Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.
Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение оригинальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения оригинальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, РУКОНТЕКСТ, etxt.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии так, что на внешний вид, файл с повышенной оригинальностью не отличается от исходного.
Результат поиска
Наименование:
курсовая работа Резервный фонд коммерческого банка
Информация:
Тип работы: курсовая работа.
Добавлен: 25.04.2013.
Год: 2013.
Страниц: 24.
Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%
Описание (план):
оглавление
Введение
Банковская система — ключевое звено кредитной системы,
концентрирующее основную массу кредитных
и финансовых операций, выполняющее функции
мобилизации денежных ресурсов, безналичных
расчетов, кредитования и кассового обслуживания
предприятий различных отраслей народного
хозяйства.
Банки привлекают капиталы,
сбережения населения и другие свободные
средства, высвобождающиеся в процессе
хозяйственной деятельности, и представляют
их во временное пользование другим
экономическим агентам, нуждающимся
в денежном капитале.
Сегодня согласно Банковского кодекса банк обязан
депонировать часть привлеченных денежных
средств в фонде обязательных резервов,
размещаемом в Национальном банке.
Посредством фонда обязательных резервов
производится регулирование денежного
обращения в соответствии с целями
и задачами денежно-кредитной политики
Республики Беларусь, а также страхуются
ликвидность и платежеспособность банка.
Национальный банк на
основании распоряжения Председателя
Правления Национального банка
вправе взыскивать недовнесенные в
фонд обязательных резервов денежные средства
путем бесспорного их списания с корреспондентского
счета банка.
Все это обуславливает
актуальность выбранной темы: "Резервный
фонд коммерческого банка".
Объектом изучения избрана
деятельность филиала 527 ОАО «АСБ Беларусбанк» города Минска.
Предметом изучения будет резервный фонд коммерческого банка.
Целью данной работы является исследование
процесса формирования и использования
резервного фонда.
Для достижения поставленной цели были решены
следующие задачи:
Изучить понятие резервного фонда коммерческого банка, его формирование и регулирование
Рассмотреть нормативные основы формирования и использования резервного фонда коммерческого банка.
Провести анализ деятельности ОАО «Беларусьбанк» по формироанию резервного фонда
Курсовая работа базируется на законодательных,
нормативных актах Национального банка
Республики Беларусь, Указах Президента
Республики Беларусь, теоретических и
периодических изданиях, в которых рассматривается
тема данной работы, а также на методических
указаниях и материалах бухгалтерской
и статистической отчетности филиала
527 ОАО АСБ «Беларусбанк» города Минска.
1 Резервный Фонд
Коммерческого Банка, Его Формирование
И Регулирование
1.1 Принципы
деятельности коммерческого банка
Перечислим основные
принципы деятельности коммерческих банков и
рассмотрим их взаимодействие со структурой
ресурсов банка.
Первым и основополагающим
принципом деятельности коммерческого
банка является работа в пределах
реально имеющихся ресурсов.
Работа в пределах реально имеющихся
ресурсов означает, что коммерческий банк
должен обеспечивать не только количественное
соответствие между своими ресурсами
и кредитными вложениями, но и добиваться
соответствия характера банковских активов
специфике мобилизованных им ресурсов.
Прежде всего это относится к срокам тех
и других. Так если банк привлекает средства
главным образом на короткие сроки, а вкладывает
их преимущественно в долгосрочные ссуды,
то его ликвидность оказывается под угрозой.
Наличие в активах банка большого количества
ссуд с повышенным риском требует от банка
увеличения удельного веса собственных
средств в общем объеме его ресурсов.
Вторым важнейшим принципом,
на котором базируется деятельность
коммерческих банков, является экономическая
самостоятельность, подразумевающая
и экономическую ответственность банка за
результаты своей деятельности. Экономическая
самостоятельность предполагает свободу
распоряжения собственными средствами
банка и привлеченными ресурсами, свободный
выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение
доходами банка [13. c. 92].
Действующее законодательство
предоставляет всем коммерческим банкам
экономическую свободу в распоряжении
своими фондами и доходами. Прибыль
банка, остающаяся в его распоряжении
после уплаты налогов, распределяется
в соответствии с решением общего собрания
акционеров. Оно устанавливает нормы и
размеры отчислений в различные фонды
банка, а также размеры дивидендов по акциям.
По своим обязательствам
коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими
ему средствами и имуществом, на
которые может быть наложено взыскание. Весь риск от
своих от своих операций коммерческий
банк берет на себя.
Третий принцип заключается
в том, что взаимоотношения коммерческого
банка со своими клиентами строятся
как обычные рыночные отношения.
Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из
рыночных критериев прибыльности, риска
и ликвидности. Четвертый принцип работы
коммерческого банка заключается в том,
что регулирование его деятельности может
осуществляться только косвенными экономическими
(а не административными) методами. Государство
определяет лишь "правила игры" для
коммерческих банков, но не может давать
им приказов.
Коммерческие банки, как
и другие субъекты хозяйственныхотношений, для обеспечения своей
коммерческой и хозяйственной деятельности
должны располагать определенной суммой
денежных средств, т.е. ресурсами. В современных
условиях развития экономики проблема
формирования ресурсов имеет первостепенное
значение.
Такое положение вызвано
тем, что с переходом к рыночной
модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское
дело, построением двухуровневой банковской
системы характер банковских ресурсов
претерпевает существенные изменения
[2. с. 97].
Это объясняется следующим.
Во-первых, значительно сузился общегосударственный
фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования
сосредоточена в первом звене банковской
системы — в Национальном Банке Республики
Беларусь.
Во-вторых, образование
организаций с различными формами
собственности означает возникновение
новых собственников временно свободных денежных средств. Эти
собственники самостоятельно определяют
место и способ хранения денежных средств,
что способствует созданию рынка кредитных
ресурсов, органически входящего в систему
денежных отношений.
Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его
активных операций, зависят от совокупной
суммы ресурсов, которыми они располагают,
и особенно от суммы привлеченных ресурсов.
Такое положение обостряет конкурентную
борьбу между банками за привлечение ресурсов.
Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы,
представляют собой совокупность всех
средств, имеющихся в распоряжении банков
и используемых для осуществления активных
операций.
По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются
на собственные и привлеченные (обязательства
перед клиентами и кредитными организациями)
средства.
Собственные средства — средства, полученные от акционеров
(участников) банка при его создании и
образованные в процессе его деятельности,
которые находятся в распоряжении банка
без ограничения сроков.
Привлеченные средства — средства клиентов, полученные на определенный
срок или до востребования. К заемным средствам
относят средства, полученные от кредитных
организаций.
Основным источником
ресурсов коммерческого банка являются привлеченные средства, составляющие
около 70—80% всех банковских ресурсов,
которые по характеру образования можно
классифицировать на средства, полученные
от клиентов банка и заимствованные в
банковском секторе.
Функции, выполняемые
банковским капиталом, неоднозначно определяют как в отечественной,
так и западной литературе. Выделяют три
основные функции: защитную, оперативную
и регулирующую. Так как значительная
доля активов банков финансируется вкладчиками,
главной функцией весьма ограниченного
по сумме собственного капитала является
ограждение интересов вкладчиков. Кроме
того, капитал банка уменьшает риск акционеров
банка [9. c. 96].
Защитная функция означает возможность выплаты компенсации
вкладчикам в случае ликвидации банка,
а также сохранение платежеспособности
путем создания резерва на активы, позволяющего
банку функционировать, несмотря на угрозу
появления убытков. При этом, однако, предполагается,
что большая часть убытков покрывается
не за счет капитала, а за счет текущих
доходов банка. В отличие от большинства
предприятий сохранение платежеспособности
коммерческого банка обеспечивается лишь
частью собственного капитала. Как правило,
банк считается платежеспособным, пока
остается нетронутым акционерный капитал,
т.е. пока стоимость активов не меньше
суммы обязательств (за вычетом необеспеченных),
выпущенных банком, и его акционерного
капитала.
Капитал играет роль своеобразной
защитной подушки и позволяет
банку продолжать операции в случае
возникновения крупных непредвиденных
потерь или расходов. Для финансирования подобных затрат существуют
различные резервные фонды, включаемые
в собственный капитал, а при массовых
неплатежах клиентов по ссудам для покрытия
убытков, возможно, требуется использовать
часть акционерного капитала.
Оперативная функция банковского
капитала имеет второстепенное значение
по сравнению с защитной. Она включает
ассигнование собственных средств на
приобретение земли, зданий, оборудования,
а также создание финансового резерва
на случай непредвиденных убытков. Этот
источник финансовых ресурсов незаменим
на начальных этапах деятельности банка,
когда учредители осуществляют ряд первоочередных
расходов. На последующих этапах развития
банка роль собственного капитала не менее
важна, часть этих средств вкладывается
в долгосрочные активы, в создание различных
резервов. Хотя основным источником покрытия
затрат на расширение операций служит
накапливаемая прибыль, банки часто прибегают
к новым выпускам акций или долгосрочных
займов при проведении мероприятий структурного
характера — открытии филиалов, слияниях.
Выполнение регулирующей функции
капитала связано исключительно с особой
заинтересованностью общества в успешном
функционировании банков. С помощью показателя
капитала банка государственные органы
осуществляют оценку и контроль деятельности
банков. Обычно правила, относящиеся к
собственному капиталу банка, включают
требования к его минимальному размеру,
ограничения по активам и условия покупки
активов другого банка. Экономические
нормативы, установленные центральным
банком, в основном базируются на размере
собственного капитала банка. В рамках
рассматриваемой классификации функций
к регулирующей функции относят и использование
капитала с целью ограничения ссудных
и инвестиционных операций (в той мере,
в какой ссуды и инвестиции банка ограничены
имеющимся собственным капиталом). Многие
специалисты, признавая, что главной целью
банковского капитала является снижение
риска, делают акцент на следующих функциях:
капитал служит буфером, позволяющим справиться с убытками и сохранить платежеспособность;
капитал обеспечивает доступ к рынкам финансовых ресурсов и защищает банки от проблем ликвидности;
капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад;
капитал ограничивает риск [5, с.2].
Перечисленные функции
капитала способствуют снижению риска.
Подобный подход обладает большей практичностью и приспособлен для целей управления
коммерческим банком.
Роль капитала как буфера при
получении убытков по ссудам наглядно
проявляется, если его рассматривать
в контексте движения денежных средств.
Если клиенты банка перестают
выполнять свои обязательства по ссудам,
мгновенно уменьшается приток денежных
средств по процентам и основным выплатам.
Отток средств не меняется. Банк остается
платежеспособным, пока приток превышает
отток. И здесь капитал служит буфером,
поскольку позволяет уменьшать вынужденные
оттоки.
Банк может отсрочить дивиденды
по акциям, будучи не в состоянии
платить. Выплаты процентов по банковской
задолженности, напротив, являются обязательными.
Банки с достаточным капиталом
выпускают новые обязательства
или акции, чтобы заменить потерянные
притоки денежных средств новыми и выиграть
время, пока не решатся проблемы с активами.
Таким образом, чем больше банковский
капитал, тем больше активов может оказаться
неуплаченными, прежде чем банк станет
неплатежеспособным, и тем меньше будет
риск банка.
Проводимая
банком кредитная и инвестиционная
политика должна способствовать выполнению
намеченных банком целей при изменениях
спроса на кредит, процентных ставок и
потребностей в ликвидных ресурсах.
Рисунок
1.1 — Типовая схема управления
банком
Совет несет
ответственность за то, чтобы кредитные
и инвестиционные операции выполнялись в соответствии
с законами и инструкциями органов банковского
контроля и регулирования. В связи с этим
директора осуществляют общий контроль
за деятельностью банка и проверку банковских
операций.
Рисунок 1.2 — Вариант организационной
структуры коммерческого банка
Адекватный банковский
капитал дает возможность уменьшить
операционные проблемы, обеспечивая
свободный доступ к финансовым рынкам.
Капитал позволяет банку делать
займы из традиционных источников по
обычным ставкам. Большой собственный капитал обеспечивает стабильную
репутацию банка, уверенность в нем вкладчиков
[4,с.3].
Капитал сдерживает рост
и уменьшает риск ограничением новых
активов, которые банк может приобрести
через финансирование с помощью
задолженности. Эта функция тесно связана с устанавливаемым государственными
органами нормативом капитала к активам.
Так, если банки решают увеличить размер
ссуд или приобрести другие активы, они
должны поддерживать рост с помощью дополнительного
финансирования акционерного капитала.
Это предупреждает спекулятивный рост
активов, поскольку банки всегда должны
оставаться в пределах своих возможностей
успешного управления активами.
Названные функции банковского
капитала показывают, что собственный
капитал — основа коммерческой деятельности
банка. Он обеспечивает его самостоятельность
и гарантирует его финансовую устойчивость,
являясь источником сглаживания негативных
последствий различных рисков, которые
несет банк.
1.2 Резервный фонд как
фактор, оказывающий влияние на
формирование достаточного размера
капитала банка
Собственный капитал
коммерческого банка представляет
собой источник финансовых ресурсов
банка. За счет собственного капитала
банки покрывают около 12-20% общей
потребности в ресурсах. Он незаменим
на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют
ряд первоначальных расходов, без которых
банк просто не может начать свою деятельность.
Не менее важна роль собственного капитала
как источника финансирования расходов
банка на последующих этапах развертывания
банковских операций. Они играют важную
роль и для оценки финансового положения
банка. Чем больше размер свободного резерва,
тем устойчивее данный банк, но и тем меньше
прибыли он получит.
Термин «достаточность
капитала» отражает общую оценку
надежности банка. Он обуславливает зависимость между величиной
капитала и подверженностью банка риску.
Отсюда правило: чем выше удельный вес
рискованных активов в балансе банка,
тем большим должен быть его собственный
капитал. Если, например, предоставленные
банком ссуды сопряжены с большим риском,
то банку требуется больше капитальных
фондов, чем в случае, если бы он проводил
более осторожную кредитную политику.
Таким образом, можно говорить о том, что
капитал банка является важнейшим страховым
фондом для покрытия возможных претензий
в случае банкротства банка и источником
финансирования развития банковских операций.
В связи с этим бани стремятся увеличивать
свой капитал.
Общая структура капитала представляется следующим образом:
1.Базисный капитал:
· Оплаченный акционерный
капитал.
· Объявленные открытые
резервы (это резервы создаваемые
и увеличиваемые из акционерной
прибыли, общих и официальных
резервов, полученных или созданных
в течение подотчетного года).
2.Дополнительный капитал:
· Скрытые (непубликуемые)
резервы.
· Резервы, возникающие при переоценке активов.
· Общие резервы на
сомнительные долги.
· Скрытые доходы.
· Ценные бумаги и субординированные
займы с неопределенным сроком.
В целях повышения
надежности капитала банка приняты
следующие требования к его структуре:
1.размер базисного капитала должен быть не
менее 50% общего объема капитала банка.
Причем базисный капитал должен определяться
после выплаты налогов на прибыль.
2.Сумма вспомогательных
обязательств не должна превышать
50% общей суммы базисного капитала.
3.Если общие резервные фонды на случай кредитных
потерь включают активы с заниженной оценкой,
то их объем не должен превышать 1,25%-ных
пункта или в исключительных случаях 2%.-ных
пунктов от размеров активов, подверженных
рискам.
4.Если резервы от
ревальвации активов принимают форму скрытых доходов
от нереализованных ценных бумаг, то они
подлежат скидке на 55%.
Капитал коммерческому
банку необходим для поддержания
его финансовых активов с целью
обеспечения обязательств акционеров,
для защиты вкладчиков от неожиданных потерь банка. В процессе извлечения
прибыли капитал банков имеет тенденцию
к уменьшению в течение времени. Для этого
необходимо поддерживать капитал на определенном
уровне. Достаточность капитала коммерческого
банка может быть определена минимально
допустимым размером уставного капитала
банка и специально рассчитанными для
этой цели показателями.
Существует много способов
вычисления показателей достаточности
капитала, из которых можно выделить факторы, оказывающие влияние на формирование
достаточного размера капитала банка:
1.Капитал и фонды
банка:
1.1.Уставный капитал;
1.2.Собственные акции,
выкупленные у акционеров;
1.3.Добавочный капитал;
1.4.Фонды банков;
1.5.Резервы на возможные
потери по ссудам (по I группе риска).
2.Доходы будущих периодов:
2.1.Переоценка собственных средств в инвалюте;
2.2.Переоценка средств
в инвалюте;
2.3.Переоценка ценных
бумаг;
3.Доходы и прибыль.
4.Сумма депозитов.
5.Сумма активов.
6.Итог актива баланса-нетто.
7.Рискованные активы.
8.Сумма активов, взвешенных
с учетом риска их потерь.
9.Резервы на возможные
потери по ссудам (по 2-4 категории
риска).
10.Резерв под обесценение
ценных бумаг.
11.Резервы на возможные
потери по прочим активам и
расчетам с дебиторами.
Поддержание капитала банка
на достаточном уровне позволяет
обеспечивать надежность и прочность финансового
положения коммерческого банка.
1.3 Нормативные основы формирования
и использования резервного фонда коммерческого
банка.
Формирование фонда
обязательных резервов коммерческого
банка оговорен статьей 110 Банковского кодекса
Республики Беларусь «Фонд обязательных
резервов, размещаемый в Национальном
банке»
Банк обязан депонировать
часть привлеченных денежных средств
в фонде обязательных резервов, размещаемом
в Национальном банке.
Посредством фонда обязательных
резервов производится регулирование денежного
обращения в соответствии с целями и задачами
денежно-кредитной политики Республики
Беларусь, а также страхуются ликвидность
и платежеспособность банка.
Национальный банк на
основании распоряжения Председателя
Правления Национального банка вправе взыскивать
недовнесенные в фонд обязательных резервов
денежные средства путем бесспорного
их списания с корреспондентского счета
банка.
Определенные нюансы
регулируются письмом Национального
банка Республики Беларусь от 1 декабря 1998 г. №130 "Положение о порядке
формирования и использования резервного
фонда банка". В соответствии с Законом
Республики Беларусь "О Национальном
банке Республики Беларусь", в целях
обеспечения устойчивого функционирования
банковской системы устанавливается следующий
порядок формирования и использования
резервного фонда банка.
Резервный фонд создается
банками для покрытия убытков, возникающих
в результате их деятельности.
Резервный фонд включается
в собственный капитал банка.
Источником формирования резервного фонда является прибыль
банка, направляемая в резервный фонд
в порядке, предусмотренном положением.
Правильность формирования
резервного фонда в соответствии
с порядком, установленным положением, должна быть подтверждена
аудиторской организацией (аудитором.)
Порядок формирования резервного
фонда. Отчисления в резервный фонд
банка производятся от прибыли отчетного
года, остающейся в распоряжении банка
после уплаты налогов и других
обязательных платежей в бюджет (далее
- прибыль отчетного года), которая рассчитывается как прибыль
для налогообложения (форма 2802 "Отчет
о прибылях и убытках") минус уплаченные
налоги и другие обязательные платежи
в бюджет из прибыли. В течение года при
наличии текущей прибыли в резервный фонд
банка могут производиться авансовые
отчисления. Отчисления в резервный фонд
производятся от прибыли отчетного года,
остающейся в распоряжении банка после
уплаты налогов и других обязательных
платежей (далее - прибыль отчетного года).
В течение года при наличии текущей прибыли
в резервный фонд банка могут производиться
авансовые отчисления. Отчисления в резервный
фонд от прибыли отчетного года производятся
после утверждения общим собранием акционеров
(участников) банка годового бухгалтерского
баланса и отчета о прибылях и убытках.
Минимальный размер ежегодных отчислений
в резервный фонд определяется Правлением
Национального банка Республики Беларусь.
Средства резервного фонда учитываются
банком на балансовом счете 7321 "Резервный
фонд" Плана счетов бухгалтерского
учета в коммерческих банках Республики
Беларусь от 27.06.1995 N 555.
Резервный фонд банка
может быть использован согласно
решению уполномоченного органа
банка или в порядке, установленном
общим собранием акционеров (участников),
только на следующие цели: покрытие
убытков прошлых лет и по итогам отчетного года;
увеличение уставного фонда банка. Средства
резервного фонда могут быть направлены
на увеличение уставного фонда путем капитализации
только в части, превышающей 15 процентов
от зарегистрированного уставного фонда.
Резервный фонд не может использоваться
на цели, не предусмотренные положением.
Правлением Национального
банка Республики Беларусь (протокол
от 25.11.1998 N 18.2) принято решение для
банков, резервный фонд которых сформирован
в размере менее 15 процентов от зарегистрированного уставного фонда,
установить минимальный размер отчислений
- 10 процентов от прибыли отчетного года.
Для банков, сформировавших
резервный фонд в размере более
15 процентов от зарегистрированного
уставного фонда, размер отчислений
по решению уполномоченного органа управления
банка может составлять менее 10 процентов
от прибыли отчетного года.
2 Анализ Деятельности
«Беларусьбанка» По Формироанию
Резервного Фонда
2.1 Основы формирования ресурсной
базы банка
Определяя банковскую политику по формированию
своих и привлеченных средств, коммерческие
банки должны добиваться наиболее рациональной
структуры последней. На сегодняшний день
основным ресурсом привлечения средств
в отделения № 527 ОАО «АСБ Беларусбанк»
являются депозитные ресурсы.
В общем случае цели депозитных операций
сводятся к соблюдению коммерческих интересов
банка и улучшению ликвидности его баланса,
что предполагает знание основных правил,
лежащих в основе депозитных операций:
1. депозитные операции
должны организовываться таким образом, чтобы они содействовали получению
банковской прибыли или созданию условий
по лучения прибыли в будущем;
2. в процессе организации
депозитных операций следует
обеспечивать разнообразие субъектов
депозитных операций и сочетание
различных форм депозитов;
3. при осуществлении
банковских операций необходимо
обеспечивать взаимосвязь и согласованность
между депозитными операциями
и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов
и кредиты вложений;
4. особое внимание
в процессе организации депозитных операций должно уделяться срочным
депозитам, которые в наибольшей степени
обеспечивают поддержание ликвидности
баланса банка;
5. при организации
депозитных операций банк должен
стремиться к тому, чтобы резервы
свободных (не вовлеченных в
активные операции) средств на депозитных счетах были
минимальны (резервы свободных банковских
ресурсов определяются как разница между
остатками средств на расчетных, текущих
и других депозитных счетах и величиной
ссудной задолженности);
6. следует принимать
меры к развитию банковских услуг и повышению качества
и культуры обслуживания, что способствует
привлечению депозитов.[20,с.289]
Различаются пассивные
и активные депозитные операции. Пассивные
отражают привлечение денежных средств
во вклад на срок или до востребования. Это основные виды банковских ресурсов.
Активные - отражают размещение временно
свободных ресурсов одних банков в других
кредитных учреждениях. Разновидность
последних - внесение банками депозитов
в Нацбанк, что служит основой денежно-кредитного
регулирования и клиринговых расчетов.[5,с.120]
Согласно действующему
в Республике Беларусь законодательству
в качестве субъектов депозитных
операций могут выступать:
небанковские финансовые учреждения,
государственные предприятия и предприятия других форм собственности,
индивидуальные предприниматели,
физические лица,
различные общественные организации.
Субъектами депозитных
отношений могут выступать и
коммерческие банки. Это обусловлено
развитием прямых корреспондентских
отношений, сопровождающихся, как правило,
открытием корреспондентских счетов, а
также практикой оформления предоставленных
(полученных) ресурсов коммерческих банков
договорами депозита, являющихся альтернативой
кредитным договорам.[22,с.94]
Объектами депозитных операций являются
депозиты - суммы денежных средств,
которые субъекты депозитных операций
вносят в банк, на определенное время оседаемые
на счетах в банке в силу действующего
порядка осуществления банковских операций.
[35,с.215]
Традиционно термин "депозит" применяется
в отношении размещаемых денежных
средств юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей, а термин "вклад"-
в отношении размещаемых средств физических
лиц. Но согласно статье 180 Банковского
кодекса Республики Беларусь эти термины
аналогичны.
Банк приобретает право на привлечение
денежных средств физических лиц во вклады
(депозиты) как в белорусских рублях, так
и иностранной валюте с момента получения
лицензии на привлечение во вклады средств
физических лиц. Возможность такого привлечения
предоставляется банкам, которые отвечают
следующим требованиям:
имеют лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, которая может быть выдана банку не ранее 2 лет с даты его государственной регистрации;
имеют собственные средства (капитал) в размере, эквивалентном не менее 10 миллионам евро;
обладают устойчивым финансовым положением, под которым понимается отсутствие убытков, выполнение установленных Национальным банком экономических нормативов, создание резервов на покрытие возможных убытков по сомнительным и безнадежным активам в полном объеме, соблюдение требований по формированию обязательных резервов, депонированных в Национальном банке, отсутствие задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондам в течение последних 12 месяцев до подачи соответствующего ходатайства.
Что касается права банка
на привлечение денежных средств
юридических лиц оно возникает:
на привлечение денежных средств в белорусских рублях с момента получения банком общей лицензии, то есть со дня его государственной регистрации;
на привлечение денежных средств в иностранной валюте – с момента получения банком внутренней лицензии, которая может быть выдача по его заявлению после проведения государственной регистрации. [34,с.51]
Для размещения денежных
средств в депозит того или
иного банка между вкладчиком и банком заключается
договор банковского депозита.
Договор банковского
вклада (депозита)- договор, по которому
одна сторона (банк), принявшая поступившую
от другой стороны (вкладчика) или поступившую
для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить
проценты на нее на условиях и в порядке,
предусмотренном договором.[5,с.131]
Договор банковского
вклада должен быть заключен в письменной
форме.
После заключения депозитного
договора для размещения депозита в
банке, с которым заключен договор банковского
депозита, вкладчик отрывает в данном
банке депозитный счет в валюте депозита.
Банк обязан возвратить
депозит в срок, предусмотренный
договором банковского депозита.
Досрочный отзыв депозита возможен
только в случае, если такая возможность прямо предусмотрена
соглашением сторон. Если срочный банковский
депозит возвращается вкладчику по его
требованию (т.е. при отсутствии соглашения
сторон) до истечения срока возврата депозита,
проценты по депозиту выплачиваются в
размере и порядке, установленных договором
банковского депозита. Как правило, в депозитных
договорах предусматривается, что в случае
досрочного возврата депозита вкладчику
уплачивается проценты в размере по ставке
до востребования, которая значительно
меньше ставки по срочному депозиту.
Возврат вкладчику суммы
депозита может осуществляться в
иностранной валюте депозита либо в белорусских
рублях, если это предусмотрено сторонами
в заключенном договоре банковского депозита.
Недостатками размещения
денежных средств в форме депозита являются:
1. усложненная процедура,
заключающаяся в подписании договора,
открытии депозитного счета (для
которого необходимо получать
дубликат УНН, что требует определенных
временных затрат), перечислении
денежных средств с текущего
на депозитный счет;
2. невозможность использования
сумм депозита до истечения
срока депозита, если с банком
не достигнуто соглашение о
досрочном изъятии депозита. Досрочное
изъятие депозита без подписания
такого соглашения возможно только
при существенных потерях ввиду изменения процентной ставки до
ставки до востребования;
3. невозможность мобильного
использования денежных средств,
размещённых на депозитном счёте,
непосредственно для проведения
расчётов за товары, работы, услуги.
Преимущества депозита
как формы размещения свободных денежных средств:
1. открыв депозитный
счёт в определенном банке
и в определенной валюте один
раз, можно использовать его
для п и т.д.................
