Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.
Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение оригинальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения оригинальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, РУКОНТЕКСТ, etxt.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии так, что на внешний вид, файл с повышенной оригинальностью не отличается от исходного.
Результат поиска
Наименование:
контрольная работа Контрольная работа по "Налогооблажению предприятия"
Информация:
Тип работы: контрольная работа.
Добавлен: 27.04.2013.
Год: 2012.
Страниц: 11.
Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%
Описание (план):
РОССИЙСКИЙ
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ОТКРЫТЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ
Кафедра
«Экономика,
финансы
и управление на транспорте»
НАЛОГООБЛАЖЕНИЕ
ПРЕДПРИЯТИЯ
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА Специальность
060800
ЭКОНОМИКА И УПРАВЛЕНИЕ
НА ПРЕДПРИЯТИИ
(ЖЕЛЕЗНОДРОЖНЫЙ
ТРАНСПОРТ)
Москва
2009 г Задача №1
Определить величину НДС для
перечисления в бюджет, если известны
(табл. 1):
стоимость реализованной продукции предприятия в оптовых ценах;
стоимость материальных затрат в себестоимости этой продукции.
Таблица 1
Налоговая база по налогу на добавленную стоимость (ДС) определяется как разность между стоимостью реализованной продукции (РП) в оптовых ценах предприятия и стоимостью материальных затрат (МЗ) в себестоимости этой продукции:
ДС=РП-МЗ
Абсолютная величина НДС составит:
З. За реализацию готовой продукции предприятию
были перечислены на расчетный счет денежные
средства. В этом случае НДС может быть
определенкак: НДС”=(РП*18)/100
Следует учесть, что производитель
оплатил НДС поставщи
кам материальных ценностей в размере:
НДС=(МЗ*18)/100
Следовательно, в бюджет необходимо
направить налог в размере:
НДС=НДС-НДС
Задача 2
Определить стоимость электроэнергии,
выработанной из 1 т угля, и НДС, который
должен быть уплачен в бюджет на каждой
стадии технологической цепочки, если
известно:
• что рентабельность угледобывающей
шахты составляет 8%
• транспортировка угля осуществляется
по железной дороге при рентабельности
перевозок в 17%;
• доля расходов на уголь в затратах
электростанции составляет 42% при ее
рентабельности в 22%
Исходные данные
Таблица 2
В данной задаче рассматривается один
из сложных аспектов начисления НДС
в цене: выбор правильной базы для такого
начисления. Если предприятие осуществляет
производство нового изделия, то НДС начисляется
на соответствующую цену (оптовую, отпускную,
розничную). Если же происходит лишь увеличение
стоимости без изменения вида продукта
(торговля, перевозка и пр.), то НДС начисляется
лишь на данное увеличение стоимости.
Исходя из условия задачи, необходимо определить цену 1 т угля без НДС,которая равна себестоимости его добычи и прибыли шахты:
Ц1+С1+С1*0,08руб.
Сумма НДС в цене 1 т угля:
НДС1=Ц1*18/100 руб.
Затем определяется цена 1т угля с
НДС:
НДС=НДС1+Ц1
В бюджет шахта должна
перечислить разницу межу суммой
НДС, учтенной в цене на уголь и НДС в составе
расходов на материалы, энергию, использованных
при его добыче.
2. Транспортная составляющая в
цене 1 т угля при перевозке железнодорожным
транспортом составит с учетом рентабельности
(17%):
Ст=С2+С2*0,17 руб.
Стоимость 1 т перевезенного угля
без НДС определяется как сумма
цены 1 т угля (Ц1) и транспортной
составляющей, с учетом НДС - (ц1 +СТ)·
(l + 18/100).
НДСт в цене перевезенной тонны составляет
(Ц1+Ст)*18/100 руб.
Транспортная организация должна
перечислить в бюджет сумму НДС
в размере:
НДСт-НДС1
Себестоимость электроэнергии рассчитывается
исходя из цены 1 т поступившего на электростанцию
угля без НДС (Цт, + Ст),и доли
угля в затратах на производство
электроэнергии (42%).
Цена электроэнергии без
НДС (Цэ1) представляет
собой сумму ее себестоимости и прибыли
(исходя из рентабельности 22
%)
Цена электроэнергии с НДС
составляет:
Цэ=Цэ1*(1+18/100).
Таким образом, электростанция
перечислит в бюджет НДС в
размере:
НДСэ=Цэ1*0,18-НДСт.
Задача 3
Рассчитать плановую величину налога
на прибыль и сумму чистой прибыли
предприятия за 1 квартал 2005 г. Известно,
что предприятие сдает в аренду
помещения. В указанном периоде запланирована
реализация основных средств. Исходные
данные приведены в табл. 3.
Для целей налогообложения следует
определить прибыль от продажи продукции
Пр как разность между выручкой от продажи
(нетто) Вр и себестоимостью реализованной
продукции Ср по формуле:
Пр
= Вр -Ср.
Доход предприятия увеличивается
на сумму арендных платежей (АЛ).
Реализация имущества Ир также
повышает размер дохода предприятии, сокращая
при этом величину налога на имущество
Ни'
Экономия налога на имущество вследствие
реализации основных средств составит:
Э =Ир*Ни/100
Определим сумму прибыли, подлежащей
налогообложению:
Пи =Пр +АП+Ир +Эв
Налог на прибыль по ставке
24% составит:
Нп=Пи*24/100
Чистая прибыль в этом случае
рассчитывается как разница:
Пч= Пн- Нп
Задача 4
Работнику предприятия, имеющему
двоих несовершеннолетних детей
начислен доход в размере 20026 руб.
ежемесячно.
Рассчитать удержанные суммы
подоходного налога с начала
года.
Задача 5
Рассчитать сумму вмененного дохода
по организации общественного питания
в доме отдыха локомотивных бригад (табл.
5). Столовая относится к виду деятельности
с корректирующим коэффициентом, равным
3. Место деятельности оценивается корректирующим
коэффициентом, равным 0,9, а коэффициент-дефлятор
равен 1.
Организации общественного питания,
торгующие организации и предприятия
транспортного обслуживания при переводе
на ЕИВД ограничиваются не предельной
численностью работников, а размерами
торговой площади, площади зала обслуживания
и количеством транспортных средств.
С 1 января 2003 г. плательщики, переведенные
на систему ЕНВД, уплачивают все
налоги, предусмотренные законодательством,
за исключением:
НДС;
Налога на прибыль
налога на имущество предприятий;
ЕСН.
Объект налогообложения - вмененный доход для определенныx видов
деятельности на очередной календарный
месяц.
Налоговая база - величина вмененного дохода, рассчитываемая
как произведение базовой доходности
по определенному виду деятельности и
величины физического показателя, характеризующего
данный вид деятельности.
Базовая доходность по видам деятельности
корректируется на коэффициенты К1 К2, К3
- Корректирующий коэффициент К1 определяется
в зависимости от кадастровой стоимости
земли (на основании данных Государственного
земельного кадастра) по месту осуществления
предпринимательской деятельности налогоплательщика.
При определении величины базовой
доходности субъекты Российской Федерации
могут корректировать базовую доходнocть
на корректирующий коэффициент К2
Кз - коэффициент-дефлятор, соответствующий
индексу изменения потребительских цен
на товары (работы, услуги) в календарном
году.
Базовая доходность устанавливается
следующим образом (в месяц, руб.):
Налоговый период - квартал.
Ставка - 15% от облагаемой базы (величины вмененного
дохода).
Размер вмененного дохода определяется
исходя из физических показателей, характеризующих
данную сферу деятельности, базовой доходности
и предельных значений корректирующих
коэффициентов, установленных субъектом
Российской Федерации.
Физический показатель - площадь
зала, которая имеет базовую доходность
в расчете на год. Размер вмененного дохода
на год определяется по формуле:
ВД=БД*S*K1*K2*K3,
где БД- базовая доходность, руб;
S- площадь зала обслуживания, м2
К1=3, К2=0,9, К3=1- корректирующие
коэффициенты.
Сумма ежемесячного вносимого
налога при ставке 15% составит:
Нвд=ВД*15/100
