Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение оригинальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение оригинальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения оригинальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, РУКОНТЕКСТ, etxt.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии так, что на внешний вид, файл с повышенной оригинальностью не отличается от исходного.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Эффективность операций по овердрафтному кредитованию

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 03.05.2013. Год: 2013. Страниц: 29. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):




Федеральное агентство  по образованию
Белгородский государственный  технологический университет
им. В.Г. Шухова
 
 
Кафедра финансового менеджмента
 
КУРСОВАЯ РАБОТА
 
по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки»
 
 «Эффективность операций  по овердрафтному кредитованию»
 
 
 
Выполнила: ст. гр. ФК-11
Ткаченко А.Л.
Руководитель: канд.экон.наук
Ремизова И.Н.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Белгород 2010
Содержание
Введение …………………………………………………………………...….….3
1.Теоретические основы  овердрафта………………………………….……5
1.1 Понятие и сущность оведрафтного кредитования……………….5
1.2 Виды овердрафтного кредитования………………………….……9
2.Экономическая природа  и содержание овердрафта…………………...13
2.1 Статус заемщика  при овердрафте……………………………..…13

2.2 Проценты по овердрафтному  кредиту…………………..………16

2.3 Период овердрафтного  кредита…………………………….……17
3. Особенности  и  условия овердрафта……………………………….…. 19
3.1 Специфика и преимущества овердрафта …………………….…19
3.2 Организация выдачи и погашения кредитов по овердрафту…. 24
Заключение ……………………………………………………………………..33
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Введение
К числу новых видов  краткосрочных банковских кредитов, получивших за последние годы определенное распространение в России, относится  кредит по овердрафту. Овердрафт —  это кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета  клиента банка (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка. Будучи новым для российской практики, овердрафт широко известен за рубежом. По своей экономической сути овердрафт представляет собой сложную форму краткосрочного кредитования. Он является универсальной гарантированной формой удовлетворения внезапно возникших кратковременных потребностей клиентов. Овердрафт — это кредит, которым может воспользоваться заёмщик, у которого появляется временная потребность в денежных средствах. Форма кредита овердрафт впервые возникла в Англии и в настоящее время практикуется в большинстве развитых стран.
Овердрафт может быть разрешенным, то есть предварительно согласованным  с банком, и неразрешенным, когда  клиент выписывает чек или платежный  документ, не имея на это разрешения банка.
Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы. Юридическое лицо сможет воспользоваться овердрафтом только в том банке, в котором оно имеет расчетный счет [3].
Типичная черта овердрафта ? его краткосрочный и переходящий  характер. Он позволяет клиенту решить проблему финансирования краткосрочной  задолженности в периоды, когда  расходы временно превышают поступление денег на счет. Если речь идет о финансировании долговременных капитальных затрат, овердрафт не применяется.
Носит ярко выраженный колебательный  характер. Если возникают сомнения в платежеспособности клиента, то договор  может быть расторгнут банком. При этом процент по овердрафту должен быть начислен на непогашенный остаток [6].
Цель: изучить теоретические основы овердрафта и определить эффективность операций по данному виду кредита.
 Для достижения указанной цели в курсовой работе поставлены следующие задачи:
- систематизировать имеющиеся  теоретические подходы к пониманию  экономической природы и содержания  овердрафта;
- определить место  овердрафта в системе расчетных  и кредитных отношений; 
- проанализировать действующий  порядок выдачи и погашения овердрафтных кредитов, их лимитирование и сроки предоставления;
- выделить проблемы  использования овердрафта в российской  банковской практике.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1.Теоретические  основы овердрафта
1.1 Понятие  и сущность оведрафтного кредитования

Овердрафт (англ. overdraft) представляет собой отрицательный баланс на текущем счете клиента банка. Овердрафт — это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств со счета клиента сверх остатка денег на счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, т. е. дебетовое сальдо — задолженность клиента банку. Овердрафт — одна из наиболее перспективных для временно неплатежеспособных клиентов форм краткосрочного кредитовании. Его цель — устранение платежных разрывов, возникающих в ходе финансово-хозяйственной деятельности заемщика.

Банк и клиент заключают  между собой соглашение, в котором  устанавливаются максимальная сумма  овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит. При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. Поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычной ссуды [1].
 На основании представленных документов и имеющейся в банке дополнительной информации банки анализируют финансовое состояние клиента и делают выводы о его текущем финансовом положении. При проведении анализа группы компаний выявляется структура группы и определяются финансовые потоки между участниками группы.
В том случае, если в  банке выносится положительное  решение о предоставлении овердрафта, то производится расчет лимита овердрафта. Лимит овердрафта представляет собой  максимально возможную сумму  долга заемщика перед банком по кредиту, предоставленному по овердрафту.
Установленный банком лимит  овердрафта подлежит постоянному мониторингу. Кроме того, банки отслеживают  размер кредитовых оборотов счета, по которому установлен овердрафт, проводят периодическую проверку финансового  состояния клиента, анализируют поступление требований к данным счетам. В дополнительном соглашении об овердрафте должно быть оговорено право банка при возникновении просроченной задолженности по уплате любых платежей по овердрафту, наложении ареста на денежные средства клиента в безакцептном порядке списывать средства с любого счета клиента в данном банке и других кредитных организаций.
Текущий анализ финансового  состояния клиента, проводимый в  течение периода действия соглашения об овердрафте, может свидетельствовать об улучшение платежеспособности клиента. В такой ситуации банки могут увеличить лимит овердрафта, если заемщик испытывает потребность в этом и дает согласие на подобное увеличение.
При предоставлении кредита  в форме овердрафта банки получают доход в виде:
    процентов за пользование заемными средствами, которые исчисляются за дебетовое сальдо по счету за фактическое время пользования овердрафтом;
    комиссионной платы за возможность пользования овердрафтом. Размер комиссионного вознаграждения определяется по договоренности сторон.
При возникновении просроченной задолженности по овердрафту поступающие  в погашение денежные средства клиента, как правило, направляются в первую очередь на погашение комиссии за овердрафт, а затем на погашение процентов и основного долга [2].
Договор об овердрафте –  одноразовый, рассчитанный на один кредит [8].
Кредит в форме овердрафта позволяет клиенту решать проблему своевременного проведения расчетов в  период, когда расходы временно превышают  поступление денег на расчетный (текущий) счет. Применение такой формы кредитования позволяет осуществлять выдачу возобновляемых кредитов без дополнительного оформления документов, а также экономит клиенту на процентах по кредиту до 25-30% от номинальной ставки по кредитному договору. Постоянным партнерам предоставляются возможности беззалогового кредитования, установления гибких процентных ставок в зависимости от уровня оборачиваемости средств по договору овердрафта.

Овердрафт может быть использован  организациями торгово-посреднической или производственной специализации, а также предприятиями сферы услуг. Производственные расходы таких организаций многочисленны, а поступления от текущей деятельности (реализации продукции) не всегда позволяют покрывать эти расходы в определенный период времени. Он также может быть применен организациями, в деятельности которых возникают потребности оперативного финансирования неотложных расходов по причине возникновения временного разрыва в обороте денежных средств, проходящих по счетам (расходы временно превышают поступление денег на счет).

Размер овердрафта с течением времени  при нормальной деятельности предприятия  сокращается за счет его прибыли. В результате надобность в нем  отпадает. Однако предприятие может  расходовать образующуюся прибыль  на покупку оборудования или выплату дивидендов. Тогда необходимость в овердрафте сохраняется, хотя такая услуга обычно предоставляется банком на короткое время.

Договариваясь с клиентом о предоставлении ему овердрафтной услуги, банк обычно назначает комиссионные вне зависимости от того, воспользуется клиент услугой или нет. Кредитор в свою очередь исходит из того, что в пределах согласованного лимита он берет на себя обязательство предоставить заемные средства, даже если клиент не захочет ими воспользоваться. Но для этого банку необходимо располагать определенным объемом средств: если он обещает предоставить их одному клиенту, то другому он вынужден будет отказать, даже если первый не воспользуется этими средствами. Таким образом, комиссионные за овердрафт означают компенсацию за утраченную банком возможность кредитовать другого клиента и потерянную прибыль [16].

Для клиента овердрафт иногда предпочтительнее обычной ссуды, поскольку он выплачивает  только проценты, когда расходы превышают  остаток на счете в банке. Кроме того, банк имеет возможность пересматривать порядок оказания услуг по овердрафту. Банк может согласиться на дополнительные льготы или настоять на их уменьшении или сокращении.

Для получения кредита клиент предоставляет  в банк платежные поручения, подлежащие оплате с его счета, и, если на счете временно отсутствуют денежные средства, банк производит оплату платежных поручений в кредит (в пределах установленного лимита). По мере поступления денежных средств на счет клиента имеющаяся задолженность по кредиту, а также размер процента за пользование кредитом погашаются.

Режим кредитования включает:

• статус заемщика;

• лимит овердрафта;

• ставка процента;

• ставка за выделение лимита кредита (ставка резервирования);

• срок овердрафта;

• валюта кредита.

Есть возможность оформления кредитных карт по овердрафту сотрудникам корпоративных клиентов банка, получающим зарплату на личный банковский счет, привязанный к пластиковой карте. Здесь корпоративный клиент выступает гарантом по кредиту (овердрафту) своих работников. Также карты предоставляются вкладчикам банка. В некоторых банках есть даже виды вкладов с одновременным оформлением кредитной карты овердрафт. Обладая таким вкладом, при появлении непредвиденной потребности в «коротких» деньгах, можно не расторгать договор на депозит, а воспользоваться кратковременным банковским овердрафтом, не потеряв проценты по депозиту.
Наиболее типичные признаки овердрафта ? весьма кратковременный и преходящий характер, высокие проценты, которые стимулируют как можно быстрее его вернуть, и мощные карающие штрафы. К тому же процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток.
Валютой кредита может быть:
      иностранная валюта (долл., евро);
      валютная корзина.
Условие о предоставлении овердрафта должно содержаться в  договоре на ведение банковского  счета, дополнительных соглашениях  к нему либо отдельных договорах  на представление кредита в форме «овердрафт» [12].
 
Виды овердрафтного  кредитования
1) Овердрафт стандартный (классический)
L = B * P,
где L — лимит овердрафта,
 B — минимальная из двух величин Bp и Bn
 Bp — для юридических лиц — среднемесячная величина дохода от реализации продукции (работ, услуг) скорректированая на дебиторскую задолженность за товары, работы, услуги и кредиторскую задолженность с полученных авансов.
Bp = (Dv + DTn ? DTk + KTk1 ? KTn1) / 3 — для юридических лиц,
 где Dv — доход (выручка) от реализации продукции (робот, услуг) по отчету о финансовых результатах за последний отчетный квартал,
3 — количество месяцев в отчетном квартале,
DTn — дебиторская задолженность за товары, работы, услуги из баланса — на начало отчетного периода,
DTk — дебиторская задолженность за товары, работы, услуги из баланса — на конец отчетного периода.
KTk— кредиторская задолженность с полученных авансов из баланса — на конец отчётного периода,
KTn— кредиторская задолженность с полученных авансов из баланса — на начало отчетного периода.
Bp — для физических лиц предпринимателей — среднемесячная выручка (доход) от реализации по налоговому отчёту за последний отчётный квартал.
Bp = Dv / 3 — для физических лиц предпринимателей,
где Dv — выручка (доход) от реализации по налоговому отчёту за последний отчётный квартал,
3 — количество месяцев в отчетном квартале.
Bp — среднемесячные чистые кредитовые поступления на текущий счёт за последние 2 (два) полные календарные месяца:
Bn = (Nk1 + Nk2) / 2,
где Nk1 — чистые кредитные поступления на текущий счет клиента за предыдущий (первый) календарный месяц,
Nk2 — чистые кредитные поступления на текущий счет клиента за последний (первый) календарный месяц.
P = Pb + Pl,
где P — % лимита овердрафта,
 Pb — базовый % лимита овердрафта в размере не больше 25 % (данный % устанавливается внутрибанковскими положениями) от среднемесячного дохода (выручки) (Bp) или среднемесячных кредитных поступлений (Bn),
 Pl — % лимита овердрафта в зависимости от лояльности банка к клиенту, исходя из финансовых показателей клиента (зависит от срока расчетно-кассового обслуживания в банке и поступлений на текущие счета клиента).
2) Овердрафт авансом — предоставляется (в основном надежным клиентам) с целью привлечения на расчетно-кассовое обслуживание.
L = S (a) / 3,
где: L — расчетный лимит овердрафта;
S (а) — месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента за вычетом предстоящих платежей по погашению задолженности по кредитам и уплате процентов банкам-кредиторам.
3) Овердрафт под инкассацию — предоставляется клиентам, обороты по кредиту расчетного счета которого не менее чем на 75 % составляет инкассируемая денежная выручка (в том числе сданная на расчетный счет самим клиентом).
Представляется клиентам, удовлетворяющим требованиям банка  и не менее 75 % оборотов по кредиту расчетного счета которого составляет инкассируемая денежная выручка (в том числе сданная на расчетный счет самим клиентом).
4) Технический овердрафт — лимит кредитования, установленный Клиенту под оформленные в Банке платежи (продажа / покупка валюты на Бирже или другие гарантированные поступления на счет Клиента). Порядок расчета и установления лимита регламентируется соответствующей инструкцией.
Из-за особенностей функционирования платежных систем существует возможность  списания с карты клиента суммы  большей, чем разрешено банком. В  случае, если таковое списание произошло, говорят, что возник запрещенный (или технический) овердрафт [14].
Существуют три возможных  причины возникновения технического овердрафта:
    Колебание курсов валют. К примеру, клиент совершил покупку в валюте, отличной от валюты счета карты. В момент проведения транзакции платежная система пересчитала сумму покупки по текущему курсу. Спустя некоторое время, в момент окончательного расчета с банком курс валюты сильно изменился, и сумма к списанию с карты увеличилась настолько, что превысила остаток на счету (либо кредитный лимит).
    Оффлайновые операции, по каким-либо причинам проводимые без подтверждения покупки банком. В этом случае клиенту продадут товар (либо окажут услугу), даже если на счету недостаточно средств.
    Операции с кредитными картами при наличии текущих неподтвержденных операций по карте. Как правило, при расчете доступного лимита по кредитной карте банк не учитывает сумму текущих неподтвержденных операций. Овердрафт происходит в случае, если списание сумм с ранее неподтвержденных операций произошло после того, как клиент исчерпал доступный ему кредитный лимит [10].
Овердрафт также  бывает «разрешенным» и «неразрешенным». Это зависит от его размера и вида карты. Соответственно, размер разрешенного овердрафта включается в расходный лимит по карте и учитывается при проведении авторизации. Сам по себе кредит-овердрафт, на предмет которого заключен договор, уже является разрешенным, т.е. заемщик может в любой необходимый момент законно воспользоваться средствами в пределах установленного лимита кредитных средств. При возникновении превышения расхода над лимитом, на счете возникает неразрешенный овердрафт. Как правило, банки предоставляют заемщику возможность погасить образовавшийся перерасход в течение нескольких дней, в противном случае могут быть применены штрафные санкции вплоть до расторжения договора [13].
 
 

 
 
 
 
 
 
2.Экономическая  природа и содержание овердрафта
2.1 Статус заемщика  при овердрафте

Статус заемщика означает, что банк может предоставлять кредиты в режиме овердрафт только своим клиентам, у которых в банке открыты счета и осуществляется расчетно-кассовое обслуживание.

Банки предоставляют также кредиты  первоклассным заемщикам, имеющим  регулярные кредитовые обороты по счетам, безупречную кредитную репутацию, устойчивое финансовое положение.

Критерии для клиентов - заемщиков овердрафта в каждом банке определяются в соответствии с кредитной политикой. К ним можно отнести:

• срок расчетно-кассового обслуживания в банке;

• минимальное количество поступлений  на счета;

• разрывы в поступлениях (отсутствие поступлений на счет), обороты по счету имеют устойчивый характер, поступления на счет регулярные и равномерные;

• регистрация клиента и осуществление  им деятельности в районе расположения банка;

• отсутствие в банке картотеки  документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на счете, а также предписаний о приостановлении операций по счету и блокировании денежных средств;

• отсутствие просроченной задолженности  перед кредиторами;

• отсутствие мотива привлечения овердрафта для рефинансирования ранее полученных кредитных ресурсов.

Лимит овердрафта ? это заранее согласованный с банком и установленный дополнением к договору банковского счета размер кредита, который устанавливается в процентах от суммы среднемесячных поступлений денежных средств на расчетный (текущий) счет клиента в банке.

Лимит зависит от суммы среднемесячных поступлений, но не более 50% от минимальных  месячных поступлений на счет клиента  за последние 3 месяца. На практике ставка лимита колеблется в пределах 20-50% от размера среднемесячных «чистых» поступлений на счет.

Стандартный уровень лимита для  российского рынка - не более 5 среднедневных  поступлений на счет. При вычислении средних в расчет принимаются  либо, количество календарных дней, либо количество только рабочих дней.

Сумма лимита пересматривается ежемесячно в зависимости от величины и диапазона  оборотов по счету клиента, а также  контрольных показателей его  финансового состояния. При снижении оборотов по счету лимит уменьшается, наоборот, сумма лимита может быть увеличена.

Для банка и его филиалов обычно устанавливаются минимальные размеры  лимита в расчете на одного клиента. В российской практике - 500 тыс. - 1 млн. руб. (головной банк), 100 тыс. — 500 тыс.руб. - филиал.

Некоторые российские банки, осуществляющие кредитование по овердрафту клиентов со среднемесячным оборотом от 100 тыс. руб., используют иную методику установления лимита овердрафта: его величина фиксируется на уровне от 50 до 80% от суммы исчисленного среднедневного поступления, при расчете которых не учитываются:

    средства, полученные за счет кредитов, предоставленных банком или другими банками;


    средства, ошибочно зачисленные на счет клиента;


    иные поступления, искажающие информацию о реальных поступлениях на счет клиента.
Лимит овердрафта для  каждого юридического лица рассчитывается индивидуально по методике расчета овердрафта. Для каждого вида овердрафта – своя методика расчета лимита овердрафта.
Расчет лимита овердрафта “Стандартный”:
L = T / 2,
где: L – Расчетный лимит овердрафта;
Т – минимальный усеченный месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента.
Минимальный усеченный  месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента в банке рассчитывается следующим образом:
    из каждого месячного кредитового оборота по расчетному счету за последние 3 (три) полных месяца вычитываются по три максимальных поступления в течение соответствующего месяца. В расчете не учитываются полученные средства по кредитам.
    из полученных усеченных оборотов (за 3 месяца), выбирается месяц с наименьшими оборотами, который и используется в последующих расчетах.
Расчет лимита овердрафта авансом:
L = T (a) / 3,
где:  L – Расчетный лимит овердрафта;
Т (а) – минимальный  усеченный месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента за вычетом  предстоящих платежей по погашению задолженности по кредитам и уплате процентов банкам-кредиторам.
Расчет лимита овердрафта под инкассацию:
L = I / 1.5,
где: L – Расчетный лимит овердрафта;
I - минимальный месячный объем наличных поступлений клиента
Минимальный усеченный  месячный объем инкассируемой выручки с учетом сданных самим клиентам рассчитывается следующим образом:
    из каждого месячного объема наличных поступлений на счет клиента за последние 3 (три) полных месяца вычитается по три максимальных зачисления денежной выручки в течении соответствующего месяца,
    из полученных усеченных объемов наличных поступлений выбирается наименьший, который используется в последующих расчетах.
Расчет лимита технического овердрафта:
L = 0,95 x Su x K или L = 0.95 x S,
где: L – расчетный лимит овердрафта;
Su – сумма средств в валюте, направленных на конвертацию;
K – Биржевой курс (рубли/валюта) на день перевода средств;
S – сумма гарантированных поступлений на счет клиента в течении ближайших 3 (трех) рабочих дней. После получения ожидаемых поступлений на счет клиента технический овердрафт закрывается.
Методики расчета овердрафта в различных банках могут иметь  свои отличительные особенности, но принцип не меняется. Лимиты стандартного овердрафта, овердрафта авансом и  овердрафта под инкассацию пересматривается ежемесячно, с учетом изменений результатов деятельности клиента. Для уверенности в соблюдении лимита, рассчитать овердрафт может каждый бухгалтер. И еще, для увеличения суммы лимита овердрафта, каждый бухгалтер должен уметь контролировать потоки денег и выручки, не допуская единичных крупных платежей. Максимальные платежи, при необходимости делить на несколько средних [15].

2.2 Проценты по овердрафтному кредиту

Проценты по кредиту начисляются банком на сумму фактической задолженности на начало дня. Уплата процентов производится заемщиком при каждом погашении задолженности. Процентная ставка по овердрафту колеблется в пределах: ставка рефинансирования ЦБ РФ ± 5 процентных пунктов в зависимости от риска кредитования заемщика, срока овердрафта и стоимости ресурсов для банка.

Ставка резервирования составляет обычно от 3 до 6% годовых. Процент за резервирование начисляется на сумму невыбранного лимита кредитотиражирования, фактически банк берет плату за то, что резервирует эту сумму, и готов в любой момент зачислить на счет клиента.

Срок овердрафта  включает:

    общий срок кредитного договора, в течение которого устанавливается и действует лимит кредитования (обычно до года);


    срок погашения транша, т.е. срок с начала использования до погашения задолженности и процентов по кредиту (до 30 дней);


    срок погашения процентов, т.е. сумма ежедневно начисляемых процентов, которая погашается при каждом поступлении денежных средств на счет клиента (раз в месяц) [1].


 
2.3 Период овердрафтного кредита
Период кредитования определяется соглашением сторон, но ограничивается условиями договора на расчетно-кассовое обслуживание. Размер оплаты за пользование кредитом определяется процентной политикой банка и общей конъюнктурой рынка кредитов.
Возврат кредита в  форме овердрафта может осуществляться как заемщиком — путем перечисления средств с расчетного счета платежными документами, так и банком-кредитором — путем направления поступающих на расчетный счет клиента средств в погашение кредита в соответствии с очередностью платежей.
По кредитам, предоставленным  при недостатке средств на расчетном  счете, коммерческие банки в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ от 30.06.97 г. № 62а должны создавать резерв на возможные потери по ссудам.
При подписании соглашения об овердрафте банк и заемщик определяют существенные условия кредитования, изменение которых влечет за собой изменение группы риска при классификации задолженности в целях создания резерва на возможные потери по ссудам.
Как правило, кредиты  в форме «овердрафт» предоставляются первоклассным заемщикам и являются необеспеченными. Однако при предоставлении заемщиком залога по овердрафту в качестве обеспечения банкам целесообразно принимать ценные бумаги, либо товары в обороте при постоянно меняющейся задолженности по кредиту предмет залога должен быть наиболее мобилен [4].
Кредитные ресурсы, получаемые по договору овердрафта, могут использоваться для оплаты товаров и услуг  по основной деятельности предприятия, перечисления налоговых и других обязательных платежей, оплаты операционных расходов, погашения долговых обязательств и оплаты аккредитивов.
Овердрафт отличается еще и упрощенной процедурой оформления, позволяющей получить средства значительно быстрее, чем при обычном кредите. Кредитование счета предоставляется клиентам, которые обслуживаются в банке не менее 3 месяцев, а при залоговом обеспечении срок уменьшается до 1 месяца (со среднемесячной суммой поступлений на счет не менее 500 тыс. руб.).
Кредит в форме овердрафта для физических лиц банки предоставляют по карточным счетам, т.е. по операциям с использованием кредитных карт [7].
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Особенности   и условия овердрафта 
3.1 Специфика и преимущества овердрафта
 
В чистом виде российская практика применения овердрафта существенно  отличается от зарубежной практики. Эти отличия можно показать на данных табл. 3.1.
Таблица 3.1
Сравнительная характеристика использования овердрафта в зарубежной и российской практике
 
Зарубежная  практика
Российская  практика
    Бессрочная ссуда
    Кредитование текущего счета без обособления задолженности на отдельном ссудном счете
    Придусмотрен длительный овердрафт
    Предусмотрен регулярный овердрафт
    Не требуется гарантии
    Возможна прерываемая и непрерываемая ссудная задолженность
    Кредитование основано на письменном соглашении, однако возможно и без него
    Срок кредитования 30 дней
    Кредитование, основанное на переводе в конце рабочего дня суммы оплачиваемых обязательств на открываемый для этой цели ссудный счет
    Длительный овердрафт не предусмотрен
    Регулярный овердрафт не предусмотрен
    Требуются гарантия и залог
    Образуется прерываемая ссудная задолженность
    Кредитование осуществляется только на основе договора

 
 Несмотря на существующие  различия, овердрафт в модифицированном  виде активно используется в  российской практике. Овердрафт зачастую рассматривается как разновидность контокоррентного кредита. Конечно, для таких выводов есть определенные основания. Как кредит по овердрафту, так и кредит по контокорренту относятся к категории ссуд, обусловленных совокупной потребностью в дополнительных заемных средствах. Дефицит платежных средств вне зависимости от его природы в обоих случаях покрывается краткосрочным банковским кредитом. Цель кредита при овердрафте и контокорренте — удовлетворение текущей потребности в дополнительном капитале, обусловленной не кругооборотом какого-то определенного вида товарно-материальных ценностей и затрат, а кругооборотом в целом. Кредиты по овердрафту и контокорренту схожи и по некоторым общим организационно-технологическим деталям, а именно:
• предоставляются первоклассным  заемщикам (1-й, 2-й класс кредитоспособности);
• формально являются кредитами до востребования, но на практике продлеваются для постоянных клиентов;
•   используются в объеме, не превышающем установленный лимит;
• обеспечиваются материальными  ценностями, залогом, гарантиями, поручительствами;
• оформляются кредитным  договором. Тем не менее рассматриваемые  виды кредитов при всем их сходстве, безусловно, различаются.
Между кредитом по овердрафту и кредитом по контокорренту существует различие как по масштабам опосредования заемным капиталом кругооборота средств, так и по организационно-технологическим признакам. Неслучайно овердрафт применяется в тех случаях, когда возникает кратковременная потребность в платежах с помощью заемных ресурсов. С помощью овердрафта предприятия получают возможность беспрепятственно рассчитываться по своим обязательствам. Характерная черта рассматриваемого вида кредитов — оперативность предоставления без предварительного анализа причин, вызывающих потребность в средствах для осуществления платежей с расчетного счета. Поэтому овердрафт является формой кредитования только клиентов, имеющих устойчивое финансовое
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением оригинальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.