Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение оригинальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение оригинальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения оригинальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, РУКОНТЕКСТ, etxt.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии так, что на внешний вид, файл с повышенной оригинальностью не отличается от исходного.

Результат поиска


Наименование:


Шпаргалка Шпаргалка по "Деньги, кредит, банки"

Информация:

Тип работы: Шпаргалка. Добавлен: 03.05.2013. Год: 2013. Страниц: 20. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


    Активные и пассивные операции КБ
Банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях платности, возвратности и срочности. Банк выполняет активные и пассивные операции.
Активные операции – операции, направленные на получение прибыли за счет размещения собственных и привлеченных средств. В зависимости от срока, на который банки предоставляют ссуды или кредиты своим клиентам они подразделяются на: срочные (выдаются на определенный срок); онкольные (д.б. возвращены по первому требованию). Активные операции различают: 1)Кредитные операции (виды: краткосрочные; нецелевые); 2) Инвестиционные операции - опер. по размещ. и привлеченных в Уставные капиталы и паи др. организаций с целью доп. прибыли и ведения хоз. деят-ти; 3) Операции с цен. бумагами: учет векселей - Вексельные операции означают покупку векселей банком до истечения срока их погашения, учитывая векселя, банк становится его владельцем и выплачивает лицу определенную сумму денег, за эту операцию банк взимает с клиента учетный процент или дисконт – разница между суммой в векселе и суммой выплачиваемой векселедержателю; 4) Комиссионные операции, кот. банк выполняет по поручению клиента за особую плату – комиссию (РКО клиентов и Трастовые операции – операции по доверительному управлению активами клиента); 5) Финансовые услуги банка: лизинг – банки за свой счет приобретают основные средства и затем сдают их в аренду; факторинг – переуступка банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг; Фарфейтинг – операции по покупке долговых требований без оборота на продавца долговых требований.
Пассивные операции – операции, связанные с формированием ресурсов банков. Ресурсы КБ формируются за счет: собственных, привлеченных, эмитированных средств. К собственным средствам относятся акционерный капитал, резервный капитал и нераспределенная прибыль. Акционерный капитал – (уставный фонд) создается путем выпуска и размещения акций. Резервный капитал (фонд) – образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курса ц/б. Нераспределенная прибыль – часть прибыли, оставшаяся после выплат дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Привлеченные средства – составляют основную часть ресурсов банка. 1) Депозиты: 1) вклады до востребования – средства могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. 2) срочные вклады – вносятся на определенный срок поэтому по ним выплачиваются повышенные %. 3) Сберегательные вклады населения. 2) Банковский вексель (выпуск): дисконтный и процентный вексель. 3)Межбанковские кредиты ( у ЦБ и др. банков). 4)Еврозаймы – кредиты по валюте. 5)Операции по возвратном выкупе.
Эмитированные средства – долгосрочные заемные средства в виде облигационных займов, банковских векселей и т.д.
  2. Валютная система России.
Валютная система - форма организации валютных отношений страны, закрепленная национальным законодательством (национальная система) или межгосударственным соглашением (мировая или региональная системы).
Валютные отношения представляют собой разновидность денежных отношений, возникающих при функционировании денег в международном обороте.
Различают национальную, мировую или региональную валютную систему.
Национальная  валютная система (НВС)– порядок денежных расчетов государства с другими странами.
Мировая валютная система (МВС) – это валютно-финансовый механизм внешнеэкономических связей и форма организации международных валютных отношений, закрепленная межгосударственными соглашениями.
МВС – преследует глобальные мирохозяйственные цели и имеет особый механизм функционирования, она тесно связана с национальными валютными системами. Эта связь осуществляется через национальные банки, обслуживающие внешнеэкономическую деятельность, и проявляется в межгосударственном валютном регулировании и координации валютной политики ведущих стран. Их задачи различны, различны условия функционирования и регулирования, влияние на экономику отдельных стран и мировое хоз-во.
Элементы валютной системы РФ:
- национальная валюта; денежная единица страны в наличной форме (банкноты, монеты) и в безналичной (остатки средств на банковских счетах)- российский рубль.
- условие конвертируемости  национальной валюты4 это возможность  обмена валюты данной страны на валюты других стран, полностью, частично и неконвертируемая валюта.
- паритет национальной  валюты;
- режим валютного курса;  в настоящее время в РФ действует режим плавающего валютного курса, который зависит от спроса и предложения на валютных биржах страны, прежде всего на ММВБ. Официальный курс доллара США к рублю устанавливается по результатам торгов на ММВБ.
- национальное регулирование  международной валютой ликвидности  страны (золотовалютные резервы  и счета в международных единицах); способность отдельной страны своевременно погашать свои международные обязательства
- регламентация использования  международных инструментов и  форм расчетов;
- режим национального  рынка золота и валюты;
- инструменты, обслуживающие  и регулирующие валютные отношения государства (федеральная служба экспортного валютного контроля)
-национальные органы, осущ. валютное регулирование (МинФин, законодательные органы, ЦБ и  т.д.)
Основным законодательным  актом в области валютных отношений  РФ является Закон РСФСР № 3615-1 от 9.10.92 г. "О валютном регулировании и валютном контроле". В законе определены основные понятия.
3. Деньги  как развитая категория товарно-денежных  отношений
Зарождение денег происходило  вместе с развитием товарообмена со сменой формы стоимости.
    Простая (случайная форма стоимости) – (характерно для натурального хозяйства) где не существует рынка и товара, а существует только продукты, которые обладают единственным свойством – потребительским (способность удовлетворять какую-либо потребность). Простая ф.с. – происходит обмен продукции без альтернативно. Случайная ф.с. – обмен происходит стихийно.
    Развернутая или полная форма стоимости – наш товар находит множество товаров эквивалентов на рынке. Характерна, что каждый товар, приходя на рынок, имеет множественное выражение своей стоимости. Из-за этого на рынке появляются трудности обмена: 1)несовпадение интересов продавцов, покупателей; 2) неделимость товара.
    Всеобщая форма стоимости – выделяется гр товаров, выполн роль всеобщих эквивалентов, характерна для развитого рынка. Суть: каждый товар на рынке имеет законченное выражение стоимости. Все товары свою стоимость выражают через стоимость главного товара – товара эквивалента.
    Денежная форма стоимости – на смену разл эквивал пришел металл (бронза, железо, золото, серебро). Первоначально деньги имели товарный вид, т.е. они обладали и потребительской ст-тью и ценной. В дальнейшем товарный вид денег утрачивается и используется только стоимостной. Появилась первая монета.
Сущность денег- деньги – это специфичный товарный вид, натуральная форма которого срастается с всеобщей функцией эквивалента.
Специфичность товара-денег заключается в том, что этот товар обладает не просто индивидуальной стоимостью как любой товар, а обладает всеобщей потребительской стоимостью, потому что с помощью денег можно удовлетворить любую потребность.
Сущность денег  проявляется в их функциях:
1)Мера стоимости (т.к. деньги явл. всеобщим эквивалентом и обладают стоимостью, то через свою стоимость они могут измерить стоимость любого товара на рынке). Колич. выражение стоимости – ЦЕНА. – Закон стоимости.
2)Средства  обращения. Деньги явл. посредником при товарном обращении. С появлением денег товарный обмен переходит в товарн. обращение, где изменяется форма стоимости. При продаже товара товарн. форма стоимости переходит в денеж. При покупке товара денеж. в товарн. форму стоимости. Это движение возможно при посредничестве денег. Т-Д-Т
3) Средства  платежа. Деньги обмениваются на товар или товар на деньги – происходит опосредовано через обязательства по форм. Т-О (обязательства) через время О-Д.
4)Средства  образования сокровищ, накопления. Деньги выполняют функцию сокровищ, в том случае если они явл. действительно полноценными деньгами (зол. и сереб. монеты).
В настоящее время деньги, которые явл. знаками стоимости выполняют функцию накопления и сбережения.
4. Коммерческие банки: принципы деятельности и функции в условиях рыночной экономики
Коммерческий  банк - это учреждение, которое привлекает временно свободные денежные средства и размещает их от своего имени между хоз. субъектами на условиях возвратности, платности и срочности. Целью деятельности КБ является получение максимальной прибыли при соблюдении достаточного уровня надежности и ликвидности активов. В РФ сущ. закон « О банках и банковской деятельности».
Классификация КБ:
- По типу собственности: госуд-е; акционерные; частные; смешанные; иностранные.
- По правовой форме организации: ОАО; ЗАО; ООО.
- По функциональному назначению: Эмиссионные; коммерческие; депозитные.
- По характеру ведения операций: Универсальные; Специализированные.
- По обслуживающим отраслям: Моноотраслевые; Многоотраслевые.
- По наличию филиалов: безфилиальные и Многофилиальные.
- По сфере обслуживания: региональные и межрегиональные
- По масштабам деятельности: малые, средние и крупные.
- По специальному назначению: банки развития; ипотечные и муниципальные.
КБ явл. элементом  банковской системы и должен:
    Быть ограниченной частью целого и работать по общим правилам;
    Быть способным к саморегулированию, развитию и совершенствованию;
    Взаимодействовать с другими элементами банковской системы.

Принципы деятельности КБ

1) Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Выполнение этого принципа должно осуществляться и количественно и качественно (только ту сумму, что есть и см. по времени).
2) Экономическая самостоятельность подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка 9выбор стратегии, формирование прибыли).
3) Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения  (предоставления кредита с позиций максиминизации прибыли, минимизации риска, ликвидности.
4) Регулирование деятельности КБ осуществляется только косвенными экономическими методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
Функции КБ.
      Аккумуляция и мобилизация денежного капитала;
      Посредничество в кредите (Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта, инвестиционной компании, инвестиционного фонда. Выступая в качестве фин. брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
      Создание кредитных денег (когда осуществляются кредитные операции);
      Осуществления расчетов в народном хозяйстве;
      Оказание консультативных услуг.
5. Лизинг, финансовый механизм сделки, виды платежей
Лизинг – долгосрочная аренда имущества. Основные виды лизинга: финансовый и операционный лизинг.
Финансовый  лизинг – лизинг с полной окупаемостью, с полной амортизацией имущества.
Основные признаки финансового лизинга:
-Лизингодатель приобретает имущество не для собственного использования, а для передачи в лизинг;
- Право выбора имущества и его продавца принадлежит лизингополучателю;
- Продавец имущества  знает, что имущество приобретается  специально для сдачи его в  лизинг. Имущество непосредственно  поставляется пользователю;
- Финансовый лизинг  имеет несколько подвидов.
Возвратный  лизинг. Заключается в продаже промышленным предприятием части его собственного имущества лизинговой компании с одновременным подписанием договора об его аренде. Такая сделка дает возможность предприятию получить ДС за счет продажи средств производства, не прекращая их эксплуатацию, и использовать их для новых капитальных вложений.
Оперативный лизинг – краткосрочная аренда с неполной окупаемостью оборудования (возврат оборудования лизингодателю (быстроустаревающее оборудование)).Обычно в оперативный лизинг сдается строительная техника, транспорт, ЭВМ и т. д.
Преимущества лизинга:
а) Лизинг предполагает 100%-ное кредитование и не требует немедленного начала платежей. При использовании обычного кредита для покупки имущества предприятие должно было бы. около 15% стоимости покупки оплачивать за счет собственных средств. При лизинге контракт заключается на полную стоимость имущества. Арендные платежи обычно начинаются после поставки имущества арендатору, либо позже.
б) Гораздо проще получить контракт по лизингу, чем ссуду. Особенно это относится к мелким и средним предприятиям,
в) Лизинговое соглашение более гибко, чем ссуда. Ссуда всегда предлагает ограниченные сроки и размеры погашения При лизинге арендатор может рассчитывать поступление свих доходов и выработать с арендодателем соответствующую удобную для него схему финансирования.
г) Риск устаревания оборудования целиком ложится на арендодателя Арендатор имеет возможность постоянного обновления своего парка оборудования.
д) В случае лизинга арендатор может использовать сразу гораздо больше производственных мощностей, чем при покупке. Временно высвобожденные благодаря .лизингу деньги он может на какие либо другие цели.

Недостатки лизинга:

    Если оборудование взято в фин. лизинг и оно с течением времени устарело до окончания действия лизингового договора, то лизингополучатель    продолжает    платить арендные платежи до конца контракта
    При оперативном лизинге риск устаревания оборудования   ложится   на   арендодателя, который вынужден брать за это большую плату с лизингополучателя.
    В случае выхода оборудована» из строя. платежи производятся в установленные сроки независимо от состояния оборудования.
Будущий лиз/получатель нуждается в некотором имуществе. для приобретения которого у него нет свободных ресурсов. Он находит лиз. компанию, которая располагает достаточными средствами и обращается и ней с деловым предложением о заключении лиз. сделки. Лиз/получатель выбирает поставщика, а лиз/датель приобретает имущество в собственность и передает лиз/получателю во временное пользование на условиях договора. Число участников сокращается, если продавец и лизингодатель являются одним лицом, или увеличивается при участии в крупной сделке банков, страховых компаний, инвестиционных фондов и т. д.
Л/платежи: Лпл = Амортизация (А) + НДС + платеж за кредитные услуги (Пкр) + платеж комиссии (Пком) + платеж за дополнительные услуги (Пд.у.).
,где  Сбал-балансовая  стоимость им-ва; На-норма амортизации;  Тл – срок лизинга.
       , где К-среднегодовая стоимость оборудования;
Iк.р. – ставка кредита
(К*iком)/100; где К- платеж комиссии; iком- ставка комиссии.
Пд.у. = Рюр + Р  команд. + Р прочие;
, где В-выручка; Нндс-ставка  налога.
Выручка лизинговой компании: В=Пкр + Пком  + Пд.у.
Лизинговые платежи  бывают разных видов:
    По форме платежей:
- Денежные (ДС
- Компенсационными (продукцией, услугами л/получателя)
- Смешанные
    По периодичности выплат:
    Единовременные
    Периодические
Способы платежей устанавливаются в договоре. По периодичности осуществления л/платежи м/б ежегодными Леж. = Лп/Тл,; полугодовыми, квартальными Лкв = Лп/(4*Тл); ежемесячными Лмес = Лп/(12*Тл). График платежей является частью договора
    Указанные периодические платежи по размеру уплаты м/б:
    Равными по размерам в течение всего срока лизинга
    С увеличивающимися размерами взносов
    С уменьшающимися размерами взносов
    С определенным первоначальным взносом (авансом или депозитом)
6. Обеспеч.  возвратности банк. кредитов.
Возвратность кредита -основополагающее свойство кредитных отношений.
Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса и законы функционирования кредита.
Т.к. участники процесса являются 2 стороны - кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса.
Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором  кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной эк-й  основы кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых бы создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Кредитная сделка предполагает возникновения обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг.
Практика показывает, что наличие обязательства (в  разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение  инфляционных процессов в экономике может вызвать обесценивание суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финн. Состояния заемщика – нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий: а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода); б) юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре; в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.
Под формой обеспеченности возвратности кредита след. понимать  конкретный источник  погашения имеющегося долга, юр. оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные.
Первичным источником является выручка  от реализации продукции, оказания услуг  или доход, поступающий физическому  лицу.
Очень часто складывается ситуация когда возникает определенный риск своевременного поступления выручки и тогда возникает необходимость во вторичных источниках:
- залог имущества и прав (оформляется договором, подписывается 2-мя сторонами, и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обяз-ва заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензии из стоимости заложенного имущества);
- гарантия третьего лица в случае невыполнения заемщиком (несколько видов гарантий, различающихся между собой по субъекту гарантированного обяз-ва; порядку оформлений гарантий; источнику средств)
- поручительство – поручитель несет солидарную с заемщиком ответственность;
- страхование кредитных сделок.
ОСНОВНОЙ ПРИНЦИП РЕАЛИЗАЦИИ КРЕДИТА – ЭТО ОБЕСПЕЧЕНИЕ  КРЕДИТА.
 
 
 
 
7. Система безналичных расчетов  в РФ. (см. 10 вопрос)
Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Значение: ускорение оборачиваемости средств, сокращение наличных денег, необходимых для обращения, снижение издержек обращения.
Система безналичных расчетов представляет собой совокупность определенных способов платежа, соответствующих документов и порядка документооборота.
Безналичные расчеты  осуществляются с помощью платежных  поручений, чеков, аккредитивов, векселей, кредитных карточек и пр. Порядок и форма расчетов оговариваются в договоре, заключаемом между участниками сделки.
Виды безналичных  расчетов:
- До  востребования . В РФ счет до востребования для юр. Лиц назыв. «расчетным» счетом. Этот же счет для физ. лиц называется «текущим». Во всем мире называется «чековым депозитом».
- Ссудный счет. Открывается при предоставлении кредитов клиентам. С него нельзя снять частями.
- Специальные ссудные счета: 1) открытие кредитной линии; 2) контокоррентные счета (при закрытии р/сч); 3) овердрайфный счет.
- Счета «Депо». Появились с 1993 г. В РФ в результате деятельности МинФина по выпуску гос. Цен. бумаг.
- Счета аккредитивы. Открываются, когда клиенты используют аккредитивы.
Форма безналичных  расчетов (в соответствии с действ. Законодательством):
- Платежные поручения – письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия – получателя средств. Достоинства: простой и быстрый документооборот; ускорение дв. денеж. средств и т.д. Это док-т, содержащий поручение юр.лица обслуж. его банку о перечислении определенной суммы со своего сч. Разделяют: срочные, досрочные и отсроченные. Применяются при: расчете за получ. товары; расчеты по нетоварным операциям; предварительные оплаты товаров; авансовых платежах. Действительны в теч.10 дней.
- Платежные – требования поручения- требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных док-в стоимость поставленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.
    Чеки – письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают: денежные и расчетные чеки.
    Аккредитивы- поручение банка-покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против предоставленных поставщиком соответствующих док-в.
    Кредитные карточки, пластиковые карточки- персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров, услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах.
8.  Ссудный  процент и его экономическая роль.
  Ссудный процент – плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем % ставки. Денежные ссуды сопровождаются денежной формой %. Плату за заемные средства кредитор требует потому, что он передает часть своего капитала (имущества) должнику и сам лишается возможности получить за время кредитной сделки собственную прибыль.
Движение кредита (принцип платности): Д-Д-Т-Д1-Д2.     
1) Д-Д банк дал ссуду предприятию; 2) Д-Т заемщик использовал кредит в своей деятельности; 3) Т-Д1 предприятие реализовало произведенное изделие, Д1=Д+Ддоб.с/сть; 4) Д1-Д2 возврат кредита с %, Д2 = Д + ?%.
Вот почему для кредитора  движение его ссудного ресурса может  быть представлена в конечном счете как Д-Д1.
Классификация видов ссудного процента
По формам кредита (% по коммерч. кредиту; банковский %; % по потреб. Кредиту и т.д.). По видам кредитных учреждений  (учетный %ЦБ; банковский %; % по ломбард. кредиту). По видам инвестиций ( % по кредитам в оборот. средства; % по инвестициям в основн. фонды; % по инв-ям в цен-е бумаги). По срокам кред-я ( %-ты по долг., краткоср., среднесроч. ссудам). По видам операций кредит.учреждений (депозитный %; % по ссудам; % по межбанковским кредитам и т.д.).
Величина ссудного % формируется  на основе цены кредитных ресурсов и маржи, т.е. надбавки, необходимой  для формирования доходов кредитного учреждения. При этом на размер % влияет не рыночная стоимость привлечения  ресурсов, а реальная. Процентная маржа, устанавливаемая конкретным банком, должна покрывать банковские издержки и обеспечивать соответствующую прибыль. Рынок не терпит твердо фиксированных %-ных ставок. Колебания уровня %-ных ставок – явление закономерное.
Экономическая роль ссудного%:
    %-т за кредит использ-ся для регулир-я кред-х отношений с коммерч-ми банками.
    Создаются условия для формир-я полноценного рынка в кредитной сфере.
    Не допустить из-за нехватки кредитных ресурсов кризисного падения производства на предприятиях.
    Ссудный % отражает среднюю норму прибыли по экономической системе.
Расчеты % ставки:
Простые % - неизменность базы, с которой  происходит начисление = S=Р(1 +ni),
где S – сумма выплат по кредиту с учетом первоначального долга; Р – первоначальный долг; I – ставка процентов; N – продолжительность ссуды в годах либо в днях.
По сложным %: S= Р(1 + j)n, где j – номинальная %-я ставка, кот. наход. J=i/m, т.е. годовая %-ая ставка разделена на кол-во начислений в году, а n=m*n.
9. Факторинг  – виды операций, возможности,  перспективы развития.
 Он является рискованным,  но высокоприбыльным банковским  бизнесом, эффективным орудием финансового  маркетинга. В факторинговых операциях  участвуют три стороны: посредник  (фактор), которым может быть коммерческий  банк или факторинговая компания; поставщик и покупатель.
Факторинг - это покупка банком или специализированной компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение. 
           Факторинг без финансирования – клиент факторинговой компании, отгрузив продукцию, предъявляет счета покупателю через компанию, задача которой получить в пользу клиента платеж в сроки согласно договора (30-120 дней).
Факторинг с  финансированием – факторинг-я компания покупает сч/ф у клиента на условиях немедл. оплаты 80-90% стоим-ти отгрузки, т. е. авансирует оборот-й кап-л своего клиента (дисконт-е счетов). Резерв-е 10-20% не выплач-ся, а бронируются на отдельном счете на случай претензий по кач-ву продукции. Получение такой услуги наиболее полно отвечает потребностям функц-ния предприятий, т. к. позволяет превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедл-й оплатой и таким образом ускорить движение своего капитала. За дисконт-ние счетов банк получает комисс-ые и % по факторинговому кредиту. Факторинг с финансирование может быть открытый и закрытый.
Открытый – форма факторинговой услуги, при кот-й плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает счета факторинговой компании.
Закрытый – является скрытым источником средств для кредит-ия продаж поставщиков, т. к. никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке счетов. При этом расчеты ведутся с поставщиком, кот. потом должен перечислить соответ-щую часть платежа факторинговой компании для погашения кредита.
По соглашению поставщика и факторинговой компании при  факторинге с финансированием может  предусматриваться право регресса, право возврата факторинговой фирмой не оплаченных покупателем счетов с  требованием возмещения кредита. Факторинг  с регрессом применяется крайне редко. Как правило, факторинговая компания весь риск неплатежа берет на себя.
Кроме этого компания может оказывать другие услуги: вести полный бухучет деб. зад-ти; консультировать по вопросам орг-ции расчетов, заключ. договоров, своевременному получению платежей; информировать о рынках сбыта, ценах на товары, платежеспосо-ти буд-х покупателей; транспорт-е, склад-е, страх-е, реклам-е и др. услуги.
Факторинг – универс-я сис-ма фин. обслуживания клиентов. За клиентом сохраняются практически только производствен. функции. При такой форме факторинга клиент может сократить собств. штат, что снизит издержки по производству и сбыту.
 В связи с развитием вексел. сис-мы расчетов факторинг стал оказывать новую услугу – покупать у поставщ. векселя с немедл. их оплатой. Эта операция обеспеч. поставщику, отгрузившему товар под вексель получение ДС в оплату векселя при одновременном сохранении срока платежа по векселю для должника.
Несмотря на свою простоту, факторинг несет в себе ряд  проблем, связанных с денежным обращением. Продукция только после «перепроверки» рынком становится товаром. А при факторинге средства за отгруженную продукцию продавец получает при оценке объема и качества ее покупателем. Отсюда идет угроза образования ложных доходов и увеличения ден. массы за счет оплаты ненужной и некачественной продукции и просто бестоварных счетов.
Форфейтинг - это покупка обязательств, погашение которых происходит на определенный период в будущем без оборота на любого предыдущего должника.
В мировой практике факторинговые операции применяются для финансирования поставок товаров с отсрочкой платежа от 90 до 180 дней, а форфейтирование - со сроком кредитования от шести месяцев до шести лет. 
В качестве финансового агента может выступать банк, кредитная организация или коммерческая организация со специальной лицензии.
 
 
 


10. Формы безналичных  расчетов: сущность и документооборот. (см.7 вопрос)
Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках, при этом деньги списываются на счетах плательщика и зачисляются на счет покупателя.
 Экономическое значение безналичных расчетов состоит в ускорении оборачиваемости средств и совершении платежей, сокращении объема наличных денег, необходимых для обращения, а также в снижении связанных с ним издержек ображения.
Классификация безналичных  расчетов
-по участникам: между юр. лицами различн. форм собственности; расчеты между юр. и физ. лицами по поводу образования доходов населения; расчеты между гос-вом и физ. и юр. лицами;
- по назначению платежа: платежи за товары и услуги; платежи по фин. обязательствам; по месту нахождения участников расчетов (одногородние; междугородние; международные;
- по способу платежа: а) по виду гарантии (гарант. и негарантированные); б) по способу проведения расчетов (расчеты путем списания средств со счета); по зачету взаимных требований (клиринговые расчеты).
Принципы организации  безналичных расчетов
    Юр. лица независимо от формы собственности обязаны хранить сре-ва на счетах в кредитных учреждениях.
    Денежные расчеты и платежи юр. лиц совершаются через учреждения банков. Деньги со счета на счет банк переводит по полученным от юр. лица документам. Форма, виды документов определяются правилами, которые устанавливает ЦБ.
    Платежи производятся только с согласия или по поручению клиента.
    Установлено несколько форм расчетов и видов платежей (предприятия выбирают самостоятельно).
    Как правило, зачисление средств на счет получателя производится после списания средств со счета плательщика.
    Платеж, как правило, осуществляется после отгрузки товаров или оказания услуг.

и т.д.................


Перейти к полному тексту работы



Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.