ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ
|
Поиск учебного материала на сайте<
|
Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение оригинальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения оригинальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, РУКОНТЕКСТ, etxt.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии так, что на внешний вид, файл с повышенной оригинальностью не отличается от исходного.
|
| | |
Результат поиска |
|
|
|
|
Наименование:
|
курсовая работа Бизнес-план по выпуску масляных трансформаторов |
Информация: |
Тип работы: курсовая работа.
Добавлен: 04.05.2013.
Год: 2012.
Страниц: 40.
Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%
|
|
|
|
Описание (план): |
|
|
Федеральное агентство
по образованию РФ
ГОУ ВПО «Российский
государственный профессионально-педагогический
университет»
Инженерно-педагогический
институт
Кафедра прикладной экономики
Курсовой проект на тему:
«Бизнес-план по выпуску масляных трансформаторов»
Выполнил: студент
гр. ЭМ-405
Алимушкин К. В.
подпись___________
Проверил: преподаватель кафедры
Чучкалова Е. И.
дата ___________
оценка ___________
подпись___________
Екатеринбург 2008
Содержание
Введение 3
Характеристика предприятия 4
Описание продукта 5
Анализ рынка сбыта 6
План маркетинга 7
Организационный план 8
5.1. Расчет численности
рабочих по категориям и разрядам 8
5.1.1. Определение
эффективного фонда времени 8
5.1.2. Расчет численности
работников 8
5.2. Расчет годового фонда
заработной платы работников 11
6. Производственный план 15
6.1. Действительный
годовой фонд времени работы оборудования 15
6.2. Расчет количества оборудования 15
6.3. Расчет стоимости основных
фондов 15
6.3.1. Расчет стоимости
оборудования 15
6.3.2. Определение
стоимости зданий и сооружений 15
6.4. Расчет стоимости
оборотных фондов 17
6.5. Расчет стоимости
продукции 19
6.6. Расчет минимальной
цены продукции 21
7. Финансовый
план 22
7.1. План доходов и расходов 22
7.2.Определение
точки безубыточности 22
7.2.1. Графический
метод определения точки безубыточности 22
7.2.2. Аналитический
метод определения точки безубыточности 22
Заключение 23
Список используемой литературы 24
Приложение 25
Введение
Путь рыночного
развития для нашей страны не является
новым и чем-то неизвестным. До 1917 года
в России активно развивались рыночные
отношения в экономике, но с приходом к
власти большевиков об рыночных отношениях
пришлось подзабыть. Навыки работы в рыночной
экономической системе не были утеряны
– они были подзабыты, о чем свидетельствует
неразумные реформы эпохе перестройки
и последующих лет, что неминуемо привело
кризису на промышленных предприятиях.
Но
на ошибках учатся и на сегодняшний день
развитию рыночных отношений способствуют
многочисленные экономические программы
по совершенствованию и развитию промышленности
России.
Большое требование и внимание,
на сегодняшний день, уделяется
управленческим кадрам и организационной
структуре предприятия, так как от этого
зависит конкурентоспособность предприятия
на рынке.
В курсовом проекте я рассматриваю завод
по производству масляных трансформаторов.
На примере продукции моего завода я провожу
анализ рынка сбыта, проектирую маркетинговый
план действия и рассматриваю, составляю
организационный аспект.
Цель моего курсового проекта – это овладение
организационными основами в условиях
рынка.
1 Характеристика предприятия
Создаем предприятие по выпуску
масленых силовых трансформаторов
габаритов III и IV. Непосредственной
целью создания производства является
выпуск и поставка на отечественный рынок
масляных силовых трансформаторов, отвечающих
всем требованиям стандартов качества.
В первую очередь поставка трансформаторов
сетевых организациям, расположенным
в данном регионе (УрФО). Планируемая годовая
программа выпуска – 355 трансформаторов.
Для предприятия была выбрана организационно-правовая
форма – открытое акционерное общество
(ОАО), так как свободная продажа акций
может обеспечить первоначальный капитал
фирмы, ежегодные отчеты позволят собранию
акционеров корректировать свои дальнейшие
планы выпуска изделий с учетом спроса
на конечный продукт, рентабельности его
производства.
Учредители фирмы:
Электротехнологическая компания;
Акционеры фирмы;
Уральский банк реконструкций и развития.
Основной вид деятельности ОАО
– это выпуск и реализация силовых
трансформаторов. В качестве дополнительных
услуг фирма предлагает: доставка
и установка оборудования, обслуживание
и ремонт оборудования, выпуск и реализация
запасных частей и комплектующих, работа
по спецзаказами и другие услуги.
Организационная структура представлена
на стр. 30 (Приложение)
2 Описание продукта
Продуктами производства предприятия
являются масляные силовые трансформаторы
III и IV габарита.
Составные части трансформатора:
бак с крышкой,
изоляторы,
коммутирующие устройства,
магнитопровод,
обмотки высокого и низкого напряжения,
отводы,
система охлаждения.
Трансформатор предназначен для понижения
напряжения с 10кВ до 0,4кВ, т.е. напряжения
необходимого для работы оборудования,
и обеспечения требуемой мощности. В соответствии
со своим назначением трансформаторы
применяются в тех областях промышленности,
где необходимо вышеуказанное преобразование
электрической энергии, а так же в подключение
объектов с/х и быта. Среди потенциальных
потребителей могут быть поставщики и
потребители электроэнергии – сетевые
организации, муниципальные хозяйства,
различные предприятия, учреждения и т.д.
Поставка изделия производится
после перечисления покупателем
на счет предприятия полной стоимости
изделия. Доставка и монтаж может осуществляться
по желанию покупателя, за дополнительную
плату.
3 Анализ рынка сбыта
Потенциальные потребители:
Сетевые организаций – транспортирующие электроэнергию в Свердловской области (Западные, Артемовские,
Восточные, Талицкие, Нижнетагильские,
Серовские электрические сети), а также
по всему УрФО.
производители электроэнергии (электростанции и распределительные
подстанции);
потребители электроэнергии (предприятия).
Возможными препятствиями для
реализации трансформаторов могут
оказаться:
климат местности, где находится потребитель;
расстояние до потребителя и возможные пути доставки;
специфические требования потребителя;
габариты трансформатора;
присутствие на рынке более дешевых аналогов;
присутствие на рынке уже зарекомендовавших себя фирм-производителей трансформаторов.
Среди аналогов масляных силовых трансформаторов
можно выделить:
генераторы электроэнергии,
сухие трансформаторы,
совтоловые трансформаторы.
Аналоги менее громоздки, следовательно,
обладают большей мобильностью. Сухие
и совтоловые трансформаторы можно установить
непосредственно в производственных и
других помещениях без ограничения мощности
тогда, как масляные трансформаторы применяют
для наружной установки. Минус сухих и
совтоловых трансформаторов в том, что
их можно применять только при небольших
мощностях по сравнению с масляными трансформаторами,
сухие трансформаторы боятся грозовых
перепадов и создают при работе повышенный
шум. Минус генератора электроэнергии
в том, что он преобразует в электроэнергию
энергию других видов, следовательно для
них требуется либо топливо либо особое
месторасположения отвечающее условиям
работы генератора.
4 План маркетинга
Большой уклон делается на то, что
в районе организации предприятия
достаточно мало фирм аналогов. Таким
образом для потребителей местного
региона упрощается приобретение данного
продукта. Им будет выгоднее приобретать
товар в организуемой фирме т. к. уменьшаются
расходы на транспортировку, что в свою
очередь ведет к экономии бюджета, а в
большей степени времени.
Реализацию товара планируется
производить путем заключения индивидуальных
контрактов с организациями-потребителями.
Возможно, отправлять торговых представителей
потенциальным покупателям, проводя мониторинг
планируемой ремонтной деятельность по
замене устаревшего оборудования.
Успех во многом зависит от качества
товара и от рекламы. Реклама товара
будет производиться следующими путями:
размещение рекламы и статей в сети Интернет;
размещение рекламы и статей в специализированных журналах;
участие в выставках.
Цена товара определяется путем
прибавления к себестоимости
изделия планируемой доли прибыли,
составляющей 30% от себестоимости трансформатора.
В дальнейшем предполагается проведение
маркетинговых исследований на предмет
повышения доли прибыли. Привлечение потребителей
будет производиться за счет:
расширения районов сбыта;
работы со спецзаказами;
гарантийного и послегарантийного обслуживания трансформаторов;
производства запасных частей.
5 Организационный план
5.1 Расчет численности
рабочих по категориям и разрядам
5.1.1 Определение эффективного фонда
времени
Таблица 1 - Баланс рабочего времени одного
рабочего
Статьи баланса
|
Продолжительность
|
1.Календарное время, дни
|
365
|
Нерабочее время, дни
|
116
|
выходные
|
104
|
праздничные
|
12
|
Номинальный фонд рабочего времени, дни
|
249
|
Невыходы на работу, дни
в том числе:
|
40
|
основной и дополнительный отпуска,
дни
|
28
|
болезни, декретные отпуска, дни
|
9
|
выполнение государственных и общественных обязанностей, дни
|
1
|
отпуска по учебе, дни
|
2
|
Внутрисменные регламентированные потери рабочего времени, дни
|
1
|
Число рабочих дней в году, дни
|
209
|
Средняя продолжительность рабочего дня, час
|
8
|
Действительный годовой фонд времени одного рабочего, час
|
1672
|
5.1.2 Расчет численности работников
Расчет явочной численности основных
рабочих производится по формуле:
,
(5.1)
где
- суммарная трудоемкость программы
по видам работ (Приложение табл.1);
Фд - действительный фонд времени
работы рабочего, ч. (табл. 1);
Kвн - коэффициент выполнения норм
(1,0 - 1,2).
Суммарная
трудоемкость программы определяется
умножением трудоемкости сборки
одного изделия на программу
выпуска изделий в натуральном
выражении.
Списочная
численность рабочих определяется
как произведение явочного
количества на коэффициент
списочности kсп.
, (5.2)
где kсп - коэффициент списочности.
,
(5.3)
где Фн
- номинальный фонд рабочего времени (табл.
1).
Расчет численности работников
сведем в таблицу 2:
Таблица 2 - Трудоемкость работ по
изготовлению трансформатора и численность
рабочих
Вид работ
|
Трудоемкость
на одно изделие
|
Цикл 1
|
1.Изготовление изоляции из бумаги,
картона, резины:
|
315
|
198450
|
119
|
141
|
3
|
2.Намоточные работы: обмотки, кольца,
емкостные узлы
|
355
|
223650
|
134
|
159
|
4
|
3.Малярные работы (окончательная
покраска деталей, узлов и общего вида)
|
160
|
100800
|
60
|
72
|
3
|
4.Пропиточные работы: опрессовать
обмотки, пропитать, сушить, зачистить,
срезать рейки
|
80
|
50400
|
30
|
36
|
4
|
5.Сварочные работы: сварка стержней,
отжиг концов обмоток
|
6
|
3780
|
2
|
3
|
3
|
6.Резка на г/ножницах, изготовление
гофрированных прокладок
|
5
|
3150
|
2
|
2
|
2
|
7.Продольная и поперечная резка
трансформаторной стали на линии
для магнитопровода
|
90
|
56700
|
34
|
40
|
3
|
8.Слесарно-сверлильные работы: корпусов,
рам, швеллеров, крышек, и
т.д.
|
130
|
81900
|
49
|
58
|
3
|
9.Токарные работы :шпильки, гайки,
стержни, пяты, гнезда и т.д.
|
100
|
63000
|
38
|
45
|
3
|
10.Фрезерные работы: шпильки, гайки,
пружины и т.д.
|
60
|
37800
|
23
|
27
|
3
|
11.
2 сборка. Собрать, изготовить отводы
ВН, НН, собрать активную часть, запаять
отводы ВН, НН, активную часть, установить
переключатели
|
200
|
126000
|
75
|
90
|
5
|
12.Шихтовать магнитопровод, собрать
опрессовать остов трансформатора
|
120
|
75600
|
45
|
54
|
5
|
13. 1 сборка Собрать остов с
обмотками:
|
220
|
138600
|
83
|
99
|
5
|
14. 3 сборка: Собрать узлы для
3-й сборки,
|
300
|
189000
|
113
|
135
|
5
|
15.Изолировка: изолировка отводов
ВН, НН, активной части, после пайки
|
36
|
22680
|
14
|
16
|
3
|
Итог по первому циклу
|
2177
|
1371510
|
820
|
976
|
-
|
Цикл2 |
1.Заготовительные работы
|
610
|
384300
|
230
|
274
|
5
|
2.Механообработка
|
65
|
40950
|
24
|
29
|
4
|
3.Сборка (Бак, крышка, радиаторы,
термосиф. фильтр и т.д.)
|
2000
|
1260000
|
754
|
897
|
5
|
Итог по второму циклу
|
2675
|
1685250
|
1182
|
1200
|
-
|
Итог по всему обьему работ
|
4852
|
3056760
|
2002
|
2176
|
-
|
Численность вспомогательных рабочих,
ИТР, служащих и младшего обслуживающего
персонала можно определить
по нормам обслуживания, либо в процентном
отношении к основным рабочим (табл. 2).
Вспомогательные рабочие:
(5.4)
человек
Инженерно-технические работники:
(5.5)
человек
Служащие:
(5.6)
человек
Младший обслуживающий персонал:
(5.7)
человек
Расчет по формулам 5.4 – 5.7.
Таблица 3 - Сводная ведомость списочного
состава работников
Наименование
профессии
|
Списочное количество
Рабочие по разрядам
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
I Основные рабочие:
|
2176
|
0
|
2
|
402
|
224
|
1547
|
0
|
II Вспомогательные рабочие:
|
653
|
0
|
210
|
210
|
233
|
0
|
0
|
III Руководители:
|
20
|
Нормативный метод оплаты труда
|
IV Специалисты и служащие
|
113
|
V МОП:
|
85
|
5.2 Расчет годового фонда заработной
платы рабочих
Годовой фонд заработной платы основных
производственных рабочих складывается
из оплаты за отработанное время
Зо и оплаты за неотработанное время
Зно:
(5.8)
Основная заработная плата (оплата
за отработанное время) складывается из
прямой (тарифной) заработной платы
Зт и доплат за отработанное время:
,
(5.9)
где Зпр - размер премии,
Зн- доплата за работу в ночное время,
Збр - доплата бригадирам, не освобожденным
от основной работы.
Годовой тарифный
фонд заработной платы сдельщиков на
программу определяется по формуле:
,
(5.10)
где Q - программа выпуска изделий,
СЧi - часовая тарифная ставка i-го
разряда,
tmi - норма времени изготовления
изделия по каждому разряду.
Годовой
тарифный фонд заработной платы повременщиков
на программу определяется по формуле:
,
(5.11)
где СЧi - часовая тарифная ставка
i-го разряда,
f - отработанное время в данном периоде.
Годовой размер премий рабочим определяется
по формуле:
,
(5.12)
где Зт - тарифный фонд заработной
платы,
Пр - установленный
размер премии (для основных рабочих 20
- 30%, для вспомогательных рабочих 10 - 20%).
Годовая сумма доплат за работу в
ночное время:
,
(5.13)
где Кн - доля ночного времени
в продолжительности рабочего дня.
Оплата за неотработанное время
Зно (основные и дополнительные
отпуска, оплата выполнения государственных
и общественных обязанностей и т. д.):
,
(5.14)
где Зотп - оплата очередных
и дополнительных отпусков, оплата болезней,
декретных отпусков, отпусков по учебе,
Зго - оплата
выполнения государственных и общественных
обязанностей.
Оплата очередных и дополнительных
отпусков, оплата болезней, декретных
отпусков, отпусков по учебе:
(5.15)
где mотп - продолжительность
основного и дополнительного отпусков,
ч. (табл. 1).
Оплата выполнения государственных
и общественных обязанностей:
(5.16)
где mго - продолжительность
работ, связанных с выполнением государственных
и общественных поручений, ч. (табл. 1).
Расчет заработной платы основных
рабочих сведем в таблицу 4.
Таблица 4 – Расчет тарифной заработной платы
основных рабочих-сдельщиков
Вид работ
|
1.Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины:
|
315
|
3
|
72
|
14288400
|
2.Намоточные работы: обмотки,
кольца, емкостные узлы
|
355
|
4
|
81
|
18115650
|
3.Малярные работы (окончательная покраска деталей, узлов и общего
вида)
|
160
|
3
|
72
|
7257600
|
4.Пропиточные работы:
опрессовать обмотки, пропитать, сушить, зачистить,
срезать рейки
|
80
|
4
|
81
|
4082400
|
5.Сварочные работы: сварка
стержней, отжиг концов обмоток
|
6
|
3
|
72,0
|
272160
|
6.Резка на г/ножницах,
изготовление гофрированных прокладок
|
5
|
2
|
64,8
|
204120
|
7.Продольная и поперечная
резка трансформаторной стали
на линии для магнитопровода
|
90
|
3
|
72,0
|
4082400
|
8.Слесарно-сверлильные
работы: корпусов, рам, швеллеров,
крышек, и т.д.
|
130
|
3
|
72,0
|
5896800
|
9.Токарные работы :шпильки,
гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д.
|
100
|
3
|
72,0
|
4536000
|
10.Фрезерные работы: шпильки,
гайки, пружины и т.д.
|
60
|
3
|
72,0
|
2721600
|
11. 2 сборка Собрать,
изготовить отводы ВН, НН, собрать
активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную
часть, установить переключатели
|
200
|
5
|
92,4
|
11642400
|
12.Шихтовать магнитопровод,
собрать опрессовать остов трансформатора
|
120
|
5
|
92,4
|
6985440
|
13. 1 сборка Собрать
остов с обмотками
|
220
|
5
|
92,4
|
12806640
|
14. 3 сборка: Собрать узлы
для 3-й сборки
|
300
|
5
|
92,4
|
17463600
|
15.Изолировка: изолировка
отводов ВН, НН, активной части, после пайки
|
36
|
3
|
72
|
1632960
|
Итог по первому циклу
|
2177
|
-
|
|
111988170
|
1.Заготовительные работы
|
610
|
5
|
92,4
|
35509320
|
2.Механообработка
|
65
|
4
|
81,0
|
3316950
|
3.Сборка (Бак, крышка, радиаторы,
термосиф. фильтр и т.д.)
|
2000
|
5
|
92,4
|
116424000
|
Итог по второму циклу
4825 -
-
|
155250270
|
Итог
|
267238440
|
Годовой фонд заработной платы руководителям,
специалистам, служащим, МОП определяется
исходя из количества штатных единиц и
месячного оклада. Результаты расчетов
сводятся в таблицу 5 (Приложение ст.26)
Таблица 6 – Годовые фонды заработной
платы служащих и МОП
Наименование категорий
и
должностей
|
штатных единиц
оклад (руб.)
Годовой фонд заработной платы с учетом районного коэффициента
(руб.)
|
Руководители
|
1. Генеральный директор
|
1
|
79000
|
1090200
|
2. Зам. директора по маркетингу
|
1
|
30000
|
414000
|
3. Технический директор
|
1
|
20000
|
276000
|
4. Коммерческий директор
|
1
|
23000
|
317400
|
5. Зам. по производству и сервису
|
1
|
22600
|
311880
|
6. Начальник планового отдела
|
1
|
22000
|
303600
|
7. Начальник инструментального
бюро
|
1
|
23000
|
317400
|
8. Начальник гаража
|
1
|
19700
|
271860
|
9. Главный энергетик
|
1
|
19610
|
270618
|
10. Начальник информационного центра
|
1
|
20000
|
276000
|
11. Начальник бюро технологий
|
1
|
20000
|
276000
|
12. Начальник механического бюро
|
1
|
19000
|
262200
|
13. Начальник отдела материально-
технического снабжения
|
1
|
20000
|
276000
|
14. Начальник финансового отдела
|
1
|
18900
|
260820
|
15. Начальник техбюро
|
1
|
19000
|
262200
|
16. Главный конструктор
|
1
|
18900
|
260820
|
17. Главный технолог
|
1
|
15000
|
207000
|
18. Главный инженер
|
1
|
17000
|
234600
|
19. Главный бухгалтер
|
1
|
18000
|
248400
|
20. Главный экономист
|
1
|
19900
|
274620
|
Итого руководители
|
20
|
442610
|
6411618
|
Специалисты
|
1. Юрист
|
5
|
19000
|
1311000
|
2.Эколог
|
2
|
16000
|
441600
|
3. Делопроизводитель
|
5
|
17000
|
1173000
|
4. Специалист по кадрам
|
10
|
15560
|
2147280
|
5. Инженер по планированию
|
20
|
12000
|
3312000
|
6. Инженер-конструктор
|
10
|
16000
|
2208000
|
7. Инженер по нормированию труда
|
8
|
17000
|
1876800
|
8. Инженер по качеству
|
12
|
15600
|
2583360
|
9. Инженер-технолог
|
10
|
17000
|
2346000
|
10. Инженер по инструменту
|
9
|
15200
|
1887840
|
11. Инженер-энергетик
|
10
|
13000
|
1794000
|
12. Инженер-механик
|
10
|
16700
|
2304600
|
13. Экономист по материально-техническому
обеспечению
|
25
|
16300
|
5623500
|
14. Экономист по планированию
|
10
|
16260
|
2243880
|
15. Экономист по сбыту
|
3
|
12000
|
496800
|
16. Экономист по финансовой работе
|
12
|
11000
|
1821600
|
17. Контрольный мастер
|
15
|
14000
|
2898000
|
18. Мастер испытательного участка
|
20
|
13000
|
3588000
|
19. Заведующий складом
|
10
|
12000
|
1656000
|
20. Ремонтный мастер
|
10
|
13000
|
1794000
|
21. Бухгалтер
|
10
|
12000
|
1656000
|
Итого специалисты
|
226
|
309620
|
45163260
|
Технические исполнители
|
1. Секретарь-машинистка
|
30
|
10000
|
4140000
|
2. Копировщик
|
20
|
12500
|
3450000
|
3. Табельщик
|
20
|
13000
|
3588000
|
4.Архивариус
|
18
|
12000
|
2980800
|
5. Диспетчер
|
25
|
11200
|
3864000
|
Итого технические исполнители
|
113
|
46700
|
18022800
|
Младший обслуживающий
персонал
|
1. Уборщик бытовых помещений
|
85
|
5230
|
6123749,43
|
Итого уборщики бытовых
помещений
|
85
|
5230
|
6123749,43
|
6 Производственный
план
6.1 Действительный годовой
фонд времени работы единицы
оборудования
(6.1)
где Фно – номинальный фонд
времени работы единицы оборудования;
определяется по
производственному календарю
на текущий год с учетом установленного
режима работы, ч.;
Kр – потери номинального
времени работы оборудования на ремонтные
работы, (3 – 5 %).
ч.
6.2 Расчет количества оборудования
,
(6.2)
где Тр – суммарная трудоемкость
программы по видам работ н-ч;
kн – коэффициент
выполнения норм (1,2 – 1,4).
шт.
6.3 Расчет стоимости
основных фондов
6.3.1 Расчет стоимости оборудования
, (6.3)
где Цi - оптовая цена оборудования,
руб.;
kтр-
коэффициент транспортно-заготовительных
расходов и затрат на монтаж, связанных
с приобретением оборудования (kтр=1,2).
6.3.2 Определение стоимости зданий
и сооружений
Определение объема производственных
помещений:
,
(6.4)
где Sпр - площадь производственных
помещений, м2;
Нпр - высота
производственных помещений, м (принимаем
4м).
Площадь производственного помещения
получается в результате сложение площади
занимаемой производственным оборудованием
и производственной площади с включением
проходов и электротранспортера (8 м2
на одно рабочее место).
Определение объема вспомогательных
помещений:
(6.5)
Площадь вспомогательных
помещений принимаем равной 30% от
производственной площади.
(6.6)
Высоту вспомогательных
помещений принимаем равной 4-м
метрам.
Определение
объема конторских и бытовых
помещений:
(6.7)
Площадь конторских
и бытовых помещений принимаем
равной 30% от производственной площади.
(6.8)
Расчеты по формулам 6.3 - 6.8
Таблица 7 – Ведомость основных фондов
Основные средства
|
1.Оборудование
|
Печи вакуумные сушильные
|
4
|
800,00
|
3200,00
|
|
- намоточные станки
|
87
|
1500,00
|
131101,10
|
тип ТТ-23
|
- стенды кантователи
|
6
|
400,00
|
2400,00
|
|
- оборудование для изготовления
изоляции
|
3
|
900,00
|
2700,00
|
|
- автоматическая линия для продольной
резки стали
|
29
|
1300,00
|
37873,65
|
|
- станки для намотки цилиндров
|
6
|
500,00
|
3000,00
|
|
- сборочные стелажи
|
25
|
300,00
|
7500,00
|
|
- испытательное оборудование
|
10
|
1000,00
|
10000,00
|
|
- оборудование для окраски
|
5
|
200,00
|
1000,00
|
|
- станки фрезерные
|
17
|
320,00
|
5327,28
|
|
- станки токарные
|
28
|
580,00
|
16092,83
|
|
- станки сверлильные
|
36
|
150,00
|
5410,52
|
|
- гильотинные ножницы
|
2
|
240,00
|
388,45
|
225993,83
|
2. Здания производственные
|
60916
|
10,00
|
609158,15
|
|
3. Здания вспом. Назначения
|
15229
|
9,00
|
137060,58
|
|
4. конторские
|
15229
|
12,00
|
182747,45
|
|
5. инструмент и приспособ.
|
|
|
18079,51
|
|
6. производственный инвентарь
|
|
|
4519,88
|
|
| |
|
итого
|
1177559,40
|
|
6.4 Расчет себестоимости
продукции
Сырье и материалы:
,
(6.9)
где
- затраты на сырье и основные материалы,
руб. (прил.9)
mi
– норма расхода i-го вида материала на
изготовления изделия, кг
Цi – цена
вида материала, руб/кг
- норматив транспортно-заготовительных
расходов, % (прил. 7)
?(miотх?Цiотх)
- стоимость возвратных отходов в расчете
на 1 изделие (предполагаем, что отходы
не будут реализовываться).
Покупные комплектующие изделия
и полуфабрикаты
,
(6.10)
где
- норма расхода на покупные и комплектующие
изделия,шт;
- цена комплектующего изделия, полуфабриката,
руб/шт.;
- норматив транспортно-заготовительных
расходов, % (прил. 7)
Основная заработная плата производственных
рабочих:
,
(6.11)
где
- норма времени изготовления по каждому
разряду, н-ч;
- часовая тарифная ставка к-горазряда,руб;
Дополнительная заработная плата
производственных рабочих:
,
(6.12)
где Нg - норматив дополнительной
заработной платы,% (прил. 7).
Единый социальный налог:
,
(6.13)
где Ннн - норматив начислений
на заработную плату,%.
Цеховые расходы:
,
(6.14)
где Нц - норматив цеховых расходов,%.
Общепромышленные расходы:
, (6.15)
где Но - норматив общепромышленных
расходов, %.
Производственная себестоимость:
(6.16)
Коммерческие расходы:
, (6.17)
где Нкр - норматив коммерческих
расходов,%.
Полная стоимость:
(6.18)
Расчеты по формулам: 6.9 – 6.18
Таблица 8 – Калькуляция
себестоимости изделия, руб.
Статьи калькуляции
|
Сырье и материалы
|
1441,15
|
Покупные комплектующие
изделия и полуфабрикаты
|
305,73
|
Основная з/п производственных
рабочих
|
578395,13
|
Дополнительная з/п
производственных рабочих
|
132592,19
|
Единый социальный налог
|
184856,70
|
Амортизация оборудования
|
153,60
|
Цеховые расходы
|
751913,67
|
Общепромышленные расходы
|
404876,59
|
Производственная себестоимость
|
2054381,16
|
Коммерческие расходы
|
61631,43
|
Полная стоимость
|
2116012,60
|
6.5 Расчет стоимости оборотных фондов
Расчет стоимости
оборотных фондов сводится к
расчету стоимости сырья, материалов
и покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов,
необходимых для реализации программы
выпуска трансформаторов.
Расчет затрат
на сырье и материалы сводим
в таблицу 9:
Таблица 9 - Затраты
на сырье и материалы
Материалы
|
единицу, руб.
руб.
1.Кабельнные изделия
(провода, кабели, рукав)
|
520
|
0,83
|
56,00
|
46,22
|
2.Строительные материалы
|
400
|
0,63
|
23,00
|
14,60
|
3.Металлоизделия (сетки, гвозди,
ленты, проволока, песок стальной,
шайбы, пружины, электроды)
|
780
|
1,24
|
21,00
|
26,00
|
4.Теплоизоляция и резинотехн.
изделия (прессовочн. материалы)
|
260
|
0,41
|
62,00
|
25,59
|
5.Топливо,масло,нефтепродукты
|
160
|
0,25
|
72,00
|
18,29
|
6.Трубы стальные(различные)
|
1900
|
3,02
|
28,00
|
84,44
|
7.Химикаты (канифоль, бура, двуокись
углерода)
|
250
|
0,40
|
12,00
|
4,76
|
8.Лакокрасочные материалы
(ацетон, лаки, эмали)
|
320
|
0,51
|
48,00
|
24,38
|
9.Лесоматериалы (плиты, пиломатериалы,
фанера)
|
3
|
0,00
|
140,00
|
0,67
|
10.Литье черных металлов
|
2
|
0,00
|
50,00
|
0,16
|
12.Прокат черных металлов
(различ. стали ,балки, швеллеры)
|
14600
|
23,17
|
39,00
|
903,81
|
13.Цветные металлы
(сырье, литье, прокат)
|
460
|
0,73
|
141,00
|
102,95
|
14.Электроизоляционные
материалы
|
800
|
1,27
|
116,00
|
147,30
|
ИТОГО:
|
|
|
|
1399,17
|
Таблица 10 – Расчет затрат на покупные комплектующие изделия
и полуфабрикаты
Расчет затрат на покупные
комплектующие изделия и полуфабрикаты
|
Сборочная единица
|
Норма в год
|
Норма на одну единицу
|
Цена за кг, руб.
|
Сумма на изделие, руб.
|
Покупные и комплектующие
изделия
|
110
|
0,31
|
1700,00
|
526,76
|
| |
|
|
Итого:
|
526,76
|
Таблица 11 – Расчет величины
амортизации оборудования
Оборудование
|
Величина амортизационных отчислений
тыс. руб. в год
|
Печи вакуумные сушильные
|
3200,00
|
0,05
|
3200,00
|
1,69
|
- намоточные станки
|
73500,00
|
0,08
|
73500,00
|
56,72
|
- стенды кантователи
|
2400,00
|
0,04
|
2400,00
|
1,05
|
- оборудование для изготовления
изоляции
|
2700,00
|
0,08
|
2700,00
|
2,08
|
- автоматическая линия для продольной
резки стали
|
20800,00
|
0,06
|
20800,00
|
12,74
|
- станки для намотки цилиндров
|
3000,00
|
0,08
|
3000,00
|
2,32
|
- сборочные стелажи
|
7500,00
|
0,04
|
7500,00
|
3,28
|
- испытательное оборудование
|
10000,00
|
0,04
|
10000,00
|
4,38
|
- оборудование для окраски
|
1000,00
|
0,06
|
1000,00
|
0,61
|
- станки фрезерные
|
2880,00
|
0,08
|
2880,00
|
2,22
|
- станки токарные
|
9280,00
|
0,08
|
9280,00
|
7,16
|
- станки сверлильные
|
3000,00
|
0,08
|
3000,00
|
2,32
|
- гильотинные ножницы
|
240,00
|
0,08
|
240,00
|
0,19
|
| |
|
|
итого
|
96,77
|
6.6 Минимальная цена
продукции
Минимальная
цена изделия определяется по формуле:
, (6.19)
где Си - себестоимость изделия,
руб.;
Нр - норматив
рентабельности (принимаем 15%).
руб.
Отпускная цена (оптовая цена) предприятия
учитывает налог на добавленную стоимость:
,
(6.20)
где НДС – налог на добавленную
стоимость
7 Финансовый
план
7.1 План доходов и расходов
План доходов и расходов на первый
год проекта оформляем в виде
таблицы 11.
7.2 Определение точки безубыточности
Точка безубыточности может быть определена
двумя способами: графическим и
аналитическим. Для начала разделим все
затраты на постоянные и переменные - табл.
11:
7.2.1 Графический метод определения
точки безубыточности.
Графический
способ представляет собой построение
графика, на оси абсцисс которого
откладывается количество продукции в
натуральном или стоимостном выражении,
а на оси ординат – затраты в рублях.
Рисунок 1. График построения точки
безубыточности
7.2.2 Аналитический метод определения
точки безубыточности.
Данный метод заключается
в определении минимального
объема выручки от реализации продукции
по формуле:
, где
(7.1)
где Q0 – минимальный объем
продаж, соответствующий точке безубыточности,
шт;
Ипост
– сумма условно-постоянных затрат, руб.;
Ипер
– сумма переменных затрат на единицу
продукции, руб.;
Q– выручка от
реализации продукции, руб.
и т.д................. |
|
|
* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.
|
|
|
|
|
|
|
