Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение оригинальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение оригинальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения оригинальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, РУКОНТЕКСТ, etxt.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии так, что на внешний вид, файл с повышенной оригинальностью не отличается от исходного.

Результат поиска


Наименование:


Реферат/Курсовая Лизинг в банковском деле

Информация:

Тип работы: Реферат/Курсовая. Добавлен: 18.05.13. Год: 2012. Страниц: 22. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО «Уральский государственный  технический университет  – УПИ» 

Факультет экономики и управления

Кафедра общей экономической  теории 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

на тему: «Лизинг в банковском деле»  

по дисциплине: Экономическая теория 
 
 
 
 
 

                                                  Научный руководитель: Мельник Е.В.

Студент: Орлов П.П.

                                                  Курс I , группа ЭУ-15121 
 
 
 

Екатеринбург

2006 

 

Оглавление 
 
 

Введение                                                                                                      стр. 3 

1. Лизинг: понятие,  виды, правовое регулирование                           стр. 6 

    1. Понятие лизинга 
    2. Основные виды лизинга
    3. Правовое регулирование лизинга в Российской Федерации
 

2. Лизинг в деятельности  банков                                                            стр. 13  

2.1.    Основные понятия банка

2.2.    Участие банков в лизинговых операциях

2.3.    Тенденции развития лизинга в банковском деле 
 

Заключение                                                                                                  стр. 26 

Список  литературы                                                                                    стр. 28 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                                                                      3.

Введение

 

    Во  многих работах зарубежных авторов, посвященных лизингу, можно встретить  цитату или ссылку на высказывание Аристотеля из его «Риторики» о том, что богатство составляет не владение имуществом на основе права собственности, а его (имущества) использование. [6]

    Эта мысль как нельзя лучше определяет основную идею лизинга – чтобы  получить прибыль совсем необязательно  иметь оборудование или иное имущество в собственности, достаточно лишь иметь право его использовать и извлекать доход.

    Английский  автор Т. Кларк утверждает, что  лизинг был известен уже во времена, много предшествовавшие годам, когда  жил Аристотель: он находит несколько  положений о лизинге в Законах Хаммурапи, принятых, как известно, около 1800 г. до нашей эры. Римская империя также не осталась в стороне от проблем лизинга – они нашли свое отражение в Институциях Юстиниана. [6]

      Однако никто из современных  авторов не утверждает, что в этих источниках шла речь о лизинге в современном его понимании. Важно то, что идея разделения владения и собственности и возможности извлекать выгоды из владения известны праву с незапамятных времен, а рождение и распространение современного лизинга еще раз подтверждает известную истину о том, что все новое – это хорошо забытое старое.

    Традиционно лизинг считается американским изобретением, перевезенным американскими предпринимателями  в Европу в начале 60-х годов. Настоящий  бум в лизинговых отношениях произошел в Америке в начале 50-х годов ХХ века. В лизинг начали активно сдаваться средства производства: технологическое оборудование, машины, механизмы, суда, самолеты и т.д.  Это 

 

                                                                                                                                  4.

начинание по достоинству оценило правительство  США, создав государственную программу  стимулирования этой деятельности, что  значительно активизировало лизинговые услуги. В силу ряда обстоятельств  лизинг получил достаточно быстрое развитие, что положило начало становлению лизингового бизнеса. Появились компании и фирмы, предлагающие за определенную плату предоставление лизинговых услуг, которые стали основой их предпринимательской деятельности.

    В России наиболее подходящие условия для использования лизинга сложились на рубеже 80-90-х годов – в период перехода к рыночным отношениям, необходимости в инвестициях, возможности использования разнообразных договорных форм участниками предпринимательских отношений.

    Российский  рынок лизинга в последние  годы – это один из наиболее динамично  развивающихся рынков. Исследования Российской ассоциации лизинговых компаний «Рослизинг» свидетельствуют о  том, что в течение последних  четырех лет средний темп прироста объема рынка составлял 40-50%. [9] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                                                                

                                                                                                                                  5.

    Приведенные данные дают представление о масштабах  и динамике развития относительно нового вида предпринимательства, основой  которого является лизинг – один из видов имущественного найма.

    В первой главе этой работы  раскрываются основные понятия и сущность такого явления как лизинг. Более подробно следует остановиться на вопросе участия российских и зарубежных банков в лизинговых операциях. На основании изложенных положений, а также статистических данных можно определить основные направления развития лизинга в банковском деле в России и отметить проблемы, возникающие в указанной сфере. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                                                                  6.

    1. Лизинг: понятие,  виды, правовое регулирование.

     

    1.1. Понятие лизинга  и его основные  виды. 

    Термин  «лизинг» английского происхождения (leasing). В свою очередь, слово «leasing» образовано от английского слова lease – сдавать и брать в аренду. [1]

    Федеральный закон от 29.10.98 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» понятие лизинг трактует как совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга. [14]

    Указанная трактовка отсылает нас к поиску понятия договора лизинга, а оно содержится в Гражданском Кодексе РФ. В статье 665 данного нормативно-правового акта говорится, что «по договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. [13]

    Таким образом, суть договора лизинга вкратце  состоит в следующем. Предприятие, нуждающееся в приобретении какого-либо имущества (например, оборудования), но не имеющее на это своих собственных средств, обращается к компании, оказывающей лизинговые услуги, с предложением приобрести указанное имущество в собственность компании и сдать его предприятию в аренду. Предприятие получает нужное ему имущество и выплачивает за него лишь арендную плату, а лизинговая компания – получает причитающиеся ей комиссионные.

                                                                                                                                       
 

                                                                                                                                      7.

    Предметом лизинга (т.е. то, в отношении чего заключается договор) в соответствии с указанным выше Законом могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе  предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения. [14]

    Под непотребляемыми вещами понимаются любые вещи, которые не теряют своих  натуральных свойств в процессе их использования. Продукты питания, например, относятся к потребляемым вещам.

    Классический  договор лизинга связывает трех лиц: продавца (изготовителя) имущества, его приобретателя (лизингодателя) и лизингополучателя.

    Продавец – это любое физическое (гражданин) или юридическое лицо (предприятие), которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает ему в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга.

    Лизингодатель – физическое или юридическое лицо, которое за счет собственных или (и) привлеченных средств приобретает по договору лизинга в свою собственность имущество и предоставляет его лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование.

    Лизингополучатель, в свою очередь, - это физическое или юридическое лицо, которое в соответствии  с договором лизинга обязано принять имущество  

                                                                                                                                   

                                                                                                                                  8.

за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и  в пользование.

      Таким образом, лизинг – это  комплекс возникающих имущественных  отношений, связанных с передачей  имущества (оборудования, машин, судов и др.) в пользование после его приобретения у производителя (продавца), где участниками выступают лизингодатель и  лизингополучатель. [7] 

    Лизинг  – форма вложения средств на возвратной основе, т. е. предоставление на определенный период средств, которые лизингодатель получает обратно в установленное время. При этом за свою услугу лизингодатель имеет вознаграждение в виде комиссионных.

    По  своему содержанию лизинг соответствует  кредитным отношениям, а поскольку  заемщик и ссудодатель используют капитал не в денежной, а в товарной форме, то он имеет общие черты и с инвестированием.

    Лизинг  – это кредит, который отличается от традиционной банковской ссуды тем, что предоставляется в форме  переданного в пользование имущества (оборудование, машины и т.д.), т.е. своего рода товарный кредит. Лизингодатель оказывает лизингополучателю финансовую услугу, приобретая имущество у производителя (продавца) за полную стоимость в собственность, а лизингополучатель возмещает эту стоимость периодическими взносами (платежами) с процентами за кредит.

    Особенности лизинга проявляются и в праве  пользования имуществом. За лизингодателем сохраняется право собственности  на имущество на весь период лизинга, которое (имеется в виду право) переходит  к лизингополучателю только после полной выплаты согласованного платежа по истечении срока договора (если договором вообще предусмотрен последующий переход права собственности).  
 
 

                                                                                                                                  9.

    Права и обязанности сторон зависят  от вида лизинга: финансовый или оперативный (эксплуатационный). [8] Для финансового лизинга характерно применения срока аренды к сроку службы оборудования. По окончании срока аренды лизингополучатель может приобрести оборудование в собственность, возобновить договор на более льготных условиях или вернуть оборудование.

    Разновидностью  финансового лизинга является возвратный лизинг, который связывает отношения не трех субъектов, о которых упоминалось выше, а только лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг характеризуется тем, что собственник оборудования продает его лизинговой компании, а затем берет данное оборудование в аренду.

    Оперативный лизинг не дает лизингодателю возможность получить до конца действия договора всю стоимость оборудования, т.к. оно сдается в аренду на относительно небольшой период. Повторная сдача данного оборудования в эксплуатацию возможна уже по договору аренды, т.к. отсутствует элемент, характерный для лизинга, - специальное приобретение арендодателем оборудования, необходимого арендатору.

       Оперативный лизинг возможен  в форме револьверного лизинга, когда арендатору технологически последовательно требуется различное оборудование. В этих случаях в соответствии с условиями договора арендатор приобретает право по истечении определенного срока обменять арендованное имущество на другой объект лизинга.

    На  практике в договорах финансовой аренды встречаются элементы разного  вида лизинга. 
 
 
 
 
 

                                                                                                                                10.

    1.2. Правовое регулирование  лизинга в Российской  Федерации. 

    Впервые в российском законодательстве термин «лизинг» появился в 1994 году с изданием Указа Президента РФ от 17.09.94 № 1929 «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности». В 1995 году было принято постановление Правительства РФ от 29.06.95 № 663 «О развитии лизинга в инвестиционной деятельности», которое утвердило Временное положение о лизинге.

    С тех пор законодательная база, регулирующая правоотношения данного  вида, претерпела значительные изменения.

    Лизинг  как институт гражданского  права  не был известен Гражданскому Кодексу  РСФСР. Но динамика развития данных правоотношений внесла свои коррективы.

    Федеральным законом от 26.01.96 № 15-ФЗ была введена  в действие часть вторая Гражданского Кодекса РФ, глава 34 которого содержит правовые нормы, регулирующие отношения  аренды. Как одна из разновидностей данного вида обязательства финансовая аренда (лизинг) выделена в отдельный параграф.

    Необходимость включения в Гражданский Кодекс договора лизинга была вызвана практической ситуацией, сложившейся на тот момент, - использование лизинга в различных  сферах отношений и недостаточное  их урегулирование. Договоры лизинга активно начали использоваться на практике с начала 90-х годов – времени появления первых российских специализированных лизинговых компаний.

    Нормы Гражданского Кодекса регламентируют понятие договора финансовой аренды (оно приводилось выше), предмет договора, передачу предмета договора и т.д. Но, не смотря на то, что вопросы лизинга выделены в ГК в отдельный раздел, закон предусматривает, что на данный договор распространяются нормы ГК, регулирующие  общие  вопросы  для  всех   видов

                                                                                                                                11.

арендных  отношений, если иное не установлено  положениями о лизинге (ст. 625 ГК РФ). [13]

    29.10.98 появился Федеральный закон №  164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (в последующем он претерпел ряд изменений). Целью создания указанного нормативно-правового акта является «развитие форм инвестиций в средства производства на основе финансовой аренды (лизинга), защита прав собственности, прав участников инвестиционного процесса, обеспечение эффективности инвестирования». [14]

    28 мая 1988 года в Оттаве была  принята Конвенция о международном  лизинге, к которой в 1998 году  присоединилась и Российская  Федерация, приняв Федеральный  закон от 08.02.98 № 16-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге». [15]. Нормы Гражданского Кодекса о финансовой аренде учитывают положения Конвенции о международном лизинге.

    Нормы, регулирующие отношения лизинга, содержатся во многих подзаконных нормативных актах. Так, правила учета лизинговых сделок отражаются в Приказах Министерства финансов РФ.

    Правительство Российской Федерации в рамках своей  компетенции принимает нормативно-правовые акты, затрагивающие вопросы лизинговых отношений. Например, Постановление Правительства РФ от 02.03.2005 № 107 «О мерах по реализации Федерального закона «О федеральном бюджете на 2005 год» приводит перечень актов Правительства, действие которых продлевается на 2005 год. В числе последних указывается Постановление Правительства РФ от 26.06.2002 № 466 «О порядке возмещения российским авиакомпаниям  части  затрат  на  уплату  лизинговых  платежей   за воздушные  
 
 

. 

                                                                                                                                12.

суда  российского производства, получаемые ими от российских лизинговых компаний по договорам лизинга …».

    Есть  Федеральные законы, которые непосредственно  не посвящены вопросам лизинга, но в  той или иной степени затрагивают их. Поскольку тема работы «Лизинг в банковском деле», то придется обратиться к Федеральному закону от 01.12.90 № 395-I (с последующими изменениями) «О банках и банковской деятельности». Одна из норм указанного нормативно-правового акта предоставляет кредитным организациям право осуществлять лизинговые операции. [16]  

          
 
 
 
 

      

             
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                                                                    

                                                                                                                                    13. 

2. Лизинг в деятельности  банков. 

2.1. Участие банков  в лизинговых операциях. 

    Выше  в работе упоминалось о том, кто в договоре лизинга может выступать в роли лизингодателя. Напомню, что им может быть физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю.

    Юридические лица на стороне лизингодателя могут  быть представлены лизинговыми компаниями, специализирующимися именно на лизинговой деятельности, предприятиями, имеющими средства для проведения лизинговых операций и т.д.

    Значительное  место в этом перечне занимают банки. Их участие в лизинге может  быть представлено в двух видах: во-первых, путем непосредственного предоставления имущества в лизинг (через созданные  ими филиалы лизинговых компаний); и, во-вторых, путем предоставления ссуд тем лицам, которые сами выступают в роли лизингодателя.

    Прежде  всего, хотелось бы определиться с таким  понятием как «банк». Федеральный  закон «О банках и банковской деятельности»  указывает, что банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. [16]

  

                                                                                                                                14.

    Статья 5 указанного закона дает перечень сделок, которые кредитная организация может осуществлять в своей деятельности. В их числе стоят и лизинговые операции.

    Банки прочно занимают первое место среди  лизингодателей. Объясняется это  следующими обстоятельствами.

    Для осуществления лизинговых операций необходим доступ к заемным средствам. Самостоятельные лизинговые компании вынуждены обращаться за кредитом к банку. По существу, они выступают некой дополнительной прослойкой между банком и предприятием. Компании же, созданные банками или иностранными инвестиционными фондами, обладают необходимыми ресурсами уже изначально.

    Это наиболее серьезные и надежные структуры, работать с ними выгодно и безопасно. [2]  Объясняется это тем, что лизинговые компании достаточно часто взимают с предприятия авансовые платежи – еще до того, как передадут им оборудование. У недобросовестного лизингодателя появляется шанс и возможность, получив данные средства, не выполнять своих обязательств по поставке предмета лизинга.

    Бывают  и другие ситуации. Предприятие (лизингополучатель) вносит предоплату, лизинговая компания перечисляет деньги поставщику, а банк отказывается от кредитования этой сделки. Когда же предприятие работает с лизинговой компанией при банке, такое в принципе невозможно, поскольку вопрос о кредите решается изначально.

    Кроме того, банковские лизинговые компании зачастую отличаются тем, что  взимают  с  лизингополучателя  более    низкие комиссионные. Объяснение

                                                                                                                                
 
 
 

                                                                                                                                15.

тому  – более низкая стоимость ресурсов, чем у независимых компаний. У  банковских лизинговых компаний меньше и накладные расходы: не нужно содержать большой штат, практически всю работу выполняют сотрудники банка.    

    Как правило, банки не требуют от лизингополучателя  дополнительного обеспечения: в  качестве залога выступает сам предмет лизинга.

    Как уже было отмечено выше, финансирование лизинговой сделки может быть самым  различным, в том числе банковское, коммерческое, бюджетное кредитование, а также финансирование за счет собственных  средств лизинговой компании, лизингополучателя  и т.д.

    Анализ  результатов деятельности лизинговых компаний позволяет отразить финансирование лизинга по источникам в виде следующей  таблицы. [4]

                                                     

                                                                                                                   Таблица 1.

    Источники финансирования договоров  лизинга,

    Заключенных в 2002-2003 гг. в России, % 

Источники финансирования 2002 год 2003 год
Кредиты банков 47,3 53,9
Авансы 12,4 13,7
Собственные средства лизинговых компаний 7,6 11,9
Кредиты поставщиков 8,1 3,8
Бюджетные средства 13,9 10,2
Другие  источники 10,7 6,5
 

    Для 2002-2004 годов характерной была тенденция, подтверждающая, что многие  российские  банки  начали   активный поиск  наиболее привлекательных  

                                                                                                                                                   

                                                                                                                                16.

объектов  в промышленности, строительстве, транспорте, сельском хозяйстве, в которые они  могли бы эффективно для себя вкладывать деньги.

    Банки стали активно создавать лизинговые компании и даже лизинговые холдинги. Удельный вес банковского кредитования вырос.

    С большим интересом банки стали  вступать в контакты и с лизинговыми  компаниями, т.к. проблема «коротких  денег» (получения быстрой отдачи) постепенно идет на убыль. В то же время  лизингодатели, формирующие свой портфель заказов, облегчают банкам путь к интересным инвестиционным проектам, поскольку первые осуществляют их профессиональный отбор с учетом сложившихся на практике требований.

    Во  многих экономически развитых странах  лизинговый бизнес является почитаемым в банковской среде. Это понимание  очень быстро проникает и в  восточно-европейские страны, в том  числе и в Россию. В результате удельный вес банковского кредитования лизинга в целом увеличился.

    Это объясняется и тем, что постепенно изменяется кредитная политика российских банков. Для лизингополучателя предпочтительней получить кредит на более длительный срок. Банки предоставляют им такую  возможность. Так, удельный вес среднесрочных (от 1 до 3 лет) и долгосрочных кредитов (свыше 3 лет) в общем объеме кредитования, осуществляемого банками России, на 1 августа 2002 года составлял 31,8%, на 1 июня 2003 года – 35,9%, а на 1 октября 2004 года – 37,1%. [4]

    В ряде банков, которые учредили активно работающие в настоящее время лизинговые компании, удельный вес среднесрочных и долгосрочных кредитов достиг размеров, определяющих всю их кредитную политику, например, банки «Зенит», МДМ - банк и другие. Существенно увеличил объем кредитования лизинговых операций Сбербанк России, заемщиками которого выступали Русско-германская   лизинговая   компания,    Западно-Сибирская      лизинговая

                                                                                                                                 

                                                                                                                                17.

компания, «РТК - Лизинг». Некоторые банки стали  выдавать некоторым лизинговым компаниям  кредиты  в рублях на срок до 7 лет.

    Возрастание удельного веса кредитов банков у  целого ряда лизинговых компаний обусловлено  следующими причинами:

    1. Более доступными для заемщиков условиями получения кредитов:
    • по срокам (в тех случаях, когда они сократились);
    • по величине ставок кредитования;
    • по требованиям банков к обеспечению заимствований.
    1. Сокращением краткосрочного  и увеличением среднесрочного и долгосрочного банковского кредитования.
    2. Банки все чаще стали рассматривать лизинговые компании в качестве надежных партнеров и охотнее кредитовать их.
    3. Увеличением числа лизинговых компаний, созданных при участии банков.
    4. Сокращение удельного веса других факторов, влияющих на формирование структуры и размеры финансирования лизинговых сделок, например, авансовых платежей.

      В тех же случаях, когда имеет место уменьшение удельного веса кредитов банков, преобладающее влияние оказывают следующие факторы:

    1. У лизинговых компаний появилась возможность использовать собственные средства для финансирования лизинговых операций.
    2. Поставщики (продавцы) имущества, заинтересованные в увеличении продаж и расширении своей товаропроводящей сети, стали более активно применять коммерческое кредитование и рассрочку платежей при заключении договоров купли-продажи с лизинговыми компаниями.
    3. Возрос удельный вес иных факторов, влияющих  на формирование структуры финансирования лизинговых сделок, например, бюджетного финансирования.

                                                                                                                                18.

    1. Увеличились сроки договоров лизинга и, соответственно, лизингодатели в целях уменьшения рисков по сделкам установили более высокие требования к объему авансовых платежей.
      и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.