Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение оригинальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение оригинальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения оригинальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, РУКОНТЕКСТ, etxt.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии так, что на внешний вид, файл с повышенной оригинальностью не отличается от исходного.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Определение и характеристика планового объема затрат предприятия по услугам ЖКХ

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 18.05.13. Год: 2012. Страниц: 17. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


?

Содержание

 

Введение

1.      Планирование численности и фонда заработной платы работников МУФЗ в сфере ЖКХ

2.      Расчет показателей финансового плана предприятия

3.      Определение и характеристика планового объема затрат предприятия по услугам ЖКХ

Заключение

Список используемой литературы

 


Введение

 

Планирование является одной из важнейших функций предприятия. С планирования начинается как создание, так и функционирование коммерческой организации. Планировать деятельность предприятия означает составить план его функционирования и развития и в дальнейшем контролировать выполнение этого плана. Планирование деятельности заключается в обработке информации для обоснованной поставленной цели и в определении способов, оптимальных для достижения целей. В широком смысле планирование – принятие решений, связанных с будущими событиями.

Основная задача планирования – разработка программных действий для получения предприятием максимальной прибыли. Решение данной задачи может быть обеспечено следующим образом: предвидение рыночных тенденций и корректировка производственных программ предприятия в соответствии с изменениями; исследование требований потребителей и формирование производственных программ; ориентировка на их запасы; выпуск продукции более высокого качества; применение современных технологий; поддержание высокой репутации предприятия; повышение заинтересованности коллектива в достижении поставленных задач путем стимулирования.

Целью данной расчетно-графической работы является планирование численности и фонда заработной платы работников муниципальных учреждений с функциями Заказчика в сфере ЖКХ; расчет показателей финансового плана предприятия; определение и характеристика планового объема затрат на услуги ЖКХ. В соответствии с данным заданием необходимо сделать соответствующие выводы о предприятии и внести свои предложения по улучшению его состояния.

 


1. Планирование численности и фонда заработной платы работников муниципальных учреждений с функциями Заказчика в сфере ЖКХ

 

Служба заказчика – это орган местного самоуправления или структурное подразделение, наделённое полномочиями для формирования (контроля, согласования) экономически обоснованных тарифов и тарифов для населения на жилищно-коммунальное обслуживание, а также установление нормативов потребления коммунальных услуг, заключение договоров, контроля их выполнения.

Основной функцией подрядной организации является качественное выполнение работ по содержанию и ремонту жилищного фонда. В состав основных работ по договору-подряда входят:

1)                проведение профилактических осмотров жилищного фонда, инженерного оборудования, придомовых территорий;

2)                наладка инженерного оборудования обслуживаемых зданий;

3)                подготовка жилых зданий к сезонной эксплуатации;

4)                выполнение планово-предупредительных ремонтов;

5)                работы по санитарному содержанию придомовых территорий.

Порядок расчета данного задания основывается на использовании базового штатного расписания МУФЗ в сфере ЖКХ, имеющего в оперативном управлении и обслуживании жилищный фонд. Беря за основу типовые штаты управленческих работников предприятий ЖКХ, необходимо скорректировать его применительно к исходным данным по установленному заданию.

 


Таблица 1.- Базовое штатное расписание МУФЗ в сфере ЖКХ Sобсл. = 500 тыс.кв.м.

п/п

Наименование структурных подразделений, должности

Кол-во единиц

Установленный разряд

Тарифный коэффициент

Месячный ФОТ, руб.

Годовой ФОТ, руб.

1

2

3

4

5

6

7

1.

Руководство и аппарат при руководстве

1.        Директор

 

2.        Зам. директора по жилищному хозяйству

 

 

3.        Зам. директора по коммунальному хозяйству

 

 

4.        Вед. юрисконсульт

5.        Секретарь

Итого:

 

 

1

 

1

 

 

 

1

 

 

 

1

1

5

 

 

Контракт

На 10% ниже директора

На 10% ниже директора

10-11

5

 

 

 

 

6000,0

 

2.

Производственно-технический отдел

1.        Начальник отдела

Группа эксплуатации жилищного фонда

2.        Вед. инженер

3.        Инженер 1 категории

Группа капитального ремонта жилищного фонда

4.        Инженер 1 категории

Группа приватизации и движения жилищного фонда

5.        Инженер 1 категории

Группа технадзора ПТО

6.        Инженер 1 категории

Итого:

 

1

 

 

1

4

 

 

1

 

 

1

 

1

9

 

14

 

 

10-11

8-9

 

 

8-9

 

 

8-9

 

8-9

 

 

 

3.

Аварийно-диспетчерская служба

1.        Инженер 2 категории

2.        Диспетчер

Итого:

 

1

4

5

 

7-8

4

 

 

 

4.

Группа компьютерной техники

1.Ведущий электроник

 

1

 

12-13

 

 

 

5.

Отдел коммунального хозяйства и энергетики

1.Начальник отдела

Группа эксплуатации дорожного хозяйства и искусственных сооружений

2.Ведущий инженер

Группа эксплуатации инженерных коммуникаций и экономии энергоресурсов

3.Ведущий инженер

Группа санитарной очистки, благоустройства и озеленения

4.Инженер 1 категории

Группа эксплуатации индивидуального жилищного фонда

5.Инженер 2 категории

Группа технадзора

6.Ведущий инженер

7.Инженер 1 категории

Итого:

 

 

1

 

 

1

 

 

 

1

 

 

2

 

 

1

 

1

1

8

 

 

13

 

 

10-11

 

 

 

10-11

 

 

8-9

 

 

7-8

 

10-11

8-9

 

 

 

 

 

 

6.

Бухгалтерия

1.Главный бухгалтер

 

 

 

Группа финансового обеспечения и учета

2.Ведущий бухгалтер

3.Бухгалтер 1 категории

Расчетная группа

4.Бухгалтер 1 категории

5.Бухгалтер 2 категории

Итого:

 

1

 

 

 

 

 

1

1

 

1

1

10

 

На 10% ниже директора

 

 

10-11

8-9

 

8-9

7-8

 

 

 

7.

Планово-экономический отдел

1.Начальник отдела

Группа анализа

2.Ведущий экономист

Договорная группа

3.Экономист 1 категории

Группа аренды

4.Экономист 2 категории

Итого

 

1

 

1

 

1

 

1

4

 

14

 

10-11

 

8-9

 

7-8

 

 

 

8.

Отдел кадров

1.Начальник отдела

2.Инспектор по регистрации граждан (паспортист)

Итого

 

1

5

 

5

 

12

5

 

 

 

9.

Административно-хозяйственная группа

1.Делопроизводитель

2.Машиниска

3.Водитель

4.Уборщик служебных помещений

Итого

 

 

1

1

1

1

4

 

 

3

3

5

1

 

 

 

 

ВСЕГО по МУФЗ

52

 

 

 

 

 

Обслуживаемая площадь равна 600 тыс.кв.м. Ставка 1 разряда в ЖКХ – 1350 руб. в месяц согласно «Отраслевому тарифному соглашению на 2005 -2006 гг.». Используя корректировочные коэффициенты, применяемые к численности работников по базовому штатному расписанию для МУФЗ и зная разрядные коэффициенты единой тарифной сетки по оплате труда работников организаций бюджетной сферы, мы можем:

- рассчитать количество штатных единиц;

- установить разряд по коэффициенту штатной должности;

- рассчитать должностной оклад;

- рассчитать плановый фонд заработной платы работников муниципального учреждения на текущий год.

Месячный фонд оплаты труда ФОТ определяется по формуле:

Месячный ФОТ = Ставка 1 разряда х тарифный коэффициент х количество работников.

Годовой фонд оплаты труда определяется как:

Месячный ФОТ х 12 месяцев.

Используя исходные данные, результаты расчетов сведем в таблицу.

 

Таблица 2.- Штатное расписание МУФЗ в сфере ЖКХ.

Наименование структурных подразделений, должности

Кол-во единиц

Установленный разряд

Тарифный коэффициент

Месячный ФОТ, руб.

Годовой ФОТ, руб.

п/п

1

2

3

4

5

6

7

1.

Руководство и аппарат при руководстве

 

 

 

 

 

1.Директор

1

Контракт

-

6000

72000

2.Зам. директора по жилищному хозяйству

1

На 10% ниже директора

-

5400

64800

3.Зам. директора по коммунальному хозяйству

1

На 10% ниже директора

-

5400

64800

4.Вед. юрисконсульт

1

11

2,68

3618

43416

5.Секретарь

1

5

1,51

2038,5

24462

Итого:

5

 

 

22456,5

269478

2.

Производственно-технический отдел

 

 

 

 

 

1.Начальник отдела

1

14

3,36

4536

54432

Группа эксплуатации жилищного фонда

 

 

 

 

 

2.Вед. инженер

1,5

11

2,68

5427

65124

3.Инженер 1 категории

 

 

 

 

 

Группа капитального ремонта жилищного фонда

5,5

9

2,22

16483,5

197802

4.Инженер 1 категории

1,5

9

2,22

4495,5

53946

Группа приватизации и движения жилищного фонда

 

 

 

 

 

5.Инженер 1 категории

1,25

9

2,22

3746,25

44955

Группа технадзора ПТО

 

 

 

 

 

6.Инженер 1 категории

1,5

9

2,22

4495,5

53946

Итого:

12,25

 

 

39183,75

470205

3.

Аварийно-диспетчерская служба

 

 

 

 

 

1.Инженер 2 категории

1

8

2,02

2727

32724

2.Диспетчер

4

4

1,36

7344

88128

Итого:

5

 

 

10071

120852

4.

Группа компьютерной техники

 

 

 

 

 

1.Ведущий электроник

1

 

13

3,12

4212

 

50544

 

Итого:

1

 

 

4212

50544

5.

Отдел коммунального хозяйства и энергетики

 

 

 

 

 

 

1.Начальник отдела

1

13

3,12

4212

50544

Группа эксплуатации дорожного хозяйства и искусственных сооружений

 

 

 

 

 

2.Ведущий инженер

1,25

11

2,68

4522,5

54270

Группа эксплуатации инженерных коммуникаций и экономии энергоресурсов

 

 

 

 

 

3.Ведущий инженер

1,25

11

2,68

4522,5

54270

Группа санитарной очистки, благоустройства и озеленения

 

 

 

 

 

4.Инженер 1 категории

2,5

9

2,22

7492,5

89910

Группа эксплуатации индивидуального жилищного фонда

 

 

 

 

 

5.Инженер 2 категории

1

8

2,02

2727

32724

Группа технадзора

 

 

 

 

 

6.Ведущий инженер

1,5

11

2,68

5427

65124

7.Инженер 1 категории

1,5

9

2,22

4455

53460

Итого:

10

 

 

 

 

 

33358,5

 

400302

 

6.

Бухгалтерия

 

 

 

 

 

1.Главный бухгалтер

1

На 10% ниже директора

-

5400

64800

Группа финансового обеспечения и учета

 

 

 

 

 

2.Ведущий бухгалтер

1,25

11

2,68

4522,5

54270

3.Бухгалтер 1 категории

1,25

9

2,22

3746,25

44955

Расчетная группа

 

 

 

 

 

4.Бухгалтер 1 категории

1,25

9

2,22

3746,25

44955

5.Бухгалтер 2 категории

1,25

8

2,02

3408,75

40905

Итого:

6

 

 

20823,75

249885

7.

Планово-экономический отдел

 

 

 

 

 

1.Начальник отдела

1

14

3,36

4536

54432

 

 

 

 

 

 

Группа анализа

 

 

 

 

 

2.Ведущий экономист

1

11

2,68

3618

43416

Договорная группа

 

 

 

 

 

3.Экономист 1 категории

1,25

9

2,22

3746,25

44955

Группа аренды

 

 

 

 

 

4.Экономист 2 категории

1

8

2,02

2727

32724

Итого

4,25

 

 

14627,25

175527

8.

Отдел кадров

 

 

 

 

 

1.Начальник отдела

1

12

2,89

3901,5

46818

2.Инспектор по регистрации граждан (паспортист)

7

5

1,51

14269,5

171234

Итого

8

 

 

18171

218052

9.

Административно-хозяйственная группа

 

 

 

 

 

1.Делопроизводитель

1

3

1,23

1660,5

19926

2.Машиниска

1

3

1,23

1660,5

19926

3.Водитель

1

5

1,51

2038,5

24462

4.Уборщик служебных помещений

1

1

1

1350

16200

Итого

4

 

 

6709,5

80514

 

ВСЕГО по МУФЗ

55,5

 

 

169613,25

2035359

 

По результатам расчета мы получили, что плановый фонд заработной платы работников муниципального учреждения на текущий год составил 2035359 руб. при количестве штатных единиц 55,5.

Учитывая то, что в расчете брались не целочисленные штатные единицы, а ставки 1,0; 1,25 и 1,5 можно сделать вывод, что годовой фонд оплаты труда является оптимальным.

 

2. Расчет показателей финансового плана предприятия

 

Финансовое планирование на предприятиях, разработка финансовых планов охватывает расчет показателей платежеспособности, характеризующих финансовое состояние юридического лица. Платежеспособность предприятия – ожидаемая способность в конечном итоге погасить задолженность.

Ликвидность – достаточность имеющихся денежных и других средств для оплаты долгов в текущий момент. Платежеспособность предприятия с определенной долей условности может быть охарактеризована показателями ликвидности.

Выполнить прогноз о возможности погашения предприятием долговых обязательств на конкретную дату и в перспективе, можно рассчитав следующие показатели:

1.                 Коэффициент общей ликвидности (К1).

2.                 Коэффициент срочной ликвидности (К2).

3.                 Коэффициент абсолютной ликвидности (К3).

Расчет производится с использованием данных финансовой отчетности предприятия (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств).

 

Таблица 3.- Исходная информация к заданию 2.

Показатели

Значение, тыс. руб.

1.        Текущие активы, в том числе:

- незавершенное производство, НП

- товарно-материальные запасы, ТМЗ

- дебиторская задолженность, ДЗ

- касса, К

- расчетный счет, Р/С

- прочие денежные средства, ПДС

- расходы будущих периодов, РБП

 

4406

6924

1970

870

21239

1237

670

2.        Текущие обязательства

11970

 

Коэффициент общей ликвидности показывает, в какой степени текущие обязательства могут быть покрыты оборотными активами, представляющими собой платежные средства, и предполагает использование текущих активов предприятия для погашения долга. Текущие обязательства включают: краткосрочные кредиты банков и прочие краткосрочные займы, краткосрочную кредиторскую задолженность, включая задолженность по дивидендам, резервы предстоящих расходов и платежей, прочие краткосрочные пассивы.

Коэффициент общей ликвидности рассчитывается по формуле:

 

К1 = ТА / ТО = (НП + ТМЗ + ДЗ + К + Р/С + ПДС + РБП) / ТО

К1 = (4406+6924+1970+870+21239+1237+670)/11970 = 3,12

 

Нормативный К1н >=2,0

Ограничение показателя >2 установлено «Методическими положениями по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса», утвержденными распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности от 12.08.1994г. №31-р. Коэффициент общей ликвидности, рассчитанный для проектируемого предприятия больше, чем нормативный. Из этого следует, что предприятие ликвидное (платежеспособное), с устойчивой кассовой позицией и никаких мероприятий по улучшению его функционирования проводить не требуется. Однако, коэффициент общей ликвидности не учитывает структуру оборотного капитала и ликвидность его отдельных статей. Поэтому, для получения более достоверной оценки платежеспособности предприятия рассчитываются показатели промежуточной и абсолютной ликвидности.

Платежеспособность предприятия с учетом предстоящих поступлений от дебиторов характеризует коэффициент промежуточной ликвидности, который предполагает расширение возможностей предприятия в части погашения долга. Этот коэффициент показывает, какую часть текущей задолженности организация может покрыть в ближайшей перспективе при условии полного погашения дебиторской задолженности и рассчитывается по формуле:

 

К2 = (Р/С + К + ДЗ) / ТО


В этом случае, всеми имеющимися денежными средствами должно быть погашено 40-70% текущего долга (К2н меняется от 0,4 до 0,7)

К2 = (21239+870+1970)/11970 = 2,01

Так как К2 > К2н, то можно сказать, что организация при условии полного погашения дебиторской задолженности, сможет это сделать и никаких проблем ей это не составит, а именно, предстоящие поступления от текущей деятельности покрывают текущие долги. Повышать уровень промежуточной ликвидности не имеет смысла.

Мгновенную платежеспособность предприятия характеризует коэффициент абсолютной ликвидности, показывающий, какую часть краткосрочной задолженности может покрыть организация за счет имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, быстро реализуемых в случае надобности. Данный коэффициент предполагает мгновенную возможность юридического лица погасить долговые текущие обязательства денежными средствами, в состав которых могут войти средства расчетного счета, ограниченная наличность кассы и средства валютного счета. Коэффициент абсолютной ликвидности рассчитывается по формуле:

 


и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.