Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Лекции Риски ликвидности и банкротство кредитной организации

Информация:

Тип работы: Лекции. Добавлен: 27.05.13. Сдан: 2012. Страниц: 11. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Риски ликвидности  и банкротство кредитных организаций

 

Изучив данную тему, студент должен:

 

знать:

• понятие устойчивости, надежности, стабильности, ликвидности и платежеспособности кредитной организации; критерии оценки и механизмы обеспечения финансовой устойчивости кредитной организации; виды и методы оценки риска ликвидности в кредитной организации; резервы ликвидности первого уровня; резервы ликвидности второго уровня.

уметь:

• определить стадию развития кризиса ликвидности в кредитной организации

акцентировать внимание на понятиях:

• устойчивость кредитной  организации; надежность кредитной организации; стабильность кредитной организации; финансовая устойчивость коммерческого банка; ликвидность банка; платежеспособность банка; риски в банковской практике; риск срочной ликвидности; риск

недостатка кредитных  ресурсов; риск мгновенной ликвидности; резервы ликвидности первого  уровня; резервы ликвидности второго уровня.

 

 

  1. Устойчивость кредитной организации: понятие и критерии оценки

Банковская система оказывает  серьезное воздействие на темпы, направленность и эффективность  экономических процессов в стране. Это обстоятельство обусловлено главной функцией банковского сектора – перераспределением финансовых ресурсов. Банкротство даже одного крупного банка приводит к значительным негативным общеэкономическим и социальным последствиям. Поэтому обеспечение устойчивости банковской системы и каждого отдельного банка является основной функцией управления как со стороны

ЦБ, так и самой кредитной  организации.

В современной экономической  литературе не существует единого подхода  к определению категорий «устойчивость» и «устойчивость кредитной организации». В научных публикациях по экономической  и финансовой проблематике категорию  «устойчивость» часто отождествляют  с «надежностью» и «стабильностью». В связи с этим требуются концептуальные уточнения в понимании данных

терминов.

Устойчивость  – это способность сохранять данное состояние, несмотря на действие различных факторов (сил).

Устойчивость  кредитной организации – способность кредитной организации сохранять равновесное состояние в существующей экономической среде в течение относительно длительного

периода времени в условиях воздействия изменяющихся внешних  и внутренних факторов.

Надежность кредитной  организации – это способность кредитной организации выполнять предназначенные функции в течение заданного срока. Надежность кредитной организации с позиций клиентов выражает, прежде всего, выполнение обязательств по сохранению равноценности размещенных денежных средств и их

своевременному возврату.

Стабильность  кредитной организации – ситуация, при которой изменяющиеся внешние и внутренние факторы не оказывают серьезного воздействия на принятие экономических решений, закрепление и поддержание показателей функционирования кредитной организации на определенном уровне (оздоровление кредитной организации).

Важнейшими составляющими  устойчивости кредитной организации (коммерческого банка) являются: капитальная  устойчивость, коммерческая (рыночная) устойчивость, функциональная устойчивость, организационно-структурная устойчивость и финансовая устойчивость.

Капитальная устойчивость коммерческого банка определяется размерами собственного капитала банка. Величина собственного капитала банка является одним из основных источников и факторов постоянства конкурентной силы банка, определяет масштабы его деятельности, возможность погасить убытки, достаточность объема денежной массы для удовлетворения требований о выдаче вкладов.

В основе коммерческой устойчивости банка лежит мера участия банка в рыночных отношениях: широта и прочность связей с банковским миром, реальным сектором экономики, участие в межбанковских отношениях, контроль большей или меньшей доли финансовых потоков в стране (регионе), социальная значимость банка.

Функциональная  устойчивость связана со специализацией либо универсализацией кредитной организации. В последнее время в современной литературе ведется дискуссия о том, какими должны быть современные банки – универсальными или специализированными, какие из них являются наиболее устойчивыми. Следует заметить, что коммерческий банк по своей сути является универсальной кредитной организацией, так как имеет право осуществлять любые, не запрещенные законодательством банковские операции и сделки при условии, что он готов и заинтересован в этом. При этом банк может

отдавать предпочтение проведению тех или иных операций и сделок, что и будет отражать его специализацию  в рамках универсального характера  деятельности. В этом случае ответ  на вопрос об универсализации или  специализации будет индивидуален для каждого банка.

В настоящее время Банк России и Правительство РФ, рассматривая проблемы структуры банковской системы, отмечают, что банки должны сохранить возможность развиваться в рамках универсального статуса, позволяющего снизить риски за счет диверсификации услуг, обеспечить комплексность обслуживания клиентов. Специализация же кредитных организаций на отдельных продуктах, операциях и видах деятельности возможна в рамках их универсального статуса. Наряду с сохранением статуса банков как универсальных финансовых посредников, Центральный банк РФ считает необходимым развитие институциональных альтернатив банкам в рамках банковской системы: кредитно-депозитных организаций, имеющих лицензию на операции по привлечению и размещению средств, без оказания расчетных услуг и привлечения средств населения; ссудно-сберегательных ассоциаций, кредитных кооперативов.

Каждый из рассмотренных  вариантов функциональной устойчивости коммерческого банка имеет свои преимущества и недостатки:

? специализация банка ставит его в тесную зависимость от изменения рыночной конъюнктуры, исключая возможность диверсификации деятельности банка при ее изменении;

? универсализация банка позволяет диверсифицировать структуру привлечения денежных ресурсов и не зависеть от одного крупного клиента, но расширение объема и диапазона предоставляемых услуг может привести к чрезмерному усложнению организации и управления банком и в результате – к ослаблению устойчивости и конкурентоспособности банка, к тому, что банк потеряет чувствительность к потребностям рыночной среды.

Организационно-структурная  устойчивость банка предполагает, что организационная структура банка и ее управление должны соответствовать целям и задачам деятельности банка. В целях повышения организационно-структурной устойчивости коммерческие банки постоянно изменяют набор отделов и управлений, состав руководящих органов.

Финансовая  устойчивость коммерческого банка – это устойчивость его финансового положения в долгосрочной перспективе. Данная категория отражает такое состояние финансовых ресурсов,

при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей экономической деятельности.

В основе определения финансовой устойчивости российских кредитных организаций лежат те же критерии, что и в международной практике: состояние собственного капитала, прибыльность, качество активов, достаточность резервов, менеджмент. Особое внимание уделяется соблюдению законодательства РФ и нормативных актов Банка России, своевременному выполнению обязательств перед кредиторами, состоянию бухгалтерского учета и отчетности, оперативному устранению имеющихся недостатков, эффективности внутреннего контроля.

Оценка финансового состояния  кредитных организаций регулярно  осуществляется Банком России на основе анализа предоставляемой отчетности, материалов инспекционных и аудиторских  проверок.

В соответствии с критериями финансовой устойчивости все кредитные организации подразделяются на две категории:

финансово стабильные:

– кредитные организации  без недостатков в деятельности;

– кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.

проблемные:

– кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности;

– кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.

Оценка деятельности банка  позволяет выявить успехи и недостатки, разработать реальную стратегию  развития банка в перспективе. Оценка осуществляется различными субъектами и с разными целями. Оценке подлежат финансовая устойчивость банка, состояние учета, отчетности и т.п. Основными источниками информации для анализа являются данные финансовой отчетности, расшифровки отдельных статей баланса, данные аналитического учета, внутренние документы банка, материалы проверок, официальная статистика. В соответствии с рекомендациями Мирового банка главными направлениями анализа финансовой устойчивости банков, исходя из специфики их деятельности, являются уровень

доходности, состояние ликвидности, качество активов, достаточность капитала и резервов, эффективность управления банком.

Управление экономической  устойчивостью коммерческого банка состоит из регулирования всех видов устойчивости, перечисленных выше. Совокупность финансовой и организационной устойчивости включает в себя процесс принятия стратегических решений и предполагает сбор и обработку информации, выработку

решений, управленческий консалтинг, контроль, анализ, регулирование, организацию  и оптимизацию организационной  структуры, бизнес-планирование банка и его подразделений, менеджмент персонала банка.

Устойчивость коммерческих банков определяется внешними и внутренними факторами. При этом внешние факторы не зависят от работы коммерческого банка, а внутренние являются отражением эффективности функционирования самого банка. В массовом банкротстве банков решающая роль принадлежит внешним факторам, представляющим собой вероятностную совокупность взаимоувязанных и взаимообусловленных факторов.

 

  1. Понятие и виды риска ликвидности кредитной организации

Основой надежности и устойчивости банковских учреждений, необходимым условием их платежеспособности является ликвидность.

Под ликвидностью банка понимается способность банка погасить в срок обязательства.

Рыночная модель экономики  предполагает, что прибыльность является важнейшим стимулом работы банка. Однако развитие рыночных отношений всегда связано с некоторой нестабильностью различных экономических параметров: постоянно меняются спрос и предложение, финансовые условия заключения сделок, платежеспособность клиентов. Поэтому коммерческий банк при совершении определенной сделки несет риск финансового результата сделки.

Риски в банковской практике – это опасность потери ликвидности и доходов банка при наступлении определенных событий. В деятельности коммерческих банков существует значительное количество рисков. Достаточно назвать процентный риск, кредитный риск, риск рыночной конъюнктуры, портфельный риск, операционный риск, риск потери ликвидности.

Риск ликвидности является основным банковским риском. Этот риск связан с невыполнением банком своих обязательств или не обеспечением требуемого роста активов. Он может привести к оттоку размещенных в банке денежных средств и вызвать тем самым банкротство кредитной организации. В настоящее время различают три вида риска ликвидности:

? риск срочной ликвидности;

? риск недостатка кредитных ресурсов;

? риск мгновенной ликвидности.

Под риском срочной ликвидности понимается риск реализации активов ниже рыночных цен, вызванный несбалансированностью активов и пассивов банка по срокам и суммам их востребования и погашения.

Под риском недостатка кредитных ресурсов понимается риск не предоставления банком общепринятого набора услуг по кредитованию из-за отсутствия средств, свободных для размещения в кредиты.

Под риском мгновенной ликвидности понимается риск возникновения задержки исполнения банком денежных обязательств на срок более одного рабочего дня, связанный с недостатком наличных денежных средств в кассе и (или) безналичных денежных средств на счетах банка в Банке России или в банках-корреспондентах.

В июле 2000 года Банк России Письмом  от 27.07.2000 №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» обратил внимание своих территориальных учреждений и кредитных организаций на первостепенное значение эффективного управления ликвидностью. В письме содержатся рекомендации по организации эффективного управления и контроля над ликвидностью в кредитных организациях и по оценке влияния ликвидности на финансовое состояние кредитных организаций. В рекомендациях отмечается, что условием эффективного u1091 управления ликвидностью является наличие в кредитной организации документа о политике в сфере управления и контроля над состоянием ликвидности.

Данный документ должен содержать цели, основные принципы и систему требований к организации работы банка и отдельных его подразделений в сфере оценки, управления и контроля ликвидности, в частности:

? формализованное описание процедур определения рациональной потребности кредитной организации в ликвидных средствах;

? порядок проведения анализа состояния мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, причин невыполнения обязательных нормативов и определения мер по доведению показателей как минимум до нормативных значений;

? процедуры принятия решений при возникновении конфликта интересов между ликвидностью и прибыльностью кредитной организации, возникающего в том числе из-за низкой доходности ликвидных активов либо высокой стоимости ресурсов;

? порядок составления краткосрочного прогноза ликвидности;

? порядок проведения анализа состояния ликвидности с использованием сценариев негативного для кредитной организации развития событий, связанных с состоянием рынка, положением должников, кредиторов, иными обстоятельствами, влияющими на состояние ликвидности кредитной организации, и план мер по поддержанию ликвидности в указанных условиях;

? процедуры восстановления ликвидности кредитной организации, в том числе процедуры принятия решений по мобилизации ликвидных активов, привлечения дополнительных ресурсов на случай возникновения дефицита ликвидности.

Целью оценки ликвидности является оперативное определение занимаемой банком текущей позиции в разрезе риска мгновенной ликвидности, риска недостаточности кредитных средств и риска срочной ликвидности, а также формирование прогноза изменения ликвидности

 

  1. Организация управления ликвидностью

Целью управления ликвидностью является определение и занятие банком целевой позиции в разрезе каждого риска ликвидности, не нарушающей установленные ограничения по этим рискам и позволяющей наиболее эффективно использовать ресурсы банка.

Наиболее ответственной  стадией управления ликвидностью является принятие конкретных решений по регулированию ликвидности, то есть устранению дефицита или избытка ликвидности. Как правило, полномочия и обязанности в сфере оценки, управления и контроля ликвидности в многофилиальном банке распределяются следующим образом.

Наблюдательный  совет – утверждает политику, заслушивает отчет Правления банка и службы внутреннего контроля о состоянии ликвидности (не реже одного раза в год).

Правление банка  – устанавливает порядок оценки управления и контроля ликвидности, принимает решения о восстановлении ликвидности.

Комитет по управлению активами и пассивами – рассматривает и вносит изменения во внутрибанковские методики и нормативы: предельные нормативы ликвидности, лимиты на объемы активных и пассивных операций по подразделениям, видам требований и обязательств, контрольные значения сроков, сумм крупных операций.

Казначейство  Дирекции по управлению активными и  пассивными операциями – осуществляет оценку, управление и оперативный контроль ликвидности и платежеспособности банка.

Отдел трансфертных операций Казначейства – осуществляет текущий мониторинг срочной ликвидности, согласовывает предоставление денежных средств на определенные сроки для совершения новых активных операций, исходя из установленных ограничений по риску ликвидности, вносит предложения по изменению политики перераспределения ресурсов между подразделениями банка, процентной политики, предельных значений по суммам крупных операций, ограничений по резервам ликвидности на рассмотрение Комитету по управлению активами и пассивами.

Отдел управления денежными и валютными позициями Казначейства – обеспечивает достаточность средств на корсчетах в Банке России, кредитных учреждениях и кассе для гарантированного проведения расчетов и предоставления в размерах согласованных с отделом трансфертных операций Казначейства денежных средств для проведения новых активных операций. Осуществляет оценку риска мгновенной ликвидности и несет ответственность за управление риском мгновенной ликвидности. Управляет резервами 1-го уровни контролирует резервы 2-го уровня.

Управление портфельных  инвестиций Дирекции по управлению активными и пассивными операциями – управляет портфелем ценных бумаг, являющихся резервом 2-го уровня, поддерживает его ликвидность, осуществляет реализацию этих резервов для своевременного пополнения резервов 1-го уровня.

Отдел анализа  и прогнозирования баланса Дирекции по управлению активными и пассивными операциями – анализирует текущее и прогнозирует будущее состояние ликвидности банка, осуществляет контроль над выполнением установленных банком России нормативов текущей, общей и долгосрочной ликвидности.

Отдел исследования рынков – оценивает ликвидность рынка ценных бумаг, входящих в резерв 2-го уровня.

Коммерческая  дирекция – осуществляет сбор у филиалов и других подразделений банка заявок на предоставление крупных кредитов, формирует сводную заявку и представляет ее в отдел трансфертных операций Казначейства. Информирует отдел трансфертных операций Казначейства о возможном возникновении просроченной задолженности по уже совершенным активным операциям в целях определения лимита кредитования. Согласует проведение крупных активных операций филиалами.

Управление налично-денежного  обращения Объединенной региональной дирекции – осуществляет организацию вывоза кассы в соответствующие РКЦ ТУ ЦБ РФ в целях пополнения безналичных денежных средств в соответствии с поручениями отдела управления денежными и валютными позициями Казначейства.

Банк применяет следующие инструменты управления ликвидностью:

1. Оперативное  управление резервами первого  и второго

уровней.

? Реструктуризация активов, входящих в состав резервов ликвидности первого и второго уровней;

? Перевод доходоприносящих активов, входящих в резервы ликвидности первого и второго уровней, в форму ликвидных средств.

2. Централизованная  политика по перераспределению  ресурсов между подразделениями банка и процентная политика. Политика направлена на поддержание сбалансированности предложения ресурсов со стороны клиентов банка и спроса клиентов на ресурсы банка.

3. Лимитирование активных операций. Проведение срочных активных операций, не связанных с формированием резервов ликвидности, производится только за счет устойчивых источников.

4. Осуществление  крупных (долгосрочных) активных и пассивных операций только по согласованию с Казначейством или Комитетом по управлению активами и пассивами банка. Под крупной активной (пассивной) операцией понимается операция, в результате совершения которой будут сформированы активы (пассивы), отражающиеся в балансе банка в сумме, равной или превышающей контрольное значение суммы крупной активной (пассивной) операции в рублях или в иностранной валюте, установленное решением Комитета по управлению активами и пассивами банка. Под крупным предоставлением денежных средств понимается предоставление денежных средств по вновь совершаемой активной операции или пролонгации задолженности по уже совершенной активной операции, в сумме равной или превышающей контрольное значение крупного предоставления денежных средств, установленное решением Комитета по управлению активами и пассивами банка.

5. Целевое  привлечение пассивов. Целевое привлечение пассивов осуществляется: на финансовых рынках, как правило, в форме краткосрочных межбанковских кредитов для пополнения корреспондентских счетов банка; в форме долгосрочных межбанковских кредитов и депозитов юридических лиц – для стабилизации срочной ликвидности.

6. Введение режима восстановления ликвидности. Режим восстановления ликвидности вводится в следующих случаях:

? появление угрозы нарушения установленных Банком России нормативов ликвидности и (или) установленных Комитетом по управлению активами и пассивами банка ограничений на риски ликвидности;

? нарушения установленных Банком России нормативов ликвидности и (или) установленных Комитетом по управлению активами и пассивами банка ограничений на риски ликвидности;

? появления угрозы нарушения платежеспособности банка;

? задержки исполнения банком своих денежных обязательств на срок более одного дня из-за недостатка наличных денежных средств в кассе и (или) безналичных денежных средств на счетах банка.

7. Раскрытие  информации о состоянии ликвидности  банка. Раскрытие информации о состоянии ликвидности банка способствует поддержанию u1083 ликвидности, так как информирует контрагентов банка о состоянии ликвидности и позволяет уменьшить вероятность изъятия средств клиентами банка в условиях ухудшения общей экономической ситуации.

 

 

  1. Мероприятия по управлению ликвидностью

Мероприятия по управлению ликвидностью включают мероприятия по управлению: мгновенной ликвидностью; срочной ликвидностью; ликвидностью в режиме восстановления ликвидности.

1. Мероприятия  по управлению мгновенной ликвидностью:

? управление остатками на корреспондентских счетах в РКЦ ТУ ЦБ РФ;

? поддержание функционирования системы выделения денежных средств Казначейством для совершения активных операций;

? ведение Казначейством платежного календаря банка, управление потоками платежей, обеспечение резервов ликвидности;

? перераспределение и формирование остатков на корреспондентских счетах в кассе банка в целях обеспечения проведения всех платежей банка в безналичной и наличной форме;

? управление резервами ликвидности первого и второго уровней;

? расчет Дирекции по управлению активами и пассивами и утверждение Комитетом по управлению активами и пассивами предельных значений по нормативам мгновенной ликвидности и иным ограничениям по риску мгновенной ликвидности; оперативный мониторинг соблюдения предельных значений норматива мгновенной ликвидности, установленных Банком России и Комитетом по управлению активами и пассивами;

? обеспечение управления ликвидностью в иностранной валюте.

2. Мероприятия  по управлению срочной ликвидностью:

? выполнение отделом трансфертных операций Казначейства функций центра оперативного управления срочной ликвидностью банка;

? непрерывное функционирование системы управления срочной ликвидностью, обеспечивающей проведение активных и пассивных операций в рамках установленных ограничений;

? поддержание системы уведомления подразделений банка о величине лимита предоставления денежных средств на определенный срок, при соблюдении которого будут выполняться установленные. Комитетом по управлению активами и пассивами ограничения по рискам ликвидности. Заявки на выделение денежных средств должны предоставляться в отдел трансфертных операций u1050 Казначейства;

? поддержание функционирования системы согласования подразделениями банка с Комитетом по управлению активами и пассивами и отделом трансфертных операций Казначейства крупных (долгосрочных) активных (пассивных) операций, подлежащих контролю с точки зрения управления ликвидностью;

? разработка отделом трансфертных операций Казначейства и утверждение Комитетом по управлению активами и пассивами политики по перераспределению ресурсов между подразделениями банка и процентной политики с учетом требований управления срочной ликвидностью и структурой баланса банка;

? разработка отделом трансфертных операций Казначейства и утверждение Комитетом по управлению активами и пассивами предельных значений по коэффициентам ликвидности банка и иным ограничениям по риску срочной ликвидности;

? оперативный мониторинг соблюдения нормативов текущей, долгосрочной и общей ликвидности, установленных Банком России, и ограничений по риску срочной ликвидности, установленных Комитетом по управлению активами и пассивами.

3. Мероприятия  по восстановлению ликвидности определяются с учетом того, на какой стадии находится ухудшение ликвидности банка. Выделяют две стадии ухудшения ликвидности: стадию повышенных рисков ликвидности и стадию кризиса ликвидности. Повышенные риски ликвидности могут возникнуть при наступлении одного из следующих событий:

? появление угрозы нарушения установленных Банком России предельных значений нормативов ликвидности;

? задержка исполнения своих денежных обязательств банком на срок не более двух рабочих дней из-за недостатка наличных денежных средств в кассе и (или) безналичных денежных средств на счетах банка в Банке России или в банках-корреспондентах;

? нарушение установленных Банком России нормативов ликвидности;

? нарушение установленных Комитетом по управлению активами и пассивами ограничений на риски ликвидности.

Кризис ликвидности может наступить, прежде всего, при возникновении задержки исполнения банком своих обязательств на срок более двух рабочих дней из-за недостатка наличных денежных средств в кассе и (или) безналичных денежных средств на счетах банка.

На стадии повышенных рисков ликвидности банком должны осуществляться следующие мероприятия по восстановлению ликвидности:

? Анализ причин невыполнения установленных Банком России предельных значений нормативов ликвидности и определение мер по достижению как минимум предельных значений.

? Подробный анализ текущего и прогнозного состояния требований банка (особенно с просроченными сроками), обязательств банка (особенно при наличии угрозы досрочного их предъявления к погашению) и определение мер по реструктуризации требований и обязательств банка в целях снижения рисков ликвидности.

? Использование основных инструментов пополнения средств на корреспондентских счетах и в кассе банка.


и т.д.................


Перейти к полному тексту работы



Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.