Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Реферат/Курсовая Форма, виды, функции и законы кредита в современных рыночных отношениях

Информация:

Тип работы: Реферат/Курсовая. Добавлен: 03.06.13. Сдан: 2012. Страниц: 29. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


     Основные данные о работе

Версия  шаблона 1.1
Филиал Сыктывкарский
Вид работы Курсовая работа
Название  дисциплины Деньги. Кредит. Банки.
Тема Форма, виды, функции  и законы кредита в современных  рыночных отношениях.
Фамилия студента Кирилюк
Имя студента Надежда
Отчество  студента Георгиевна
№ контракта 12100080204008
 

     Содержание

    Введение___________________________________________________3
    Основная часть______________________________________________5
     Глава 1. Кредитная система Российской Федерации_______________5
     Глава 2. Кредит, его сущность и  функции, форма и виды,
    законы  и принципы___________________________________________10
          2.1 Сущность и функции кредита_________________________10
          2.2 Формы и виды кредита_______________________________13
          2.3 Законы  и принципы кредита__________________________18
    Заключение________________________________________________ 23
     Глоссарий__________________________________________________26
     Список  используемых источников_____________________________28
     Приложения________________________________________________29

     Введение

 
    Тема нашей курсовой работы – «Формы, виды, функции и законы кредита в современных рыночных отношениях». 

    Эта проблема очень актуальна в современном мире: 

    «Любая экономика держится на объективных экономических законах, одним из которых является закон денежного обращения. Оборот денег происходит под влиянием финансовых институтов, и прежде всего банков, которые создают основу для денежного оборота и связаны со всеми отраслями и секторами экономики. Банки обеспечивают финансирование всех сфер предпринимательства, производственной и непроизводственной сфер, сферы управления и наполняют бюджет (как федеральный, так и территориальный) необходимыми денежными средствами. Через банки осуществляется также и двустороннее движение денег, взятых взаймы - кредит.» [1.., с.8] 

    Кредит (лат. creditum  - ссуда) - ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности.
    Профессор Поляк Г.Б. в учебнике [10, 497] дает следующее определение понятию «кредит» - «движение ссудного капитала, осуществляемые на началах обеспеченности, срочности, возвратности и платности. Выполняет функции перераспределения средств между хозяйственными субъектами; содействует экономии издержек обращения; ускоряет концентрацию и централизацию капитала и стимулирует научно-технический процесс». Профессор дает более конкретное определение понятию «кредит», отличая его от ссуды и определяя его основные функции. 

    Предшественником  кредита выступал ростовщический кредит, который характеризовался высоким процентом и использовался как покупательное средство.
    Кредит  возникает из функции денег как  средства платежа при продаже  товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью процесса производства, отсюда кредитные отношения появляются и в сфере производства, а обращения, где владельцы товара противостоят друг другу как собственники товара и денег. 

    Цель  нашей курсовой работы – определить сущность кредита в современных рыночных условиях.
    В связи с этим мы определили следующие  задачи:
      Выявить особенности кредитной системы Российской Федерации.
      Дать понятие «кредит», определить его сущность и функции.
      Используя необходимые источники, дать различия форм и видов кредита.
      Выяснить законы и принципы кредита.
    Экономической основой, на которой развиваются  кредитные отношения, выступает кругооборот средств (капитала). Процесс движения капитала создает объективную необходимость рождения кредита.
    Средства  и предметы труда в стоимостном  выражении находятся в постоянном движении и переходят из денежной в производственную, а затем и товарную форму. Последовательное превращение из одной формы в другую отличается непрерывностью и неустойчивостью. В процессе такого движения создаются колебания потребности в ресурсах, источниках покрытия, т.е. возникают приливы и отливы денежных средств.  

    Кругооборот различных частей капитала — основного и оборотного — происходит по-разному: 

    1. При движении основного капитала его стоимость высвобождается и накапливается в амортизационном фонде. Только при достижении определенного размера он может использоваться для приобретения более совершенных средств и орудий труда. В результате у одних предприятий образуются временные излишки, а у других в то же самое время возникает дополнительная потребность в крупных единовременных затратах на новую технику.
    2.  Движение оборотного капитала имеет более разнообразные колебания, возникающие: из сезонного производства, из несовпадения времени производства и обращения продукции, из ценностных факторов, из несовпадения отгрузки товара и получения выручки за нее и др. 

    Неравномерность кругооборота основного и оборотного капитала в процессе производства, т.е. разное время производства и обращения, в результате которого возникает противоречие между наличием высвобожденных средств у одних предпринимателей и потребностью в дополнительных ресурсах на определенное время — у других, разрешается с помощью кредитных отношений.
    Общество  заинтересовано непрерывно расширять  воспроизводство. 

    Объективная возможность кредита превращается в реальность при наличии двух условий:
    1) участники кредита выступают  юридическими самостоятельными  субъектами, материально гарантирующими выполнение обязательств;
    2) интересы этих участников совпадают. 

    Итак, кредит появляется исторически вслед за деньгами в результате объективной временной потребности производства и обращения в дополнительных средствах в форме ссуды на условиях возврата и вознаграждения. 

    Расширение  товарообмена как перемещение стоимости  товара дает вначале серьезный толчок возникновению, а затем в условиях капиталистического производства — широкие возможности для расширения кредитных отношений.

     Основная  часть

    Глава 1. Кредитная система  Российской Федерации 

    Согласно  классификационной терминологии МВФ Россия относится к странам с переходной экономикой, двадцать лет реформ так и не дали искомого результата становления и нормального развития рыночной экономики в нашей стране.
    Рыночные  отношения многогранны и, в частности, предполагают реализацию потенциала кредитных отношений, что требует коренной перестройки денежного обращения и кредита. При этом одной из главных задач является максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к их перераспределению посредством операций на кредитном рынке.
    В СССР совокупность кредитных ресурсов, находящихся в государственных  банках и предназначенных для  кредитования народного хозяйства, называлась ссудным фондом страны. При переходе к рынку происходит приватизация кредита. Кредитные ресурсы аккумулируют для последующего размещения на условиях срочности, платности, возвратности как государственные, так и негосударственные кредитные учреждения, и прежде всего банки.
    Приватизация  кредита в РФ выразилась в превращении  ссудного фонда в ссудный капитал.
    Кредитная система РФ является двухуровневой, то есть состоит из государственных  и негосударственных кредитных  учреждений. В ее состав входят как  банковские, так и небанковские кредитные  учреждения, при этом число банковских учреждений значительно больше.
    Кредитную систему РФ возглавляет Центральный  банк РФ (Банк России), который является главным банком страны. В своей  деятельности он руководствуется Законом  от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)», а также другими федеральными законами. 

    Основными целями деятельности Банка России являются:
    1) защита и обеспечение устойчивости  рубля;
    2) развитие и укрепление банковской  системы РФ;
    З) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
    Центральный банк Российской Федерации осуществляет эмиссию денег, регулирование наличного  и безналичного обращения, изъятие  денег из обращения. Банк России является органом денежно-кредитного регулирования, в рамках которого определяет учетные  ставки по кредитам, нормы обязательных резервов, осуществляет операции на открытом рынке. Центральный банк РФ выполняет функции депозитария и фискального агента правительства
    России  по обслуживанию государственного долга  России. Он занимается операциями по размещению государственных займов, их погашению и выплате процентов.
    Для поддержания ликвидности банковской системы страны Банк России осуществляет кредитование банков, в том числе под залог финансовых активов. Банк России регулирует уровень процентных ставок в России по кредитам, предоставляемым банкам в соответствии е единой федеральной денежно-кредитной политикой. Для кредитных учреждений страны он является кредитором в последней инстанции. 

    На  Центральный банк РФ совместно с Правительством РФ возложено проведение денежно-кредитной политики, основными инструментами которой являются:
    1) процентные ставки по операциям  Банка России;
    2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные  требования);
    3) операции на открытом рынке;
    4) рефинансирование банков;
    5) валютные интервенции;
    б) установление ориентиров роста денежной массы;
    7) прямые количественные ограничения.
    Процентные  ставки Банка России представляют собой минимальные ставки, по которым он осуществляет свои операции. Центральный банк РФ может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Задача процентной политики — оказание воздействия на рыночные процентные ставки с целью укрепления рубля.
    Норматив  обязательных резервов устанавливается советом директоров в процентном отношении к обязательствам кредитной организации. Совет директоров определяет также порядок их депонирования. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации. Они могут быть также дифференцированными для различных кредитных организаций.
    Нормативы обязательных резервов не могут быть единовременно изменены более чем  на пять пунктов.
    Под операциями на открытом рынке понимаются кратко- срочные операции с государственными ценными бумагами с совершением в будущем обратной сделки.
    Под рефинансированием понимается кредитование Банком России коммерческих банков. Рефинансирование осуществляется путем проведения кредитных аукционов, предоставления ломбардного кредита и переучетного кредита.
    Под валютными интервенциями понимается купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке в целях воздействия на курс рубля, а также суммарный спрос и предложение денег.
    Банк  России может устанавливать ориентиры роста или нескольких показателей денежной массы, исходя из правлений единой государственной денежно-кредитной политики.
    Под прямыми количественными ограничениями Банка России понимается установление лимитов на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций. 

    Банк  России является органом банковского  регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Его главная цель — поддержание стабильности банковской системы и защита интересов и прав инвесторов и кредиторов. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства и нормативных актов Банка России.
    ЦБ  РФ устанавливает обязательные для  всех кредитных организаций правила  проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности. Он имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности и требовать разъяснений по полученной информации. Поступившие данные не подлежат разглашению без согласию соответствующей кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренным законом. 

    В целях обеспечения устойчивости кредитных учреждений Банк России может устанавливать для них обязательные нормативы, в том числе:
    1) минимальный размер уставного  капитала для вновь создаваемых кредитных организаций;
    2) минимальный размер собственных  средств (капитала) действующих кредитных  организаций;
    3) предельный размер не денежной  части уставного капитала;
    4) максимальный размер риска на  одного заемщика или группу связанных заемщиков;
    5) максимальный размер крупных  кредитных рисков;
    6) максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
    7) нормативы ликвидности кредитной  организации;
    8) нормативы достаточности капитала;
    9) максимальный размер привлеченных  денежных вкладов (депозитов) населения;
    10) размеры валютного, процентного  и других рисков;
    11) минимальный размер резервов, создаваемых  под высокорисковые активы;
    12) нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц;
    13) максимальный размер кредитов, гарантий  и поручительств, предоставляемых  кредитной организацией своим  участникам. 

    В стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 г. заявлено, что:
    1) одним из условий ускоренного  экономического развития страны является расширение банковского кредитования экономики в целом — повышение роли банковского сектора;
    2) основными целями дальнейшего  развития банковского сектора являются:
      повышение эффективности осуществляемых им функций финансового посредничества;
      укрепление устойчивости банковского сектора;
      усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;
      предотвращение использования кредитных организаций в недобросовестной коммерческой деятельности и противоправных целях, в том числе для легализации преступных доходов и финансирования терроризма.
 
    Новыми  задачами государственной политики в банковском секторе являются:
      стимулирование банковского обслуживания малого и среднего бизнеса и насёления;
      создание новых инструментов рынка банковских услуг, ориентированных на предоставление широкого спектра банковских продуктов «конечному потребителю», прежде всего на розничное потребительское кредитование и ипотеку.
 
    В целях развития кредитования экономики  в стратегии предусмотрен комплекс мер:
    1) в части залоговых отношений  предполагается решить вопрос  о внеочередном погашении при  банкротстве заемщика кредитных  требований, обеспеченных залогом,  за счет реализации заложенного имущества;
    2) признается целесообразным расширить  права кредиторов по контролю  над процессом реализации заложенного  имущества;
    3) на законодательном уровне требуется  закрепить упрошенный порядок  переуступки кредитных требований. 

    В целях стимулирования развития малого бизнеса предусмотрена разработка подходов, направленных на принятие упрощенных процедур его кредитования, в том числе установление облегченной процедуры выдачи небольших по объемам ссуд и списания с баланса безнадежной дебиторской задолженности в незначительных объемах.
    С принятием федерального закона «Об ипотечных ценных бумагах» кредитные организации, обеспечивающие соблюдение предусмотренных требований по защите интересов инвесторов, получили законодательно закрепленную возможность рефинансировать свои требования по ипотечным кредитам за счет выпуска указанных ценных бумаг. 

    В целях выравнивания условий конкуренции  российских кредитных организаций с иностранными банками предполагается:
    1) постепенно снижать нормативы  отчислений в обязательные резервы по мере введения в действие альтернативных инструментов регулирования денежной массы в обращении;
    2) уточнить нормы законов, касающиеся  участия иностранного капитала  в банковской сфере;
    3) упорядочить процедуру формирования капитала кредитных организаций за счет средств нерезидентов и максимально сблизить се с процедурой формирования капитала кредитных организаций резидентами.
    Одним из ключевых аспектов стратегии является необходимость повышения капитализации российских банков.
    Действия Банка России в части совершенствования банковского регулирования и надзора будут направлены на развитие содержательного (риск-ориентированного) банковского надзора, то есть на определение его режима и применение надзорного реагирования, исходя из характера рисков, принятых кредитной организацией, и качества управления ими. 

    Предусматривается, что оценка деятельности кредитных организаций и применение мер надзорного реагирования будут исходить в первую очередь из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности, а также их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций (профессиональное суждение).
    Для решения данной задачи предполагается:
      продолжение работы, направленной на улучшение качественных параметров банковского капитала, корректировку капитала, сформированного с использованием схем фиктивной капитализации и предотвращение использования таких схем;
      завершение работы по созданию системы раннего реагирования (системы предупреждения проблем), базирующейся модели развития ситуации в кредитной организации, и внедрение этой системы в надзорную практику;
      совершенствование надзора на консолидированной основе, включая анализ рисков, принимаемых кредитными организациями в рамках взаимоотношений с физическими и юридическими лицами, в том числе с небанковскими организациям участницами банковских групп и банковских холдингов;
      предоставление Банку России законодательно закрепленного права оценивать деятельность кредитных организаций и принимать решения надзорного характера на основе профессионального (содержательного) суждения о качестве и стоимости активов, обязательств и собственных средств (капитала), а также качестве корпоративного управления.
    «Предполагается, что при успешном осуществлении мероприятий, предусмотренных Стратегией, основные параметры развития банковского сектора к началу 2009 г. будут следующими: активы/ВВП — 56—60%; капитал/ВВП — 7—8% и кредиты/ВВП — 26—28%.» [3, 258]
    Тем самым роль банковского сектора  в экономике существенно повысится, постепенно приближаясь к показателям банковских систем стран с переходной экономикой, наиболее преуспевших в построении современных рыночных отношений. 

    Глава 2. Кредит, его сущность и  функции, форма  и виды, законы и  принципы 

    2.1 Сущность и функции  кредита 

    Кредит  представляет собой финансовую категорию, т. е. входит в систему финансов.
    Кредит — финансовый инструмент, позволяющий хозяйствующим субъектам временно перераспределять свободные средства на взаимовыгодных условиях.
    Движение  стоимости в денежной форме при  кредите является двусторонним и возвратным  (см. Приложение 1).
    Порядок и условия кредитования в Российской Федерации регулируются гл. 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ (ГК РФ).
    «Кредит (лат. creditum — ссуда, долг; credete -  верить) — это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, заемщик же обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней (ст. 819 ГК РФ).
    Таким образом, при кредите заимодавцем  выступает банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги.
    Этим  кредит отличается от ссуды или займа.
    Ссуда — это передача вещи одной стороной (ссудодателем) в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором (ст. 689 ГК РФ).
    Заем - передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) денег или другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу ту же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК РФ).» [ 1., с.161]
    Кредит  представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал  заемщика.
    Сущность  кредита заключена в многообразии кредитных отношений и определяется его объективным существованием во всех общественно- экономических формациях. Отношения по кредиту — это финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях приращения его величины.
    Субъектами  кредитных отношений являются кредитор и заемщик, а объектом — ссужаемая стоимость, которая может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме. После получения кредита заемщик становится должником. Кроме того, в кредитных отношениях может принимать участие и посредник — кредитная организация или банк.
    Заемщик - сторона, принимающая на себя обязательство возвратить получаемый кредит вовремя и уплатить проценты за пользование им на условиях кредитного договора между сторонами кредитных отношений.
    Кредитор — сторона, предоставляющая кредит на условиях возвратности и платности.
    В процессе кредитных отношений один и тот же субъект может выступать  одновременно и как кредитор, и  как заемщик. Например, если хозяйствующий субъект открывает расчетный счет в банке и хранит на нем свои денежные средства, то банк является в этом случае заемщиком, а предприятие кредитором, если предприятие берет у банка кредит, то в таком случае кредитор — банк, а заемщик — хозяйствующий субъект.
    Кредитные отношения строятся между кредитором и заемщиком на взаимной имущественной ответственности друг перед другом, юридические моменты оговариваются в кредитном договоре, заключение которого является неотъемлемым этапом кредитного процесса. Составление кредитного договора в письменной форме является обязательным.
    Галицкая  С.В. выделяет 3 участников кредитных  отношений: «Участниками кредитных отношений выступают кредитор, заемщик и гарант. Кредитор выдает ссуду заемщику, который после ее получения становится должником. В случае невыполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором гарант отвечает по ним своими активами.»     [ 4, с.159]
    Сущность  кредита проявляется в аккумуляции  временно свободных денежных средств  одного лица и передаче их за плату  во временное пользование другому  лицу.
    Сущность  кредита проявляется в его функциях. 

    Являясь частью финансов, кредит выполняет те же 3 функции, что и сами финансы:
    • формирование денежных фондов и получение  наличных денежных средств;
    • использование денежных фондов и  наличных денежных средств;
    • контрольная функция. 

    В то же время кредит является самостоятельной финансовой категорией и имеет свои специфические функции.  

    Это:
    1) аккумуляция временно свободных  денежных средств;
    2) перераспределительная функция;
    З) замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении.
    Содержанием функции аккумуляции временно свободных денежных средств является постепенное накопление денег в течение определенного периода для инвестирования их одной суммой в определенное мероприятие в будущем. В основе данной функции кредита лежит движение денег по схеме: «сбережение — инвестирование». Постепенно накопляемые денежные средства могут оставаться свободными вплоть до момента их инвестирования. Эти свободные деньги являются источником кредитного капитала и могут предоставляться в кредит или взаймы.
    Содержанием перераспределительной функции кредита является осуществление перелива денежного капитала из одних отраслей и сфер предпринимательства в другие. Такое перераспределение может быть отраслевым; внутриотраслевым и межотраслевым территориальным; внутритерриториальным и региональным; международным. Перераспределение всегда осуществляется из низкорентабельных сфер бизнеса в высокодоходные.
    Содержание  функции замещения наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении проявляет себя в процессе осуществления платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а различными платежными средствами (банковскими переводами, чеками и    т.д.). Замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в экономике страны.
    Можно выделить дополнительные функции кредита: воспроизводственную, стимулирующую и макрорегулирующую.
    Воспроизводственная функция состоит в следующем: заемщик получает возможность использовать полученный во временное пользование капитал для предпринимательской деятельности или производства, т. е. происходит воспроизводство товаропроизводителя кроме того, воспроизводятся и предприятия связанные с заемщиком отношениями кооперации.
    Стимулирующая функция состоит в том, что кредит способствует рациональному использованию полученных ресурсов в силу его платности, а через систему предъявляемых к заемщику банками требований идет стимуляция к улучшению экономических показателей деятельности хозяйствующих субъектов.
    Макроэкономическая  функция заключается в том, что на макроуровне через воздействие на процентные ставки и другие регуляторы денежно-кредитной системы государство оказывает влияние на предложение и спрос денежных средств в стране.
    Таким образом, исходя из всего изложенного, можно дать следующее определение кредита:
    «Под кредитом как экономической категорией понимаются экономические (денежные) отношения, связанные с размещением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности.» [ 4, с.159] 

 

    
    2.2 Формы и виды  кредита 

    Кредит  классифицируется по различным базовым  признакам. В зависимости от того, какая представляется ссуда при  кредитной сделке и кто является кредитором, различают пять самостоятельных форм кредита. (См. Приложение 2).
    Коммерческий  кредит. Одна из ранних форм кредитных отношений. В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоим покупки по истечении определенного срока. Наиболее распространены два вида векселя: простой, содержащий обязательства заемщика выплатить определенную сумму непосредственно кредитору, и переводный (тратта), предусматривающий письменный приказ кредитора заемщику о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.
    Необходимость коммерческого кредита вытекает из процесса воспроизводства: несовпадение сроков производства и реализации. В результате одни производители вышли на рынок с товарами, а у других возникла потребность купить товар. Однако, не реализовав свою продукцию, они не располагают средствами, и поэтому торговая сделка состоится лишь при продаже с рассрочкой платежа. Отсюда цель этой формы — ускорить реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала и изввлечь дополнительную прибыль.
    Коммерческий кредит имеет определенные недостатки:
    • ограничен размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у предпринимателя излишка капитала;
    • зависит от условия его обратного  притока. При спаде производства ссуды не возвращаются и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;
    • имеет строго определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой (например, завод по производству кожи оказывает коммерческий кредит фабрике по пошиву обуви). В обратном направлении коммерческий кредит невозможен.
    В России коммерческий кредит до последнего времени имел ограниченную сферу применения. Расширению его применения препятствуют инфляция, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей.
    На  практике применяются следующие  разновидности коммерческого кредита:
    1) с фиксированным сроком погашения;
    2) с возвратом после фактической  реализации полученных в кредит товаров;
    3) по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке.
    Итак, коммерческий кредит — кредит, предоставляемый функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа. 

    Банковский  кредит. Это наиболее распространенная форма кредитных отношений в экономике. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи.
    В качестве кредиторов обычно выступают  специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии центрального банка на осуществление подобных операций. Заемщиками являются, как правило, юридические лица. Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор (соглашение). Доход — ссудный (банковский) процент, ставка которого определяется соглашением сторон с учетом ее средней нормы на данный период.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.