Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Реферат/Курсовая Расчётно кассовое обслуживание

Информация:

Тип работы: Реферат/Курсовая. Добавлен: 04.06.13. Сдан: 2012. Страниц: 25. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


СОДЕРЖАНИЕ

 
 

ВВЕДЕНИЕ

 
     Расчетно-кассовые операции  являются основными, базовыми операциями для современных коммерческих банков. В рамках расчетно-кассового обслуживания различных категорий клиентов, кредитные организации предлагают широкий спектр операций с наличностью, а также перечисление денежных средств по поручениям клиента с использованием новейших технических и технологических приемов и средств.
     С целью сохранения конкурентных позиций  на денежных рынках банки стремятся  предлагать клиентам наиболее выгодные ценовые условия платежных операций, конвертации валют и широкие  возможности платежных систем банка  в рамках глобальной  расчетной системы и собственных клиринговых центров и корреспондентских сетей.
     Отличительной особенностью современных операционных подразделений банков является не только организация расчетно-кассового  обслуживания и осуществление расчетов, но и профессиональное сопровождение и консультации  клиентов по любым вопросам банковской деятельности, связанной с расчетами и платежными операциями.
     В современной банковской практике применяются  различные виды расчетно-платежных  операций. Предложение банком той  или иной банковской услуги определяется рядом факторов: потребностью клиентов банка в данных форме и виде платежа,  направлении расчетов; срочности; продолжительности договорных обязательств, в рамках которых осуществляются платежи; требований, предъявляемых клиентом к  обслуживанию своей деятельности.
     Актуальность  изучения особенностей расчетно-кассового  обслуживания клиентов коммерческого банка обусловлена необходимостью всестороннего изучения, разработки и внедрение в практику работы банка современных банковских продуктов и услуг в области РКО, как способствующих развитию и укреплению российской платежной системы, с одной стороны, и формированию банковских ресурсов и укреплению конкурентных позиций банка на финансовых рынках - с другой.
     Теоретические и прикладные аспекты банковского дела, банковского права, банковского  менеджмента и маркетинга комплексного банковского обслуживания нашли своё отражения в исследованиях российских и зарубежных ученых: Д. И. Айтметовой, И. Т. Балабанова, Г. Н. Белоглазовой, М. П. Березиной, О. И. Лаврушина, Е. П. Жарковской, Л. П. Кроливецкой, Г. Г. Коробовой, А. В. Турбанова, А. В. Тютюнника, В. М. Усоскина, С. А. Шараповой,  Ж. Ривуара   и др.
     Цель  исследования состоит в изучении особенностей расчетно-кассового обслуживания клиентов коммерческого банка, не являющихся кредитными организациями на примере Сибирского банка ОАО «Сбербанк России».
     Для достижения цели исследования в работе поставлены следующие  задачи:
     - исследовать виды счетов, открываемых в банках для проведения расчетов;
     - проанализировать современные формы и способы безналичных расчетов;
     - исследовать особенности организации и проведения кассовых операций.
     Объектом исследования являются банковские операции как процесс предоставления банковских продуктов и услуг в рамках расчетно-кассового обслуживания клиентов, а предметом - операции расчетно-кассового обслуживания юридических и физических лиц в Сибирском банке ОАО «Сбербанк России». 
 
 
 
 

ГЛАВА 1. ВИДЫ СЧЕТОВ, ОТКРЫВАЕМЫХ В БАНКАХ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЕТОВ

 
     Любые операции для клиента банк может проводить, как правило, только при условии, что данный клиент открыл у него необходимые счета и держит на них достаточные для проведения этих операций суммы денег.  Для физических лиц, ряд операций, например, некоторые виды денежных переводов, коммунальные и др. платежи могут проводиться без открытия банковского счета.
     Банковская  деятельность в целом, и проведение расчетно-кассовых операций в частности, являются жёстко регламентируемыми  и контролируемыми  процессами со стороны государства, Банка России и других уполномоченных органов. Основными законодательными и нормативными документами, обязательными к исполнению каждой кредитной организацией в контексте осуществления расчетно-кассового обслуживания, являются:
     - Гражданский кодекс Российской федерации (часть вторая) [1];
     - Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 г. «О банках и банковской  деятельности [4];
     - Федеральный закон от 10 декабря  2003 г. № 173-ФЗ  «О валютном  регулировании и валютном контроле»  (в части проведения валютных  операций в рамках расчетно-кассового обслуживания);
     - Федеральный закон РФ № 115-ФЗ  от 07 августа 2001 г.  «О противодействии  легализации (отмыванию) доходов,  полученных преступным путем  и финансированию терроризма» [3];
     - Положение Банка России  «О  безналичных расчетах в Российской Федерации» от  3 октября 2002 г. № 2-П [9];
     - Положение Банка России «О  порядке осуществления безналичных  расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 01.04.2003 г. № 222-П [10];
     - Правила ведения бухгалтерских  операций в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденные Положением   Банка России 26 марта 2007 г.  № 302-П [7];
     - Положение Банка России «О  порядке ведения кассовых операций  и правилах хранения, перевозки  и инкассации банкнот и монеты банка России в Кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 24 апреля 2008 г. № 318-П [6];
     - Положение Банка России от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации  наличного денежного обращения  на территории Российской Федерации» [14];
     - Инструкция  Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И  «Об  открытии и закрытии банковских  счетов, счетов по вкладам (депозитам)» [12];
     - Положение Банка России «Об  идентификации кредитными организациями  клиентов и выгодоприобретателей  в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 19.08.2004 г. № 262-П и многие другие документы [8].
     Существуют  различные определения банковского  счета.
       О.И.Лаврушин полагает, что банковский счёт — счёт, открываемый банком юридическим или физическим лицам для их участия в безналичном денежном обороте и аккумулировании на счёте безналичных денежных средств для целевого использования [19, с.312].
     Г.Г. Коробова считает, что банковский счет – это учетная единица, применяемая в банковском деле с целью учета прав денежных требований клиента к банку, возникающих из договора банковского счета, а также для учета процесса исполнения этого договора путем банковских операций, предусмотренных для соответствующей категории банковского счета [17, с.303].
     Ж. Ривуар определяет банковский счет (Banking account) как счет юридических или физических лиц, открытый и поддерживаемый в банке, на котором отражается движение их денежных средств. По его мнению, банковские счета являются способом учета поступлений и изъятий денежных средств каждым клиентом банка [25, с.168].
     Таким образом, банковский счет в общем  смысле обозначает определенное техническое  средства для сотрудничества клиента  и банка. Другими словами это  общее понятие. Реально могут существовать различные виды банковских счетов (депозитный, расчетный, ссудные и т.д.).
        В первую очередь, счета подразделяются на универсальные и специальные. Универсальные счета позволяют совершать любые операции с находящимися на таких счетах денежными средствами, ограниченные лишь требованиями нормативно-правовых актов и компетенцией самого банка. Специальные счета предполагают целевое использование имеющихся на счете денежных средств, либо наличие субъекта, уполномоченного на осуществление контроля за использованием средств.
      Среди универсальных счетов особо выделяются следующие счета.
      1. Расчетный счет открывается юридическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, а также предпринимателям без образования юридического лица, для платежных операций по расчетам за поставленные товары, оказанные услуги, выполненные работы. С расчетных счетов вносятся налоговые платежи в бюджеты всех уровней, а также платежи во внебюджетные фонды. Поскольку данный счет является основным, его открытие закон связывает с соблюдением определенных требований. Следует отметить, что количество открываемых расчетных счетов законом не ограничено. Это означает, что счета можно открыть в нескольких банках одновременно. Так и делают многие юридические лица и индивидуальные предприниматели. Это позволяет защититься от нестабильного рабочего положения конкретного банка на случай банковского кризиса. Также у Клиента появляется возможность выбора Банка для проведения денежной операции, т.к. цены на обслуживание в Банках разные, и за проведение одной и той же операции в разных Банках могут взиматься разные суммы.
      2. Текущие счета открываются организациям, не являющимися юридическими лицами; филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям организаций. По данным счетам, как правило, совершается ограниченный круг операций, связанных с основной деятельностью клиента. В частности с текущих счетов производятся расходы на содержание аппарата управления, выдача средств на заработную плату, расходы и выплаты, связанные с выполнением функций представительства по иностранному страхованию.
      Ряд банковских счетов обладают признаками специальных счетов в силу особенностей статуса владельцев счета, источников финансирования и иных параметров.
      В частности, к числу специальных относятся бюджетные счета. Они открываются бюджетным организациям (учреждениям), созданным органами государственной власти РФ, ее субъектов, органами местного самоуправления для выполнения управленческих, социально-культурных, научно-технических или иных функций некоммерческого характера. Деятельность таких организаций финансируется из соответствующего бюджета или бюджета государственного внебюджетного фонда на основе сметы доходов и расходов.
      Важное  значение имеют специальные банковские счета, открываемые согласно валютному законодательству. В Правилах № 302-П перечислены различные виды таких счетов. Например, специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте,  счета типа «С», «К», «Н», «Т», «Ф» и др. [7].
      Валютный  счет представляет собой разновидность банковского счета, открываемого уполномоченным Банком Клиенту для учета средств Клиента в денежных единицах иностранных государств, зачисление и списание которых осуществляются уполномоченным Банком в порядке и на условиях, предусмотренных валютным законодательством, договором банковского счета, с одновременным осуществлением им функций агента валютного контроля.
      Определенной  спецификой обладают накопительные (временные) расчетные счета юридических  лиц, которые открываются для зачисления средств формируемого уставного капитала (или его части). Основные особенности правового режима накопительного счета состоят в том, что круг совершаемых по нему банковских операций ограничивается зачислением денежных средств, их перечислением на расчетный счет созданного юридического лица (при завершении процедуры регистрации), либо возвратом денежных средств. Денежные средства вносятся на счет как наличным, так и безналичным способом. Закрывается временный расчетный счет, как правило, автоматически, исходя из его целевого назначения посредством перечисления находящихся на нем сумм на расчетный счет созданного юридического лица в этом либо в другом банке. Договор (накопительного счета) может также прекращаться в связи с отказом в государственной регистрации юридического лица либо отказом учредителей (учредителя) от регистрации данного юридического лица.
      Межбанковские счета открываются исключительно кредитным организациям в соответствии с требованиями гл. 45 ГК РФ [1]. К числу подобных счетов относятся корреспондентские и другие счета (субсчета):
      - корреспондентский счет — банковский счет кредитной организации, открываемый в подразделении расчетной сети Банка России;
      - корреспондентский субсчет — банковский счет, открываемый кредитной организацией своему филиалу в подразделении расчетной сети Банка России;
      - счета межфилиальных расчетов (счета  МФР) — счета, открываемые на балансах головной организации и филиалов для учета взаимных расчетов;
      - корреспондентский счет «ЛОРО»  — корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с действующим законодательством и договором. Указанный счет одновременно является корреспондентским счетом «НОСТРО» в банке-респонденте.
      До  недавнего времени действующее  законодательство не оперировало понятием «счет» в отношении физических лиц. В настоящее время правовой режим  счетов физических лиц регламентируется нормативными актами Банка России. Согласно требованиям Положения № 222-П физические лица вправе вести безналичные расчеты через кредитные организации (филиалы), без открытия банковских счетов [10].
      Безналичные расчеты осуществляются физическими  лицами посредством текущего счета - банковского счета, открываемого физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью.
     Открытие  юридическим и физическим лицам банковских счетов  производится банками при условии наличия у клиента правоспособности в соответствии с Инструкцией Банка России № 28-И [12]. Основанием открытия банковского счета является заключение договора банковского счета и представление пакета необходимых документов.
     Открытие клиенту (в данном случае, и далее - под клиентом понимается юридическое лицо) банковского счета производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные законодательством документы, а также проведена идентификация клиента.
     Клиенту может быть отказано в открытии банковского счета, если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения.
     Открытие  банковского счета завершается, а банковский счет является открытым с внесением записи об его открытии  в Книгу регистрации открытых счетов. Такая запись  должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора.
     Условия закрытия банковского счета следующие [12].
     1. Договор банковского счета расторгается  по заявлению клиента в любое  время.
     2. Если иное не предусмотрено  договором, при отсутствии в  течение двух лет денежных  средств на счете клиента и  операций по этому счету банк  вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.
     3. По требованию банка договор  банковского счета может быть  расторгнут судом в следующих  случаях:
     - когда сумма денежных средств,  хранящихся на счете клиента,  окажется ниже минимального размера,  предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;
     - при отсутствии операций по  этому счету в течение года, если иное не предусмотрено  договором.
     Расторжение договора банковского счета является основанием для закрытия соответствующего банковского счета. Закрытие банковского счета осуществляется внесением  записи  в Книгу регистрации открытых счетов, которая должна быть совершена не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения соответствующего договора.
     В целях организации работы по открытию и закрытию банковского счета, кредитная  организация принимает внутренние банковские правила, основанные и не противоречащие действующему банковскому  законодательству.
     Из  числа работников банка исполнительный орган банка в распорядительном акте определяет должностных лиц, ответственных за работу с клиентами по открытию и закрытию счетов клиентам, установив им соответствующие должностные права и обязанности, с которыми они должны быть ознакомлены под роспись. Эти лица осуществляют прием документов, необходимых для открытия счета соответствующего вида, проверку надлежащего оформления документов, полноты сведений и их достоверности.
     Банк  обязан располагать копиями документов, удостоверяющих личность лица, идентифицируемого банком, или личность которого необходимо установить при открытии банковского счета. При изготовлении копии документа, удостоверяющего личность, допускается копирование отдельных страниц, содержащих сведения, необходимые для идентификации клиента. Банк обязан систематически обновлять информацию о клиентах, выгодоприобретателях, подлежащую установлению при открытии банковского счета [18, с.361].
     Итак, для ведения полноценной деятельности любой фирме необходимо иметь  соответствующий банковский счет. Такая необходимость возникает и у части физических лиц, которым необходимо осуществлять безналичные денежные операции в рублях и иностранной валюте.
     Банки открывают счета в валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские  счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные  банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам). При этом с клиентами заключается договор банковского счета (за исключением определенного круга операций физических лиц). По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытые клиенту (владельцу счета) денежные средства, выполнять его распоряжения о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
     Деятельность Банка по открытию расчетных и других счетов и осуществлению по ним операций строго регламентирована законодательными актами РФ, в том числе, законами, положениями и инструкциями Банка России.
     Для того, чтобы понять порядок организации и осуществления расчетно-кассового обслуживания клиентов представляется необходимым рассмотреть как реализуются эти функции на примере конкретного коммерческого банка.

Глава 2. Формы и способы безналичных расчетов (на примере Сибирского банка ОАО «Сбербанк России»)

 
     Весь перечень операций, осуществляемых коммерческими банками в рамках расчетно-кассового обслуживания можно разделить на два основных блока:
     - расчетные (безналичные) операции  или расчетное обслуживание;
     - кассовые (наличные) операции или  кассовое обслуживание.
     Сибирский банк ОАО «Сбербанк России»- крупнейшее финансовое учреждение, охватывающее Новосибирскую, Кемеровскую, Томскую области, а также Алтайский край и Республику Алтай. Банк предоставляет широкий спектр банковских продуктов и услуг,  которые востребованы не только крупными предприятиями, холдингами, финансово-промышленными группами, но и клиентами среднего и малого бизнеса, а также многочисленными физическими лицами. Свыше 50 тысяч корпоративных клиентов и более 20 миллионов счетов частных лиц обслуживаются в филиалах и отделениях Сибирского банка.
     Открытие  юридическим и физическим лицам банковских счетов  производится при условии наличия у клиента правоспособности в соответствии с Гражданским Кодексом РФ [1], Инструкцией Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» от  14.09.2006 г. № 28-И [12] и другими нормативными документами. Сбербанк РФ на основании указанных документов, обязательных к применению всеми российскими банками, разработал собственный «Порядок открытия и закрытия счетов юридических лиц Сбербанком России и его филиалами» № 1606-р от 23 сентября 2008 г. [14], исполнение которого является  обязательным для всех подразделений Сбербанка РФ.
     Порядок устанавливает:
     - порядок открытия банковских  счетов юридических лиц (за исключением кредитных организаций) и индивидуальных предпринимателей в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;
     - виды банковских счетов;
     - порядок ведения «Юридического  дела Клиента»;
     - порядок закрытия банковских  счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в валюте Российской Федерации и иностранной валюте [14].
     После предоставления всех необходимых документов, процедур идентификации клиента  и заключения Договора банковского  счета, клиенту открывается расчетный (или текущий) счет, о чем извещаются налоговые органы и делается запись в Книге регистрации открытых/закрытых счетов, которая ведется в операционном отделе. Непосредственно формированием юридического дела занимается юридическая служба Банка, затем оно передается в бухгалтерию Банка, которая выписывает распоряжение на открытие расчетного счета и передает его в операционный отдел.
     За  проведение операций по счету Банк взимает комиссии в соответствии с утвержденными Тарифами. Суммы комиссионного вознаграждения и причитающиеся к возмещению расходы за обслуживание, Банк списывает со счета (счетов) клиента в безакцептном порядке. Банк вправе в одностороннем порядке вносить изменения в действующие тарифы. Банк уведомляет клиента об изменении тарифов посредством размещения информации на стендах дополнительных офисов и иных структурных подразделений Банка, а также иными способами по выбору Банка в установленный Договором банковского счета срок. 
     Дополнительно к тарифам Банк списывает со счета  клиента в безакцептном порядке суммы в возмещение фактических расходов, понесенных Банком при совершении операций по счетам клиента, в том числе сумм, уплаченных банкам-корреспондентам на территории Российской Федерации и/или иностранных государств, а также стоимость почтовых, телеграфных, телексных расходов, понесенных Банком при исполнении поручений клиента. В тарифах за услуги, облагаемые НДС, сумма налога рассчитывается в соответствии с законодательством Российской Федерации.
     В различных подразделениях Банка  имеются отличия в режимах обслуживания юридических и физических лиц. Приведём наиболее общие положения обслуживания. Рабочая неделя, как правило, составляет шесть дней. Выходные и праздничные дни устанавливаются для кредитных организаций Правительством РФ и Банком России.
     Осуществление безналичных операций:
     - прием и обработка документов  от клиентов со сроком исполнения  «текущий рабочий день» – 9.30 – 16.00;
     - прием и обработка документов  от клиентов со сроком исполнения  «текущий рабочий день» для  переводов внутри Банка – 9.30 – 18.00;
     - прием и обработка документов  от клиентов для осуществления  проводок со сроком исполнения  «следующий рабочий день» - 9.30 – 18.00;
     - прием и оформление документов  для осуществления операций по  покупке/продаже иностранной валюты  на внутреннем валютном рынке со сроком исполнения «текущий рабочий день» – 9.30 – 17.00;
     Прием и выдача наличных средств:
     - прием и обработка документов  для совершения кассовых операций  – 9.30 – 19.00;
     - прием  и выдача наличных  денег – 9.30 – 19.00.
     Выдача  наличных денег клиенту на сумму свыше 300 тысяч рублей или 10 тысяч долларов США или 5 тысяч евро осуществляется на следующий рабочий день либо по предварительной заявке (прием заявки кассой Банка от клиента в письменном виде или по факсу до 12.00), либо по предварительному представлению клиентом чека.
     При отсутствии заявки или предварительного чека выдача производится по согласованию с кассой Банка при наличии  возможности.
     В процессе расчетно-кассового обслуживания Клиент предоставляет в Банк необходимые документы в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ и нормативными актами ЦБ РФ, в том числе:
     - лимит остатка кассы и разрешение  на расходование наличных денег  из выручки - не позднее, чем  за 30 дней до начала года.
     - подтверждение остатков средств  на счетах по состоянию на 01 января по установленной форме - в срок до 15 января текущего года. При неполучении Банком таких подтверждений в срок до 15 января остатки считаются подтвержденными.
     При закрытии расчетного счета клиент возвращает Банку чековую книжку с неиспользованными чеками, пропуск в помещение Банка и ключ от ячейки либо, в случае потери ключа, обязан уплатить штраф, который взимается в безакцептном порядке.
     Согласно  Положение Банка России «О безналичных  расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. № 2-П  при безналичных расчетах в настоящее время могут быть использованы следующие формы расчетов между плательщиком и получателем средств: платежные поручения; аккредитивы; чеки; инкассовая форма расчетов (инкассовые поручения, платежные требования) [9].
     Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного) на счет другого предприятия - получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка.
     Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, согласно которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.
     Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель — это лицо, в пользу которого выдан чек. Плательщиком по чеку выступает банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.
     Инкассовая  форма расчетов представляет собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки, которые будут играть роль исполняющего банка.
     Мы  указали основные формы безналичных  расчетов, применяемые в коммерческих банках РФ, и закрепленные в нормативных документах Банка России: платежные поручения, аккредитивы, чеки, инкассовые поручения и платежные требования. Однако банки применяют и другие формы безналичных расчетов, и, прежде всего, вексельную форму и расчеты посредством банковских карт, которые, как показывают высокие темпы роста в последние годы.
     Все указанные формы расчетов применяются  Сибирским Банком СБ РФ.
     Списание  денежных средств со счета клиента  осуществляется Банком только на основании распоряжений клиента (платежных поручений) в пределах остатка денежных средств, находящихся на счете, а также с учетом наличных денежных средств, сданных в кассу банка и, по возможности, с учетом текущих безналичных поступлений.
     Списание  производится в порядке очередности, установленной нормативными актами, не позднее операционного дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа.
     Поступившие в Банк платежные требования для  акцепта передаются клиенту в  установленном нормативными актами порядке.
     При неполучении Банком от клиента в  течение 5 рабочих дней заявления  об акцепте или отказа от акцепта  платежное требование на следующий  рабочий день возвращается в Банк-эмитент  с указанием на оборотной стороне  платежного требования причины возврата: «Не получено согласие на акцепт».
     Выписка по счету выдается на следующий рабочий  день после совершения операций по счету, начиная с 9.00. Выписки по счету считаются подтвержденными, если владелец счета не представит свои замечания в течение 10 (десять) календарных дней со дня предоставления Банком.
     Безналичные расчеты клиентов Сибирского банка СБ РФ, осуществляемые на основании представленных в Банк платежных документов, производятся в соответствии с Положениями № 2-П [9], 222-П [10] в следующих направлениях:
     1. Через платежную систему Банка России, которая используется для проведения платежей в адрес клиентов:
     - кредитных организаций г.Новосибирска, а также Новосибирской, Томской и Кемеровской областей,  Алтайского края и Республики Алтай;
     - кредитных организаций других  регионов;
     - Банка России.
     2.  По счетам межфилиальных расчетов  посредством расчетной системы  Сбербанка России, которая используется  для проведения платежей в  адрес клиентов:
     - Сибирского банка СБ РФ;
     - Сбербанка России;
     - других территориальных банков  Сбербанка России.
     3. Систему корреспондентских отношений, которая используется для проведения платежей в адрес клиентов кредитных организаций, являющихся банками-респондентами Сибирского Банка Сбербанка России.
     Для проведения расчетных операций через  платежную систему ЦБ РФ Сибирский Банк имеет корреспондентский субсчет в ГРКЦ ГУ Банка России по Новосибирской области.
     Отношения между Банком России и Сибирским Банком при осуществлении расчетных операций через расчетную сеть Банка России регулируются законодательством и договором корреспондентского счета субсчета.
     Прием расчетных документов ЦБ РФ осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском субсчете Банка  на момент их принятия.
     Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в оговоренных между сторонами – участниками расчетов случаях.
     Банк  определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», 
«электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде. В платежных поручениях, представляемых в электронном виде, может быть указан вид платежа «срочно».

     Одной из характеристик организации безналичных расчетов в Сибирском Банке Сбербанка РФ является доля электронных  платежей в общем объеме (рисунок 1) [28]. 


          2008 г.     2009 г.                            2010 г.  
    и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.