Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Статистическое изучение доходов от основных операций банка

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 04.06.13. Сдан: 2013. Страниц: 29. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Федеральное государственное  образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования
«Финансовый университет  при правительстве РФ»
Уфимский филиал
Кафедра статистики
 
 
 
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Статистика»
Тема: Статистическое изучение доходов от основных операций банка
Вариант № 11
Исполнитель:
Каримова Ю. Г.
Направление подготовки:
бакалавр менеджмента
Факультет менеджмента и маркетинга
№ зачетной книжки 10млб01711
Руководитель:
Ст.пр. Бордукова Т.Г.
 
 
 
 
 
Уфа – 2013
Содержание
Введение…………………………………………………………………………..3
I Теоретическая часть …………………………………………………………..5
1. Сущность и функции  коммерческих банков ………………………………...5
2. Основные статистические показатели результатов деятельности коммерческих банков..............................................................................................9
3. Статистическое изучение  результатов деятельности банков  методом группировки………………………………………………………………………18
II Расчетная часть……………………………………………………………...21
1. Задание 1………………………………………………………………………21
2. Задание 2………………………………………...…………………………….28
3. Задание 3………………...…………………………………………………….31
4. Задание 4………………………………………………………………………33
III Аналитическая часть…………...…………………………………………..36
1. Постановка задачи…………………………………………………………….36
2. Методика решения задачи……………………………………………………37
3. Технология выполнения компьютерных расчетов………………………….38
4. Анализ результатов статистических компьютерных расчетов…………….40
Заключение……………………………………………………………………...41
Список использованной литературы………………………………………..43
 
 
 
 
 
 
 
 
Введение
Целью данной курсовой работы является изучение статистических методов, применяемых в изучении финансовых результатов деятельности коммерческого  банка. Данная тема актуальна, потому что статистическое изучение финансовых результатов  банка и представление информации о финансовом положении, результатах деятельности и изменениях в финансовом положении банка необходимы широкому кругу пользователей при принятии экономических решений, поэтому она должна быть достоверной, полной и оперативной.
Развитие деятельности коммерческих банков - необходимое условие реального  создания рыночного механизма. Процесс  экономических преобразований начался  с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается  и сегодня.   Путём ведения  расчетных, вкладных, кредитных и других операций, банки выполняют общественно необходимые функции. Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам и именно поэтому в большинстве стран эта деятельность является наиболее регулируемым видом предпринимательства. При этом регулирование имеет ярко выраженные национальные особенности, отражающие специфику формирования национальной банковской системы.
Данная курсовая работа состоит  из трех частей - теоретической, расчетной  и аналитической.
 В теоретической части  курсовой работы рассмотрим сущность  и функции коммерческих банков, а также статистические показатели  финансовых результатов коммерческих  банков. Опишем статистические методы изучения финансовых результатов деятельности банков.
 В расчетной части  - решим несколько задач по  данной теме с применением  статистических методов.
В   аналитической части  проведем анализ динамики кредиторской задолженности.
Расчеты выполнены с применением  пакета прикладных программ обработки  электронных таблиц MS Excel в среде Windows.
 
 
 
 
 


I Теоретическая часть
Сущность и  функции  коммерческих банков
Банки – непременный атрибут  товарно-денежного хозяйства. Исторически  они развивались практически  одновременно: начало обращения денежной формы стоимости можно считать  и началом банковской деятельности, а степень зрелости развития банковской системы всегда соответствовала  развитости товарно-денежных связей в  экономике.
Банк – это предприятие, осуществляющее предпринимательскую  деятельность, связанную с производством  специфического продукта в сфере  обращения.1
Коммерческий банк – это  кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических  лиц; размещение средств от своего имени  и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение  банковских счетов физических и юридических лиц. Помимо перечисленных банковских операций, кредитная организация вправе заниматься и такими сделками, как: осуществление профессиональной деятельности на первичном и вторичном рынке ценных бумаг, фондовом рынке; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; лизинговые операции; оказание консультативных и информационных услуг, а также иные сделки в соответствии с законодательством РФ.
В банковской системе государства  большую роль играют коммерческие банки, так как они являются многофункциональными финансовыми предприятиями, действующими в различных секторах денежного  рынка и рынка капитала. В современных условиях кредитная система представлена многообразием банков. В зависимости от признаков структуризации банки можно классифицировать следующим образом (Рис. 1).


 

 
                                                                             
 
Рис. 1. Классификация  коммерческих банков
Успешная (прибыльная) работа банков может быть достигнута только при соблюдении следующих основных принципов их деятельности:
    Осуществление деятельности в пределах имеющихся ресурсов.
    Полная экономическая самостоятельность и ответственность коммерческих банков за результаты своей деятельности.
    Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на рыночной основе.
    Регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами.
Важнейшей особенностью коммерческих банков является исполнение ими специфических функций, отличных от функций Центрального банка:
    посредничество в кредите - проявляется в способности банков выступать посредниками между теми хозяйствующими субъектами и населением, которые обладают временно свободными денежными ресурсами, и теми, кто в них нуждается;
    посредничество в платежах - операции, связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме, осуществляются по поручению клиентов;
    выпуск кредитных денег - коммерческий банк осуществляет выпуск кредитных средств посредством обращения депозитно-чековой эмиссии. Суть ее сводится к тому, что коммерческие банки, выдавая кредит, зачисляют его на счет субъекта хозяйствования, представляющий собой счет до востребования. При этом происходит наращивание обязательств банка. Владелец счета вправе получить в коммерческом банке наличные деньги в пределах установленных лимитов и величины вклада. Тем самым создаются условия для увеличения денежной массы, а при возврате денежных средств ее величина уменьшается. Выпуск кредитных денег в обращение сводится к имитированию векселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные деньги кредитными, снижая при этом издержки обращения.
Все функции тесно переплетаются  и позволяют коммерческому банку  выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличные банкноты коммерческие банки не имеют  права. Это монополия Центрального банка.2
Результатом деятельности коммерческого банка являются разного рода предоставляемые услуги. Они могут быть оказаны клиентам посредством многообразных операций, которые укрупнено можно сгруппировать в: пассивные, активные, комиссионные.
Пассивными называют операции, связанные с формированием ресурсов банка. Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет собственных (уставной капитал, резервный и специальные фонды, страховые резервы, нераспределенная прибыль), привлеченных (передаваемых во временное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением) и эмитированных средств (облигационные займы, векселя и т.п.).
Современная структура ресурсной  базы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долей  собственных средств. Основную часть  ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают от 80 до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления  активных банковских операций.
Активными называют операции, связанные с размещением банковских ресурсов с целью получения прибыли (учетно-ссудные – кредитные операции, инвестиционные операции, комиссионные (посреднические) операции).3
Комиссионные операции - те, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и изымает с них плату в виде комиссионных (расчетно-кассовое обслуживание клиентов, трастовые операции, операции с иностранной валютой, информационно-консультационные услуги, выдача гарантий и поручительств, сдача в аренду сейфов индивидуального хранения ценностей и др.).4
Динамичное развитие банковской системы страны определяется потребностью в статистической информации о функционировании банков, характеристике и оценке результатов  их деятельности.
 
Основные статистические показатели результатов деятельности коммерческих банков
Показателями, характеризующими результаты деятельности кредитных  организаций, являются прибыль и  рентабельность. Они  характеризуют  общую эффективность работы финансовой компании.
Прибыль имеет большое  значение для акционеров банка, банковских работников, для вкладчиков и стоящих  на рассчетно-кассовом обслуживании юридических  лиц.
Различают балансовую и чистую прибыль.
Балансовая прибыль определяется как разница между доходами (без налога на добавленную стоимость) и расходами банка.
Доходы банка (Д) в его балансе группируются по следующим статьям:
    проценты, полученные за предоставленные кредиты;
    доходы, полученные от операций с ценными бумагами;
    доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями;
    дивиденды полученные;
    доходы по организациям банков;
    штрафы, пени, неустойки полученные;
    другие доходы.
Расходы банка (Р) в его  балансе группируются по  следующим статьям:
    проценты, уплаченные за привлеченные кредиты;
    проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам;
    проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам;
    расходы  по операциям с ценными бумагами;
    расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями;
    расходы на содержание аппарата управления;
    расходы по организациям банков;
    штрафы, пени, неустойки уплаченные;
    другие расходы.5
В течение года банк производит платежи из прибыли в бюджет. Остающаяся в распоряжении банка прибыль  называется чистой прибылью, т.е. это балансовая прибыль за вычетом платежей в бюджет:           
ЧП = БП – ОП,
где ОП -  обязательные платежи  в бюджет.
Относительную характеристику прибыльности банков дают  следующие  показатели рентабельности (R):
    соотношение балансовой прибыли (П) и собственного капитала  банка (К)
    ;
    соотношение балансовой прибыли (П) и активов (А) ;
    соотношение чистой прибыли  (ЧП) и активов (А) ;
    соотношение процентной маржи ( ) и работающих активов ( ).
Основным источником прибыли  банка является процентная маржа ( ). Она определяется как разница между процентными доходами и процентными расходами банка

Используя этот показатель можно определить реальный уровень  прибыльности активов коэффициентом  процентной маржи ( ):
                            
Пример 1. Деятельность    коммерческого банка характеризуется следующими данными, млн., рублей (Таблица 1)
Таблица 1
Показатель 
Капитал банка
К
820
940
Активы банка -  всего
А
5740
6720
В том числе работающие активы
АРА
4073
4830
Доходы - всего
Д
800
911
В том числе процентные доходы
ДП
640
746
 Расходы - всего
Р
648
717
В том числе процентные расходы
Рn
511
593
Платежи в бюджет из прибыли
ПБ
47
57

Источник: Практикум по  «Социально-экономической статистике»6
Определить показатели прибыли  и рентабельности.
Произвести факторный  анализ балансовой прибыли и процентной маржи (прибыли).
Решение.
1. Определяем балансовую  прибыль:
П0=800 – 648 = 152
П1=911 – 71 = 194
2. Определяем процентную  маржу (прибыль):
МП0= 640 – 511 = 129 млн.руб.
МП1= 746 – 593 = 153 млн.руб.
3. Определяем чистую прибыль:
ЧП0=152 – 47 = 105 млн.руб.
ЧП1=194 – 57 = 137 млн.руб.
4. Определяем рентабельность  капитала:
  
   
5. Рентабельность активов  составит:
а) по балансовой прибыли:


б) по чистой прибыли:


в) по процентной марже:


Сведем расчеты в таблицу 2.
    Базисный абсолютный прирост рассчитывается по формуле:
?yб = уi – уo , 7
 где  yi - уровень сравнительного периода;
        yo - уровень базисного периода.
    Базисный темп роста рассчитывается по формуле:
                       (%).8
Таблица 2

1
Балансовая прибыль
млн. руб.
152
194
42
127,6%
2
Чистая прибыль
млн. руб.
105
137
32
130,5%
3
Процентная прибыль (маржа)
млн. руб.
129
153
24
118,6%
4
Рентабельность капитала
%
18,5%
20,6%
2,1%
-
5
Рентабельность активов:
-

-

-

По балансовой прибыли
%
2,6%
2,9%
0,2%
-

По чистой прибыли
%
1,8%
2,0%
0,2%
-

По процентной прибыли
%
3,1%
3,1%
0%
 - 

 
Вывод: Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что балансовая прибыль по банку в отчетном году составила 194 млн. руб. и выросла по сравнению с предыдущим годом на 42 млн. руб. или на 127,6 %. Рост балансовой прибыли был обеспечен чистой прибылью.  Следует отметить более высокие темпы роста чистой прибыли (130,5 %) по сравнению с балансовой и процентной прибылью. Рост прибыли позволил улучшить все показатели рентабельности. Рентабельность капитала составила 20,6  % и возросла на 2,1 %.  Наблюдается так же и рост рентабельности активов. Наибольший рост составила рентабельность по процентной прибыли (3,1%). Это говорит о необходимости банку увеличивать долю работающих активов для роста прибыли.
Уровень  рентабельности ( ) или  норма прибыли  на капитал находится  под влиянием прибыльности   активов ( ) и коэффициента  достаточности капитала ( ), который определяется  по формуле: 
,
где активы банка, взвешенные по установленным ЦБ РФ коэффициентам с учетом риска по каждому виду актива.
Возможности роста рентабельности за счет снижения коэффициента достаточности  капитала могут быть ограничены, поэтому  главным фактором роста рентабельности является эффективность использования  активов банка. В то же время прибыльность активов зависит от доходности активов ( ) и доли прибыли в доходах банка ( ).

Доходность активов в  целом складывается из процентных ( ) и непроцентных ( ) доходов, поэтому коэффициент доходности активов можно разложить:
.
Активы банка увеличиваются  при проведении таких активных операций, как: оказание услуг вкладчикам, инвестирование, выдача кредитов и все то, что способствует получению доходов.
Пример 2. На основании данных примера 1 произведем анализ доходности активов.
Решение.
1. Определим доходность  активов:
КДА0= или 13,9 %;  
КДА1=     или 13,5 %
2. Рассчитаем долю балансовой  прибыли в доходах банка:
 или 19 %;            
    или 21,3 %
3. Разложим рентабельность активов по балансовой прибыли по факторам:
0,1394 ? 0,19=0,0265 или 2,6%;
0,1356 ? 0,213=0,029 или 2,9 %
4. Сделаем расчеты доходности активов:
а)  по процентным доходам:
;                 
б)  по непроцентным доходам:
  ;            
5. Разложим коэффициент  доходности по факторам:
КДА0 = 11,15 + 2,79 = 13,9 %;
КДА1 = 11,10 + 2,46 = 13,5 %
Произведенные расчеты показывают, что рентабельность активов в  большей степени была обеспечена увеличением доли балансовой прибыли  в доходах банка, которая выросла  в отчетном периоде с 19 % до 21,3 %. Основным источником роста доходности активов  являются процентные доходы.
Факторный анализ балансовой прибыли коммерческого банка можно произвести на основании следующей формулы:
,
где - мультипликатор капитала,  он определяется отношением активов к собственному капиталу(А/К).
Определим влияние каждого  из четырех факторов на сумму прибыли, обозначив показатели базисного  периода - «0», а отчетного - «1».
- Влияние изменения собственного  капитала на прибыль:

- Влияние изменения эффективности использования активов на прибыль:

- Влияние изменения мультипликатора  капитала на прибыль:

- Влияние изменения доли  маржи прибыли на прибыль: 

Общий прирост прибыли  за счет всех факторов можно определить:

 
 
 
 
 
Статистическое  изучение результатов деятельности банков методом группировки
Статистическая группировка – это процесс образования однородных групп на основе расчленения статистической совокупности на части или объединения изучаемых единиц в частные совокупности по существенным для них признакам, каждая из которых характеризуется системой статистических показателей. Например, группировка коммерческих банков по сумме активов баланса.
Метод группировки позволяет  обеспечивать первичное обобщение  данных, представление их в более  упорядоченном виде. Благодаря группировке  можно соотнести сводные показатели по совокупности в целом со сводными показателями по группам. Появляется возможность  сравнивать, анализировать причины  различий между группами, изучать  взаимосвязи между признаками.
Группировка позволяет делать вывод о структуре совокупности и о роли отдельных групп этой совокупности. Именно группировка формирует основу для последующей сводки и анализа данных.
 Признаки, по которым  проводится группировка, называют  группировочными признаками. Группировочный признак иногда называют основанием группировки. Правильный выбор существенного группировочного признака дает возможность сделать научно обоснованные выводы по результатам статистического исследования.
Виды группировок зависят  от целей и задач, которые они  выполняют. С помощью метода статистических группировок выделяют качественно  однородные совокупности, изучают структуры  совокупности и изменения, происходящие в них, а также решают задачи по исследованию существующих связей и  зависимостей.
С известной мерой условности для выполнения этих задач группировки  соответственно делят на: типологические, структурные и аналитические.
Важно правильно отобрать группировочный признак, который поможет идентифицировать выбранный тип. Типологические группировки широко применяются в исследовании социально-экономических явлений.
Пример типологической группировки  представлен в таблице:
Группировка коммерческих банков Москвы по формам организации
№ п/п
Группы банков по форме  организации
Число банков
всего
в %
1
2
3
4
1
Общество открытого типа
75
31,5
2
Общество закрытого типа
129
54,2
3
Общество с ограниченной ответственностью
34
14,3
Итого:
238
100,0

 
Метод структурной группировки есть разделение однородной совокупности на группы по тому или иному варьирующему группировочному признаку. Анализ структурных группировок, взятых за ряд периодов или моментов времени, показывает изменение структуры изучаемых явлений, т. е. структурные сдвиги. В изменении структуры общественных явлений отражаются важнейшие закономерности их развития.
Пример структурной группировки  банков по Депозитам  юридических и физических лиц представлен в расчетной части работы (Задание 1).
Метод аналитической группировки заключается в исследовании взаимосвязей между факторными признаками в качественно однородной совокупности. Аналитическая группировка характеризует взаимосвязь между двумя и более признаками, из которых один рассматривается как результат, другой (другие) – как фактор (факторы). Её особенность заключается в том, что каждая группа характеризуется средним значением результативного признака. Это позволяет выявить наличие и направление связи между результативным и факторными признаками. Так, если с ростом факторного признака от группы к группе растёт значение результативного признака, то говорят, что связь прямая, если же с ростом факторного признака значение результата сокращается, то связь обратная.
Пример аналитической  группировки представлен в расчётной  части работы (Задание 2).
Группировка называется простой (монотетической), если для её построения используется один группировочный признак. Если группировка проводится по нескольким признакам, она называется сложной (политетической). Обычно такая группировка проводится как комбинационная, т.е. группы, выделенные по одному признаку, подразделяются на подгруппы по другому признаку. Казалось бы, этот метод выделения групп должен быть лучше простой группировки – ведь трудно ожидать, что разница между группами можно уловить лишь на основе одного признака. Однако комбинация признаков приводит к дроблению совокупности в геометрической прогрессии: число групп будет равно произведению числа группировочных признаков на число выделенных категорий по каждому из них. Данные становятся труднообозримыми, группы включают малое число единиц, групповые показатели становятся ненадежными.
Комбинированная группировка – образование групп по двум и более признакам, взятым в определенном сочетании. При этом группировочные признаки принято располагать, начиная с атрибутивного, в определенной последовательности, исходя из логики взаимосвязи показателей.
Процесс образования новых  групп на основе группировки, произведенной  по первичным данным, называется вторичной группировкой. Необходимость во вторичной группировке возникает в случаях:
    когда в результате первоначальной группировки нечетко проявился характер распределения изучаемой совокупности (производят укрупнение или уменьшение интервалов);
    когда требуется свести воедино или сопоставить между собой данные, полученные в результате применения различных приемов группировки.
 
 
II Расчетная часть
Имеются следующие выборочные данные о деятельности коммерческих банков за год (выборка 5%-ная механическая) млрд. руб.:
Таблица 1
1
12,0
0,22
16
11,5
0,10
2
14,3
0,38
17
14,5
0,29
3
13,0
0,35
18
15,0
0,35
4
15,2
0,43
19
14,0
0,28
5
18,8
0,39
20
17,5
0,40
6
12,1
0,21
21
20,0
0,48
7
14,2
0,31
22
11,9
0,24
8
15,4
0,34
23
5,0
0,06
9
19,8
0,51
24
13,0
0,30
10
9,5
0,27
25
15,1
0,47
11
4,0
0,17
26
24,0
0,56
12
12,2
0,32
27
10,9
0,25
13
19,9
0,42
28
15,3
0,33
14
11,6
0,20
29
11,6
0,14
15
6,0
0,16
30
14,7
0,37

 
Задание 1
    Постройте статистический ряд распределения организаций (предприятий) по признаку - работающие активы банка, образовав пять групп с равными интервалами.
    Найдите моду и медиану построенного интервального ряда распределения графическим и расчетным методами.
    Рассчитайте характеристики интервального ряда распределения:  среднюю арифметическую, дисперсию, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации.
Сделайте выводы по результатам  выполнения пунктов 1, 2, 3 задания.
    Найдите среднюю арифметическую простую по исходным данным.
Решение
Для изучения структуры банков по размерам работающих активов, пользуясь  данными табл. 1, построим интервальный вариационный ряд, характеризующий  распределение банков по сумме работающих активов. Величина равного интервала рассчитывается по формуле:
,
где – число выделенных интервалов (число групп),
     , - наибольшее и наименьшее значение признака.
 
Определим интервальные группы:
+=;+= и т.д.
4,0+4,0=8,0 (I группа: 4,0 – 8,0);
8,0+4,0=12,0 (II группа: 8,0 – 12,0);
12,0+4,0=16,0 (III группа: 12,0 – 16,0);
16,0+4,0=20,0 (IV группа: 16,0 – 20,0);
20,0+4,0=24,0 (V группа: 20,0 – 24,0).
По исходным и полученным данным формируем рабочую таблицу.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Таблица 2
Рабочая таблица
(млрд.руб.)
 
(млрд.руб.)

и т.д.................


№ группы
Группировка банков по работающим активам
№ банка
I
4,0 – 8,0
11
4,0
0,17
15
6,0
0,16
23
5,0
0,06
Итого по I группе
3
15,0
0,39
 
II
8,0 – 12,0
10
9,5
0,27
27
10,9
0,25
16
11,5
0,10
29
11,6
0,14
14
11,6
0,20
22
11,9
0,24
Итого по II группе
6
67,0
1,20
III
12,0 – 16,0
1
12,0
0,22
6
12,1
0,21
12
12,2
0,32
3
13,0
0,35
24
13,0
0,30
19
14,0
0,28
7
14,2
0,31
2
14,3
0,38
17
14,5
0,29
30
14,7
0,37
18
15,0
0,35
25
15,1
0,47
4
15,2
0,43
28
15,3
0,33
8
15,4
0,34
Итого по III группе
15
210,0
4,95
IV
16,0 – 20,0
20
17,5
0,40
5
18,8
0,39
9
19,8
0,51
13
19,9
0,42
Итого по IV группе
4
76,0

Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.