Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


дипломная работа Управление кредитными рисками на материалах АО «АТФБанк»

Информация:

Тип работы: дипломная работа. Добавлен: 04.06.13. Сдан: 2013. Страниц: 49. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Управление кредитными рисками на материалах АО «АТФБанк»
 
СОДЕРЖАНИЕ
 
 
ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………..
     
1      ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ………………………………………………………………….
 
8
1.1    Сущность и особенности кредитных рисков как экономической категории……………………………………………………………………
 
8
1.2    Риск-менеджмент - механизм управления кредитными рисками...
17
     
2       ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В АО «АТФ Банк»………………………………………………………………...
 
27
2.1   Анализ системы управления и минимизации кредитных рисков …
27
2.2   Сравнительный анализ методик, применяемых банковской системой для оценки кредитного риска…………………………………..
 
42
2.3   Процесс управления прямыми кредитными рисками и методы их снижения…………………………………………………………………….
 
46
     
3     НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ  РИСКАМИ…………………………...
 
59
3.1 Комплексный риск-менеджмент в банке и современная система управления рисками………………………………………………………..
 
60
3.2 Перспективы и пути совершенствования риск-менеджмента в коммерческом банке………………………………………………………..
 
63
   
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….
68
   
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………
71
   
ПРИЛОЖЕНИЯ …………………………………………………………...
73

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ВВЕДЕНИЕ
 
 
Актуальность. Банковская деятельность в Казахстане в последнее десятилетие переживает период бурных изменений, которые вызваны с одной стороны, радикальными преобразованиями экономической системы, а с другой – внедрением новых информационных технологий и глобализацией финансовых рынков. На волне радикальных рыночных реформ банковская система страны коренным образом изменилась: она приобрела двухуровневую структуру, значительно увеличилось количество банковских организаций, при этом все они основывают свою деятельность на рыночных принципах, что создает условия для развития конкуренции на рынке банковских услуг.
В современных условиях формирования полноценных рыночных отношений значительно расширяется  сфера кредитных отношений и  увеличивается объем кредитных  вложений, тем самым повышается роль кредита в развитии экономики. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитного механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Организация кредитного обслуживания предприятий, фирм, учреждений и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. Прежде всего, велика роль кредита в обеспечении бесперебойности процесса производства и реализации продукции. Потребность в кредите предприятий, организаций и других хозяйствующих субъектов обусловлена тем, что время поступления средств от реализации продукции не всегда совпадает со временем возникновения необходимости произвести расходы на приобретение материальных ценностей, выплаты заработной платы и оплаты услуг.
Вследствие неспособности  заемщиков исполнить свои обязательства  кредитная деятельность коммерческих банков сопровождается уменьшением  части активов, то есть возникновением кредитных рисков. Главной причиной возникновения кредитных рисков  является нестабильное финансовое состояние предприятий.
Степень разработанности  проблемы. В современной экономической зарубежной и отечественной литературе проблеме управления кредитными рисками уделяется много внимания. Данную тему рассматривают такие учёные как: Сейткасимов Г.С. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кролевицкая, Дробозин, Л.П. Окунев, Л.Д. Андросов, Балабанов И.Т., Вершигора Е.Е., Копбаева Г.Ш., Бердалиев К.Б., Баканов М., Бертаева К.Ж. и многие другие.
Цели и задачи исследования. Основная цель дипломной работы заключается в теоретическом изучении динамики и структуры ссудного портфеля коммерческого банка, проведения анализа активов, пассивов АО «АТФБанк».
Задачами исследования являются:
- исследование        проблемы         совершенствования       методического обеспечения процесса кредитования и проанализировать существующие методики оценки и управления кредитным риском, организация процесса кредитования;
- анализ  совокупных  активов,  ссудного  портфеля,  займов  физических и юридических лиц банковского сектора;
- анализ качества кредитного  портфеля АО «АТФБанк»;
Предметом исследования в данной работе выступают кредитные риски и методы ими управления.
Объектом исследования является финансовая деятельность АО «АТФБанк».
Теоретической и методической основой дипломной работы послужили  научные труды и публикации отечественных  и зарубежных авторов в области  банковского дела, финансов, денежного  обращения и кредита, банковского  маркетинга, теории вероятностей и математической статистики, теория риск-менеджмента.
Дипломная работа базируется на консолидированной финансовой отчетности АО «АТФБанк» за 2008- 2010 гг., официально опубликованной на веб-сайте АО «Казахстанская фондовая биржа», а также отчетности Агентства РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций за 2008-2010 годы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ
 
1.1 Сущность и особенности кредитных рисков как экономической категории
 
 
Банковская система  – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений  исторически шло параллельно  и тесно переплеталось. Банки  непосредственно и повседневно  связаны функционированием народного  хозяйства на всех уровнях управления. Через них происходит удовлетворение экономических интересов участников воспроизводственного процесса.
При этом банки как  финансовые посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения и  другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчёты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики.
Рискованность актива состоит  в сомнительности его быстрой реализации и превращения в наличные денежные средства, следовательно, ликвидность актива уменьшается при увеличении риска, с ним связанного. Этот конфликт между ликвидностью и прибыльностью можно считать центральной проблемой, которую решает банк при размещении средств. С одной стороны, руководство банка анализирует давление держателей акций, заинтересованных в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет вложения средств в долгосрочные ценные бумаги, в инвестиции, но с другой стороны руководство банка столь же хорошо знает, что все эти действия серьезно ухудшает ликвидность банка.
Таким образом, финансовые требования поставщиков финансовых ресурсов в случае, если они действуют  через банк как финансового посредника, становятся более ликвидными, меньшими по размеру, более краткосрочными и менее рискованными. Следовательно, банки облегчают доступ экономических агентов, нуждающихся в финансировании, к финансовым ресурсам и стимулируют потенциальных поставщиков капитала к инвестированию избытка своих средств. Вместе с тем подобное различие качественных характеристик активов и пассивов баланса банка означает, что банк берет на себя часть риска поставщика финансовых ресурсов [1,с.279].
Риск – одна из важнейших  концепций производственной, инвестиционной и финансовой деятельности любой организации. На протяжении всего периода реформ миллионы людей смогли убедиться в справедливости одного из основных положений современной теории финансов – получение более высокой доходности и прибыли неразрывно связано с более высоким риском.
В связи с формированием  рыночных отношений понятие риска  прочно входит в жизнь банков. В  условиях плановой экономики банки  действовали строго по плану-инструкции Госбанка СССР, поэтому в банковской практике не было даже понятия «риск». Если на счете у клиента не оказывалось средств при оплате расчетных документов, то банк автоматически предоставлял ему платежный кредит [2,с.344].
Анализируя рассмотренные  выше определения можно прийти к  выводу, что авторы дают их применительно  к какой-либо конкретной деятельности.
Так, например определение  П. Бернстайна относится к поведению  инвестора на фондовом рынке [3,с.14]. Следующее определение ориентировано на занятие бизнесом вообще, хотя возможно, авторы подразумевали конкретную сферу деятельности, поскольку в содержании работы наибольшее внимание уделено производственному бизнесу. И.Т. Балабанов в своей книге рассматривает риск-менеджмент как часть финансового менеджмента, уделяя в ней основное внимание страхованию [4,с.9].
Таким образом, авторы в каждом конкретном случае определяли, не что такое риск вообще, а применительно к конкретной сфере деятельности. Попробуем разобраться, что такое риск.
В толковых словарях «риск» обычно определяется как «опасность, возможность убытка или ущерба». Таким образом, в рассмотренных определениях указано то, что может наступить. Это «убыток», «ущерб», «потери», «потеря доходов», «появление дополнительных расходов», «отклонение результата от запланированной величины». Есть общее понятие являющееся основным в теории вероятностей, которое объединяет перечисленные термины по отношению к которому все указанные являются частными – это понятие событие. Под «событием» в теории вероятностей понимается всякий факт, который в результате опыта может произойти или не произойти. Рассмотрим термины «возможность» и «вероятность», но уже имея в виду наступление события желательного или представляющего опасность. Хотя данные понятия близки, между ними существует разница. Она выражается понятием «достоверность». Появление возможности означает достоверное появление условий для наступления события. Но это не означает, что событие произойдет. Возможность характеризует качественный переход к появлению условий для наступления события. Вероятность же наступления события становится как бы количественной характеристикой достоверной определенности для наступления события или если определять строго, вероятность события – есть, численная мера степени объективной возможности этого события [5,с.162]. Следовательно, сначала появляется возможность наступления события, затем следует вероятность его наступления, хотя в реальной жизни это может происходить практически одновременно.
Наконец, чтобы появилась  какая-то новая возможность в  рассматриваемой системе или  внешней по отношению к ней, должно что-то измениться. Эти изменения всегда происходят под влиянием каких-либо конкретных факторов. Рассмотренное выше позволяет дать следующее достаточно общее определение понятия «риск».
Риск – возможность  наступления события под влиянием каких-либо факторов.
Риск – это экономическая  категория. Как экономическая категория  он представляет собой событие, которое  может произойти или, не произойти. В случае совершения такого события  возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убытки), нулевой, положительный (выигрыш, выгода, прибыль) [6,с.27].
Под риском понимается возможная  опасность потерь, вытекающая из специфики  тех или иных явлений природы  и видов деятельности человека. Таким  образом, риск определяет вероятность  того, что произойдет некое неблагоприятное событие.
Для финансового менеджера  риск – это вероятность неблагоприятного исхода. Различные инвестиционные проекты  имеют различную степень риска, самый высокодоходный вариант вложения капитала может оказаться самым  рискованным [7,с.165].
Финансовые риски можно  охарактеризовать как вероятность  возврата инвестированного капитала и  проценты по нему ниже, чем ожидает  инвестор во время принятия решения  и при выборе объекта инвестирования. Потеря части прибыли (убытки) может  привести к невыполнению обязательств перед другими экономическими субъектами, тогда как достаточно большие убытки вообще приводят к экономическому тупику и несостоятельности. Таким образом, неоправданно рискованная деятельность, в конечном счете, ведёт к финансовому нездоровью банков, к существенному удару по их неплатежеспособности. Однако, по мере возрастания риска (в результате роста кредитного риска или срока инвестирования) ожидаемая норма прибыли также растет.
Кроме того суммарный  банковский риск зависит от рискованности всех операций банка, связанных с финансовыми запасами, затратами и источниками. Необходимо также отметить безусловную зависимость риска банковской деятельности от величины банковского капитала. Чем больше банковский капитал, тем большую степень риска банк может себе позволить без ущерба для своей платежеспособности. При этом нельзя определять итоговую величину риска по видам операций простым суммированием, т.к. если возвратность всех видов деятельности происходит одновременно и в одном направлении, т.е. взаимодействует совершенно, то комбинированный риск потерь и убытков будет относительно меньше, чем суммарный риск по всем индивидуальным операциям. Таким образом, банки могут уменьшить свои риски значительным разнообразием своей деятельности.
Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения, расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах или же просто из-за непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с плохим кредитным портфелем, недоучетом конъюнктуры, всегда грозит банку серьезными неприятностями. Вообще любой вид деятельности неизбежно связан с определенным риском. Как любое предприятие, работающее в условиях рынка, банк подвержен риску потерь и банкротства. Естественно, стремясь максимизировать прибыль, руководство банка одновременно стремится свести к минимуму потери и убытки.
Все это в известной  мере противоречит друг другу, что обусловлено  противоположностью интересов владельцев банка и его вкладчиков. Первые стремятся извлечь дополнительную прибыль и ради этого готовы идти на риск; для вторых же главное значение имеет сохранность их средств, доверенных банку. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляют одну из главных и наиболее сложных проблем управления банком.
Казахстанская банковская система характеризуется высокой  кредитной активностью – около 60% вложений банков приходиться на кредиты. С одной стороны, тенденция увеличения объемов кредитов только радует: финансово-кредитные  институты выполняют свою прямую миссию – кредитуют реальный и другие секторы экономики. Однако, с другой стороны, это делает актуальной проблему управления возникающими кредитными рисками.
Кредит – это осуществление  банком заёмных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых операций, а также учет векселя [8,с.437].
Субъектом кредитования с позиции классического банковского  дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.
Заёмщиком при этом может  выступать любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и  правовыми гарантиями, желающий платить  процент за кредит и возвращать его  кредитному учреждению.
Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К ним относятся:
- связь кредита с  движением капитала;
- сфера применения  кредита;
- срок кредита;
- платность кредита;
- обеспеченность кредита.
По связи кредита  с движением капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счёт уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не проедание продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае так обязан использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученный в результате использования банковских средств. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.
По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты  в сферу производства и в сферу  обращения. Для современной практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит в том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, ибо плата за её использование для них оказывается непосильной ношей.
Ссудный процент, выплачиваемый  за пользование кредитом, оказывается слишком большим, не поддается ни включению в себестоимость, ни выплате из прибыли в силу не столь значительной рентабельности операций в производственной сфере. Способными уплачивать высокий ссудный процент оказываются главным образом торгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос кредитных вложений не в сторону развития производства продукции, а в сторону сферы торговли.
В зависимости от срока  банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.
Традиционно современное  кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным характером. С позиции многих стран рыночной экономики краткосрочные ссуды – это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов.
К долгосрочным ссудам относятся  кредиты, сроки которых превышают 6 лет. Данные ссуды обслуживают потребности  в средствах, необходимых для  формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.
Среднесрочными кредитами  являются кредиты, срок пользования  которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает  с обслуживанием потребностей посредством  долгосрочного кредита.
Основные направления  кредитования должны формироваться на основе оценки экономической и социальной ситуации в Республике Казахстан и ее динамики, состояния кредитного рынка, уровня банковской конкуренции и возможностей самого банка. С учетом этого, приоритетными направлениями при кредитовании являются:
1. По типу заемщиков:
- юридические лица – компании, фирмы, имеющие адекватную капитализацию, хорошие финансовые показатели, менеджмент, продукцию/услуги, репутацию, финансовую и кредитную историю;
- физические лица – предприниматели, развивающие и осуществляющие прибыльный бизнес, частные лица, способные открывать крупные депозитные счета, частные лица со стабильным уровнем денежных доходов.
2. По целям кредитования – кредиты на расширение действующего бизнеса, на пополнение оборотного капитала (закупка сырья, материалов и других товарно-материальных ценностей, необходимых для производства), торговое финансирование (в зависимости от конъюнктуры валютного рынка), розничное кредитование.
3.По видам залогового обеспечения кредита:
- депозит, открытый в банке;
- жилые здания в  черте города (квартиры, коттеджи, дома  с выкупленным земельным участком) в регионах, имеющих достаточный  спрос на жилье;
- здания и сооружения  производственного и административного  типа, офисы, торговые павильоны,  рестораны, гостиницы и т.д. в престижных районах города, при наличии в регионе достаточного спроса на них, ликвидные производственные площади и оборудование действующих промышленных предприятий и/или их структурных единиц;
- автотранспорт;
- высоколиквидные товары  народного потребления (не бывшие в употреблении).
4. По срокам кредитования – краткосрочные (до одного года).
Не желательными направлениями  при кредитовании являются:
- стартовый бизнес, научно-исследовательские  разработки, разведка новых месторождений  полезных ископаемых, стартовые инвестиции (приобретение оборудования, производственных площадей);
- выдача кредитов под  залог: незавершенного строительства,  зданий и сооружений, имеющих  физический износ более 40%, объектов  недвижимости, находящихся за чертой  города, драгоценных камней и драгоценных металлов в ювелирных изделиях, предметов искусства, земель, памятников и объектов движимого и недвижимого имущества, являющихся государственной собственностью, патентов, лицензий и сертификатов, прав недропользования.
Запрещенными направлениями при кредитовании являются:
- по видам деятельности – торговля оружием (при отсутствии лицензии) и боевой техникой, производство и продажа наркосодержащих веществ (при отсутствии лицензии), а также любая другая деятельность, запрещенная законодательством;
-по целям кредитования - погашение просроченных ссуд, выданных другими финансовыми учреждениями, выдача кредитов на внесение в Уставный фонд предприятия, выдача на цели, не соответствующие Уставу предприятия, кредиты на спекулятивные цели (на фондовых рынках), кредитование проектов, наносящих значительный урон окружающей среде;
- по видам залогового  обеспечения - депозитные средства, не являющиеся собственностью залогодателя (например, страховые резервы страховых компаний), предметы первой необходимости и носимые вещи, скот, ядовитые, наркосодержащие и сильнодействующие вещества, оружие и боевая техника, имущество, изъятое из гражданского оборота;
- выдача кредитов под  гарантии бюджетных и неплатежеспособных  организаций, поручительства лиц, не имеющих постоянные доходы.
Таким образом, изучив понятия, риск и кредиты мы постепенно подходим к понятию кредитный риск. В  «Инструкции о требованиях к  наличию систем управления рисками  и внутреннего контроля в банках второго уровня» АФН дано следующее определение кредитного риска. Кредитный риск – риск возникновения расходов (убытков) вследствие нарушения клиентом первоначальных условий договора (контракта) по исполнению им взятых на себя денежных обязательств при проведении заемных, лизинговых, факторинговых, форфейтинговых, ломбардных операций, операций по выплате банковских гарантий и других операций [9].
Кредитный риск – опасность  неуплаты заёмщиком основного долга  и процентов, причитающихся кредитору.
Т.В.Осипенко предлагает следующее определение кредитных рисков: «Кредитный риск- это вероятность финансовых потерь банка в результате дефолта контрагента. Он включает:
- прямой кредитный  риск, а именно риск дефолта,  т.е. риск несвоевременного выполнения  и/или невыполнения обязательств  контрагента – заемщика, эмитента ценных бумаг, принципала;
- расчётный риск контрагента,  т.е. риск несвоевременного перевода  и/или неперевода средств по  расчётам по банковским операциям  с прочими сторонами сделки  – продавцом или покупателем,  биржей, депозитарием, расчётным банком и т.д.» [10].
По мнению Г.Ш. Копбаевой  кредитный риск - совокупность рисков, которые могут возникнуть из-за неспособности  или нежелания заёмщика исполнить  свои обязательства и отражают вероятность  уменьшения части активов банка [11].
С точки зрения Г.С.Сейткасимова кредитный риск – это риск неплатежа по банковской ссуде из-за невыполнения заёмщиком своих финансовых обязательств [12,с.289].
Кредитный риск или риск невозврата долга некоторые ученые определяют как неуверенность кредитора  в том, что должник будет в состоянии выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения [13,с.42].
Еще одно определение  кредитного риска – риск непогашения  кредита и неуплаты процентов  по нему [14,с.36].
Чаще всего в научной  литературе встречается следующая интерпретация кредитного риска – вероятность полного или частичного невыполнения заёмщиком основных условий кредитного договора.
Изучив работы зарубежных и отечественных авторов по проблеме управления кредитными рисками, а также определение, данное АФН, автор склоняется к следующему определению кредитных рисков. Кредитный риск - это риск возникновения у банка убытков вследствие несоблюдения заемщиками первоначальных условий договоров по исполнению ими принятых на себя денежных обязательств.
Исходя из этого, кредитный  риск – это максимально ожидаемый  убыток, который может произойти  с заданной вероятностью в течение  определённого периода времени  в результате уменьшения стоимости  кредитного портфеля, в связи с  частичной или полной неплатёжеспособностью заёмщиков к моменту погашения кредита.
Кредитный риск – основной вид риска в активных банковских операциях, поэтому особенно важно  его правильно оценивать и  прогнозировать. Кредитные риски  имеют широкую сферу их возможного проявления и зависят от стадии прохождения операции.
Основными областями  банковской деятельности, генерирующими  кредитные риски, являются:
- кредитование клиентов;
- инвестиции в ценные бумаги;
- межбанковское размещение;
- деятельность дочерних компаний;
- взаимоотношения с дебиторами.
В настоящей научной  работе рассматриваются кредитные  риски, проявляющиеся в кредитной  деятельности банка при кредитовании клиентов (предоставление займов, гарантий, аккредитивов, векселей, факторинг, лизинг и т.д.), а так же при внедрении банком новых банковских продуктов или оказании банковских услуг на новых секторах или регионах экономики в части кредитной деятельности.
Кредитный риск лежит  в основе взаимоотношений между  банком и клиентом по договору займа (гарантии, аккредитива и др.) и зависит как от клиента, так и от банка. В зависимости от источников проявления факторы, влияющие на кредитный риск, могут быть внутренними и внешними.
Факторы, носящие внутренний характер, зависят от внутренней среды  банка. К внутренним факторам, оказывающим влияние на кредитный риск, относятся:
- стратегия банка;
- организация кредитного процесса;
- процедуры и методология;
- продукты и технологии;
- персонал.
Факторы, носящие внешний  характер, зависят от внешней среды. К основным внешним факторам, оказывающим влияние на кредитный риск, относятся:
- риск контрагента  – риск невыполнения заемщиком  своих обязательств;
- рыночные риски –  риски неблагоприятных изменений  рыночной ситуации (включают в  себя валютный риск, процентный  риск и ценовой, складывающийся на рынке);
- отраслевой риск –  это вероятность потерь в результате  изменений в экономическом состоянии  отрасли и степени этих изменений  как внутри отрасли, так и  по сравнению с другими отраслями;
- региональные риски  - риски, связанные с осуществлением инвестиций на уровне отдельных экономических районов страны (включают в себя экономические, политические, социальные, правовые, экологические и др. риски отдельного региона);
- экономические риски  – зависят от уровня развития  экономики, величины валового внутреннего продукта, объемов внутренней и внешней задолженности государства, уровня инфляции и т.д. (включают в себя ослабление государственной поддержки бизнеса, изменения конъюнктуры рынка, снижение степени безопасности инвестиционной деятельности, замедление темпов роста экономики, снижение уровня доходов населения, ухудшение транспортного сообщения и др.);
- политические риски  – риски, возникающие в результате  событий непреодолимой силы, и  имеющие политический характер, то есть, исходящие от органов  власти и управления, либо от иных государственных образований, или народных масс (изменение государственного устройства, военные действия на территории страны, введение чрезвычайного положения, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров, проведение забастовок и т.д.);
- природные риски –  риски, возникающие вследствие  стихийных бедствий, ухудшения экологии, климатических условий, засухи, неурожая  и др.
Банк не может повлиять на внешние факторы, он может только оценить их и принять меры по снижению влияния данных факторов.
Однако кредитный риск зависит не только от внешних факторов, но и от качества кредитной работы в банке, квалификации сотрудников  кредитного подразделения. В свою очередь, качество кредитной работы влияет на финансовые показатели банка как посредством начисленного и полученного процентного дохода, так и через механизм формирования резервов на возможные потери по ссудам.
Для определения качества кредитной работы необходимо проверить  соответствие осуществляемых операции принятой в банке кредитной политике, техническим порядкам и проанализировать состояние отдельных кредитов.
Кредитные риски подразделяются на прямые риски (риск конкретного заемщика) и портфельные риски (риски кредитного портфеля). Каждой из этих категорий  присущи как внутренние, так и внешние риски.
К прямому кредитному риску относятся риски, связанные  с вероятностью невыполнения заемщиками обязательств перед банком: возможные потери, связанные с дефолтом заемщика и неуплатой им основного долга и/или вознаграждения, потери, связанные с понижением кредитного рейтинга заемщика и потери в виде недополученной прибыли вследствие досрочного возврата займа.
К портфельному кредитному риску относятся риски, связанные  с вероятностью уменьшения стоимости  ссудного портфеля банка, а также, с вероятностью снижения доходности по выданным кредитам ниже расчетного уровня.
Основываясь на вышеизложенном, мы пришли к выводу, что, кредитный  риск, являясь одним из основных видов рисков банковского сектора  стал неотъемлемой частью процесса кредитования. Кредитный риск, представляя собой угрозу возникновения у банка убытков вследствие несоблюдения заёмщиками первоначальных условий договоров по исполнению ими принятых на себя денежных обязательств, вынуждает менеджмент банка регулярно разрабатывать и совершенствовать методы управления ими. Риска можно избежать, т.е. просто уклониться от мероприятия, связанного с риском. Риском можно управлять, т.е. использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры по снижению степени риска.
1.2 Риск-менеджмент - механизм  управления кредитными рисками
 
 
Риск – это финансовая категория. Поэтому на степень и величину риска можно воздействовать через финансовый механизм. Такое воздействие осуществляется с помощью приёмов финансового менеджмента и особой стратегии. В совокупности стратегия и приёмы образуют своеобразный механизм управления риском, т.е. риск-менеджмент. Таким образом, риск-менеджмент представляет собой часть финансового менеджмента.
Наличие эффективной системы управления рисками является одним из важнейших условий развития бизнеса, такой системой является система риск–менеджмента банка.
С целью эффективного управления кредитными рисками в банках 2-го уровня отработан новый бизнес-процесс с учетом разделения функций продаж и управления рисками, и внедрена система риск-менеджмента.
Риск-менеджмент – единая система управления рисками, охватывающая весь организационный процесс оценки рисков, принятия и исполнения решений и контроля за их исполнением. Данная система включает в себя стратегию банка, организационную структуру, процедуры, технологии и продукты, позволяющие выработать цели рискового вложения капитала, выявить степень, величину и вероятность наступления риска, выбрать стратегию управления риском и механизмы его снижения.
Исходя из специфики банковской деятельности основные цели риск-менеджмента можно определить следующим образом:
- максимизация прибыли банка путем наилучшего удовлетворения интересов своих клиентов;
- обеспечение ликвидности баланса банка, что служит гарантией его надёжности, соблюдения интересов кредиторов и вкладчиков;
- удовлетворение потребностей клиентов в объёме, структуре и качестве банковских услуг.
Основными целями риск-менеджмента банка в части кредитования являются:
- минимизация кредитных рисков;
- управление соотношением риск/доходность;
- приведение системы управления кредитными рисками в соответствие с требованиями регулирующих органов и международных стандартов.
Отсюда основными задачами риск–менеджмента в части кредитования являются:
- диагностика рисков;
- анализ рисков;
- управление рисками;
- оценка эффективности проводимых мероприятий;
- контроль над выполнением поставленных задач;
- защита интересов банка.
Эффективная система риск–менеджмента предполагает: наличие комплексной системы управления рисками, портфельный подход к управлению рисками, измерение и прогнозирование рисков, управление соотношением риск-доходность, эффективную систему внутреннего контроля.
В основе риск-менеджмента лежат целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, искусство получения и увеличения дохода в неопределенной хозяйственной ситуации.
К тому же риск-менеджмент представляет собой систему управления рисками и экономическими, точнее, финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления.
Риск-менеджмент включает в себя стратегию и тактику управления.
Под стратегией управления понимается направление и способ использования средств для достижения поставленной цели. Этому способу соответствует определённый набор правил и ограничений для принятия решения. Стратегия позволяет сконцентрировать усилия на вариантах решения, не противоречащих принятой стратегии, отбросив все другие варианты. После достижения поставленной цели стратегия как направление и средство её достижения прекращает свое существование. Новые цели ставят задачу разработки новой стратегии [15,с.73].
Тактика – это конкретные методы и приёмы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задачей тактики управления является выбор оптимального решения и наиболее приемлемых в данной хозяйственной ситуации методов и приёмов управления [16,с.37].
Риск-менеджмент как система управления состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления).
Объектом управления в риск-менеджменте являются риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска [17,с.240].
Субъект управления в риск-менеджменте – это специальная группа людей, которая посредством различных приёмов и способов управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления [18,с.365].
Процесс воздействия субъекта на объект управления, т.е. сам процесс управления, может осуществляться только при условии циркулирования определенной информации между управляющей и управляемой подсистемами. Процесс управления независимо от его конкретного содержания всегда предполагает получение, передачу, переработку и использование информации. В риск-менеджменте получение надёжной и достаточной в данных условиях информации играет главную роль, так как оно позволяет принять конкретное решение по действиям в условиях риска.
Информационное обеспечение функционирования риск-менеджмента состоит из разного рода и вида информации: статистической, экономической, коммерческой, финансовой и т.п.
Риск-менеджмент выполняет определенные функции, а именно:
1) функции объекта управления;
2) функции субъекта управления.
К функциям объекта управления в риск-менеджменте относится организация:
- разрешения риска;
- рисковых вложений капитала;
- работы по снижению величины риска;
- процесса страхования рисков;
- экономических отношений и связей между субъектами хозяйственного процесса.
К функциям субъекта управления в риск-менеджменте относятся:
- прогнозирование;
- организация;
- регулирование;
- координация;
- стимулирование;
- контроль.
Прогнозирование в риск-менеджменте представляет собой разработку на перспективу изменений финансового состояния объекта в целом и его различных частей. Прогнозирование – это предвидение определенного события. Оно не ставит задачу непосредственно осуществить на практике разработанные прогнозы. Особенностью прогнозирования является также альтернативность в построении финансовых показателей и параметров, определяющая разные варианты развития финансового состояния объекта управления на основе наметившихся тенденций. В динамике риска прогнозирование может осуществляться как на основе экстраполяции прошлого в будущее с учётом экспертной оценки тенденции изменения, так и на основе прямого предвидения изменений. Эти изменения могут возникнуть неожиданно. Управление на основе предвидения этих изменений требует выработки у менеджера определенного чутья рыночного механизма и интуиции, а также применения гибких экстренных решений.
Организация в риск-менеджменте представляет собой объединение людей, совместно реализующих программу рискового вложения капитала на основе определенных правил и процедур. К этим правилам и процедурам относятся: создание органов управления, построение структуры аппарата управления, установление взаимосвязи между управленческими подразделениями, разработка норм, нормативов, методик и т.п. [19].
Функция регулирования в риск-менеджменте понимается как воздействие на объект управления, посредством которого достигается состояние устойчивости этого объекта в случае возникновения отклонения от заданных параметров. Регулирование охватывает главным образом текущие мероприятия по устранению возникших отклонений.
Следующая функция координация в риск-менеджменте представляет собой согласованность работы всех звеньев системы управления риском, аппарат управления и специалистов [20,с.116].
Стимулирование в риск-менеджменте - есть побуждение финансовых менеджеров и других специалистов к заинтересованности в результате своего труда.
И, наконец, функция контроля в риск-менеджменте представляет собой проверку организации работы по снижению степени риска. Посредством контроля собирается информация о степени выполнения намеченной программы действия, доходности рисковых вложений капитала, соотношении прибыли и риска, на основании которой вносятся изменения в финансовые программы, организацию финансовой работы, организацию риск-менеджмента. Контроль предполагает анализ результатов мероприятий по снижению степени риска.
Управление кредитным риском подразумевает анализ на уровне совокупного кредитного портфеля, отдельного заемщика, продукта, операции и должно осуществляться системно и комплексно во взаимосвязи с другими видами рисков. Эффективный менеджмент кредитного риска является необходимым и достаточным условием для создания развитой системы управления рисками, имеющей существенное значение для долговременного успеха кредитной организации. Залогом реализации успешного менеджмента любого объекта является неукоснительное следование выработанным принципам. К принципам управления кредитным риском следует отнести:
- целостность (необходимость рассматривать элементы кредитного риска как совокупную целостную систему);
- интеграцию (понимание, что свойства этой системы — не просто сумма свойств ее элементов, а их интеграция, дающая прирост нового качества, синергический эффект);
- открытость (запрет на рассмотрение данной системы как автономной или обособленной, т. к. она подвержена воздействию целого ряда внешних факторов и, в свою очередь, является подсистемой системы «банковские риски»);
- иерархичность строения (подчиненность одних элементов системы другим);
- структуризацию (система должна иметь четкую структуру, основным критерием которой является единство устойчивых взаимосвязей между ее элементами, а также законов данных взаимосвязей);
- эффективность;
- регламентированность (все процессы, протекающие в системе, должны быть жестко регламентированы);
- приоритетность (четкое понимание приоритетов при управлении кредитным риском);
- согласованность (функционирование элементов системы должно быть согласовано на уровне их взаимодействия и стратегии организации);
- информированность (процесс управления кредитным риском должен сопровождаться наличием объективной, достоверной и актуальной информации).
На подразделение риск-менеджмента возлагается тактическое управление, под которым мы понимаем конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Так, на подразделение риск-менеджмента, помимо реализации стратегии банка посредством тактических решений, ложится разработка внутренней нормативной базы. Адекватность тактических решений по организации взаимодействия структурных подразделений в процессе управления рисками и внутренней нормативной базы современным реалиям банковской отрасли является одной из главных предпосылок успешного функционирования кредитной организации.
Принятие рисков должно быть продуманным и взвешенным, поэтому управление кредитными рисками является основным содержанием работы банка в создании новых кредитных продуктов, осуществлении кредитных операций и охвате всех стадий кредитного процесса - от анализа кредитной заявки потенциального заемщика, до погашения принятых им на себя обязательств и рассмотрения возможности возобновления кредитования.
Управление кредитным риском составляет органичную часть управления процессом кредитования в целом и требует правильной организации службы управления рисками, высокой квалификации и профессиональной интуиции сотрудников банка, в обязанности которых входит управление кредитными рисками.
На степень кредитного риска влияют факторы, определяющие качество работы самого банка в части организации кредитного процесса:
    наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих кредитные операции банка;
    наличие четкой процедуры рассмотрения и выдачи ссуды;
    четкие требования к оформлению кредитной документации;
    система мониторинга и эффективный контроль за обоснованностью выдачи кредита и реальностью источников его погашения;
    хорошая постановка аналитической работы и наличие достоверной информации о заемщиках;
    высокий профессиональный уровень работников банка, участвующих в кредитном процессе и строгое соблюдение ими действующей Кредитной политики, ее положений и процедур;
    предотвращение потенциальных фактов мошенничества и коррупции со стороны недобросовестных работников банка.
Организованная на должном уровне работа кредитных подразделений банка в значительной мере снизит риск кредитных операций.
В связи с этим рассмотрим организационную структуру управления кредитными рисками отечественных банков. Основным принципом построения организационной системы управления кредитными рисками банков второго уровня Казахстана является принцип разграничения полномочий между организационными уровнями, т.е. отделение функций управления от функций продаж, что позволяет банку избежать конфликта интересов. Именно с учетом этого принципа сформирована организационная структура риск–менеджмента банка, которая подчиняется непосредственно руководству банка и Совету Директоров.
Совет Директоров осуществляет общее руководство по управлению кредитными рисками, утверждает Политику управления кредитными рисками, положения и процедуры по оценке, измерению, ранжированию и мониторингу кредитных рисков и рассматривает предоставляемую структурными подразделениями информацию и отчетность по имеющимся кредитным рискам и вопросам управления ими.
Правление осуществляет руководство текущей деятельностью Банка по управлению кредитными рисками, рассматривает и одобряет Политику управления кредитными рисками, ее Положения и Процедуры, утверждает процедуры и методологии внутреннего кредитного анализа, рейтинговой оценки и др. На основе предоставляемой структурными подразделениями информации и отчетности Правление осуществляет мониторинг подверженности банка и его дочерних организаций кредитному риску по балансовым и внебалансовым операциям и определяет степень его влияния на финансовое положение банка.
Комитет по управлению активами и обязательствами (АЛКО) осуществляет управление портфельными кредитными рисками, анализирует представляемую ответственными структурными подразделениями информацию по кредитным рискам и утверждает лимиты на эмитенты ценных бумаг финансовых организаций и банки-контрагенты, а также на портфельные кредитные риски.
Кредитные комитеты Головного офиса и филиалов оценивают кредитные риски и принимают решения по их приемлемости и вопросам управления рисками в рамках своих полномочий.
Комитет по аудиту проводит работу по совершенствованию организации и повышению эффективности работы системы внутреннего контроля и внутреннего аудита банка в рамках реализации Политики внутреннего контроля и Политики управления рисками.
С целью построения эффективной системы управления рисками в банке образованы Департамент анализа и управления рисками и Департамент кредитных рисков, а также в филиалах введены должности кредитных риск–менеджеров, которые находятся в непосредственном подчинении Департамента кредитных рисков.
Департамент анализа и управления рисками является ответственным подразделением по управлению финансовыми и операционными рисками, портфельными рисками в части рисков по межбанковским операциям и операциям с ценными бумагами финансовых организаций. Проводит макроэкономический анализ и прогнозирование, оценку и измерение рисков, разработку предложений по лимитам на кредитные риски портфелей и мониторинг их соблюдения, а также выполняет другие функции в соответствии с Положением о Департаменте.
Департамент кредитных рисков является ответственным подразделением за организацию, координацию и регулирование работы по управлению рисками в кредитном процессе, построение эффективной системы кредитного риск-менеджмента, анализ и мониторинг кредитной деятельности банка и его дочерних организаций. Принимает адекватные меры по недопущению ухудшения качества кредитного портфеля, организует и координирует работу по возврату проблемных кредитов и мониторингу предоставленных займов, проверке кредитных операций, совершенных дочерними организациями, а также выполняет другие функции в соответствии с Положением о Департаменте.
На уровне филиалов управление кредитными рисками возложено на кредитных риск-менеджеров, принимающих непосредственное участие в кредитном процессе филиала. В обязанности кредитных риск-менеджеров входит оценка кредитных рисков в ходе рассмотрения заявок и мониторинга предоставленных займов, подготовка заключений по рискам, присвоение кредитных рейтингов, мониторинг кредитной деятельности филиала, контроль за соблюдением установленных лимитов кредитования, действующих Политик и Процедур, а также исполнение других функций и задач, определенных Положением о кредитном риск-менеджере филиала.
Реализация решений в области управления кредитными рисками возложена на Департамент корпоративных финансов, Департамент малого и среднего бизнеса, Департамент развития бизнеса, кредитные подразделения филиалов и другие структурные подразделения, участвующие в кредитном процессе.
Функции по формированию кредитных досье исполняет Мидл-Офис – Управление кредитного администрирования (по кредитам Головного офиса), подчиняющееся непосредственно Заместителю Председателя Банка, курирующему кредитную деятельность и аналогичные подразделения в филиалах (по займам, предоставляемым филиалами).
Контроль над соблюдением структурными подразделениями банка Политики управления кредитными рисками возлагается на Департамент кредитных рисков и Внутренний аудит банка. Аудит проводится на регулярной основе для периодической оценки систем контроля и подтверждения того, что персонал на всех уровнях при выполнении своих обязанностей придерживается установленных руководством правил. При анализе достоверности полученных данных следует принимать во внимания следующее:
- объём проведенного внутреннего контроля;
- приемлемость использованной при внутреннем контроле методологии и документации;
- степень независимости и профессиональные характеристики внутренних аудиторов;
-содержательность и достоверность предоставленного отчёта по результатам аудита;
- сущность проведенных при внутреннем аудите процедур;
- конечные выводы внутренних аудиторов.
Стратегия банка по управлению кредитными рисками отражает его толерантность (терпимость) к риску. Оптимальное сочетание возможных рисков и доходности банка является одной из задач риск-менеджмента коммерческого банка.
Стратегия банка по вопросам управления кредитными рисками является составной частью утвержденного Советом Директоров Стратегического плана развития банка, одной из основных задач которого является поддержание оптимального качества активов и эффективное управление рисками, а также, выстраивание и укрепление системы кредитного риск-менеджмента, внедрение института кредитных риск-менеджеров в филиалах.
Система слежения за рисками, позволяет руководству банка контролировать действия сотрудников, получивших полномочия на самостоятельное ведение операций. При оценке данной системы необходимо, прежде всего, обратить внимание на её направленность, на выявление и мониторинг кредитных, рыночных, операционных рисков и рисков ликвидности. Среди основных моментов анализа слежения за рисками выделим следующие направления:
- все ли риски контролируются должным образом;
- получает ли вышестоящее руководство достоверную информацию о текущем уровне риска деловых операций банка в количественном выражении;
- своевременно ли передается информация о рисках на уровень руководства, принимающего решения;
- правильно ли определены пределы допустимого риска и отвечают ли они природе и всем осуществляющих банком операций.
Действенным методом кредитного риск-менеджмента служит метод делегирования полномочий и распределения зон ответственности.
Процесс делегирования полномочий и распределения ответственности целесообразно осуществлять на трех уровнях: коллегиальные органы, подразделение риск-менеджмента, структурные подразделения. Ответственность коллегиальных органов заключается в определении (утверждении) политики управления кредитным риском и фиксации уровня толерантности банка к риску, которые должны доводиться соответствующим подразделениям для выполнения. Толерантность банка к кредитному риску имеет большое значение для формирования и успешной реализации его стратегии. Для эффективности стратегии она должна быть совместима с толерантностью к риску, на которую рассчитывают акционеры и которая принимается Правлением. Для обеспечения соблюдения принятых уровней толерантности к риску они должны доводиться соответствующим подразделениям и быть частью культуры банка. Уровни толерантности к риску, которые подлежат анализу (этап оценки), доводятся подразделениям, которые принимают риски от имени банка в виде лимитов и ограничений. Толерантность к риску, которая имеет только качественные характеристики, доводится в виде правил, стандартов поведения и т. п. Доведение уровней толерантности к риску структурным подразделениям банка недостаточно для обеспечения удержания рисков в допустимых границах. Также важным является информирование руководства и Правления Банка про существенные отклонения от принятых политик по управлению рисками и установленных ограничений. Кроме того, необходимо, чтобы в случае несоблюдения политик и/или превышения лимитов употреблялись соответствующие управленческие меры.
Структурные подразделения должны нести ответственность за управление кредитным риском, согласно установленным уровням толерантности к риску, а также за результаты (как позитивные, так и негативные) от принятия этого риска. Такая ответственность должна существовать независимо от существования подразделения, которое выполняет функции риск-менеджмента. Целью введения меры ответственности является обеспечение понимания менеджерами, принимающими управленческие решения, рисков, которые они принимают в связи с этими решениями; внедрение указанного понимания в процесс принятия решений для достижения приемлемой нормы прибыли с учетом рисков; а также наличие ответственности за связанные с этими решениями прибыли и убытки. Наличие в банке специального подразделения, которое занимается управлением рисками, не является поводом для освобождения структурных подразделений от ответственности за менеджмент кредитным риском, который ими генерируется, ибо именно эти подразделения способны эффективно идентифицировать и оценивать риски, связанные со своей деятельностью.
Управление кредитными рисками — это не одномоментное, одноразовое мероприятие. Под воздействием внешних и внутренних факторов открытые рисковые кредитные позиции отклоняются от заданных траекторий, создавая угрозы для банка. Противостоять этому призван метод комплексного мониторинга кредитных рисков.
Все правила и процедуры, на основе которых кредитный риск идентифицируется, измеряется и контролируется, должны быть отражены в документации, которая должна быть доступной для уполномоченного персонала в соответствии с системой управления. Также финансовые институты должны создавать и поддерживать систему администрирования кредитных портфелей. Это является необходимым условием обеспечения безопасности и финансовой устойчивости предприятия. Система администрирования включает в себя:
- сбор на постоянной основе необходимой информации о контрагентах;
- ведение кредитной документации; юридическое сопровождение сделки;
- осуществление контактов с заемщиками; предоставление информации во внутрифирменные управленческие информационные системы;
- контроль выполнения условий кредитных договоров, состояния обеспечения и т. д.
Природа банковской деятельности такова, что наличие четко определенных планов взаимодействия различных уровней руководства, строгое разграничение полномочий и обязанностей является необходимым условием успешного функционирования коммерческих банков. Изучение и анализ организационной банковской структуры позволяет выявить конструктивные недостатки в работе и оценить его эффективность с точки зрения контроля руководства за состоянием дел в коммерческом банке.
Политика управления кредитными рисками – это положение, регламентирующее полномочия и функциональные обязанности руководящих работников банка, в том числе предусматривающие обеспечение двойного контроля правильности совершения банковских операций и контроля связанного с ними риска.
Задача Политики управления кредитными рисками в соответствии со Стратегическим планом банка – оценка уровней рисков на следующих направлениях:
- типы по степени подверженности риску,
- география, валюта, погашения,
- прогнозируемая прибыльность.
Таким образом, управление, представляя собой систему распределения трудовых функций и их координации в целях достижения поставленной цели, служит решающим фактором обеспечения безопасности любой отрасли экономики. Но в банковской сфере, где все действия по привлечению денежных средств и их размещением носят рисковый характер, роль и значение управления резко возрастают. Анализ работы банков за годы реформ убедительно свидетельствуют, что в первую очередь гибнут те банки, в которых крайне низкий уровень менеджмента.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2    ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В АО
«АТФ Банк»
 
2.1 Анализ системы управления  и минимизации кредитных рисков 
 
 
Анализ структуры  кредитного портфеля АО «АТФБанк» начнем с анализа  структуры совокупных активов казахстанского банковского сектора за 2008 – 2010 годы, который отражен в таблице 1.
Как видно из таблицы 1, общая сумма совокупных активов за 2008 год составляла 11 889,3 млрд.тенге, за 2009 год – 11 554,9 млрд.тенге и за 2010 год – 12 038,1 млрд. тенге. Необходимо отметить, что за три года размер совокупных активов банков второго уровня увеличился на  1,2% (или на 148,8 млрд. тенге).
В структуре совокупных активов лидирующую позицию в 2008 году по удельному весу  занимало АО «БТА Банк», его доля составляла 24,5 % (или 2 915,1 млрд. тенге). На втором месте АО «Казкоммерцбанк», его доля в этом же году составляла 19,6% (или 2 335,7 млрд.тенге), на третьем месте АО «Народный банк Казахстан» с удельным весом 13,6% (или 1 620,0 млрд.тенге).
В 2009 году ситуация по лидерству  меняется в пользу АО «Казкоммерцбанк», удельный вес которого был равен  20,3 % (или 2 351,9 млрд. тенге), на втором месте АО «Народный банк Казахстана» с удельным весом 17,2% (или 1 988,9 млрд.тенге), незначительно отстал АО «БТА Банк», его доля составляла 17,1% (или 1 971,4 млрд.тенге).
 
Таблица 1
Структура совокупных активов  банковского сектора за 2008 – 2010 годы
                                                                                                                                                                                млн.тенге                                                                                                                                                                                        
Откло-нение 2010г./2009г.
(+,-), в %
Откло-нение 2010г./
2008г.
(+,-), в %
 
Наименование
на 01.01.2009 г.
на 01.01.2010 г.
на 01.01.2011 г.
Объем
Доля, %
Объем
Доля, %
Объем
Доля, %
АО «Казкоммерцбанк»
2 335,7
19,6
2 351,9
20,3
2 430,2
20,2
3,3
4,0
АО "БТАБанк"
2 915,1
24,5
1 971,4
17,1
1 993,9
16,6
1,1
-31,6
АО "Народный Банк Казахстана"
1 620,0
13,6
1 988,9
17,2
2 023,5
16,8
17,4
24,9
АО "Альянс Банк"
1 036,8
8,7
529,9
4,6
489,5
4,1
-7,6
в 2,1 р. ув.
АО "АТФБанк"
991,4
8,3
1 074,6
9,3
982,9
8,2
-8,5
-0,8
АО "Банк ЦентрКредит"
946,0
7,9
1 152,1
9,9
1 211,0
10,0
5,1
28,0
АО "Темiрбанк"
288,2
2,4
179,1
1,5
198,8
1,6
11,0
-31,0
АО "kaspibank"
253,4
2,1
301,8
2,6
352,9
2,9
16,9
39,3
АО "Нурбанк"
298,3
2,5
294,4
2,5
261,3
2,2
-11,2
-12,4
АО "Евразийский Банк"
271,4
2,2
324,1
2,8
358,8
3,0
10,7
32,2
АО "ЦЕСНАБАНК"
140,1
1,2
176,1
1,5
227,2
1,9
29,0
62,2
АО "ДАБ "АBN АМRО Банк Казахстан"
163,8
1,4
170,3
1,5
120,4
1,0
-29,3
-26,5
АО "Ситибанк Казахстан"
95,5
0,8
182,7
1,6
221,1
1,8
21,0
в 2,3 р. ув.

Продолжение таблицы 1
ДБ АО "HSBC БАНК КАЗАХСТАН"
ДБ АО "Сбербанк России"
97,5
0,8
221,3
1,9
282,7
2,3
27,7
в 2,9 р. ув.
АО "Казинвестбанк"
68,2
0,6
72,3
0,6
64,1
0,5
-11,3
-6,0
АО "ЭКСИМБАНК КАЗАХСТАН"
51,2
0,4
67,7
0,6
84,1
0,7
24,2
64,2
АО "ДБ "АЛЬФА-БАНК"
29,8
0,2
50,9
0,4
94,5
0,8
85,6
в 3,2 р. ув.
АО "Жилстройсбербанк Казахстана"
60,2
0,5
66,5
0,6
101,2
0,8
52,2
68,1
АО "Delta Bank"
25,2
0,2
30,5
0,3
41,4
0,3
35,7
64,3
АО "ДБ "КЗИ БАНК"
6,2
0,05
10,9
0,09
10,9
0,09
-
75,8
АО ДБ "Банк Китая  в Казахстане"
35,8
0,3
63,8
0,5
55,4
0,5
-13,2
54,7
АО "Данабанк"
2,9
0,02
2,9
0,1
6,3
0,05
в 2,2 р. ув.
в 2,2 р. ув.
АО "ТПБК"
5,9
0,05
16,8
0,04
16,5
0,1
-1,8
в 2,8 р.ув.
АО "МЕТРОКОМБАНК"
5,7
0,05
4,6
0,03
18,7
0,15
в 4,1 р. увел.
в 3,3 р. ув.
АО "Сеним-Банк"
2,8
0,02
3,2
0,03
5,9
0,05
84,4
в 2,1 р. ув.
АО "Экспресс Банк"
2,0
0,02
-
-
-
0,05
-
-
АО ДБ  "ТАИБ КАЗАХСКИЙ  БАНК"
2,9
0,02
6,8
0,06
6,2
0,05
-8,8
в 2,1 р. увел.
АО "Мастербанк"
2,8
0,02
2,6
0,02
-
-
-
-
АО "Казинкомбанк"
1,6
0,01
2,4
0,02
5,8
0,05
в 2,4 р. увел.
в 3,6 р. ув.
АО "Заман-Банк"
2,3
0,02
4,2
0,04
4,7
0,04
11,9
в 2,0 р. ув.
АО ДБ "НБ Пакистана" в Казахстане
1,9
0,01
2,5
0,02
2,7
0,02
8,0
42,1
Итого:
11 899,3
100
11 554,9
100
12 038,1
100
4,2
1,2
П Р И М Е Ч А Н И Е – составлено автором на основе данных из [21, 22,23]

 
В 2010 году также лидерство  за АО «Казкоммерцбанк», с удельным весом 20,2% (или 2 430,2 млрд.тенге). Вторую позицию в структуре совокупных активов в 2010 году  занимало АО «Народный банк Казахстана», доля которого составляла 16,8 % (или 2 023,5 млрд. тенге) и на третьем месте АО «БТА Банк» с удельным весом 16,6 % (или 1 993,9 млрд. тенге).
Объем активов АО «АТФБанк»  за 2008, 2009 и 2010 годы составил 991,4 млрд. тенге (или 8,3 % от совокупных активов)  и 1 074,6 млрд. тенге (или 9,3 %), 982,9 млрд. тенге (или 8,2) соответственно. Следует отметить, что за последние два года в активах АО «АТФБанк» произошло изменение в сторону уменьшения на 8,5 %, а за последние три года на 0,9%. Данный факт объясняется влиянием финансового кризиса, начавшегося в Казахстане в августе 2007 года.
Структура совокупных активов банковского сектора за 2008 год для наглядности графически представлена на рисунке 1.

Рисунок 1.Структура совокупных активов банковского сектора
за 2008-2010 годы, %1
 
Уровень кредитного риска в банковской системе остается высоким. Ключевое значение для финансовой стабильности банковской системы имеет качество его ссудного портфеля ввиду относительно высокой концентрации заемщиков и активного участия в секторах недвижимости и строительства. Качество обслуживания заемщиками своих обязательств по кредитным договорам определяется их финансовым состоянием, зависящим от основных тенденций развития экономики в целом.
Банки, стремясь удовлетворить растущий спрос на заемные средства, начинают наращивать объемы кредитов, пренебрегая оценкой рисков и не слишком заботясь о качестве кредитных портфелей. В некоторых случаях банки компенсируют высокие риски кредитования за счет высоких процентных ставок, которые нередко достигают 50% годовых и даже больше. В результате кредитные портфели банков приносят солидную доходность, однако отличаются крайне высоким уровнем риска.
Теперь детально рассмотрим структуру ссудного портфеля банков второго уровня за последние три  года, представленную в таблице 2.
По данным таблицы 2 видно, что общий объем ссудного портфеля банковского сектора в 2008 году составил 9 238,4 млрд. тенге, в 2009 году – 9 638,8 млрд. тенге и в 2010 году – 9 066,0 млрд. тенге. Уменьшение за три года составило 1,8 %, а за два года наблюдался прирост 4,3%.
В структуре ссудного портфеля банков первое место по удельному  весу в 2008 и в 2009 годах занимал  АО «БТА Банк» с долями, равными 25,1 % (или 2 323,6 млрд. тенге) и 26,2 % (или 2 524,4 млрд. тенге) соответственно.
В 2010 году данная позиция приходится на АО «Казкоммерцбанк», объем кредитного портфеля  которого составлял 2 344,3 млрд. тенге (или 25,8 % от совокупного портфеля).
Таблица 2
Структура совокупного  кредитного портфеля банковского сектора                       за 2008 – 2010 годы
                                                                                                                                                                                млн. тенге                                                                                                                                                                                                                                                                       
Откло-нение  2009г./
2008г.
(+,-), в %
Откло-нение  2009г./
2008г.
(+,-), в %
 
Наименование
на 1.01.2009 года
на 1.01.2010 года
на 1.01.2011 года
Объем
Доля, %
Объем
Доля, %
Объем
Доля, %
АО «Казкоммерцбанк»
2 160,6
23,4
2 312,2
24,0
2 344,3
25,8
1,4
8,5
АО «БТА Банк»
2 323,6
25,1
2 524,4
26,2
1 644,7
18,1
-34,8
-29,2
АО «Народный Банк Казахстана»
1 232,2
13,3
1 236,9
13,1
1 224,4
13,5
-1,0
-0,6
АО «Альянс Банк»
680,2
7,4
505,0
5,2
545,5
6,0
8,0
-19,8
АО «АТФБанк»
808,4
8,7
847,9
8,8
849,5
9,4
0,2
5,1
АО «Банк ЦентрКредит»
662,5
7,2
669,2
6,9
719,9
7,9
7,6
8,7
ДО АО «Банк Туран леем» - АО «Темiрбанк»
256,7
3,0
262,1
2,7
212,2
2,3
-19,0
-17,3
АО «kaspibank»
189,3
2,0
251,2
2,6
288,7
3,2
14,9
52,5
АО «Нурбанк»
244,0
2,6
235,1
2,4
200,9
2,2
-14,5
-17,7
АО «Евразийский Банк»
127,9
1,4
188,6
1,9
227,5
2,5
20,6
в 1,7 раза ув.
АО «ЦЕСНАБАНК»
92,9
1,0
129,8
1,3
149,3
1,6
15,0
60,7
АО «ДАБ «АBN АМRО Банк Казахстан»
61,6
0,7
31,1
0,3
14,4
0,2
в 2,2 р. ув.
В 4,3 раза ув.
АО «Ситибанк Казахстан»
29,1
0,3
38,3
0,4
38,1
0,4
-0,5
30,9
ДБ АО «HSBC БАНК КАЗАХСТАН»
61,9
1,0
67,9
0,7
87,5
1,0
28,9
41,3
ДБ АО «Сбербанк России»
77,6
0,8
96,5
1,0
176,6
1,9
83,0
в 2,3 раза ув.
АО «Казинвестбанк»
56,5
0,6
53,6
0,5
50,4
0,6
-6,0
-10,8
АО «ЭКСИМБАНК КАЗАХСТАН»
39,6
0,4
55,0
0,6
66,7
0,7
21,3
в 1,7 раза ув.
АО «ДБ «АЛЬФА-БАНК»
17,4
0,2
17,2
0,2
31,4
0,3
в 1,8 р. увел.
В 1,8 раза ув.
АО «Жилстройсбербанк Казахстана»
44,0
0,5
45,3
0,5
67,7
0,7
49,4
53,9
АО «Delta Bank»
20,8
0,2
20,8
0,2
41,1
0,4
в 2 р. увел.
В 2 раза ув.
АО «ДБ «КЗИ БАНК»
4,5
-
4,2
0,04
3,7
0,04
-11,9
-17,8
АО ДБ «Банк Китая в Казахстане»
1,0
-
0,7
0,01
2,8
0,03
в 4 р. увел.
В 2,8 раза ув.
АО «СБ «ЛАРИБА-БАНК»
3,3
-
1,7
0,02
4,9
0,05
в 2,8 р. увел.
48,5
АО «Данабанк»
2,1
-
1,6
0,02
2,3
0,02
43,7
9,5
АО «ТПБК»
-
-
0,3
0,003
0,1
0,001
-66,7
-
АО «МЕТРОКОМБАНК»
4,7
-
3,0
0,03
7,6
0,08
в 2,4 р. увел.
61,7
АО «Сеним-Банк»
2,5
-
2,2
0,02
3,1
0,03
40,9
24,0
АО «Экспресс Банк»
1,6
-
-
-
-
-
-
-
АО ДБ  «ТАИБ КАЗАХСКИЙ БАНК»
1,8
-
1,6
0,02
0,9
0,01
43,7
-50,0
АО «Мастербанк»
1,8
-
1,9
0,02
-
-
-
-
АО "Казинкомбанк"
0,8
-
1,3
0,01
2,7
0,03
в 2,1 р. увел.
в 3,4 раза ув.
АО "Заман-Банк"
2,2
-
3,4
0,03
3,9
0,04
14,7
77,3
АО ДБ "НБ Пакистана" в Казахстане
0,3
-
1,0
0,01
2,2
0,02
в 2,2 р. увел.
в 7,3 раза ув.
Итого:
9 238,4
100
9 638,8
100
9 066,0
100
-5,9
-1,9
П Р И М Е Ч А Н И Е – составлено автором на основе данных из [21, 22,23]

Вторую позицию в 2008 и 2009 годах занимало АО «Казкоммерцбанк», доля которого составляла 23,4 % (или 2 160,6 млрд. тенге) и 24,0 % (или 2 312,2 млрд. тенге) соответственно. И уже в 2010 году на втором месте в структуре совокупного ссудного портфеля расположился АО «БТА Банк» с долей, равной 18,1 % (или 1 644,7 млрд. тенге).
Третье место в 2008, 2009 и 2010 годах приходилось на долю АО " Народный Банк Казахстана ", объем ссудного портфеля, которого был равен 1 232,2 млрд. тенге (или 13,3 %), 1 236,9 млрд.тенге (или 13,1%) и 1 224,4 млрд.тенге (или 13,5%) соответственно.
Что касается  ссудного портфеля «АТФБанка»,  то его объем  в 2008 году составлял 808,4 млрд. тенге (или 8,7 %), в 2009 году – 847,9 млрд. тенге (или 8,8%) и в 2010 году – 849,5 млрд. тенге (или 9,4 %). Уменьшение за анализируемые последние два года составило 0,2%, а за три года 4,9%. Таким образом,  АО «АТФБанк» в структуре совокупного кредитного портфеля в 2008 – 2010 годах неизменно занимал четвертую позицию.
На рисунке 2 проиллюстрирована  динамика ссудного портфеля банковского  сектора с 2008 по 2010 годы.
Объемы кредитования растут стремительными темпами, при этом банковский риск-менеджмент находится в стадии становления, а риски, принимаемые на себя банками, компенсируются высокой доходностью. Уровень просрочек увеличивается. Понятно, что экономика циклична, и в период экономического спада банкам неизбежно придется столкнуться с определенными трудностями. Однако, все традиционно рассматриваемые индикаторы кризиса "плохих" долгов свидетельствуют о том, что нашей банковской системе в ближайшее время ничего не угрожает.
Качество ссудного портфеля банков с начала года претерпело некоторые  изменения. В первую очередь, снижению качества ссудного портфеля банков второго уровня способствовало ужесточение регуляторных мер в отношении классификации активов и порядка ведения банками второго уровня документации по кредитованию со второго квартала 2007 года. Национальный банк Республики Казахстан перенес введение новых правил по резервированию средств (увеличению резервов по внешним источникам фондирования) с лета 2007 года на 1 июля 2008 года и, вероятно, может и далее откладывать этот шаг. Для предотвращения дальнейшего спада в экономике правительство приняло решение выделить в 2007-м и 2008 году примерно 4 млрд долл. США с целью поддержания сектора строительства, малого и среднего бизнеса и ипотечного сектора. К концу января 2008 года 400 млн долл. США из этой суммы были переданы банкам для целей финансирования специально отобранных проектов. Кроме того, в связи с глобальным кризисом ликвидности и возникновением у банков проблем с рефинансированием долгов они были вынуждены переоценить свои риски.
В связи с этим в  первую очередь были пересмотрены условия кредитования, что не могло не отразиться на заемщиках, соответственно, и на качестве обслуживания ими своих долгов. Уровень «нефункционирующих» кредитов находится ниже допустимых значений.

Рисунок 2. Динамика совокупного ссудного портфеля банков второго уровня за 2008 – 2010 годы, млрд. тенге2
 
По состоянию на 1 января 2009 года общий объем ссудного портфеля банковского сектора составил свыше 13 711,5 млрд. тенге, в 2009 году – 16 429,6 млрд. тенге, в 2010 году – 1 3859,1 млрд.тенге. Таким образом, за два последних анализируемых года снижение составило 15,6%, а за три года увеличился на 1,0%.
 
Таблица 3
Динамика и качественная структура активов и условных                    обязательств банковского сектора РК за 2008 – 2010 годы
                                                                                                                             млн. тенге
Откло-нение  2010г./
2009г.
(+,-), в %
Откло-нение  2010г./
2008г.
(+,-), в %
 
Группа кредитов
на 1.01.2009 года
на 1.01.2010 года
на 1.01.2011 года
Объем
Доля, %
Объем
Доля, %
Объем
Доля, %
Стандартные
8 305,0
60,6
8 506,2
51,8
6 696,3
48,3
-21,3
-19,4
Сомнительные:
4 993,3
36,4
4 541,8
27,6
5 039,7
36,4
11,0
0,9
Сомнительные 1 категории – при своевременной и полной оплате платежей
2 334,9
17,0
1 726,2
10,5
1 706,3
12,3
-1,2
-26,9
Сомнительные 2 категории  - при задержке и неполной оплате платежей
604,5
4,4
401,4
2,4
582,5
4,2
45,1
-3,6
Сомнительные 3 категории  - при своевременной и полной оплате платежей
1 594,2
11,6
1 475,8
9,0
985,1
7,1
-33,2
-38,2
Сомнительные 4 категории - при задержке или неполной оплате платежей
210,8
1,5
229,9
1,4
496,9
3,6
в 2,2 раза увел.
в 2,4 р. увел.

Продолжение таблицы 3
Сомнительные 5 категории
Безнадежные
413,1
3,0
3 381,5
20,6
2 123,0
15,3
-37,2
в 5,1 р. увел.
Всего:
13 711,5
100
16 429,6
100
13 859,1
100
-15,6
1,0
П Р И М Е Ч  А Н И Е – составлено автором  на основе данных из [21, 22,23]

 
Как видно из таблицы 3, в структуре кредитного портфеля банковского сектора наибольшую долю занимали стандартные кредиты, срок возврата кредита которых еще не наступил: в 2008 году их объем составлял 8 305,0 млрд. тенге (или 60,6%), в 2009 году – 8 506,2 млрд. тенге (или 51,8%) и в 2010 году 6 696,3 млрд.тенге (или 48,3%).
В структуре ссудного портфеля банка на долю сомнительных займов приходилось в 2008, 2009 и 2010 годах 36,4% (или 4 993,3 млрд. тенге), 27,6% (или 4 541,8 млрд. тенге) и 36,4% (или 5 039,7 млрд.тенге). Таким образом, за анализируемый периоды объем сомнительных кредитов за два года увеличился на 11,0% и за три  года на 0,9%.
Следует отметить, что  в структуре сомнительных кредитов за последние три года наибольшее увеличение наблюдалось по сомнительным кредитам 5 категории с 248,8 млрд.тенге до 1 268,9 млрд.тенге. Объем сомнительных кредитов 4 категории увеличился с 210,8 млрд.тенге до 496,9 млрд.тенге или в 2,2 раза и в 2,4 раза соответственно.
 

Рисунок 3. Динамика и качественная структура активов и условных обязательств банковского сектора РК за 2008 – 2010 годы3
 
Кроме того, объем безнадежных  кредитов банковского сектора, срок платежа по которым превысил полгода, увеличился с 413,1 млрд.тенге в 2008 году до 3 381,5 млрд.тенге в 2009 году и снизился до 2 123,0 млрд.тенге в 2010 году или на 37,2%, а за три года объем безнадежных кредитов увеличился в 5,1 раза.
На рисунке 3 в графическом  виде представлена динамика и качественная структура активов и условных обязательств банковского сектора РК за 2008 – 2010 годы
В таблице 4 представлены данные кредитов с просрочкой платежей банковского сектора за последние три года.
Анализ данных таблицы 4 показывает, что общая сумма просрочек банков в 2008 году составила 979,7 млрд. тенге или 10,6 % от ссудного портфеля банков второго уровня, в 2009 году – 2 984,0 млрд. тенге или 30,96 % от ссудного портфеля, и в 2010 году она составила 2 726,3 млрд. тенге или 30,1 % от ссудного портфеля. За два анализируемых года произошло уменьшение просроченных кредитов на 689,1 млрд. тенге, т.е. на 8,6 %.
Объем кредитов с просрочкой АО «Казкоммерцбанк» в 2008 году  составлял 202,9 млрд. тенге (или 9,4 % от ссудного портфеля банка), в 2009 году – 537,1 млрд. тенге (или 23,2 %), в 2010 году – 633,5 млрд. тенге (или 27,0 %).
 
Таблица 4
Структура кредитов с просрочкой платежей банковского сектора за 2008-2010 годы
    млрд.тенге
Откло-нение  2010г./
2009г.
(+,-), в %
Откло-нение  2010г./
2008г.
(+,-), в %
 
Наименование
на 1.01.2009 года
на 1.01.2010 года
на 1.01.2011 года
сумма, в млрд.тенге
Доля (%) в креди-тах
сумма, в млрд.тенге
Доля (%) в креди-тах
сумма, в млрд.тенге
Доля (%) в креди-тах
АО "Казкоммерцбанк"
202,9
9,4
537,1
23,2
633,5
27,0
17,9
в 3,1 р. ув.
АО «БТА Банк»
157,9
6,8
1 147,6
45,5
737,4
44,8
-35,7
в 4,7 р. увел.
АО «Народный Банк Казахстана»
160,9
13,1
290,1
23,4
234,3
19,1
-19,2
45,6
АО "Альянс Банк"
137,9
20,1
305,1
60,4
375,2
68,8
22,9
в 2,7 р. ув.
АО "АТФБанк"
95,0
11,8
208,2
35,2
326,6
38,4
56,9
в 3,4 р. ув.
АО "Банк ЦентрКредит"
50,8
7,7
48,6
7,3
105,1
14,6
в 2,2 рув
в 2,1 р. ув.
ДО АО «Банк Туран  Алем» - АО "Темiрбанк"
47,5
18,5
169,6
64,7
111,2
52,4
-93,4
в 2,3 р. ув.
АО "kaspibank"
33,0
17,5
53,6
21,3
57,5
19,9
7,3
74,2
АО "Нурбанк"
-
-
50,8
21,6
52,2
26,0
2,7
-
АО "Евразийский Банк"
20,4
15,9
27,4
14,5
29,2
12,8
6,6
43,1
АО "ЦЕСНАБАНК"
13,8
14,9
17,0
13,1
14,0
9,4
-17,6
1,4
АО "ДАБ "АBN АМRО Банк Казахстан"
0,93
1,5
2,6
8,2
0,9
0,01
-65,4
-
АО "Ситибанк Казахстан"
-
-
0,06
0,2
0,26
0,7
в 4,3 р. ув.
-
ДБ АО "HSBC БАНК КАЗАХСТАН"
0,01
0,01
4,2
6,3
8,7
9,9
в 2,1 р. увел.
-

Продолжение таблицы 4
ДБ АО "Сбербанк России"
АО "Казинвестбанк"
2,5
0,2
6,8
12,7
4,8
29,4
-29,4
в 1,9 р. ув.
АО "ЭКСИМБАНК КАЗАХСТАН"
1,9
4,9
1,5
2,8
0,9
1,3
-40,0
-52,6
АО "ДБ "АЛЬФА-БАНК"
0,4
2,1
1,96
11,4
1,4
4,6
-28,6
в 3,5 р. увел.
АО "Жилстройсбербанк Казахстана"
2,8
6,3
2,8
6,2
3,6
5,2
28,6
28,6
АО "Delta Bank"
1,1
5,4
1,7
8,4
0,8
1,9
-52,9
-27,3
АО "ДБ "КЗИ БАНК"
0,9
21,1
1,3
30,2
1,1
29,3
-15,4
22,2
АО "Данабанк"
-
-
1,12
68,9
1,7
73,5
54,5
-
АО "МЕТРОКОМБАНК"
0,5
10,6
0,4
14,1
1,2
16,4
в 3 р. увел.
в 2,4 р. ув.
АО "Сеним-Банк"
0,07
2,6
0,009
0,4
0,5
17,0
-
-
АО ДБ  "ТАИБ КАЗАХСКИЙ  БАНК"
-
-
0,09
5,9
0,3
27,6
в 3,3 р. увел.
-
АО "Мастербанк"
-
-
0,4
20,1
-
-
-
-
АО "Казинкомбанк"
0,004
0,4
0,3
25,6
0,01
0,3
-96,7
в 2,5 р. ув.
АО "Заман-Банк"
0,5
21,9
0,6
17,5
0,6
14,7
-
-
АО ДБ "НБ Пакистана" в Казахстане
0,01
4,3
0,04
3,9
0,07
2,9
75,0
в 7 р. ув.
Итого по банковской системе  РК
979,74
10,6%
2 984,0
30,96
2 726,3
30,1
-8,6
в 2,8 р. ув.
П Р И М Е Ч  А Н И Е – составлено автором  на основе данных из [21, 22,23]

 
Изменение за три года составляет 212,2 %, а за два анализируемых  года 17,9%.  В АО «БТАБанк» объем просрочек  в 2008 году составлял 157,9 млрд. тенге (или 6,8% от ссудного портфеля), в 2009 году – 1 147,6 млрд. тенге (или 45,5%) и в 2010 году – 737,4 млрд. тенге (или 44,8%). Уменьшение за два года составило 35,7% , а за три года увеличилось в 4,7 раза.
В АО "Народный Банк Казахстана" объем просрочек в 2008 году был равен 160,9 млрд. тенге (или 13,1%), в 2009 году – 290,1 млрд. тенге (или 23,4%), в 2010 году – 234,3 млрд. тенге (или 19,1%). Следует отметить, что объем просроченных платежей  Народного банка за два года уменьшилось на 19,2%, а за три года увеличилось на 45,6%.
Кредиты с просрочкой платежей АО «Альянс Банк» в 2008 году составили  137,9 млрд. тенге (или 20,1%), в 2009 году – 305,1 млрд. тенге (или 60,4%), в 2010 году – 375,2 млрд. тенге (или 68,8%). Прирост  за два года составил 23 %, а за три года объем  просрочек увеличился в 2,7 раза.
В АО «АТФБанк» объем  просроченных платежей за 2008 год был  равен 95,0 млрд. тенге (или 11,8%), в 2009 году – 208,2 млрд. тенге (или 35,2 %) и в 2010 году – 326,6 млрд. тенге (или 38,4%). В 2010 году по сравнению с 2009 годом  увеличение просрочек АО «АТФБанк» составило 56,8%, а по сравнению с 2008 годом объем просроченных платежей увеличился в 3,4 раза.
На рисунке 4 наглядно отображена динамика структуры кредитов с просрочкой платежей банковского сектора Казахстана в 2008-2010 годах в графическом виде.
 

Рисунок 4. Динамика структуры кредитов с просрочкой платежей банковского сектора за 2008 – 2010 годы, млрд. тенге4
 
В таблице 5 представлен анализ динамики и качественной структуры активов и условных обязательств АО «АТФБанк» за 2008 – 2010 годы.
 
Таблица 5
Динамика и качественная структура  активов и условных                      обязательств АО «АТФБанка» за 2008 – 2010 годы
                                                                                                                             млн. тенге
Откло-нение  2010г./
2009г.
(+,-), в %
Откло-нение  2010г./
2008г.
(+,-), в %
 
Группа кредитов
на 1.01.2009 года
на 1.01.2010 года
на 1.01.2011 года
Объем
Доля, %
Объем
Доля, %
Объем
Доля, %
Стандартные
741,8
69,6
739,7
67,9
640,1
63,1
-13,5
-13,7
Сомнительные:
278,2
26,2
266,4
24,5
266,0
26,2
-0,15
-4,4
Сомнительные 1 категории  (свыше 30 дней)
 
119,6
 
11,2
 
172,3
 
15,8
 
166,4
 
16,4
 
-3,4
 
39,1
Сомнительные 2 категории (свыше 60 дней)
 
75,4
 
7,1
 
39,5
 
3,6
 
16,1
 
1,6
 
-59,2
 
-78,6
Сомнительные 3 категории (свыше 90 дней)
 
44,1
 
4,1
 
4,8
 
0,4
 
5,1
 
0,5
 
6,25
 
в 8,6 р. ум.
Сомнительные 4 категории (свыше 120 дней)
 
9,6
 
1,0
 
23,5
 
2,2
 
49,5
 
4,9
 
в 2 раза увел.
 
в 5 р. ув.
Сомнительные 5 категории (свыше 150 дней)
 
29,4
 
2,8
 
26,2
 
2,4
 
29,0
 
2,8
 
10,7
 
-1,4
Безнадежные,100 %
45,1
4,2
83,0
7,6
108,0
10,7
30,1
в 2,4 р. ув.
Всего:
1 065,1
100,0
1089,1
100
1014,1
100
-6,9
-4,8
П Р И М Е Ч  А Н И Е – составлено автором  на основе данных из [24,25,26]

 
По состоянию на 1 января 2009 года общий объем ссудного портфеля АО «АТФБанк» составил свыше 1 065,1 млрд. тенге, в 2009 году - свыше 1 089,1 млрд. тенге, в 2010 году – 1 014,1 млрд.тенге. Таким образом, за два последних анализируемых года снижение составило 6,9%, а за три года снизилось на 4,8%.
Как видно из таблицы 5, в структуре кредитного портфеля банка наибольшую долю занимали стандартные кредиты, срок возврата кредита которых еще не наступил: в 2008 году их объем составлял 741,8 млрд. тенге (или 69,6%), в 2009 году – 739,7 млрд. тенге (или 67,9%) и в 2010 году 640,1 млрд.тенге (или 63,1%).
В структуре ссудного портфеля банка на долю сомнительных займов приходилось в 2008, 2009 и 2010 годах 26,2% (или 278,2 млрд. тенге), 24,5% (или 266,4 млрд. тенге) и 26,2% (или 266,0 млрд.тенге). Таким образом, за анализируемый периоды объем сомнительных кредитов за два года снизился на 0,15% и за три  года на 4,4%.
Следует отметить, что  в структуре сомнительных кредитов за последние три года наибольшее увеличение наблюдалось по сомнительным кредитам 4 категории с 9,6 млрд.тенге до 49,5 млрд.тенге. Объем сомнительных кредитов 1 категории увеличился с 119,6 млрд.тенге до 166,4 млрд.тенге.
Кроме того, объем безнадежных  кредитов АО «АТФ Банк», срок платежа  по которым превысил полгода, увеличился с 45,1 млрд.тенге в 2008 году до 83,0 млрд.тенге в 2009 году или на 30,1%, а за три года объем безнадежных кредитов увеличился в 2,4 раза.
Таким образом, на основе анализа качества кредитного портфеля АТФБанка, можно сделать вывод  о том, что влияние мирового финансового кризиса привело к ухудшению качественной структуры ссудного портфеля банка.
Динамика качества активов  и условных обязательств АО «АТФБанк»  за 2008-2010 годы проиллюстрирована в графическом виде на рисунке 5.
 

Рисунок 5.Динамика качества активов и условных обязательств
АО «АТФБанк» за 2008 – 2010 годы, %5
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.