Здесь можно найти образцы любых учебных материалов, т.е. получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Реферат/Курсовая Кредитоспособность клиента

Информация:

Тип работы: Реферат/Курсовая. Добавлен: 05.06.13. Сдан: 2012. Страниц: 23. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Государственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования
Всероссийский заочный финансово-экономический  институт
Филиал в г. Барнауле
 
Факультет
Кафедра
Финансово-кредитный
Финансов и кредита

 
 
 
 

Курсовая работа

по дисциплине: «Банки и небанковские кредитные организации и их операции»
на тему № 20: «Кредитоспособность  клиента»
 
 
 

Студентка      Швецова Дарья Николаевна

Специальность      Финансы и кредит
№ личного дела      07ффб00759
Образование               Первое высшее
Группа       5Кп-1
Дисциплина      Банки и небанковские кредитные
                                                                  организации и их операции
Преподаватель              Руденко Александр Александрович
Барнаул,  2012
 
Содержание:
 
 
Введение…………………………………………………………………………..3
Глава 1. Понятие кредитоспособности заемщика  и критерии его оценки……………………………………………………………………………..5
      Понятие кредитоспособности и платежеспособности клиента…..5
      Показатели оценки кредитоспособности………………………….7
Глава 2. Зарубежный опыт анализа кредитоспособности заемщика……….11
        2.1. Методика  оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками США……………………………………………………………………11
       2.2. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками Франции……………………………………………………………….16
Глава 3. Методы анализа кредитоспособности заемщика, применяемые в России…………………………………………………………………………….22
3.1. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками России…………………………………………………………………..22
Заключение………………………………………………………………...28
Практическая часть (Задача №1,№2)…………………………………….29
Список литературы…………………………………………………………32
 
 
 
 
 
 
 
Введение:
 
    В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему. Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений.
    
     Одним из основных способов избежания невозврата кредита является тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Главным средством такого отбора является экономический анализ деятельности клиента с позиции его платежеспособности. Методика оценки платежеспособности несёт очень важную роль в деятельности коммерческого банка, так как она позволяет выявить кредитный риск банка, надёжность предполагаемого заёмщика и соответственно получит ли коммерческий банк прибыль от проведённой операции. В связи с этим возникает потребность в нахождении наилучшего метода определения платежеспособности заемщика. Под платежеспособностью понимается такое финансовое состояние заемщика, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения.
 
    Применяемые в настоящее время и рекомендуемые способы оценки платежеспособности заемщика опираются, главным образом, на анализ его деятельности в предшествующем периоде и ориентированы, в основном, на решении расчетных задач. При всем значении таких оценок, они не могут исчерпывающе характеризовать платежеспособность потенциального заемщика в будущем.
     Из всего вышесказанного следует, что актуальность данной темы не вызывает сомнения.
      Цель курсовой работы - всестороннее изучение и характеристика оценки и анализа кредитоспособности клиентов банка.
     Для достижения поставленной цели потребовалось решить следующие задачи, определившие логику и структуру исследования:
- определить понятие кредитоспособности  и платежеспособности;
- раскрыть показатели оценки кредитоспособности;
- изучить зарубежный опыт анализа кредитоспособности заемщика;
- рассмотреть методы анализа кредитоспособности заемщика, применяемые в России.
 
    Объектом исследования является кредитоспособность потенциальных заемщиков.
 
   Предметом исследования - показатели кредитоспособности клиента.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Глава 1. Понятие  кредитоспособности заемщика и критерии его оценки.
 
      Понятие кредитоспособности и платежеспособности заемщика.
 
  Одним из самых важных этапов в организации процесса кредитования является оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента. От правильной оценки часто зависит жизнеспособность банка. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка и, в конечном счете, привести к банкротству кредитной организации. Поэтому банки придают огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тестированию квалификации кредитных работников, а также совершенствованию системы контроля и оценки кредитных рисков.
 
   Отметим различие в понятиях «платежеспособность» и «кредитоспособность».
 
    Платежеспособность клиента  — способность государства, юридических и физических лиц полностью выполнять свои обязательства по платежам, наличие у них денежных средств, необходимых и достаточных для выполнения этих обязательств, то есть осуществления платежей.
 
   При хорошем финансовом состоянии заемщик устойчиво платежеспособен; при плохом — периодически или постоянно неплатежеспособен. Самый лучший вариант, когда у заемщика всегда имеются свободные денежные средства, достаточные для погашения имеющихся обязательств. Но он является платежеспособным и в том случае, когда свободных денежных средств у него недостаточно или они вовсе отсутствуют, но заемщик способен быстро реализовать свои активы и расплатиться с кредиторами.[9, стр. 257]
 
    Кредитоспособность клиента банка - способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Определяется экономическим положением заемщика, его надежностью, наличием ликвидных активов, возможностью мобилизации финансовых ресурсов. Понятие "кредитоспособность" относят чаще всего к предприятиям, организациям, фирмам, компаниям, которые претендуют на получение банковского кредита и берут на себя обязательство соблюдения условий договора о кредитовании.
 
     Принимая решение о предоставлении кредита заемщикам, коммерческие банки обращают, прежде всего, внимание на их кредитоспособность, для чего анализируют отчетные балансы предприятий, исследуют показатели, характеризующие финансовое положение, хозяйственную деятельность.[7, стр.65]
 
   В банковской практике при рассмотрении заявки на кредит оба эти понятия существуют в тесной взаимосвязи. Ведь без анализа платежеспособности существует опасность проявления в будущем факторов, которые прямо повлияют на кредитоспособность клиента. В то же время кредитоспособность клиента может быть гораздо выше его платежеспособности, так как погашение кредита возможно из средств, полученных от реализации заложенного имущества, а также за счет средств гаранта (поручителя).
 
 
 
 
      Показатели оценки кредитоспособности.
   
   Состав и содержание показателей оценки кредитоспособности вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.
 
   Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить следующие показатели кредитоспособности клиента:
 -характер клиента;
 -способность заимствовать средства;
 -способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности);
 -капитал;
 -обеспечение кредита;
 -условия, в которых совершается кредитная сделка;
 -контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).
 
  Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка.
   Репутация клиента как юридического лица складывается под воздействием таких факторов, как длительность его работы в данной сфере, соответствие экономических показателей среднеотраслевым, кредитная история, репутация в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов).
    Репутация менеджеров оценивается в соответствии с их профессионализмом (образованием, опытом работы), моральными качествами, финансовым и семейным положением, взаимоотношениями руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды ее выдача является рисковой, если противоречит утвержденной кредитной политике, например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля.
 
   Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров, т.е. наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирмы, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика — физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для банка.
 
   Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Последнее и является формой защиты от риска обесценения средств в условиях инфляции, это не может являться основным признаком кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для высвобождения денежных средств из недвижимости требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.
 
   Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки:
    достаточность, которая анализируется на основе требований Центрального банка к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала) и коэффициентов финансового левериджа;
    степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.
 
    Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им своих обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка (проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала).
 
   К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.
 
    Контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы:
 - имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия;
 - как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства, например, налогового;
 - насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд.[1, стр.22-27]
  Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся:
 - оценка делового риска;
 - оценка менеджмента;
 - оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы;
 - финансовых коэффициентов;
 - анализ денежного потока;
 - сбор информации о клиенте;
 - наблюдение за работой клиента путем выхода на место.[5, стр.83]
 
    Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.
Глава 2.  Зарубежный опыт анализа кредитоспособности заемщика.
 
2.1. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками  США.
 
    Ряд американских экономистов описывает систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности. Американские коммерческие банки используют четыре группы основных показателей:
- ликвидности фирмы; 
- оборачиваемости капитала;
- привлечения средств; 
- показатели прибыльности.
    К первой группе относятся коэффициент ликвидности (Кл) и покрытия (Кпокр).
Коэффициент ликвидности  Кл - соотношение наиболее ликвидных  средств и долгосрочных долговых обязательств. Ликвидные средства складываются из денежных средств и дебиторской  задолженности краткосрочного характера.
Долговые обязательства  состоят из задолженности по ссудам краткосрочного характера, по векселям, неоплаченным требованиям и прочим краткосрочным обязательствам. Кл прогнозирует способность Заемщика оперативно в  срок погасить долг банку в ближайшей  перспективе на основе оценки структуры  оборотного капитала. Чем выше Кл, тем  выше кредитоспособность.
Коэффициент покрытия Кпокр - соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств. Кпокр показывает предел кредитования, достаточность всех видов средств  у клиента, чтобы погасить долг. Если Кпокр менее 1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя предоставлять  кредит: он является некредитоспособным.
    Показатели оборачиваемости капитала, относящиеся ко второй группе, отражают качество оборотных активов и могут использоваться для оценки роста Кпокр. Например, при увеличении значения этого коэффициента за счет роста запасов и одновременном замедлении их оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кредитоспособности заемщика.
 
    Коэффициенты привлечения (Кпривл) образуют третью группу оценочных показателей. Они рассчитываются как отношение всех долговых обязательств к общей сумме активов или к основному капиталу; показывают зависимость фирмы от заемных средств. Чем выше коэффициент привлечения, тем хуже кредитоспособность заемщика.
 
    С третьей группой показателей тесно связаны показатели четвертой группы, характеризующие прибыльность фирмы. К ним относятся: доля прибыли в доходах, норма прибыли на активы, норма прибыли на акцию. Если растет зависимость фирмы от заемных средств, то снижение кредитоспособности, оцениваемой на основе Кпривл, может компенсироваться ростом прибыльности.
 
        Для получения такого рода данных банку потребуется информация, характеризующая финансовое состояние фирмы. Это обуславливает необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления непредвиденных обстоятельств и положения со страхованием. Источниками информации о кредитоспособности заемщика могут служить:
- результаты переговоров  с заявителями;
- инспекция на месте;
- анализ финансовых отчетов;
- внешние источники;
   Например, в мировой практике наиболее известный источник данных о кредитоспособности - фирма "Дан энд Брэдстрит", которая собирает информацию примерно о 3 млн. фирм США и Канады и предоставляет ее по подписке. Краткие сведения и оценка кредитоспособности каждой фирмы публикуются в общенациональных и региональных справочниках. Более детальная информация об отдельных фирмах сообщается в виде финансовых отчетов, наиболее распространенный из них - "Информация о деловом предприятии".
 
   Первый из 6 разделов отчета содержит сведения общего характера - наименование и адрес фирмы: код отрасли и предприятия; характер производства: форма собственности: суммарная оценка кредитоспособности (рейтинг); быстрота оплаты фирмой счетов; объем продаж, собственный капитал, число занятых; общее состояние и тенденции развития фирмы. Суммарная оценка кредитоспособности состоит из двух частей - двух букв (или цифры и буквы) и цифры. Первые два знака представляют собой оценку финансовой устойчивости фирмы, а последний знак - оценку ее кредитоспособности.
 
    Второй раздел отчета содержит сведения, полученные от поставщиков фирмы, относительно аккуратности в оплате счетов и о максимальном кредите, полученном в течение года.
 
   Третий раздел включает последний баланс и информацию о продажах и прибыльности фирмы (если такая имеется), а четвертый раздел показывает обычный размер остатка на депозитном счете и платежи по ссудам.
 
    В пятом разделе содержаться данные о руководителях и владельцах фирмы. В последнем разделе подробно охарактеризованы род деятельности фирмы, ее клиентура и производственные мощности.
     Помимо указанных отчетов, "Дан энд Брэдстрит" публикует еще несколько видов документов, среди которых "Отчет о ключевых финансовых статьях" содержит значительно более подробную информацию о фирме. Кроме "Дан энд Брэдстрит" имеется еще несколько кредитных бюро, именуемых специальными коммерческими агентствами. В отличие от широкого охвата "Дан энд Брэдстрит" они ограничиваются обычно одной отраслью или видом деятельности.
 
    Иногда банки сверяют свою информацию с данными других банков, имевших отношения с подателем кредитной заявки. Они могут также проверить данные у различных поставщиков и покупателей данной фирмы. Поставщики могут снабдить информацией об оплате счетов, предоставленных скидках, максимальной и минимальной сумме коммерческого кредита, необоснованных претензиях и удержаниях со стороны интересующей банк фирмы. Контакты с покупателями фирмы позволяют получить информацию о качестве ее продукции, надежности обслуживания и количестве рекламаций на ее товары. Такая сверка информации с контрагентами фирмы и другими банками позволяет также выявить репутацию и возможности фирмы, обратившейся за кредитом, и ее руководящих работников.[10, стр.145-147]
 
     Еще одним источником сведений является «Служба взаимного обмена кредитной информацией при национальной ассоциации управления кредитом». Это организация, снабжающая сведениями о кредитах, полученных фирмой у поставщиков по всей стране, об аккуратности производимой фирмой оплаты. Однако в информации содержаться только факты, но отсутствует анализ, объяснение или какие - либо рекомендации. Другими источниками информации о фирмах, особенно крупных, служат коммерческие журналы, газеты, справочники, государственная отчетность и т. д. Некоторые банки обращаются даже к конкурентам данной фирмы. Такую информацию следует использовать крайне осторожно, но она может оказаться весьма полезной.
 
     Первым источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций должен служить их баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие, и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время, как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, бизнес-план, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций.[11, стр.64]
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2.2. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками  Франции.
 
   Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками включает 3 блока:
- оценка предприятия и  анализ его баланса, а также  другой отчетности;
- оценка кредитоспособности  клиентов на основе методик,  принятых отдельными коммерческими  банками;
- использование для оценки  кредитоспособности данных картотеки  Банка Франции.
 
При оценке предприятия банк интересуется следующими фактами:
1. Характером деятельности  предприятия и длительностью  его функционирования.
2. Факторами производства, среди которых выделяют производственные  и трудовые ресурсы (производственные  ресурсы - это соотношение амортизации  и амортизируемых средств, уровень  инвестиций; трудовые ресурсы - это  образование, компетентность и  возраст руководителя, наличие у  него преемников, частота передвижения  управленцев по рабочим местам, структура персонала, показатели  простоя, соотношение оплаты труда  и добавленной стоимости).
3. Финансовыми ресурсами.
4. Экономической средой, т. е. на какой стадии жизненного  цикла находится выпускаемая  продукция, является ли предприятие  монопольным производителем, условия  конкуренции, стадия развития  рынка основной продукции предприятия,  коммерческая политика фирмы,  степень освоения приемов и  способов маркетинга.
   В активе баланса при анализе выделяются три составные части:
- иммобилизованные активы;
- оборотные средства (запасы, дебиторы, прочие);
- денежная наличность (касса,  деньги на счете в банке,  ценные бумаги).
 
    Пассив баланса делится на постоянные ресурсы, кредиторскую задолженность и денежную наличность (учет векселей и др.). На основе счета результатов деятельности определяются показатели деятельности компании, которые используются при оценке ее кредитоспособности.
 
      Баланс и другие формы отчетности используются, во-первых, для оценки соотношения сальдовых показателей и, во-вторых, для расчета коэффициентов кредитоспособности на основе оборотных показателей. Предметом анализа являются такие пропорции, как соотношение долгосрочной задолженности и собственных средств, соотношение стабильных собственных ресурсов и суммы активов, динамика затрат и убытков по сравнению с темпами роста производства и т. д. Данные отчетности фирмы сопоставляются с данными сводного баланса, который составляется на основе баланса однородных предприятий. Одним из основных направлений анализа данных баланса является определение банковского риска.
 
    Показатели состояния денежной наличности оцениваются с учетом уровня развития предприятия, его рентабельности и качества потребности в оборотных средствах. Последнее изучается на основе показателей скорости оборота остатков сырья и готовой продукции на складе, а также сроков расчетов с поставщиками.
   В основе определения класса кредитоспособности заемщика лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг.
 
   Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения Заемщика ко II классу, выше средних - к I и ниже средних к III.

 
Рейтинг, и значимость, показателя в системе определяется экономистом  индивидуально для каждого Заемщика в зависимости от политики данного  коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке.
 
Например, высокая доля краткосрочных  ресурсов, наличие просроченной задолженности  по ссудам и неплатежей поставщикам  повышают роль коэффициента ликвидности, который оценивает способность  предприятия к оперативному высвобождению  денежных средств. Втягивание ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, заниженность размера собственных  средств повышают рейтинг показателя обеспеченности собственными средствами. Нарушение экономических границ кредита, закредитованность клиентов выдвигают на первое место при  оценке кредитоспособности уровень  коэффициента покрытия.
 
Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности. I класс присваивается при 100-150 баллах, II класс - при 151-250 баллах и III класс - при 251-300 баллах.
 
 

 
При коэффициентах и показателях, все значения которых соответствуют I классу, количество баллов равно 100, II классу - 200 и III классу - 300 (варианты 1,2,3). Поэтому предлагается, что при  промежуточной величине баллов близко к 100 (т. е. 100-150 баллов) присваивается I класс, к 200 (т. е. 151-250 баллов) - II класс и к 300 (т. е. 251-300) - III класс.
 
В 4-ом варианте фактическое  значение Кл и Кпокр позволяет  присвоить III класс, а Псс - II класс. В  итоге заемщик имеет 270 баллов, что  соответствует III классу.
 
Изменение рейтинга показателей  при сохранении классности каждого  из них может привести к изменению  общего класса кредитоспособности. Например, в 4-м и 6-м вариантах Кл и Кпокр  и Псс имеют одинаковый класс, но рейтинг присвоен разный, В результате при 4-м варианте Заемщик имеет III класс, а при 6-м - II.[2, стр.44-47]
 
При оценке кредитоспособности клиента коммерческого банка  рекомендуется использовать не только основные, но и дополнительные показатели. В их числе могут быть показатели, характеризующие оборачиваемость  запасов или средств, в расчетах, долю ликвидных активов в общей  сумме оборотных средств или  соотношение ликвидных активов I класса и задолженности, уровень  неплатежей за истекший период, эффективность  производственного потенциала, доходность и прибыльность партнеров (например, кредитоспособность заказчика), среднюю продолжительность строительства, равномерность распределения дохода.
 
Одинаковый уровень показателей  и сумма баллов достигаются влиянием разных факторов. Так, увеличение общего размера ликвидных средств за счет нормируемых активов далеко не всегда создает прочную гарантию возврата ссуд. Рост остатков годовой  продукции, не имеющей широкого потребителя  или связанной с транспортными  затруднениями, не гарантирует своевременного возврата ссуды. Рост Кл и Кп может  объясняться сокращением долговых обязательств. Заключение о кредитоспособности клиента будет зависеть от причины  этого сокращения. Если, например, задолженность  по краткосрочным ссудам уменьшилась  из-за срыва поставок сырья, то нельзя рост коэффициента оценивать как  укрепление финансового положение  клиента. Анализ факторов, изменивших уровень соответствующих коэффициентов  и показателей, должен являться обязательным элементом оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка. В  качестве основных направлений этого  анализа можно выделить:
- анализ влияния ликвидных  средств, в целом и их элементов  на коэффициенты ликвидности  и покрытия;
- оценку изменения коэффициента  покрытия под влиянием нормируемых  активов;
- изучение изменения структуры  долговых обязательств и ее  воздействия на коэффициенты  ликвидности и покрытия;
- анализ факторов, определивших  рост или снижение показателя  обеспеченности собственными средствами;
- оценку показателя обеспеченности  собственными средствами с позиции  достаточности собственных средств  клиента.
 
Анализ факторов изменения  уровня коэффициентов и показателей  кредитоспособности позволяет более  точно определить класс кредитоспособности, а также выработать условия по данному классу.
 
Не рекомендуется повышать класс кредитоспособности клиента  банка или оговаривать условия  кредитования по данному классу:
- при улучшении коэффициента  ликвидности только за счет  роста дебиторской задолженности  или остатков готовой продукции;
- при повышении коэффициента  покрытия за счет роста остатков  готовой продукции, не обеспеченной  договорами на сбыт, или труднореализуемых  остатков сырья и незавершенного  производства;
- при ухудшении структуры  ликвидных средств;
- при фактическом наличии  собственных оборотных средств,  в размере менее постоянной  минимальной потребности в них;
- при росте показателя  обеспеченности собственными средствами  малых производственных структур  за счет фондов, связанных с  рисковой деятельностью предприятия;
- при улучшении показателя  обеспеченности производственной  деятельности договорами за счет  заключения договоров с некредитоспособными  покупателями и поставщиками;
- при сокращении долговых  обязательств банку в связи  с не поставками кредитуемого  сырья.[8, стр.49-52]
 
 
 
 
 
 
 
 
Глава 3. Методы анализа  кредитоспособности заемщика, применяемые  в России.
3.1. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками России.
 
Методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита  разработана для определения  банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения. Данная методика принята  почти во всех коммерческих банках России, занимающихся кредитованием  предприятий и организаций.
 
Основная цель анализа  документов на получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду  в установленный срок и в полном объеме.
        Анализ данных о заемщике опирается на большой комплект разноплановых документов.[4, стр352]
 
Для получения кредита  заемщик предоставляет Банку следующие документы:
1. Заявление в произвольной  форме (с указанием суммы, цели  кредита, срока и формы обеспечения,  а также юридического и почтового  адреса заемщика, телефонов руководителей  и фамилии, и должности представителя  заемщика, которому в соответствии  с доверенностью предоставлено  право представления документов  и ведения переговоров по вопросам  предоставления кредита).
 
2. Документы, подтверждающие  право собственности заемщика:
- нотариально удостоверенную  копию Устава, зарегистрированного  в установленном законодательством  порядке;
- нотариально удостоверенную  копию учредительного договора (если  законодательством предусмотрено  его составление);
- карточку с образцами  подписей распорядителей счета  и оттиском печати, заверенную  нотариально;
- свидетельство о регистрации  или нотариально удостоверенную  копию его;
- разрешение на занятие  отдельными видами деятельности (лицензию).
 
3. Справки из ГНИ и  отделения Пенсионного фонда  РФ о намерении открыть ссудный  счет (после принятия банком решения  о предоставлении кредита).
 
4. Финансовые документы:
- годовой отчет за последний  финансовый год, составленный  в соответствии с требованиями  Минфина РФ, с отметкой ГНИ  о принятии, включающий: бухгалтерский  баланс, отчет о прибылях и  убытках - форма 2, пояснения к  бухгалтерскому балансу и отчету  о прибылях и убытках - ф.3,4,5, пояснительную записку;
- аудиторское заключение  по результатам обязательного  по законодательству РФ аудита  годовой бухгалтерской отчетности  за последний финансовый год;
- бухгалтерский отчет  за последний квартал с отметкой  ГНИ о принятии, включающий: бухгалтерский  баланс, отчет о прибылях и убытках- форма № 2;
- бухгалтерский баланс  и отчет о прибылях и убытках  за последний отчетный месяц;
- суммы остатков на  забалансовых счетах по полученным  и выданным обеспечениям на  отчетные даты за последние  месяц и квартал, а также  на дату подачи заявления;
 
- расшифровки кредиторской  и дебиторской задолженности  к представленным балансам с  указанием наименований кредиторов  и должников и дат возникновения  задолженности;
- расшифровки задолженности  по кредитам банков к представленным  балансам и на дату подачи  заявления с указанием кредиторов, суммы задолженности, даты получения  кредита, даты погашения, процентной  ставки, периодичности погашения,  суммы просроченных процентов;
- расшифровки краткосрочных  финансовых вложений к представленным  балансам;
- справки об остатках  на расчетных и валютных счетах  заемщика и наличии претензий  к счетам;
- выписки банков по  расчетным и валютным счетам  за последние 6 месяцев. [3, стр.197]
      Регистрационные документы подтверждают состоятельность заемщика как юридического лица. Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на совершение действий от имени организации. Эти права устанавливаются на основании соответствующего положения устава заемщика и документа о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.
     Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализировать финансовое состояние заемщика на конкретную дату.
       При работе с активом баланса необходимо обратить на следующее: в случае оформления залога основных средств (здания, оборудование и др.), производственных запасов, готовой продукции, товаров, прочих запасов и затрат право собственности залогодателя на указанные ценности должно подтверждаться включением их стоимости в состав соответствующих балансовых статей.
   
Остаток средств на расчетном  счете должен соответствовать данным банковской выписки на отчетную дату.
        
        При анализе дебиторской задолженности необходимо обратить внимание на сроки ее погашения, поскольку поступление долгов может стать для заемщика одним из источников возврата испрашиваемого кредита.
       
При рассмотрении пассивной  части баланса самое пристальное  внимание должно быть уделено изучению разделам, где отражаются кредиты  и прочие заемные средства: необходимо потребовать кредитные договора по тем ссудам, задолженность по которым отражена в балансе и  не погашена на дату запроса о кредите, и убедиться, что она не является просроченной.
      
 При оценке состояния кредиторской задолженности необходимо убедиться, что заемщик в состоянии вовремя расплатиться с теми, чьими средствами в том или ином виде пользуется: в виде товаров или услуг, авансов и т. д. В данном разделе отражаются также ср
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.