На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти готовые бесплатные и платные работы или заказать написание уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов по самым низким ценам. Добавив заявку на написание требуемой для вас работы, вы узнаете реальную стоимость ее выполнения.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Быстрая помощь студентам

 

Результат поиска


Наименование:


Реферат/Курсовая Финансовый анализ деятельности ОАО "Банк Москвы"

Информация:

Тип работы: Реферат/Курсовая. Добавлен: 08.06.13. Сдан: 2012. Страниц: 8. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
НОВОСИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ  И УПРАВЛЕНИЯ – НИНХ
Институт  экономики, учета и статистики
Кафедра управления фондовым рынком и оценочной  деятельности 
 
 
 
 

Индивидуальное  задание по дисциплине:
Финансовый  анализ отчетности и стандарты финансовых институтов и оценочных организаций 

На тему: Финансовый анализ деятельности ОАО  Банк Москвы 
 
 

Выполнил: студент гр МЭ-92, Кислых В.Н.
Проверила: Ромашкина Р.К. 
 
 
 
 
 

Новосибирск
- 2010 -
 


СОДЕРЖАНИЕ
Характеристика  банка 3
Особенности финансового анализа  объекта: 4
Анализ  финансовой устойчивости ОАО Банк Москвы 4
Анализ нормативов           4
Анализ активов  и пассивов по срокам        5
Группировка активов  и пассивов по группам ликвидности:      6
Определение % GAPa           7
Анализ  эффективности деятельности банка       8
Итоговая  оценка состояния  банка        9
 


Финансовый  анализ деятельности ОАО Банк Москвы
Характеристика  банка:
    Чистые активы, млн. руб, 1.01.2010
1 Сбербанк 7 466 409.29
2 ВТБ 2 543 185.52
3 Газпромбанк 1 673 776.27
4 Россельхозбанк 954 671.44
5 Банк  Москвы 810 513.86
6 ВТБ 24 713 052.78
7 Альфа-Банк 646 288.02
8 Юникредит Банк 515 073.91
9 Райффайзенбанк 499 054.18
10 Промсвязьбанк 487 837.20
     Банк  Москвы — один из крупнейших универсальных банков России, предоставляющий диверсифицированный спектр финансовых услуг как для юридических, так и для частных лиц.
По состоянию на 31 декабря 2009 года (по МСФО) активы Группы Банка Москвы составили 825,1 млрд рублей, кредитный портфель — 577,8 млрд рублей.
Банк Москвы входит в топ-5 крупнейших российских кредитных организаций по размеру активов и капитала и в топ-3 по объему привлеченных средств населения.
Ключевым акционером Банка с момента основания в 1995 году является Правительство Москвы. Сегодня город владеет 48,11% акций Банка напрямую и 18,29% через Группу дочерних компаний ОАО «Столичная страховая группа».
В настоящее время Банк Москвы обслуживает более 100 тыс. корпоративных и более 9 млн частных клиентов. Среди клиентов — юридических лиц — крупнейшие отраслевые предприятия, предприятия среднего и малого бизнеса.
Банк представлен  практически во всех экономически значимых регионах страны и насчитывает 394 обособленных подразделения, включая дополнительные офисы, обменные пункты и операционные кассы. По состоянию на 1 мая 2010 года в регионах России работало 257 подразделений Банка. В Москве и Московской области действует 137 офисов Банка. Кроме того, услуги населению оказываются в 474 почтово-банковских отделениях столичного региона.
В сеть Банка также входят 5 дочерних банков, находящихся за пределами России: АО «БМ Банк» (Украина), ОАО «Банк Москва-Минск» (Беларусь), Латвийский Бизнесбанк (Латвия), Эстонский кредитный банк (Эстония) и АО «Банк Москвы» — (Белград) (Сербия). Представительство Банка Москвы действует во Франкфурте-на-Майне (Германия).
В Банке Москвы действует собственный Процессинговый центр, обслуживающий карточные программы Банка. Банк выпустил более 13 млн пластиковых карт. Процессинговый центр сертифицирован Visa International и MasterCard и располагает широкой сетью банкоматов (1,8 тыс. штук).
Высокую надежность Банка Москвы подтверждают рейтинги международных рейтинговых агентств. Долгосрочный кредитный рейтинг  Банка по версии Moody’s Investors Service — Baa1, по данным Fitch Ratings — ВВВ-. 

Особенности финансового анализа  объекта:
     Финансовый  анализ деятельности коммерческих банков, как и других финансовых институтов имеет ряд особенностей.
      Традиционно, под финансовым анализом подразумевают  следующие виды анализа:
    Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости
    Анализ ликвидности
    Анализ эффективности деятельности
    И другие
      Однако, для банка анализ финансовой устойчивости гораздо более широкое понятие, чем для производственного предприятия. Применительно к банку, при проведении анализа финансовой устойчивости проводят:
    Анализ качества активов
    Анализ качества пассивов
    Анализ ликвидности
    Анализ рентабельности
      Более того, специфика деятельности банка, заключающаяся в использовании  огромного количества чужих средств  в своей деятельности требует  создания жесткой нормативной базы и ежедневным контролем за ее соблюдением. В связи с этим при финансовом анализе коммерческих банков используется ряд своеобразных коэффициентов, присущих только банку, и закрепленных, в том  числе законодательно (нормативы  ЦБ).
      Анализ  финансовой устойчивости ОАО Банк Москвы
Анализ  нормативов
норматив название допустимое значение
Н1 Достаточности капитала Min 10% (K>5 
млн.евро) 
Min 11% (K<5 
млн. евро)
Н2 Мгновенной ликвидности Min 20%
Н3 Текущей ликвидности Min 70%
Н4 Долгосрочной ликвидности Max 120%
 
     Расчет  значений нормативов выявил рост запаса краткосрочных активов, в связи с высокой нестабильностью в период 3 квартала 2008 года (наиболее острая фаза кризиса), и последующее снижение (нормализацию) значений. 

    Анализ  активов и пассивов по срокам (млн. руб):
Срок  погашения просроченная до востребования до 1 месяца 1-3 месяцев 3-6 месяцев 6-12 месяцев 1- 3 года больше 3 лет без срока 
средства  на корсчете в ЦБ 0 11 215 0 0 0 0 0 0 0
средства  на прочих кор счетах 0 0 4 610 0 0 0 0 0 0
касса и другие денежные средства 0 10 799 0 0 0 0 0 0 0
ценные  бумаги 0 5 868 14 500 0 27 263 21 004 61 660 0 0
ссуды и авансы банкам 1 1 655 67 657 10 353 585 4 406 1 980 3 434 0
ссуды и авансы клиентам 16 145 7 038 682 4 507 11 907 136 022 220 865 136 483 12 773
Обязательные резервы в цб 0 0 0 0 0 0 0 0 4 495
основные  средства 0 0 0 0 0 0 0 0 10 161
инвестиции 0 0 0 0 0 0 0 0 3 599
прочие  активы 153 0 37 5 604 2 941 0 0 0 87
итого 153 0 37 5 604 2 941 0 0 0 18 342
итого активы 16 299 36 575 87 486 20 464 42 695 161 433 284 505 139 917 31 115
средства  клиентов и банков на счете 0 106 970 0 0 0 0 0 0 0
депозиты  клиентов и банков 0 12 267 6 312 41 666 70 770 30 893 273 376 80 956 0
собственные векселя 0 779 0 274 461 1 702 3 041 2 0
прочие  долговые обязательства 0 0 0 0 0 0 7 066 10 000 0
кредиты цб 0 0 0 0 7 025 20 000 0 0 0
резервы на возможные потери по ссудам 1 297 698 5 488 1 193 1 003 11 277 17 896 11 236 1 026
прочие  обязательства 142 0 3 571 4 811 199 356 0 0 12
Собственные средства 0 0 0 0 0 0 0 0 86 726
итого 1 439 120 713 15 371 47 944 79 458 64 228 301 379 102 194 87 764
Дисбаланс 14 861 -84 138 72 116 -27 479 -36 763 97 204 -16 874 37 722 -56649
Дисбалана с % к активам 1,8% -10,4% 8,9% -3,4% -4,5% 12,0% -2,1% 4,7% -7,0%
 
     Анализ  срочной  структуры активов и пассивов выявил существенное превышение пассивов над активами до востребования, что является плохим сигналом для банка, особенно в период кризиса.
     Разбиение активов и пассивов на группы ликвидности:
Классификация активов Классификация пассивов
Группа 1. Высоколиквидные  активы. Наличность  и приравненные к ней средства
Средства  на корсчете в ЦБ
Средства  на счетах Ностро в первоклассных  западных банках
Высоколиквидные государственные долговые обязательства
Группа 1. Нестабильные бесплатные обязательства Средства  на расчетных и текущих счетах клиентов
Векселя до востребования
Группа 2. Ликвидные  активы, 1ого класса, приносящие доход. Прочие государственные  ценные бумаги
Торговый  портфель ценных бумаг
Средства  на счетах Ностро в первоклассных  банках-резидентах
Операции  РЕПО
Группа 2. Нестабильные платные обязательства. Вклады до востребования
Средства  на расчетных счетах, по которым  банк начисляет проценты
Процентные  ценные бумаги до востребования
Группа 3. Ликвидные  активы 2ого класса, приносящие доход: Ликвидные кредиты, в том числе МБК
Ликвидные ценные бумаги инвестиционного портфеля.
Группа 3. Срочные  платные обязательства. Срочные вклады
Срочные процентные ценные бумаги
Группа 4. Фонды  обязательного резервирования и  доли участия Обязательные  резервы в ЦБ
Паи, акции  и доли участия 
Средства, предоставленные  во временное пользование
Группа 4. Привлеченные займы МБК
Кредиты ЦБ
Группа 5. Овеществленные активы Основные  средства
Нематериальные  активы, МБП
Капитальные вложения
Группа 5. Списываемые  пассивы Доходы, полученные банком
Положительная переоценка ценных бумаг
Резервы под  обесценение и потери
Группа 6. Сомнительные активы Ненадежные  кредиты
Ненадежные  ценные бумаги
Группа 6. Собственный  капитал Уставный  капитал
Фонды
Нераспределенная  прибыль
Прочее
Группа 7. Списываемые  активы Безнадежные кредиты
Начисленные  и не полученные проценты
Отрицательная переоценка иностранной валюты и  ценных бумаг
Расход банка
 
 
Группировка активов и пассивов по группам ликвидности:
  01.01.2009 01.01.2010
  актив доля пассив доля актив доля пассив доля
группа1 117 811 307 14,8% 123 740 143 15,9% 90 348 130 10,3% 107 803 611 12,9%
группа2 10 338 558 1,3% 26 045 325 3,4% 20 509 281 2,3% 20 896 973 2,5%
группа3 574 112 830 72,0% 309 386 217 39,9% 632 144 069 72,1% 344 302 728 41,3%
группа4 31 769 736 4,0% 239 381 613 30,8% 54 292 997 6,2% 228 906 832 27,5%
группа5 10 299 749 1,3% 14 202 519 1,8% 10 127 045 1,2% 47 323 601 5,7%
группа6 48 496 423 6,1% 63 524 219 8,2% 61 999 959 7,1% 84 105 000 10,1%
группа7 3 949 276 0,5%     7 088 908 0,8%    
 
     Группировка активов и пассивов по группам  ликвидности выявила соответствие структуры групп ликвидности  общепринятым представлениям. Наибольший вес (72 %) занимают кредиты выданные и депозиты принятые. В связи с  нестабильной ситуацией банк нарастил долю наиболее ликвидных активов  с 10 до 14 %. 

     Разрыв      Рыночные  процентные ставки      Прибыль
     Положительный      Возрастают      Возрастает
     Положительный      Падают      Падает
     Отрицательный      Возрастают      Падает
     Отрицательный      Падают      Возрастает
      Определение % GAPa:
     Гэп /активы<10% - нормальная позиция
     10%< Гэп /активы<12% - тактическая позиция
     12%< Гэп /активы<15% - стратегическая  позиция
     15%< Гэп /активы - спекулятивная позиция 
 
 

  Срок до 1 месяца 1-3 3-6 6-12 12-36 больше 36 не чувствительные
  активы              
1 ценные бумаги 20 369 0 27 263 21 004 61 660 0 0
2 ссуды и авансы банкам 69 313 10 353 585 4 406 1 980 3 434 0
3 ссуды и авансы клиентам 7 719 4 507 11 907 136 022 225 757 136 483 12 773
4 основные средства и инвестиции 0 0 0 0 0 0 13 761
5 прочие активы, не приносящие доход 0 0 0 0 0 0 51 195
6 итого активы 97 401 14 860 39 754 161 433 289 397 139 917 77 728
7 средства клиентов и банков на счете             106970
8 депозиты клиентов и банков 18 579 41 666 70 770 30 893 273 113 80 956 0
9 собственные векселя 779 274 461 1 702 3 041 2 0
10 кредиты цб 0 0 7 025 20 000 0 0 0
11 прочие долговые обязательства 0 0 0 0 7 066 10 000 0
12 Собственные средства 0 0 0 0 0 0 86 726
13 прочие пассивы 1 995 1 193 1 003 11 277 17 896 11 236 15 867
14 итого 21 353 43 133 79 259 63 872 301 116 102 194 209 563
15 дисбаланс 76 048 -28 273 -39 505 97 561 -11 719 37 723 -131 835
 
     В связи  с ожиданиями падения рыночных ставок в целях поддержания ликвидности  на рынках Банком России, банк поддерживает отрицательный процентный ГЭП для извлечения дополнительной прибыли (как видно из таблицы).
     Однако, отток средств из депозитов (стр. 8), вызвал сильный дисбаланс в  период 6-12 мес.
     Анализ  эффективности деятельности банка 

  2009 год 2008 год
Работающие  активы, млн. руб         719 336 097        669 688 968  
Всего активов  785 419 046  762 264 862
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.