На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти готовые бесплатные и платные работы или заказать написание уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов по самым низким ценам. Добавив заявку на написание требуемой для вас работы, вы узнаете реальную стоимость ее выполнения.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Быстрая помощь студентам

 

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Кредиты, как операции коммерческих банков

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 11.06.13. Сдан: 2012. Страниц: 36. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


?6
 
План курсовой работы:
КРЕДИТЫ, КАК ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
 
СОДЕРЖАНИЕ
 
 
 
 
1
КРЕДИТЫ, КАК ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
 
 
1.1
Понятие и сущность кредита
5
1.2
 
Кредитные операции коммерческих банков
 
9
 
 
 
 
 
 
 

МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ЗАЛОГОВОГО КРЕДИТОВАНИЯ (НА ПРИМЕРЕ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «КАЗКОМЕРЦБАНК").
 
2.1
Залоговое кредитование на примере АО «Казкомерцбанк».
15
2.2
 
 
Анализ деятельности АО «Казкомерцбанка» в области залогового кредитования.
 
20
 
 
 
3
ПРОБЛЕМЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В КАЗАХСТАНЕ.
36
 
 
 
 
 
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
 
40
 
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
 
41
 
ПРИЛОЖЕНИЯ
42
 
 
 
 
 
 
 
 
ГЛАВА I. КРЕДИТЫ, КАК ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
 
1.1.     Понятие и сущность кредита
 
Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки, он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям обусловлен уникальной ролью данного экономического явления не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни человеческого общества в целом.
Слово «кредит» происходит от латинского слова creditum – ссуда, долг. Но многие экономисты связывают его с иным близким по значению термином – credo, т.е. «верю».
В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики его проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.
Раскрывая сущностные свойства кредита, обычно дают следующее определение кредита как экономической категории: кредит — это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Из этого определения видно, что обособление кредитных отношений в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений.
Участниками любой кредитной сделки, то есть субъектами кредитных отношений, являются кредитор и заемщик.
Кредитор — это субъект кредитных отношений, предоставляющий стоимость во временное пользование. Для него характерно следующее:
?      он ссужает как собственные, так и привлеченные средства, как правило, временно свободные;
?      он аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена;
?      он заинтересован в производительном использовании ссуженных средств, так как это гарантирует возврат ссуды и выплату процентов;
?      его целью при предоставлении кредита является, как правило, получение прибыли в виде ссудного процента.
Заемщик — субъект кредитного отношения, получающий ссуду и обязанный ее возвратить в установленный срок.
Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств — государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Вместе с тем, одного желания получить ссуду недостаточно для участия в кредитном отношении в качестве заемщика. Ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Такими гарантиями могут быть, например, предоставление залога в качестве обеспечения ссуды, обязательство гаранта (как правило, крупного банка) погасить задолженность по ссуде в случае неплатежеспособности заемщика и т.д.
Заемщик обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за пользование ими ссудный процент. Для этого он должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование ссуды и высвобождение необходимых для ее возврата средств в установленные кредитным договором сроки.
Экономическая роль и место заемщика в кредитной сделке отличаются от роли и места кредитора. Прежде всего, заемщик не является собственником ссуженных ему средств, он реализует лишь права временного владения ими. Как известно, современные кредиторы (банки) используют для кредитования по большей части привлеченные ресурсы, то есть средства, находящиеся в их временном пользовании. Вместе с тем часть ресурсов для кредитования является их собственностью, и кроме того, они обладают способностью в определенной мере создавать кредитные ресурсы.
Кредитор передает во временное пользование заемщику стоимость в денежной или товарной форме, которая в силу присущего ей своеобразия получила название ссуженной стоимости.
Ссуженная стоимость — объект кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение. Она обладает специфическими чертами, характеризующими ее как объект именно кредитных отношений.
Процесс возврата ссуженной стоимости как акт передачи ее от заемщика к кредитору является стадией движения кредита. Однако возвратность кредита как имманентное ему свойство представляет собой сущностную, конституирующую черту кредитного отношения в целом, его основу. Это обусловлено, с одной стороны, базированием движения кредита на материальных воспроизводственных процессах, а с другой — объективными особенностями кредитной сделки.
Возможность возврата кредита появляется по завершении кругооборота ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика, ее высвобождении. Обязательность возврата кредита определяется тем, что, во-первых, при передаче ссужаемой стоимости заемщику кредитор не передает права собственности на нее; во-вторых, как высвобождение денежных средств у кредитора, так и потребность в дополнительных средствах у заемщика носят временный характер.
Возвратность является объективным свойством кредита, ее несоблюдение влечет за собой изменение кредитной природы сделки, искажение и перерождение кредитных отношений.
Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов — банков. Банкиры персонифицируют собой множество кредиторов, чьи временно свободные денежные средства аккумулируются банками. Банки могут предоставлять в ссуду наряду с собственными и привлеченными, также эмитированные средства.
Поскольку целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента, кредитор заинтересован в эффективном использовании заемщиком ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитора, либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам. Таким образом, мобилизация высвободившихся ресурсов кредитором в силу его экономических интересов носит производительный характер.
 
1.2 . Кредитные операции коммерческих банков.
 
Кредитные операции (ссудные) – это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первыми – последнему определенной суммы денежных средств на условиях:
?                       Платности
?                                     Срочности
?                                     Возвратности
?                                     Обеспеченности
Кредитные операции банков делятся на:
?      Активные и Пассивные
В первом случае банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е. стороной, выдающий кредит, и размещающие денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной берущей кредит и принимающей денежные средства в депозитов (вкладов). Т.е. и активные и пассивные кредитные операции предполагают использование, как кредитов (ссуд), так и депозитов.
Существует следующая закономерность: чем стабильней экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.
Основной предмет ссудных операций – это кредит (ссуда), как определенная сумма денег, которая выдается (получателю), возвращается, оплачивается соответственно депозитных операций – вкладов (депозитов) как сумма денег и (или) иных ценностей (ценных бумаг), которые помещаются (принимаются), возвращаются, в необходимых случаях оплачивается.
По способу кредитования:
?      Прямое кредитование
?      Косвенное кредитование
При прямом кредитовании кредитная операция предприятия (заемщика) изначально возникает как отношение с банком.
При косвенном кредитовании первоначально возникает кредитная операция между предприятием, которое в последствии обращается в банк в поисках способа досрочного получения денег по векселю.
По срокам:
?      До востребования
?      Срочный
До востребования – банк может потребовать полного или частичного погашения кредита в любое время.
При срочном – кредит представляется на определенный срок.
В свою очередь срочные операции можно подразделить на:
?                                     Краткосрочные (до 1 года).
?                                     Среднесрочные (1-5лет).
?                                     Долгосрочные (5 и более лет).
По назначению:
?      Кредит на производственные цели
?      Потребительский кредит
Потребительский кредит – кредит, выдаваемый физическому лицу, для покупки товаров длительного пользования.
По качеству обеспечения:
?      Обеспеченные
?      Недостаточно обеспеченные
?      Необеспеченные ссуды
Обеспеченная ссуда – это ссуда, имеющая обеспечение в виде залога.
Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, но не отвечающая хотя бы одному из требований предъявляемых к обеспеченным ссудам.
Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения.
В зависимости от уровня кредитного риска:
?      Стандартные ссуды (безрисковые)
?      Нестандартные (умеренный уровень риска не возврата)
?      Сомнительные (высокий уровень риска не возврата)
?      Безнадежные (Вероятность возврата практически отсутствует. Ссуда представляет собой фактические потери банка).
Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку, во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствуют повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании способствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитования является одних из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.
Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем.
Все существующие виды бизнеса зарабатывают деньги с определенной долей риска. В этом плане банки ничем не отличаются от них, однако, успех достигается только тогда, когда риски, которые банки берут на себя являются продуманными и находятся в определенных рамках. В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций.
Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время уделяется повышенное внимание не только отбору Заемщиков и постоянный контроль  за их финансово-хозяйственной деятельностью. Критерии по которым производится оценка Заемщика строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются. Оценка кредитного риска представляет собой творческий процесс, требует от работников банков знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом положении Заемщиков, их возможность соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее состояние дел Заемщика, способности возврата кредита.
Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. Операции по кредитованию – это самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Одновременно не возврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому кредитные риски – основная проблема банка, а управление ими является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.
Понятие «банк» органично связано с понятием «риск». Банки выступают в роли посредников при перемещении средств или проводят денежные операции. Депозиты, полученные от одних, трансформируются в кредиты для других. Банкиры, как всякие бизнесмены, больше всего заинтересованы в достижении высокой прибыльности банка, но при этом они не могут игнорировать проблему рискованности банковских операций. Классическое учение о банковской системе исходит из исключительного существования трех ведущих критериев – это ликвидность, рентабельность и безопасность.
Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.
Это состояние может быть вызвано:
?      Во-первых, неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом и / или политическом окружении, в котором оперирует заемщик;
?      Во-вторых, неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под кредит;
?      В-третьих, падением деловой репутации заемщика.
В банковской деятельности следует отличать следующие уровни кредитного риска:
?      Кредитный риск по отдельному соглашению – вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения,
?      Кредитный риск всего портфеля – величина рисков по всем соглашениям кредитного портфеля.
Соответственно для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им.
Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит.
Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. При предоставлении кредита риск возникает с момента продажи и остается до момента получения возвратного платежа.
Кредиты, предназначенные предприятиям, более разнообразны, по сравнению с кредитами, предоставляемыми физическим лицам, и их объемы гораздо больше. Изучение же риска предприятий - функция которая позволяет банку доказать свое чутье и виртуозность. Именно поэтому, далее будут рассматриваться вопросы, связанные с кредитованием предприятий.
Одной из основных целей коммерческого банка является – определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.
 
 
 
ГЛАВА II.  МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ЗАЛОГОВОГО КРЕДИТОВАНИЯ (НА ПРИМЕРЕ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «КАЗКОМЕРЦБАНК").
 
2.1. Залоговое кредитование на примере АО «Казкомерцбанк».
 
По состоянию на 1 июня 2010 года в Казахстане работали 39 банков второго уровня (БВУ), в том числе в г.Алматы расположены 35 банков. По состоянию на 1 июня 2010 года в банковском секторе Казахстана функционируют 20 банков с иностранным участием и 31 представительство иностранных банков.
Мониторинговое агентство «Медиа-Систем» провело исследование информационной активности казахстанских банков второго уровня. В результате исследования сформирован рейтинг публичности банков в феврале 2010 года:
1. Банк БТА
2. Народный Банк
3.  Альянс Банк
4. Казкоммерцбанк
5. Банк ЦентрКредит
6. Жилстройсбербанк
7. АТФБанк
Настоящий рейтинг составлен на основании анализа материалов СМИ, содержащих упоминания банков второго уровня Казахстана. В обзоре представлена информация, опубликованная в СМИ с 1 по 28 февраля 2010 г
В составе этой лидерской группы находится и АО «Казкомерцбанк», который рассматривается в качестве примера в этой курсовой работе.
В таблице 3 показаны активы вышеупомянутых банков по состоянию  на 1.07.2010.
 
Таблица 1.
Активы БВУ
Место
Банк
Активы, тыс.тенге
Изменения за I полгода,%
Изм. за I квартал, %
Прибыль за I полгода, тыс. тенге
1
АО "Казкоммерцбанк"
2 605 378 000
0,68%
2,22%
10 160 000
2
АО "Народный банк Казахстана"
2 180 494 000
7,78%
4,72%
16 629 000
3
АО "БТА Банк"
1 869 604 990
5,03%             
1,16%             
-117 137 402
4
АО "Банк ЦентрКредит"
1 290 360 000
11,18%
8,66%
1 777 000
5
АО "АТФБанк"
1 105 197 008
5,10%
-1,91%
-17 611 422
6             
АО "Альянс Банк"
454 582 813
8,47%             
1,51%             
298 904 637
7
АО "Жилстройсбербанк Казахстана"             
77 455 299             
              14,54%
11,09%             
- 370 953
Источник: отчеты БВУ.
 
Совокупные активы банков Казахстана по состоянию на 1 июня составили 11,798 триллиона тенге, уменьшившись за май 2010 года на 1,2%, Согласно распространенному пресс-релизу регулятора, на 1 июня совокупный расчетный собственный капитал банковского сектора составил минус 433 миллиарда тенге. Между тем без учета показателей находящихся в процессе реструктуризации своей задолженности АО "БТА Банк" и его дочерней структуры – АО "Темирбанк" расчетный собственный капитал составил 1,443 триллиона тенге.
Активы, номинированные в иностранной валюте, составили 43,3% от совокупных активов, или 5,104 триллиона тенге.
Ссудный портфель банков (с учетом межбанковских займов) по состоянию на 1 июня составил 9,336 триллиона тенге, уменьшившись за май 2010 года на 0,6%. По состоянию на 1 июня займы, выданные в иностранной валюте, составили 55,1% от совокупного ссудного портфеля.
В структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 июня доля стандартных кредитов составила 26,1%, сомнительных – 44,3%, безнадежных – 29,6% (доля безнадежных кредитов без учета банков, по которым было принято решение о реструктуризации обязательств, в кредитном портфеле составляет 9,9%).
Займы, по которым имеется просроченная задолженность по платежам свыше 90 дней на 1 июня текущего года, составили 2,507 триллиона тенге, или 26,9% от ссудного портфеля банков (без учета банков, по которым было принято решение о реструктуризации обязательств, данный показатель составил 1,169 триллиона тенге, или 18,4% от совокупного ссудного портфеля).
Объем провизий (резервов) по займам по состоянию на 1 июня составил 3,425 триллиона тенге, или 36,7% от кредитного портфеля.
По состоянию на 1 июня совокупные обязательства банковского сектора составили 12,405 триллиона тенге. Из них обязательства перед нерезидентами составили 3,523 триллиона тенге, уменьшившись за май 2010 года на 3,3%. Доля обязательств перед нерезидентами РК по состоянию на 1 июня текущего года составила 28,4% от совокупных обязательств (на начало года данный показатель составлял 33,6%).
Общая сумма депозитов от юридических и физических лиц (за исключением банков) по состоянию на 1 июня составила 7,373 триллиона тенге, увеличившись за май 2010 года на 0,2%. Сумма вкладов юридических лиц (без учета вкладов дочерних организаций специального назначения) составила 4,565 триллиона тенге (61,9% от общей суммы вкладов). Сумма вкладов физических лиц составила 1,991 триллиона тенге (27,0% от общей суммы вкладов) уменьшившись за май 2010 года на 1,3%.
Доля высоколиквидных активов к совокупным активам банков по состоянию на 1 июня составила 23,1%.
Совокупная сумма доходов банков второго уровня на 1 июня составила 1,696 триллиона тенге. Сумма расходов – 1,448 триллиона тенге (без учета подоходного налога, составившего на отчетную дату 6 миллиардов тенге).
АО "Казкоммерцбанк" в настоящее время является крупнейшим частным финансовым институтом Казахстана по размеру активов, ссудного портфеля, чистой прибыли и капитала.
За девять месяцев 2009 года банк заработал чистую прибыль, относящуюся к акционерам материнской компании, в размере 14,6 млрд. тенге. Собственный капитал банка, рассчитанный в целях обеспечения достаточности капитала, по состоянию на 30 сентября 2009 года составил 384,5 млрд. тенге.
Коэффициент адекватности капитала, рассчитанный на основании консолидированной отчетности, на 30 сентября 2009 года составил 18% – против 17,7% на 31 декабря 2008 года, а коэффициент адекватности капитала первого уровня составил 13,7% – по сравнению с 13,5% на 31 декабря 2008 года.
По состоянию на 30 сентября 2009 г., помимо головного офиса, банк располагал в Казахстане 22 универсальными филиалами и 161 операционным отделением (понятие ОО объединило прежние РКО (Расчетно-кассовые отделы) и ЦПО (Центры персонального обслуживания).
Банк располагает разветвленной сетью банкоматов, так, на 1 января 2010 года их количество составляло 1020 штук, из них банкоматов с функцией приема денег (кэшины 168).  Кроме того, процессинговый центр банка обслуживает 210 интернет-киосков, 10 200 POS-терминалов, установленных в предприятиях торговли и сервиса, в том числе более 4,4 тысяч штук у партнеров Бонусной программы.
Банк предоставляет самые разные продукты и услуги преимущественно средним и крупным казахстанским и международным компаниям, осуществляющим свою деятельность в Казахстане, включая торговое и проектное финансирование, финансирование инвестпроектов, управление активами, а также краткосрочное кредитование и другие общие банковские услуги. В соответствии с политикой банка по поддержанию высокого уровня ликвидности, он обычно предоставляет кредиты со средними сроками до 18 месяцев для корпоративных клиентов, а также предоставляет долгосрочное финансирование в зависимости от доступных в настоящее время ресурсов. Банк также организовывает синдицированные кредиты с иностранными банками для своих основных корпоративных клиентов в Казахстане и предоставляет финансирование крупным корпоративным клиентам в России и Кыргызстане.
Кроме собственно банковских услуг, банк оказывает и прочие финансовые услуги. Являясь одним из основных участников рынка ценных бумаг и валютного рынка Казахстана, он предоставляет компаниям услуги управления денежными ресурсами, включая валютно-конверсионные операции, операции на денежных рынках, операции с ценными бумагами. Согласно генеральной Банковской лицензии, банк имеет право проводить сделки (продажу, покупку и хранение) с ценными металлами, включая золото и серебро. С 2001 г. банк предоставляет своим корпоративным и розничным клиентам трастовые услуги, преимущественно, доверительное управление денежными средствами и активами.
Сегодня АО «Казкоммерцбанк» составляет ядро финансовой группы, присутствующей во всех сегментах рынка. АО «Казкоммерцбанк» - системообразующий банк Казахстана, лидер по созданию банковской системы в СНГ.
Рисунок 1.
Активы и СК АО «Казкоммерцбанк»

 
 
 
 
 
 
 
Источник: Статистический бюллетень.
 
Казкоммерцбанк уверенно занимает лидирующею позицию  в Казахстане в области торгового финансирования, кредитования малого и среднего бизнеса и ипотечного кредитования.
Сейчас АО «Казкоммерцбанк» стремится трансформироваться из общенационального в международный бренд. Банк предусматривает географическую диверсификацию и расширение спектра банковских продуктов, а также устойчивый и динамичный рост основных показателей.
Таким образом, мы видим , что АО «Казкоммерцбанк» продолжает борьбу за лидирующие позиции. Ясным является  тот факт, что это весьма сложно в нынешних условиях, т.к. не только банк, но и его клиенты должны успешно адаптироваться в сложившейся ситуации.
Между тем рынок розничных кредитов проводил активные мероприятия по совершенствованию кредитования:
Рисунок 2.
Мероприятия по совершенствованию кредитования.
             
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Источник: Отчет АО «Казкоммерцбанк».
 
 
2.2. Анализ деятельности АО «Казкомерцбанка» в области залогового кредитования.
 
       АО «Казкоммерцбанк» активно развивает свои позиции на межбанковском рынке. Широкий круг активно работающих контрагентов стал одной из основных составляющих привлекательности банка для казахстанских и зарубежных финансовых институтов.
Серьезный банк – это, прежде всего, его клиенты. Забота об интересах партнеров банка превыше всего.
По оценкам экспертов, Казакоммерцбанк занимает лидирующие позиции среди кредитно-финансовых структур, как по качеству оказываемых услуг, так и по степени надежности.
Основными принципами АО «Казакоммерцбанк» являются:
?        Долгосрочное сотрудничество
?        Индивидуальный подход
?        Профессионализм
?        Конфиденциальность
Казкоммерцбанк ориентируется на высококачественное  обслуживание всех категорий финансовых организаций, установление долгосрочных взаимовыгодных контактов и индивидуальный подход к каждому клиенту и партнеру. АО «Казкоммерцбанк»  помогает полностью реализовать своим клиентам их возможности и потенциал.
Рисунок 3.
Динамика активов за 2010 год, млн. тенге
Источник: Отчеты БВУ, АФН
Под  влиянием  внешних  и  внутренних факторов  в  банковской  системе  страны произошли  корректировки,  сменились приоритеты.  Некоторые  казахстанские  банки оказались  не способны  своевременно погашать свои внешние обязательства, другие -  не  в  состоянии  принимать  на  себя  новые риски  по  кредитованию.  В  этих  условиях  и неопределенных  перспективах  Казкоммерцбанк  смог  сохранить  стабильность,  внеся изменения в свою деятельность. Несмотря на неблагоприятную  внешнюю  среду,  Банку удалось завершить год с неплохими результатами, которые отражают реалии сегодняшней ситуации.
Так,  чистая  прибыль  Банка  за  год уменьшилась  на  5.7%  по  сравнению  с  2008 годом  и  составила  19,0  млрд.  тенге  в результате  увеличения  отчислений  на создание  резервов.    Чистый  процентный доход  до  начисления  провизий  снизился  на 3.2% по сравнению с 2008 годом и составил 193,2 млрд. тенге. Негативное влияние кризиса на  экономику  страны  привело  к  ухудшению качества  активов  Банка.  В  сложившихся условиях  банки,  включая  Казкоммерцбанк, сформировали  резервы,  адекватные  уровню риска. Расходы Казкоммерцбанка на создание резервов  в  2009  году  возросли  на  28.1%  и превысили 193,1 млрд. тенге.
Процентный  доход  до  формирования резервов за 2009 год  снизился  до 193,2 млрд. тенге,  что  обусловлено  снижением  средней доходности активов  при практически неизменной  средней  стоимости  обязательств.  Показатель  чистой  процентной  маржи  за  2009  год составил 7.8% в сравнении с 8.0% за 2008 год.
Операционные доходы выросли на 15.7% до  58,9  млрд.  тенге  в  результате  сделок  по выкупу собственных облигаций Банка, а также признания дохода от операций с финансовыми  активами.    С  точки  зрения  структуры комиссионных  доходов  произошли  положительные  изменения  в  доле  доходов  по операциям с банковскими картами и доходов по операциям,  связанным  с  инвестиционной деятельностью по пенсионным активам.
Операционные  расходы  продолжали сокращаться, что было одним из стабилизирующих факторов. В частности, мы оптимизировали  филиальную сеть,  сократив количество отделений,  снизили  административные расходы,  ввели  временные  ограничения  на прием новых  сотрудников, провели  определенное сокращение штата в филиалах банка. В итоге,  операционные  расходы  снизились  на 10%,  а показатель  отношения операционных расходов  к  операционным  доходам  от основной деятельности снизился до 12.2% по сравнению с 16.9% на конец 2008 года.
Активы Банка за 2009 год сократились до 2  587,9 млрд. тенге. При этом  на 31 декабря 2009 года Казкоммерцбанк стал крупнейшим по  размеру  активов  банком  в  Казахстане  с долей рынка в 20.4%.
В  2009  году  объем  ссуд  клиентам практически не изменился и составил 2 160,8 млрд. тенге. Без эффекта девальвации объем ссуд клиентам брутто снизился на 4.5%.
Розничному  кредитованию  в  условиях кризиса  была  оказана  своевременная поддержка  государства  через  программу рефинансирования ипотеки. Банк был одним из  основных  участников  программ  правительства ,  рефинансировав   ипотечных  кредитов на сумму 24 млрд.  тенге.  Рыночная доля  банка  в  розничном  кредитовании составила 12.1%.
Казкоммерцбанк  сосредоточил  усилия  на расширении внутреннего депозитного рынка, который стал одним из основных источников финансирования.  В  результате  в  2009  году объем  средств  на  счетах  клиентов,  за исключением  средств,  полученных  в  рамках государственных   стабилизационных  программ,  вырос  на  16.6%  и  достиг  1  100,9 млрд. тенге.   Доля депозитов банка на рынке сохранилась  на  уровне  прошлого  года  и составила 20.3%. При этом прирост корпоративных депозитов, за исключением депозитов, полученных  в  рамках  государственных программ,  составил  13.6%  по  сравнению  с предыдущим  годом,  а  розничные  депозиты выросли  на  24.2%.    Это является  свидетельством  высокой  степени доверия  наших  клиентов  Казкоммерцбанку.
Еще одним значительным достижением 2009 года  считается  снижение  коэффициента соотношения кредитов к депозитам с 219% в 2008 году до 169% в 2009 году.
Консолидированные  активы на  конец  2009  года  составили  2  588  млрд. тенге (17 431 млн. долларов) по сравнению с 2 615 млрд. тенге (21 648 млн. долларов) на 31  декабря  2008  года.  В  номинальном выражении активы Банка снизились на 26,9 млрд.  тенге  или  на  4  216  млн.  долларов. Причиной  снижения послужила  девальвация национальной валюты, проведенная в стране  в  феврале  2009  года.  Однако  в реальном  выражении,  без  учета  эффекта девальвации,  активы  Банка  уменьшились на 426,2 млрд. тенге (2 871 млн. долларов) или  на 14.1%  по  отношению  к 2008  году. Снижение  произошло  в  основном  по статьям «Ссуды и средства, предоставленные  клиентам»  и  «Ссуды  и  средства, предоставленные Банкам».
В  структуре  активов значительных изменений в 2009 году не произошло.
 
Рисунок 4
Структура активов
 
31 декабря 2008 г.                                                              31 декабря 2009 г.

 
 
Источник: отчеты БВУ.
Ссуды,  выданные  клиентам  (нетто) продолжают  оставаться   крупнейшей статьей в структуре активов и  по состоянию на 31 декабря 2009 года их доля составила  8 3.5%  против  82.0%  по состоянию на 31 декабря 2008 года.
Из-за  сокращения  объема  вложений  в краткосрочные депозиты в других банках и за  счет  перераспределения  свободных средств Банка в ликвидные ценные бумаги доля  ссуд  и  средств,  предоставляемых другим банкам, за 2009 год  снизилась  до уровня  5.7%  в  сравнении  с  показателем 9.2% на начало года.
В результате перераспределения средств из статьи «Ссуды и средства, предоставленные  банкам  и  прочим  фин.  институтам», доля  портфеля  ценных  бумаг  в  общем объеме  активов  выросла  до  5.2%  по состоянию на конец 2009 года, в сравнении с долей 3.0% на  начало  года. Свободные средства  были  вложены  в  наиболее ликвидные  активы  –  краткосрочные  ноты НБ РК.
Доля драгоценных металлов и денежных средств Банка в  национальных (центральных) банках существенно не изменилась и составила                                     3.6% по состоянию на 31 декабря 2009 года в сравнении с 3.5% на 31 декабря 2008 года.
Одной  из  приоритетных  целей Банка в 2009  году  было  не  увеличение  ссудного портфеля,  а  сохранение  существующей надежной  клиентской  базы;  обеспечение клиентам  финансирование  оборотного капитала,  жизненно  необходимого  для любого бизнеса; продолжение финансирования  строительства и нахождение гибких решений  по  проблемам  заемщиков, защищая  при  этом  интересы  банка  и  его вкладчиков. В результате чего, в реальном выражении,  без  учета  эффекта  девальвации,  объем кредитного  портфеля  (брутто, включая документарные операции) в 2009 году уменьшился на 163,6 млрд. тенге (1 102 млн. долларов) или 5.5%.
 
 
Таблица 2.
Структура кредитного портфеля
 
31 декабря 2009 г
31 декабря 2008 г
Отклонение без эфф. девальв.
млн.
тенге
 
млн.
долларов
млн.
тенге
 
млн.
долларов
млн.
тенге
 
млн.
долларов
%
Ссуды,
предоставленные клиентам                     
 
 
 
 
 
 
 
Ссуды, предоставленные
клиентам 
2 665 426
17 954
2 399 693
19 866
(90 279)
(608)
(3.3)%
Ссуды, предоставленные
по соглашениям РЕПО 
889
6
34 417
285
(35 911)
(242)
(97.6)%
Итого ссуды, предоставленные клиентам, брутто 
2 666 315
17 960
2 434 110
20 151
(126 190)
(850)
(4.5)%
 
Вычеты: резервы на потери
по ссудам клиентам 
505 548
3 405
289 328
2 395
180 913
1 218
55.7%
Ссуды, предоставленные
клиентам, нетто 
2 160 767
14 555
2 144 782
17 756
(307 103)
(2 068)
(12.4)%
 
Источник: Отчеты БВУ, АФН
 
Объем  ссудного  портфеля  Банка (брутто) снизился в реальном выражении, без  учета  эффекта  девальвации,  с  начала 2009 года на 126,2 млрд. тенге (на 850 млн. долларов)  или  на  4.5%  и  составил  по состоянию  на 31  декабря 2009 года 2  666 млрд.  тенге  (17  960  млн.  долларов)  в сравнении с 2 434 млрд. тенге (20 151 млн. долларов) по состоянию на 31 декабря 2008 года.  Снижение  произошло  в  результате плановых  и  досрочных  погашений  ссуд клиентами. Досрочное погашение кредитов произошло в основном за счет принятых в залог  еврооблигаций,  выпущенных  компанией Kazkommerts International B.V. с целью   дальнейшего  погашения  части кредита,  обеспеченного  данным  залогом. Всего  было  погашено  займов  на  сумму около 1 089 млн. долларов и около 28 млн. долларов процентов по ним.
Объем  документарного  кредитования (брутто) в реальном выражении, без учета эффекта девальвации, уменьшился на 37,4 млрд. тенге (на 252 млн. долларов) или на 22.3%  и  составил  130,5  млрд.  тенге  (879 млн. долларов) по состоянию на 31 декабря 2009 года по сравнению с 147,1 млрд. тенге (1  218 млн.  долларов)  по состоянию  на  31 декабря  2008  года.  Снижение  объемов документарных  операций  произошло  в основном за счет закрытия аккредитивов в иностранной валюте, в результате  чего их общий  объем  уменьшился  в  реальном выражении на 37,9 млрд. тенге (на 255 млн. долларов) или  на  81.9%. Объем  тенговых сделок по  выпуску  аккредитивов занимает всего  3.2%  от  общего  объема  выданных аккредитивов.Объем  гарантий,  выданных  Банком, практически не  изменился, и  за  2009  год его  реальный  рост,  без  учета  эффекта девальвации, составил всего 0.4% (на 0,5 млрд.  тенге  или  на  3  млн.  долларов). Однако  изменилась  валютная  структура портфеля  выданных  гарантий.  Так, если  в 2008  году  объем  гарантий  был  почти равномерно  поделен  между  тенговыми  и валютными  сделками  (52.6%  -  в  тенге, 47.4%  -  в  валюте), то  в  2009 году объем сделок  в  национальной  валюте  вырос  до 63.2%,  и,  соответственно,  доля  сделок  в иностранной валюте снизилась до 36.8%.
В  целях  противодействия  влиянию кризиса и обеспечения устойчивости Банка, приоритетным  направлением  является работа с существующей клиентской базой и обеспечение  адекватного  сегодняшним реалиям   у ровня  качества  активов. Продолжая   совершенствовать  системы управления  рисками,  Банк  продолжает усиливать  работу  с  проблемными  кредитами  на  индивидуальной  основе  и развивает  сотрудничество  с  клиентами  по оздоровлению их бизнеса для обеспечения возвратности  кредитов.  Банк  продолжает придерживаться консервативной политики в  начислении  достаточного  объем а провизий для покрытия ожидаемых потерь по  ссудам,  выданным  клиентам.  В результате чего банком было сформировано  резервов  на  возможные  потери  по ссудам  клиентам  на  конец  2009  года  в размере  505,5  млрд.  тенге  (3  405  млн. долларов) в сравнении с 289,3 млрд. тенге (2 395 млн. долларов) на начало года. Рост за 2009 в реальном выражении,  без учета эффекта  девальвации,  составил  180,9 млрд.  тенге  (1  218  млн.  долларов)  или 55.7%.  Процент  резервирования  за  2009 год вырос за счет доначисления резервов и составил 19.0% по сравнению с 11.9% за 31 декабря  2008  года.  По  состоянию  на  31 декабря  2009  г.  резерв,  созданный  на возможные  потери  по  гарантиям  и условным  обязательствам,  составил  7,2 млрд. тенге  в сравнении с 6,3 млрд.  тенге на начало года. Несмотря на номинальный рост резервов, в реальном выражении, без учета  эффекта  девальвации,  объем резервов  снизился  на  0,2 млрд. тенге  или 2.4%.
Объем  ссудного  портфеля  (нетто)  по состоянию  на  31  декабря  2009  года составил  2  161  млрд.  тенге  (14  555  млн. долларов) по сравнению с 2 145 млрд. тенге (17  756  млн.  долларов)  на  начало  года. Уменьшение  в  реальном  выражении  (без учета  эффекта  девальвации)  составило 307,1 млрд. тенге (2 068 млн. долларов) или 12.4%.
Банк  обслуживает  крупные  и  средние казахстанские промышленные предприятия и транснациональные компании, действующие  в  Казахстане,  работая  в  нескольких направлениях:  торговое  финансирование, проектное финансирование, краткосрочное кредитование,  кредитование  малого  и среднего бизнеса.  
Одновременно с этим Банк предоставляет  услуги  частному  сектору,  осуществляя потребительское  и  ипотечное  кредитование, кредитование по кредитным картам, а также кредитование частных предпринимателей  в  рамках  программы  поддержки малого бизнеса.
В рамках стабилизационной программы по  реализации   антикризисных   мер поддержки  экономики  Банк  в  2009  году продолжал  принимать  активное  участие в освоении  средств,  выделенных  ФНБ «Самрук  Казына»,  Фондом  стрессовых активов и ФРП «Даму» для рефинансирования  корпоративных  клиентов,  а  также ипотеки, малого  и  среднего бизнеса. Банк участвует  в  госпрограммах  в  интересах своих  клиентов,  которые  получаю т дополнительное финансирование на более мягких условиях, как в корпоративном, так и в розничном бизнесе.
Структура  ссуд,  выданных  клиентам, выглядит  следующим образом:  доля  ссуд, направленных  в  корпоративный  бизнес, составляет 86.7% за 2009 год и  83.7% за 2008 год; доля ссуд, выданных физическим лицам, составляет  13.3%  и 16.3%, соответственно по годам.
 
Таблица 3.
Структура ссуд
 
31 декабря 2009 г
31 декабря 2008 г
Отклонение без эфф. девальв.
млн.
тенге
 
млн.
долларов
млн.
тенге
 
млн.
долларов
млн.
тенге
 
млн.
долларов
%
Ссуды, предоставленные клиентам корпоративного сектора
2 312 599 
15 577 
2 036 855 
16 862 
(28 320) 
(191) 
(1.2)%
 
Ссуды, предоставленные
клиентам розничного сектора
353 716 
2 383 
397 255 
3 289 
(97 870) 
(659) 
(21.7)%
Итого ссуды, предоставленные клиентам, брутто 
2 666 315 
17 960 
2 434 110 
20 151 
(126 190) 
(850) 
(4.5)%
Резервы на потери по ссудам клиентам 
505 548 
3 405 
289 328 
2 395 
180 913 
1 218 
55.7%
 
Ссуды, предоставленные
клиентам, нетто 
2 160 767 
14 555 
2 144 782 
17 756 
(307 103) 
(2 068) 
(12.4)%
 
Источник: Отчеты БВУ, АФН
 
Доля  ссуд,  направленных в  розничный бизнес  (брутто)  от  общего  объема  ссуд, выданных клиентам, уменьшилась за 2009 год  на  3  пункта  в  связи  с  тем,  что  в реальном  выражении,  без  учета  эффекта девальвации, объем данных ссуд снизился на 21.7% или на 97,9 млрд. тенге (659 млн.долларов).  Снижение  как  доли,  так  и объема, объясняется тем, что Банком была ужесточена  политика  оценки  потенциаль-ного  заемщика. Но  хотелось бы  отметить, что  Банк  принимал  активное  участие  в государственной программе  по  реструктуризации  ипотечных  кредитов  –  для помощи  населению  страны.  Объем  ссуд, предоставленных  розничным  клиентам (брутто), на конец 2009 года составил 353,7 млрд.  тенге  (2  383  млн.  долларов),  по сравнению с 397,3 млрд. тенге (3 289 млн. долларов) на 31 декабря 2008 года.
В структуре ссуд, выданных физическим лицам, основную  долю  занимают  ипотечные кредиты и кредиты на потребительские цели. Их общая доля в общем объеме ссуд, направленных в розничный сектор, за 2009год  составила  88.6%  (66.8%  и  21.8%, соответственно);  в  2008  году  –  85.0% (56.3% и 28.7%, соответственно). Несмотря на  то,  что  Банк  придерживался  жесткой политики по выдаче новых ипотечных ссуд,
Банк  также  участвовал  в  программе  по реструктуризации,  финансированию  и рефинансированию  ипотечной  задолженности  клиентов,  в  связи  с  чем  их  доля  в розничном портфеле выросла на 3,6 пункта на  фоне  снижения  других  статей.  В результате  ужесточения   кредитной  политики  и  роста  доли  ипотечных  ссуд снизилась  доля  ссуд,  выданных   на потребительские цели.
За  2009  год  объем  ссуд,  выданных клиентам   корпоративного  бизнеса (брутто),  без  учета  эффекта  девальвации, незначительно  снизился  на  1.2%  (на  28,3 млрд. тенге или на 191 млн. долларов). И по состоянию  на  31  декабря  2009  года составил  2  313  млрд.  тенге  (15  577  млн. долларов), в сравнении с 2 037 млрд. тенге (16 862 млн. долларов) по состоянию на 31 декабря 2008 года. Несмотря на снижение объемов, доля ссуд  клиентам корпоративного  бизнеса  (брутто)  от  общего  объема ссудного  портфеля  (брутто)  выросла  до 86.7%  в  связи  с  тем,  что  снизилась  доля ссуд,  выданным  клиентам  розничного бизнеса  до  13.3%.  Увеличение  доли объясняется  более  медленным  темпом снижения корпоративного кредитования на фоне  более  интенсивного  снижения розничного кредитования.
 
Рисунок 5.
Структура ссудного портфеля по отраслям экономики
 

 
 
 
 
 
 
 
Источник: Отчеты БВУ, АФН.
Наибольший  удельный  вес в структуре ссудного портфеля корпоративного бизнеса имеют  ссуды  (брутто),  направленные  на строительство жилой (16.8%) и коммерческой недвижимости (10.1%), на операции с недвижимостью  (15.7% ),  в  торговлю (15.0%)  и  на  развитие  гостиничного бизнеса  и  предприятий  общественного питания  (8.8%).  Их  совокупная  доля  в ссудном портфеле корпоративного бизнеса составляет 66.4%. 
Объем  ссуд  корпоративного  сектора, направленных  на  цели  строительства  как жилой, так и коммерческой недвижимости, в реальном выражении, без учета эффекта девальвации,  уменьшился  на  51,3  млрд. тенге (345  млн.  долларов) или на  7.6%  и составил по состоянию на 31 декабря 2009 года 620,9 млрд.  тенге (4 183 млн. долларов), в сравнении с 579,2 млрд. тенге (4 795 млн. долларов) на начало года. 
Банк, являясь  участником  и  партнером правительства, в реализации государственных программ,  продолжает финансирование строительства жилой недвижимости. Поддержка государством  строительства объектов  жилой недвижимости,  а  также завершение  строительства  некоторых  строительных  объектов привели к  росту в реальном  выражении,  без  эффекта девальвации,  объема  ссуд,  выданных  на операции  с недвижимостью  на 72.7%  или на 153,2 млрд. тенге (1 032 млн. долларов).
Объем  ссуд,  выданных  в  торговую отрасль, снизился в реальном выражении, без учета эффекта девальвации,  на  16.7% или  на  69,5 млрд. тенге (468 млн. долларов). В конце 2008 года их сумма равнялась 370,6 млрд. тенге (3 068 млн. долларов), а в конце 2009 года снизилась до 347,3 млрд. тенге (2  339 млн.  долларов).  Несмотря на высокую  оборачиваемость  оборотных средств предприятий торговли и большую рентабельность  по  сравнению  с  другими отраслями  экономики,  торговля  остается подверженной большому риску.
В  будущем  Банк  считает  целесообразным избежать концентрации риска в ту или иную отрасль, диверсифицируя средства в различные отрасли экономики.
Банк  в  2009  году  увеличил  кредитный риск  на  отрасли  гостиничного  бизнеса  и общественного питания (рост на 15.6% или на 27,4 млрд.  тенге (184 млн.  долларов)), производства  прочих  неметаллических минеральных продуктов (рост на 13.2% или на  14,7  млрд.  тенге  (99  млн.  долларов)), добывающей промышленности и металлургии (рост на 17.1% или на 2,5 млрд. тенге (17 млн.  долларов)), производства строительных материалов (рост  на  8.3%  или  на  1,8 млрд. тенге (12 млн. долларов) и медицинской промышленности (рост на 8.3% или на 0,5  млрд.  тенге  (3  млн.  долларов).  Рост указан  в  реальном  выражении,  без  учета эффекта девальвации.
Снижение  общего  объема  ссудного портфеля произошло также из-за уменьшения  в  реальном  выражении,  без  учета эффекта  девальвации,  уровня  ссуд  в следующих отраслях экономики: финансовая и сопутствующая индустрия – на 20.4% или  на  33,3 млрд.  тенге  (224 млн.  долларов), топливно-энергетическая  промышленность  –  на  34.0%  или  на  31,3  млрд. тенге  (211  млн.  долларов),  сельское хозяйство  –  на 52.3%  или  на  28,2  млрд. тенге (190 млн. долларов) и машиностроение и металлообработка – на 30.2% или на 15,9 млрд. тенге (107 млн. долларов).
Рисунок 6.
Структура ссудного портфеля по виду обеспечения
 
      31 Декабря 2008                              31 Декабря 2009

 
Источник: отчеты БВУ, АФН.
Кредитный риск Банка сконцентрирован в портфеле ссуд, аккредитивов и гарантий клиентам. В 2009 году Банк,  придерживаясь  антикризисной  политики,  активно наращивал  резервы  на  возможные потери по  ссудам  клиентам,  рост  в  реальном выражении,  без  учета  эффекта  девальвации,  составил 180,9 млрд. тенге (1 218 млн. долларов)  или  55.7%.  Объем  провизий достиг уровня 505,5 млрд. тенге (3 405 млн. долларов),  с   эффективной  ставкой резервирования 19.0% по состоянию на 31 декабря  2009  года  против  11.9%  по состоянию  на  31  декабря  2008  года. Увеличение  резервов  было  необходимым шагом  для  противодействия  кредитному риску – просроченные кредиты, составлявшие в 2008 году 115,7 млрд. тенге (958 млн. долларов;  4.8%  от  ссудного  портфеля), увеличились  в  2009  году  до  441,3  млрд. тенге (2 972 млн. долларов; доля 16.5%).
Тенденция ухудшения качества активов, сопровождаемая  кризисом  с  2007  года, сохранилась  и  в  2009  году.  Банк  постоянно ведет  работу  в  направлении  улучшения качества  ссудного  портфеля.  Кредиты, предоставленные Банком,  подразделяются по  качеству в зависимости  от  соблюдения заемщиком  сроков  платежей  по  кредиту, положения  заемщика,  взаимоотношений банка  с  заемщиком,  кредитной  истории обеспечения   кредита  и  степени  его надежности и ликвидности, на следующие группы:
 
Рисунок 7.
Уровень резервирования

Источник: отчеты БВУ.
Объем  «надежных»  и  «потенциально надежных» кредитов составил 954,9 млрд. тенге (6 432 млн. долларов) на 31 декабря 2009 года по сравнению с 1 571 млрд. тенге (13 008 млн. долларов) на конец 2008 года. Их  доля  в  рассматриваемом  периоде составила  35.8%.  Для  сравнения,  годом ранее  их  доля  составляла  64.5%.  Доля проблемных кредитов в ссудном портфеле растет с 2007 года, и это в первую очередь связано  с  ухудшением  финансового состояния  заемщиков,  сопряженного  с кризисными  явлениями, имеющими место в стране уже более двух лет.
Следует  отметить,  что  хотя  объем «надежных»  и  «потенциально  надежных» кредитов  в  структуре  ссудного  портфеля сократился,   их   перераспределение произошло в  основном в группу «недостаточно  надежных», где риск для банка еще не  критичен.  Доля  «сомнительных»  и «убыточных»  кредитов растет. Их  доля  на конец 2009 года составила 27.0%.
Процентный доход за 2009 год снизился на 2.1% или на 7,8 млрд. тенге и составил 372,9 млрд. тенге  против 380,8 млн. тенге за  2008  год,  прежде  всего  в  результате снижения  средних  процентных  активов, приносящих процентный доход (на 1.3%) и их средней стоимости с 15.2% в 2008 году до 15.09% в 2009 году.
  Основной  спад  произошел  за  счет процентного  дохода  по  займам,  предоставленным  банкам  (на  31.4%)  и  по операциям  с   ценным и  бум агам и,  несмотря  на  то,  что  их  общая  доля  в структуре  процентного дохода  составляет всего  1.2%  (в  сравнении  с  1.6%  в  2008 году ),  что  объясняется  снижением средних объемов по этим статьям. Так, за 12 месяцев 2009 года средние объемы ссуд банкам  и  финансовым  учреждениям снизились по сравнению с прошлым годом на 23.7%, по ценным бумагам на 10.6% . В течение 2009  года Банк, к ак  в  плановом режиме, так и в досрочном, погашал свои обязательства. Так, Банк досрочно погасил программу  секьюритизации,  произвел плановое  погашение  синдицированного займа и еврооблигаций, а также выкупил часть  выпущенных  долговых  ценных бумаг, что и оказало влияние на снижение вышеуказанных статей.    
Процентные  расходы  за  2009  год снизились  по  сравнению  с 2008 годом на 0.8% (или на 1,5 млрд. тенге) в результате небольшого  спада  средних  объемов процентных обязательств Банка на 0,3% и их стоимости с 7.58% за 2008 год до 7.53% за  2009  год. Так,  средний объем  процентных  обязательств  Банка  за  2009  год составил 2 376 млрд. тенге в сравнении с 2 385 млрд. тенге за 2008 год.
В  структуре  процентных  расходов наибольшую  долю  продолжают  занимать расходы  по  средствам  клиентов  и  по выпущенным  Банком  долговым  ценным бумагам. Их доля за 2009 год увеличилась до 45.9% и 42.8% в сравнении с 39.9% и 39.9%  за  2008  год  соответственно.  Рост произошел за счет снижения доли расходов по  займам  и  средствам,  полученным  от банков. Так, доля расходов по средствам от банков за 2009 год  снизилась до 8.4% по сравнению с 15.4% за 2008 год.
Процентные  расходы  по  выпущенным долговым  ценным  бумагам  (в  т.ч.  по субординированному  долгу)  за  2009  год выросли на 4,7 млрд. тенге или на 6.5% по сравнению  с  расходами  за  2008  год.  Рост произошел  за  счет  увеличения  средних объемов  ценных  бумаг,  выпущенных  в обращение  и  субординированного  долга, которые выросли в результате девальвации национальной валюты в феврале 2009 года с 813 млрд. тенге в среднем за 2008 год до 840 млрд. тенге в среднем  за  2009 год. В долларовом выражении их средний объем снизился на 15.7%.
В  2009  году  банковская  система  Республики  Казахстан  значительно изменилась. Для Казкоммерцбанка прошедший год также был насыщен событиями. Банк активно участвовал в стабилизационных программах правительства РК, успешно завершил этап крупных объемов погашений своих внешних обязательств. К тому же, в соответствии с официальным сообщением международного журнала Global Finance и по результатам исследования, проводимого агентством Standard & Poor's, Казкоммерцбанк назван  лучшим банком на  развивающихся  рынках и наиболее прозрачным банком в Казахстане.
ГЛАВА III. ПРОБЛЕМЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В КАЗАХСТАНЕ.
 
В течение всего 2010 года Казахстан будет исправлять последствия кризиса постигшего страну осенью 2008 года.
О том, что казахстанские банки, увлекшиеся внешними займами, неадекватно оценивают потенциальные   риски и угрозы, эксперты твердили давно. А после, того как последствия ипотечного кризиса  США и проблемы с ликвидностью на мировом рынке достигли и Казахстан, все неблагоприятные прогнозы осуществились. Еще в прошлом году говорили  том, что значительные выплаты иностранным инвесторам в перспективе создают давление на текущий счет платежного баланса. Основной поток банковского кредитования идет в строительство, торговлю, сделки с недвижимостью, концентрируя в этих секторах активы банков. Рост задолженности физических лиц опережает рост доходов, есть определенные риски со стороны заемщиков обслуживать свои обязательства на случай изменения условий. Мы говорили о том, что банки будут испытывать постоянную потребность рефинансирования своих внешних обязательств. И самое главное, банки в условиях конкуренции, стараясь получить прибыль, неадекватно оценивают потенциальные риски и угрозы. Насколько перечисленные риски оправдались, в стране уже знает каждый. Банки заявили о нехватке ликвидности и резко ужесточили условия кредитования, подняв при этом ставки.
Можно с уверенностью говорить о том, что одной из основных проблем кредитования всегда будет являться проблема невозврата полученного кредита. Это может быть связано с банальными просчётами человека в своих возможностях при возврате кредита, нарастанию процентов по просрочке, срабатывание эффекта снежного кома и, как следствие, невозможность произвести расчет по кредиту. Или это может быть мошенничество, когда кредит изначально не планировался выплачиваться. Для этого очень часто используют утерянные документы, но в последнее время банки требуют присутствия непосредственно получателя кредита и наличие второго документа, удостоверяющего личность. Очень часто кредитор отчаивается получить свой кредит обратно и заставляет получателя кредита взять новый кредит, в новом месте, или приобрести какую-нибудь ценную вещь в собственность. По сути, это тот же самый «кризис перекредитования», но в локальном масштабе, если так можно выразиться.
Что может позволить себе кредитная организация, банк, которые теряют свои деньги из-за недобросовестного получателя кредита? Теперь можно вернуть долг можно гораздо проще, красиво и профессионально проведя судебное заседание, получить исполнительный лист и с помощью судебных приставов-исполнителей взыскать причитающееся кредитору имущество. Но данный путь возврата долга самый долгий и энергоёмкий, так как судебные расходы очень часто могут превысить сумму кредита. В последнее время всё актуальней становится деятельность коллекторских агентств.
Стоит сказать, что прав и возможностей у коллекторских агентств в вопросе сбора информации о человеке или в возможностях оказать какое-либо давление на должника не больше чем, скажем, у детективного агентства. Иначе мы бы уже давно получили элементарное вмешательство в частную жизнь, а если учитывать, что процент невозврата физическими лицами полученных потребительских кредитов постоянно растёт, то спрос на услуги коллекторских агентств также обречён на постоянный и стабильный рост, а их деятельность рано или поздно примет достойную форму. Нельзя однозначно согласиться с утверждением многих специалистов о том, что расширение возможностей коллекторских организаций приведёт к тому, что судебные органы, которые засыпаны исками по возврату кредитов, будут серьёзно разгружены. Да, в коллекторских агентствах есть отделы досудебного возврата, но официально, без нарушения законодательства, такой отдел может лишь уговаривать должника вернуть кредит, мотивировать и стимулировать такой возврат.
С другой стороны, банки активно используют такой механизм обеспечения обязательств по кредиту как залог. Однако, на практике это даёт больше психологический эффект для получателя кредита в его возможном нежелании производить выплаты по кредиту. В действительности же, мошенник, даже заложив автомобиль, может, при известной доли везения, заложить его ещё раз или даже продать. Всё от того, что в нашей стране не существует системы регистрации заложенного движимого имущества. А реализация его возможна только путём проведения публичных торгов, комиссионной реализации, официально, не предусмотрено.
Высокие процентные ставки и сокрытие их реального размера также нельзя отнести к «достоинствам» при получении потребительского кредита. Банки просто взяли и переложили риски по кредитам на плечи добросовестных плательщиков за счёт более высоких ставок, которые к тому же отчаянно запутываются с той целью, чтобы при получении кредита у человека и соответствующего расчёта платежей вышли несколько иные цифры, чем он планировал изначально.
Кредитование населения и предприятий относится к традиционным видам предоставляемых банком услуг. С каждым годом оно получает все наибольшее развитие и распространение. Не случайно банк называется кредитным институтом. Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции. Наблюдается настоящий бум кредитования через сети торгово-сервисного обслуживания. Потребителем розничных банковских услуг являются самые разные клиенты, представители разнообразных социальных групп. Так, например, проект «молодая семья» становится все популярнее, это связано с развитием ипотеки. Несомненно, эти события можно назвать переломными для казахстанского рынка банковского обслуживания и банковской системы в целом. 
В данный момент происходит перестройка банковского сектора на новые методы работы, так как рынок крупных клиентов (юридических лиц) поделен, и поэтому кредитным учреждениям необходимо ориентироваться на массового заемщика.
Развитие кредитования частного сектора видится в том, что на казахстанском рынке будут доминировать иностранные банки  или их  дочки.  Отлаженные схемы  работы  иностранных банков способствуют быстрому достижению результатов благодаря четкой системе построения продаж, маркетинга и прочее. Поэтому задачей казахстанских банков, которые хотят отстоять свои позиции на отечественном рынке, - оптимизировать процессы
и технологии кредитования. Кредитные программы иностранных банков рассчитаны на людей со средним и ниже среднего доходами, которые реально нуждаются в займе. Отечественные банки пытаются привлечь одного, но состоятельного клиента и теряют на оборотах. В активе местных банков – более глубокое знание рынка, психологии нашего потребителя, а у крупных банков – развитая филиальная инфраструктура, на создание которой иностранцам придется потратить время и средства. 
Существенным фактором, негативно влияющим на активность банков на рынке кредитования, является отсутствие цивилизованных форм взаимодействия между банками, а так же с правоохранительными органами на предмет обмена информацией о заемщиках, их кредитной истории. 
Крайне сложен процесс определения кредитоспособности частных клиентов. Поэтому меры, способные внести определенность в эти прогнозы, исключить действия мошенников, будут снижать кредитные риски, и, следовательно, банки смогут предложить более простые и дешевые формы кредитования. Развитие законодательной базы, как и во многих других сферах, является ключевым моментом. Грамотная и адекватная политика государственных органов является, немаловажным фактором. 
 
 
 
 
 
 
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
 
Негативные последствия мирового экономического кризиса продолжали оказывать влияние на экономическое развитие Казахстана в 2009 году: в  начале года были понижены рейтинги, как финансовых  институтов, так и страны; снизились темпы экономического роста; три банка страны объявили  о  реструктуризации  долгов;  была  проведена  девальвация национальной валюты.
Тем не менее, кредитование на сегодняшний день очень актуально, и что важно – востребовано. Наш банковский сектор сейчас на пути к абсолютно новому этапу развития, и здесь очень важно полностью искоренить минусы прежних составляющих банковского сектора, те минусы, которые привели нашу страну к экономическому кризису, последствия которого, мы по сей день, ощущаем на себе.
Совершенствовать кредитование  –  одна из основных целей БВУ, т.к., упоминалось ранее, основной доход БВУ приносят именно проценты по выданным займам.
Ранее, совершенствовать означало упростить, т.е. сделать максимально доступным, но все мы видим результат доступности кредитования. Не высокие проценты, быстрота оформления, маленький пакет документов и многие другие уступки со стороны банков, позволили им хорошо заработать, но только в краткосрочном периоде.
Сейчас БВУ старательно ищут пути для получения качественных результатов,  за счет ужесточения  требований по выдачи кредитов.
Банковскому сектору страны сейчас важно найти баланс в ведении своей деятельности, который станет приемлемым для клиентов и выгоден для БВУ.
 
 
 
 
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
 
1.            Буряковский В.В «Финансы и кредит»
2.            Годовой отчет АО «Казкоммерцбанк»
3.            Финансы: Учебное пособие. / Под. ред. профессора А.М. Ковалевой. - 3-е издание переработанное и дополненное - М.: Финансы и статистика, 1999.
4.            Консолидированный баланс АО «Казкоммерцбанк»
5.            «Банковские операции»  часть  I под редакцией Лаврушина О.И. Москва: Инфра – М, 1995 г.
6.            «Банковские операции»  часть II под редакцией Лаврушина О.И. Москва: Инфра – М, 1995 г.
7.            Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М., 1992.
8.            Литовских А.М., Шевченко И.К. «Финансы, денежное обращение и кредит» Таганрог, 2003 г.
9.            Мельников В.Д, Основа финансов. Учебник. - Алматы: ТОО "Издательство LEМ", 2005, стр. 192-2002, 386-411
10.       Нестерова Т.Н. «Банковские операции» часть 4, Москва: Инфра-М, 1996 г.
11.       Отчетность АО «Казкоммерцбанк»
12.       Пресс – Релиз Национального Банка Республики Казахстан
13.       Сейткасимов Г.С. Банковское дело -Алматы;Каржи- Каражат.1998г.
14.       Сейткасимов Г.С. Деньги, Банки,Кредит. -Алматы : Экономика 1999г.
15.       Челканов В.А. "Банки" М; АОЗТ "Антедор" 1998г.
 
 
 
 
 
 
 
 
ПРИЛОЖЕНИЕ
Приложение 1.
Сводный баланс по БВУ РК на 1.09.2010

и т.д.................


N группы счетов
Наименование группы счетов
Сумма
 
  I  класс  -  Активы

Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.