На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Банковский кредит и его роль в рыночной экономике

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 11.06.13. Сдан: 2013. Страниц: 25. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):



 

Содержание
 
 
 
 


Введение

Экономический процесс функционирования организаций  во время их хозяйственной деятельности по "рыночным законам" ведет к  тому, что в процессе кругооборота капитала происходит временное высвобождение денежных средств у организаций в виде амортизационных отчислений, части оборотных средств и денежные средства, у населения в виде денежных доходов и сбережений и в случае профицита высвобождаются средства государственного бюджета. В то же время некоторые организации, органы власти и часть населения испытывает дополнительную потребность в денежных ресурсах. Таким образом, возникает противоречие, которое разрешается с помощью кредита. Субъектами кредитных отношений являются организации, государство, население и банки, которые выступают как кредитор или как заемщик.
Чтобы кредитование осуществлялось на должно уровне и  велось бесперебойно, оно должно строиться  по определенным принципам и осуществляться по отлаженной схеме. Таким образом, целью работы ставится разобрать общую схему предоставления и погашении кредита и изучить проблемную ситуацию в этой сфере сегодня. Актуальность работы заключается в острой постановке проблемы превышения стоимости материальных благ над уровнем дохода – в области потребительского кредитования, и, в проблемах межорганизационных платежей, их скорости, задержках, просрочках и т.д.
Целью работы является рассмотрение процедуры кредитования коммерческими банками. В связи  с чем поставлены следующие задачи:
- изучение нормативной  документации по кредитованию;
- изучение методик кредитования;
- оценка кредитного  портфеля банков.
 

1. Теоретические основы кредитования  коммерческими банками

      Общие положения кредитования в банковской системе


Предоставление кредитов в национальной или иностранной  валюте клиентам осуществляется Банком на основании банковской лицензии. При проведении кредитной деятельности Банк исходит из обеспечения взаимного  сочетания интересов Банка, его  акционеров и клиентов, с учетом общегосударственных интересов, а также соблюдения установленных Центробанком экономических нормативов деятельности коммерческих банков и требований относительно формирования обязательных, страховых и резервных фондов.
Банк самостоятельно определяет основные направления кредитной политики, порядок и условия привлечения и использования средств, проведения кредитных операций, установления процентных ставок и других тарифов. Банк отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом и средствами.
Предоставление кредитов клиентам осуществляется Банком на договорных условиях с соблюдением основных принципов банковского кредитования – срочности, возвратности, платности, обеспеченности и целевого использования [10, c. 48].
Принципы возвратности, срочности, платности предполагают, что кредит должен быть возвращен заемщиком в сроки и с оплатой за пользование им в соответствии с условиями, предусмотренными в кредитном договоре.
Принцип обеспеченности предполагает наличие у Банка  права для защиты своих интересов, обеспечение прибыльности кредитной операции, недопущение убытков в случае неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору.
Целевое использование  кредита предусматривает, что кредитные  средства должны быть использованы на цели, предусмотренные в кредитном договоре.
Сотрудничество с клиентами  по вопросам оформления, выдачи, сопровождения  и погашения кредитов, контроля за соблюдением условий кредитных  договоров, проведение других кредитных  операций и обеспечение их прибыльности осуществляется структурными подразделениями Головного банка (кредитным департаментом, департаментом потребительского кредитования, казначейством и др.), кредитными подразделениями филиалов Банка, а также специалистами отделений Банка. Кредитование клиентов осуществляется при непосредственном участии департаментов права, безопасности, других подразделений Банка в пределах их компетенции.
Информация о клиентах, их хозяйственной деятельности и  о проводимых с ними кредитных  операциях составляет банковскую тайну и может быть раскрыта или предоставлена в порядке, предусмотренном действующим законодательством.
Решение о проведении кредитной операции оформляется  в письменном виде.
Выдача кредита осуществляется в пределах имеющихся кредитных  ресурсов. Основными источниками формирования кредитных ресурсов являются собственные средства Банка, остатки на счетах клиентов до востребования, депозитных счетах клиентов, средства, полученные от выпуска ценных бумаг, межбанковские кредиты.
Выдача кредитов осуществляется физическим лицам и субъектам хозяйственной деятельности независимо от отраслевой принадлежности, формы собственности, статуса клиентов, при условии их высокой кредитоспособности (наличие собственных средств, положительная репутация клиента, наличие реальных перспектив развития клиента, наличие источников средств для капиталовложений, конкурентоспособность клиента на внутреннем и внешнем рынке и т.п.), а  также  наличия  у них реальных  возможностей  обеспечения своевременного возврата кредитных средств и внесения платы за пользование кредитными средствами.
С целью улучшения  организации процесса кредитования при предоставлении кредитов с несколькими  одинаковыми условиями (целевая  направленность, категория заемщика, процентная ставка, обеспечение и  др.) Банком применяются целевые программы по кредитованию (овердрафтное обслуживание, кредитование на покупку автомобилей, квартир, и т.п.). Предоставление кредитов по целевым кредитным программам осуществляется на основании отдельных положений, разработанных в соответствии с данным Положением и утвержденных приказами Председателя Правления АКБ. В них предусматриваются конкретные условия кредитования, порядок выдачи и погашения кредитов, организация взаимодействия структурных подразделений Банка и другие особенности, характерные для конкретной программы кредитования.
Выдача кредита клиентам осуществляется на цели, которые не противоречат их уставной деятельности, а также действующему законодательству [8, c.15].
Предоставление кредитов, гарантий и поручительств, проведение других кредитных операций с учреждениями, которые являются ассоциированными лицами или дочерними учреждениями Банка, или принадлежат к акционерам (участникам) Банка, персоналу и руководителям Банка, осуществляется на условиях, которые не являются более льготными, чем применяемые при кредитовании других клиентов Банка, в частности, не устанавливаются более льготные процентные ставки (комиссионные).
При проведении Банком кредитных  операций запрещается выдача кредитов:
на покрытие убытков  хозяйственной деятельности заемщика (при наличии убытков по финансовому учету);
на формирование и  увеличение уставного фонда коммерческих банков и других хозяйственных обществ;
на приобретение ценных бумаг Банка;
на уплату платежей в  бюджет и внебюджетные фонды (за исключением кредитования по методу «овердрафт»);
под процентную ставку, которая  является ниже процентной ставки по кредитам, полученным Банком, и процентной ставки, которая выплачивается Банком по депозитам (за исключением случаев, когда такая операция не будет убыточной);
клиентам, по которым  принималось решение о признании  их задолженности Банку по кредитным  операциям безнадежной;
какому бы то ни было лицу для:
погашения им любых обязательств перед «связанным лицом» Банка;
для приобретения ценных бумаг, размещенных или подписанных «связанным лицом» Банка;
для приобретения активов  «связанного лица», за исключением  продукции, производимой «связанным лицом».
При необходимости вопросы, связанные с организацией процесса кредитования и проведением кредитных  операций, могут регламентироваться путем внесения изменений и дополнений в настоящее Положение или приказами Председателя Правления Банка.
 

1.2. Формы и виды кредитов

В процессе кредитования Банк проводит выдачу кредитов клиентам- юридическим и физическим лицам с использованием таких форм кредита [14, c. 102]:
банковский;
ипотечный;
консорциумный;
лизинговый;
бланковый.
Банковский кредит предоставляется  субъектам всех форм собственности  в денежной форме на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и целевого использования.
Потребительский кредит – это вид банковского кредита, который предоставляется физическим лицам-резидентам в национальной валюте Украины на приобретение потребительских  товаров длительного пользования  и услуг. Возврат потребительского кредита осуществляется с рассрочкой платежа или в порядке, предусмотренном кредитным договором. Потребительский кредит предоставляется в размерах, которые определяются исходя из стоимости товаров и услуг, являющихся объектом кредитования. Срок пользования потребительским кредитом устанавливается в зависимости от целей кредитования, размера кредита, платежеспособности клиента.
Банк предоставляет ипотечный кредит юридическим и физическим лицам, которые имеют в собственности объекты недвижимого имущества, передаваемые в залог Банку, или поручителей, предоставляющих в залог объекты ипотеки. Предметом ипотеки могут быть: жилые дома, квартиры, производственные здания, сооружения, земельные участки и т.п.
Консорциумный кредит - кредит, предоставляемый одному заемщику банковским  консорциумом.
Банковский консорциум – это временное объединение  банков, созданное на паритетных началах  для координирования действий при  проведении различных банковских операций или для кредитования больших  проектов.
Консорциумные кредиты могут предоставляться методом:
аккумулирования кредитных  ресурсов в определенном банке;
гарантирования общей  суммы кредита ведущим банком;
изменения гарантированных  банками-участниками квот кредитных  ресурсов за счет привлечения других банков для участия в консорциуме.
Лизинговый кредит –  форма имущественного кредита, при  которой Банк предоставляет лизингополучателю  движимое или недвижимое имущество, находящееся в его собственности  или приобретаемое им в собственность  по поручению и по согласованию с лизингополучателем, на определенный срок в аренду и при условии оплаты лизинговых платежей.
Объектом лизинга  может быть движимое (машины, оборудование, транспортные средства, вычислительная техника и т.п.) и недвижимое имущество (здания, сооружения и т.п.), которое может быть отнесено к основным фондам в соответствии с действующим законодательством Украины и в отношении которого отсутствуют ограничения относительно передачи его в лизинг.
Объектом лизинга  не могут быть земельные участки, природные объекты.
Предоставление  лизингового кредита осуществляется на основании договора лизинга. Субъектами лизингового кредитования являются:
        лизингодатель (Банк);
        лизингополучатель (заемщик).
В отдельных  случаях субъектом лизингового  кредитования может быть продавец (поставщик) имущества, являющегося объектом лизинга.
Лизинговый кредит может  быть предоставлен в форме оперативного или финансового лизинга. В каждом конкретном случае форма лизинга  определяется исходя из получения наибольшей выгоды для Банка.
Бланковый кредит – это форма кредита, который предоставляется Банком в пределах собственных средств надежному клиенту, имеющему стабильные источники возврата кредита, без обеспечения (только под обязательство возвратить кредит) [11, c.56].
С целью обеспечения  организации и достоверности бухгалтерского учета операций, связанных с кредитованием, финансовой и статистической отчетности, соблюдения установленного порядка формирования резервов по кредитным операциям, кредиты, которые выдаются Банком, классифицируются следующим образом.
По срокам пользования:
краткосрочные – срок пользования до 1 года включительно (предоставляются в случае временных  финансовых затруднений, которые возникают  в связи с затратами производства и обращения у субъектов хозяйствования и не обеспеченные поступлениями средств в соответствующем периоде, а также физическим лицам на потребительские цели);
долгосрочные – срок пользования кредитом составляет свыше 1 года. Долгосрочные кредиты предоставляются  юридическим лицам на формирование основных фондов, финансирование капитальных затрат на реконструкцию, модернизацию или расширение действующих основных фондов, на новое строительство, на приватизацию и т.п., а также физическим лицам на приобретение недвижимости и другие цели капитального характера. Долгосрочные кредиты также предоставляются на финансирование текущих затрат компаний, если длительность производственного цикла составляет свыше 12 месяцев.
По валюте кредита:
      кредиты в национальной валюте;
      кредиты в иностранной валюте.
По обеспечению:
      обеспеченные:
1) залогом (имуществом, имущественными правами, ценными  бумагами);
2) обязательством (поручительством,  гарантией);
3) другим обеспечением (полис страховой организации  и т.п.).
      не обеспеченные (бланковые).
По срокам погашения:
      единовременно;
      в рассрочку (частями – ежемесячно, ежеквартально или с другими сроками погашения).
По категориям заемщиков:
      кредиты субъектам предпринимательской деятельности;
      кредиты субъектам, не занимающимся предпринимательской деятельностью;
      кредиты физическим лицам.
По методам предоставления:
      в разовом порядке;
      в соответствии с открытой кредитной линией;
      гарантийные – с заранее обусловленным сроком предоставления.
По категориям кредиторов:
      кредиты, предоставляемые одним банком;
      консорциумные кредиты.
По степени риска:
      стандартные;
      с повышенным риском.
С целью удовлетворения спроса клиентов на услуги по кредитованию Банк использует различные виды банковского  кредитования. Виды кредитования применяются  в зависимости от целей кредитования, потребности в кредитных средствах, финансового состояния клиента, вида деятельности, его цикличности, срока пользования кредитом, а также других факторов.
Стандартное кредитование.
При стандартном кредитовании выдача кредита производится в определенной сумме и на срок, установленный  кредитным договором. Кредит выдается, как правило, одной суммой. Погашение кредита осуществляется в полной сумме единовременно или частями согласно графику погашения кредита. Конкретные сроки погашения кредита устанавливаются по соглашению сторон. График погашения кредита является неотъемлемой частью кредитного договора. Выдача кредита может производиться в национальной или иностранной валюте. В обеспечение возврата кредита принимаются залог, поручительство, гарантия,  а также другие виды обеспечения. Особо надежным клиентам возможно предоставление бланкового кредита.  Кредит предоставля-ется на покупку товаров, оплату товароматериальных ценностей, услуг, финансирование и обеспечение производства товаров или продукции, для реализации других одноразовых проектов, осуществление которых гарантирует получение прибыли клиенту. Срок пользования кредитом определяется исходя из средней оборачиваемости оборотных средств, товаров, производственных запасов.
Овердрафт.
Кредит, предоставляемый  по методу «овердрафт» (далее – кредит по овердрафту), является краткосрочным кредитом [13, c. 85]. Договор с клиентом на предоставление кредита по овердрафту относится к обязательствам Банка по выдаче кредита. Кредит по овердрафту предоставляется юридическим лицам на восполнение временного недостатка у них оборотных средств. Целевым направлением кредита по овердрафту, предоставляемого физическим лицам, является удовлетворение их временной потребности в денежных средствах. Кредитование по овердрафту осуществляется при наличии соответствующего обеспечения погашения кредита. Особо надежным клиентам кредит по овердрафту может предоставляться без обеспечения (на условиях бланкового кредита) – только под обязательство возвратить кредит и уплатить проценты. Заемщиками по овердрафту могут быть надежные клиенты, которые обслуживаются в Банке не менее 6-ти месяцев, имеющие отличную репутацию, устойчивое финансовое состояние (оборотные активы составляют более 50% собственного капитала, привлеченные средства не превышают собственный капитал, прибыльная деятельность) и стабильные обороты денежных средств на текущем счете.
Условиями предоставления клиентам кредита по овердрафту является:
      непрерывное ведение предпринимательской деятельности в течение последних 6-ти месяцев;
      регулярное (не реже 1 раза в 2 – 4 дня) поступление средств на текущий счет;
      отсутствие просроченной задолженности АКБ по основному долгу и процентам при кредитовании в предыдущие периоды;
      предоставление клиентом  Банку доверенности на право распоряжения денежными средствами на счетах клиента в АКБ в целях своевременного погашения задолженности по договору.
Кредит по овердрафту предоставляется клиенту в пределах суммы, установленной в кредитном  договоре, – лимита по овердрафту. Сумма  лимита по овердрафту устанавливается  в пределах 5 - 50% от среднемесячных поступлений на текущие счета клиента за последние 6 месяцев. При этом размер лимита зависит от:
      сроков деятельности клиента;
      величины среднемесячных поступлений в течение последних 6 – 12 месяцев;
      предлагаемого обеспечения возврата кредита (поручительство, залог, гарантия и т.п.).
С целью определения  лимита по овердрафту проводится анализ предполагаемых поступлений и платежей клиентов на основании бизнес-планов. Срок пользования овердрафтом устанавливается  на период, который с учетом возможной  пролонгации не превышает один год (1 месяц, 1 квартал, 9 месяцев, 12 месяцев). В необходимых случаях, по заявлению клиента, могут устанавливаться другие сроки пользования кредитом в пределах 1 года. На протяжении срока пользования овердрафтом сумма лимита может изменяться, что оформляется дополнительными соглашениями к кредитному договору. Условия увеличения или уменьшения размера лимита устанавливаются в кредитном договоре.
 Выдача кредита по  овердрафту проводится путем  оплаты в течение операционного  дня платежных документов заемщика с его текущего счета сверх имеющегося на нем остатка денежных средств, а также с использованием пластиковых карточек международных платежных систем. При этом возникает дебетовый остаток на текущем счете заемщика. Сумма дебетовых остатков на текущем счете заемщика и на счете, на котором учитывается задолженность по овердрафту, не может превышать суммы лимита, установленного в кредитном договоре. Если задолженность по овердрафту учитывается в виде дебетового остатка на текущем счете заемщика, то погашение кредита по овердрафту осуществляется автоматически при поступлении денег на текущий счет заемщика. Если задолженность по овердрафту учитывается на счетах кредитной задолженности, погашение задолженности осуществляется путем перечисления средств с текущего счета на ссудный счет.
Начисление процентов  за пользование овердрафтом осуществляется на фактическую сумму задолженности  на ссудном счете. При возникновении  просроченной задолженности по начисленным  процентам выдача кредита прекращается и может быть возобновлена только после ее полного погашения. Данное условие должно быть оговорено в кредитном договоре.
Кредитная линия [10, c. 65].
Предоставление клиентам кредита в форме кредитной  линии предполагает принятие Банком обязательств по кредитованию клиентов в будущем по их первому требованию, в пределах суммы, оговоренной в кредитном договоре. При этом проведение дополнительных переговоров Банка с клиентом относительно условий предоставления кредита не требуется. Кредит в форме кредитной линии (далее – кредитная линия) предоставляется клиентам, которые ведут, как правило, деятельность, характеризующуюся непрерывностью производственного цикла, высокой оборачиваемостью оборотных средств, или осуществляют различные программы по реализации долгосрочных проектов, требующих привлечения значительных средств на протяжении определенного периода времени.
Кредитная линия  может быть предоставлена клиенту  также для оплаты нескольких контрактов с одним или несколькими партнерами, связанных с реализацией коммерческих проектов. Кредитные линии предоставляются юридическим и физическим лицам-субъектам предпринимательской деятельности в национальной и иностранной валюте. Кредитные линии могут быть краткосрочные – сроком пользования до 1 года и долгосрочные – которые предоставляются на срок свыше 1 года. Кредитование клиентов в форме кредитных линий осуществляется  в виде отзывных или безотзывных обязательств. Вид обязательств по выдаче кредитных линий в каждом конкретном случае определяется исходя из интересов Банка, характера кредитуемого мероприятия, финансового состояния клиента, предлагаемого обеспечения по кредитной линии, других существенных факторов. По характеру пользования заемными средствами кредитные линии могут быть возобновляемые и не возобновляемые.
Возобновляемая  кредитная линия предполагает, что  после частичного или полного  погашения суммы задолженности  до наступления окончательного срока  пользования кредитной линией осуществляется повторная выдача кредита в пределах лимита задолженности, установленной кредитным договором, т.е. в течение срока действия кредитного договора кредитные средства могут осуществлять несколько оборотов. По не возобновляемым кредитным линиям кредит предоставляется в размере лимита кредитования, установленного в кредитном договоре, и после частичного или полного погашения задолженности до наступления окончательного срока погашения погашенная часть кредита повторно не выдается.
Предоставление  кредитной линии может осуществляться на полную сумму единоразово или  частями (поэтапно). При этом предоставление кредита производится по мере возникновения у клиента потребности в заемных средствах на протяжении определенного периода времени или в конкретные  сроки и в размерах, установленных в кредитном договоре. Выдача кредита по кредитной линии осуществляется в пределах лимита кредитования. При необходимости сумма лимита может изменяться по обоснованному ходатайству заемщика или в соответствии с условиями кредитного договора. Кредитование клиентов в форме кредитной линии осуществляется при наличии надежного обеспечения, которое учитывается при расчете и формировании резервов под кредитные риски. Задолженность по кредитной линии может погашаться в полной сумме в разовом порядке или частями не позднее сроков, предусмотренных договором.
Изменение промежуточных сроков погашения задолженности по кредитной линии допускается по обоснованному ходатайству заемщика. При этом в случае изменения промежуточных сроков погашения задолженности по кредитной линии, установленных в графике, дополнительное соглашение к кредитному договору не заключается, а предоставляется новый график погашения задолженности, с указанием новых сроков погашения кредита. При перенесении конечного срока погашения кредита (пролонгации) оформляется дополнение к кредитному договору и предоставляется новый график, с указанием новых сроков погашения задолженности по кредитной линии.
Конкретные условия  предоставления и погашения кредитной  линии относительно сумм кредита  и сроков его погашения устанавливаются  в кредитном договоре. В случае невыполнения заемщиком условий кредитного договора предоставление кредита по кредитной линии может быть прекращено. Данное условие должно быть предусмотрено в кредитном договоре.
Долгосрочное кредитование.
К долгосрочным кредитам относятся кредиты, выданные на срок, который превышает 1 год. Долгосрочные кредиты выдаются юридическим лицам на формирование основных фондов, финансирование затрат по новому строительству, реконструкции, модернизации, приобретению и расширению основных фондов, реализации долгосрочных проектов и программ, оплату оборудования, текущие затраты. Физические лица могут получить долгосрочные кредиты на строительство, приобретение недвижимости (жилых домов, дач, квартир, гаражей и т.п.), а также на покупку движимого имущества (автомобилей, яхт, катеров, мебели и других потребительских товаров) [14, c. 77].
Решение о выдаче долгосрочных кредитов принимается при условии  мобилизации ресурсов в размерах и на сроки, соответствующие запрашиваемому кредиту. Долгосрочные кредиты выдаются в национальной или иностранной валюте.
Срок пользования кредитом юридическими и физическими лицами устанавливается в зависимости  от целей кредитования, срока окупаемости  кредитуемого проекта, рентабельности кредитуемого мероприятия, размера  кредита, платежеспособности заемщика, предлагаемого обеспечения кредитной операции и других факторов.
Долгосрочные кредиты юридическим  лицам предоставляются на срок, который  не превышает 5 лет. Выдача долгосрочных кредитов физическим лицам осуществляется на срок до 5 лет.  При необходимости сумма долгосрочного кредита может не превышать 75% стоимости кредитуемого мероприятия (сметной стоимости строительства, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, стоимости приобретаемого объекта). Остальная часть стоимости проекта финансируется за счет собственных средств заемщика. При долгосрочном кредитовании юридических лиц размер кредита определяется на основании технико-экономического обоснования эффективности и окупаемости капитальных вложений с учетом финансового состояния заемщика, наличия источников для уплаты процентов и надежного обеспечения.
Погашение долгосрочных кредитов, выданных юридическим лицам, осуществляется в сроки, установленные в кредитном  договоре. Сроки погашения долгосрочного  кредита юридическими лицами устанавливаются в графике погашения кредита, который является неотъемлемой частью кредитного договора. При выдаче кредитной линии траншами график погашения кредита предоставляется заемщиком при каждой выдаче кредита. При долгосрочном кредитовании обеспечением выполнения обязательств выступает залог. В залог принимается (как правило) недвижимое имущество, которое принадлежит заемщику или третьим лицам-имущественным поручителям. Долгосрочное кредитование на условиях бланкового кредита не осуществляется.
Бланковые кредиты.
Клиентам, которые пользуются доверием у Банка, имеют хорошую репутацию, неоднократно пользовались кредитом, своевременно и полностью выполняли  все обязательства по ранее заключенным  договорам с Банком и другими  партнерами (не имели претензий к текущему счету), имеют открытые счета в АКБ, может быть предоставлен бланковый кредит. Сумма бланкового кредита, размер процентной ставки и сроки пользования бланковым кредитом определяются в каждом конкретном случае на основании документов, предоставленных заемщиком.
Предоставление Банком бланковых  кредитов осуществляется при условии  соблюдения Банком экономических нормативов и в пределах наличия собственных  ресурсов. Акционеру (участнику) бланковый  кредит может быть предоставлен в  размере, не превышающем 50% его взноса в уставной фонд Банка. Решение о предоставлении бланкового кредита принимается Кредитным комитетом Банка соответствующего уровня.
В связи с повышенным риском при  предоставлении бланкового кредита  за пользование им устанавливается  плата в виде повышенной процентной ставки. Бланковый кредит предоставляется клиентам на срок, установленный решением Кредитного комитета. При рассмотрении документов на выдачу бланкового кредита проводится тщательный анализ платежеспособности клиента, его финансового состояния, состояния и динамики производственных запасов, а также дебиторской и кредиторской задолженности. Выдача бланкового кредита проводится клиентам, которые по результатам проведения оценки их финансового состояния по методике, утвержденной в Банке, отнесены к классу «А» или «Б».
 


2. Оценка кредитования  коммерческим банком на примере  ОАО «ВТБ Банк»

2.1 Оценка  кредитного портфеля  ОАО «ВТБ Банк»

В условиях высокой конкуренции и нестабильности финансовых рынков вопрос анализа и  объективной оценки деятельности кредитных учреждений становится все более актуальным. Одна из задач на пути совершенствования деятельности банков состоит в повышении качества современных методов анализа, разработке и реализации новых подходов и процедур к определению эффективности управления банком, учитывая при этом положительный отечественный и зарубежный опыт.
Одним из наименее проработанных вопросов, особенно в  практической плоскости, является вопрос оценки качества совокупного кредитного портфеля банка. О качестве кредитного портфеля очень часто судят только по доле проблемных кредитов. Вместе с тем многими исследователями в данной области признано, что наряду с кредитным риском критериями качества кредитного портфеля выступают также его ликвидность и доходность.
В настоящее оценку качества совокупного кредитного портфеля коммерческих банков проводят, основываясь на лучших зарубежных образцах (рейтинги Standard&Poors, Moody’s, Fitch, Euromoney и др.).
Деятельность  банка оценивается по ряду показателей, среди которых такие, как прибыльность, качество кредитного портфеля, достаточность  капитала, ликвидность и др.
В данной методике оценка качества кредитного портфеля банка  производится на основании  четырех показателей:
— доля кредитов клиентам в чистых активах;
— доля проблемных кредитов клиентам и банкам с учетом сформированных резервов в  чистых активах;
— доля проблемных кредитов в чистых активах;
— соотношение  фактически созданного резерва и  проблемных кредитов клиентам и банкам.
Методика  включает следующие элементы:
1. Набор  показателей для оценки качества  кредитного портфеля.
2. Алгоритм  перевода значений показателей  оценки качества кредитного портфеля  в баллы.
3. Набор  коэффициентов значимости для  балльных значений показателей оценки качества кредитного портфеля.
4. Вывод  суммарного балльного значения  для оценки качества кредитного  портфеля.
Для оценки качества кредитного портфеля банка  используем следующие показатели:
1. Доля  проблемных кредитов в среднемесячной прибыли банка (П1).
П1 = Кпробл./ Пср. мес., (1)
где Кпробл. — объем проблемных кредитов;
Показатели
2008
2009
2010
К пробл.
0,5 млн.
0,8 млн.
0,9 млн.
П ср.мес
4 млн.
6 млн.
9 млн.
П1
13%
13%
10%



Пср. мес. —среднемесячная прибыль банка за последние 12 месяцев.
Таблица 1
Расчет  доли проблемных кредитов в среднемесячной прибыли банка
Показатель П1 характеризует уровень потерь банка по отношению к его среднемесячной прибыли. Чем выше значение данного показателя, тем существеннее будут последствия для банка в случае материализации принятого на себя кредитного риска. Данный показатель, с одной стороны, характеризует качество кредитного портфеля по такому критерию, как уровень кредитного риска, а с другой стороны — по критерию доходности кредитного портфеля. Он больше подходит для сравнения качеств двух кредитных портфелей, чем просто показатель доли проблемных кредитов в кредитном портфеле.
 
2. Готовность  банка к внезапному изъятию  ресурсов (П2).
П2 = (Днас. + МБКпривл)/. Адо 5 дн., (2)
где Днас. — объем привлеченных депозитов населения;
МБКпривл. — объем привлеченных межбанковских кредитов;
Адо 5 дн. — объем кредитных активов, которые могут быть превращены в денежные средства в течение 5 дней.
Таблица 2
Расчет  готовности банка к внезапному изъятию ресурсов
Показатели
2008
2009
2010
Днас
121
73
59
МБК привл
78
42
11
Адо 5дн.
135
50
65
П2
1,5
2,3
1,1



Показатель П2 характеризует степень готовности банка к паническим настроениям среди вкладчиков, которые сопровождаются массовым оттоком средств из банков. Пятидневный срок для активов выбран не случайно — он предусмотрен законодательством. Дело в том, что при досрочном расторжении физическим лицом депозитного договора банку дается пять дней для того, чтобы возвратить денежные средства. В кризисных условиях банки приостанавливают выдачу межбанковских кредитов, поэтому рассчитывать на них как на источник пополнения ликвидности нецелесообразно.
Данный  показатель характеризует качество кредитного портфеля по критерию ликвидности. Чем выше его значение, тем менее подготовленным является банк к кризисным ситуациям.
3. Диверсификация  кредитных активов (П3).
(3) ,
где Дi — доля задолженности по кредитам, выданным i-й отрасли (сектору экономики), в совокупном кредитном портфеле;
Оi — объем задолженности по кредитам, выданным i-й отрасли (сектору экономики);
n — количество отраслей (секторов экономики).
Показатель П3 характеризует степень диверсификации кредитного портфеля. Чем меньше его значение, тем более диверсифицированным является кредитный портфель. Рассчитаем данный показатель со следующей структурой кредитного портфеля в разрезе отраслей экономики (таблица 3).
Таблица 3.
Структура кредитного портфеля в разрезе отраслей экономики

Показатель П3 будет равен:
П3 = (26,8 . 21200 + 23,4 . 18500 + 13,4 . 10600 + 14,3 . 11300 + 11,0 . 8700 + 11,1 . 8800)/( 21200 + 18500 + 10600 + 11300 + 8700 + 8800) = 18,9.
 
 
Таблица 4.
Структура кредитного портфеля
Отрасль
Промышленность 
168
47%
102
40%
62
36%
Сельское  хозяйство
53
15%
45
17%
14
8%
Строительство
91
25%
62
24%
70
41%
Торговля  и общепит.
23
6%
38
15%
12
7%
Жилкомхоз.
19
5%
5
2%
10
6%
Прочие 
7
2%
6
2%
2
2%
ИТОГО
361
100%
258
100%
170
100%

 
В целом, можно сделать вывод о снижении объема выданных кредитов, что в  значительной мере обусловлено кризисной  ситуацией на рынке банковских услуг  в целом.
Таблица 5
Расчет  диверсификации кредитных активов
Показатели
2008
2009
2010
П3
31,1
26,8
31,5



 
Очевидно, что у банка кредитный портфель диверсифицирован. Другими словами, кредитный портфель банка равномерно распределен между отраслями  экономики. Эталоном равномерности  в данном случае является величина, равная 16,7%, которая получается делением 100% на 6 (число отраслей). Таким образом, в нашем примере минимальное значение показателя П3 будет равно 16,7%, максимальное — 100%.
Для сравнения  показателя диверсификации по нескольким банкам величина n для всех банков должна быть одинакова.
Следующий показатель характеризует качество кредитного портфеля по степени подверженности процентному риску:
4. Подверженность  процентному риску (П4).
П4 =(|КПплав. проц. - Дплав. проц.|)/ КП, (4)
где КПплав. проц. —величина кредитного портфеля с плавающими процентными ставками;
Дплав. проц. —объем привлеченных депозитов с плавающими процентными ставками;
КП — величина кредитного портфеля.
Под плавающей  процентной ставкой понимается ставка, которая изменяется при изменении конъюнктуры рынка. Так, ставки по депозитам и кредитам могут быть привязаны к ставке рефинансирования (например, ставка рефинансирования плюс 2 процентных пункта). Соответственно, при изменении последней изменятся также депозитные и кредитные ставки. Если кредитный портфель банка состоит в основном из активов с плавающими процентными ставками, а депозиты привлекаются по фиксированным ставкам, то при снижении ставки рефинансирования доходность активов также снизится, в то время как расходы по депозитам не изменятся. В результате прибыль банка уменьшится и может стать отрицательной.
Таким образом, при формировании кредитного портфеля банк должен учитывать структуру  ресурсной базы по типу процентной ставки (фиксированная или плавающая).
Величина показателя П4 характеризует полноту учета банком структуры ресурсной базы по типу процентной ставки при формировании кредитного портфеля. Если значение данного показателя стремится к нулю, то это говорит о грамотной политике банка по формированию структуры кредитного портфеля по типу процентной ставки. Если же значение показателя приближается к 100%, то это свидетельствует о наличии значительного риска ухудшения финансового результата работы банка.
В наших  расчетах данный показатель равен 0, т.к. банк не предлагает плавающей ставки ни по кредитным ресурсам, ни по депозитным.
Значение  показателя П5 характеризует вероятность ухудшения качества кредитного портфеля в будущем по такому критерию как кредитный риск.
5. Исторический  риск (П5).
П5 = Кпробл. Истор./КП, (5)
где Кпробл. истор. —остаток задолженности по кредитам, выданным клиентам с запятнанной кредитной историей.
Чем меньше значение показателя Кпробл. истор., тем меньше вероятность ухудшения качества кредитного портфеля в будущем.
Таблица 6
Расчет исторического риска
Показатели
2008
2009
2010
К пробл. Ист.
12
7
10
КП
361
258
170
П5
3%
2,7%
6%



 
6. Обеспеченность  кредитного портфеля (П6).
П6 =КП/ Об, (6)
где Об — стоимостная оценка обеспечения по выданным кредитам.
Таблица 7
Расчет  обеспеченности кредитного портфеля
Показатели
2008
2009
2010
Об
312
254
143
КП
361
258
170
П6
1,2
1,0
1,2



 
Показатель П6 характеризует степень обеспеченности кредитного портфеля. Чем меньше его значение, тем выше качество кредитного портфеля банка. Если значение показателя меньше единицы, то это говорит о том, что обеспечение покрывает не только основной долг, но затрагивает и проценты по нему. Если же показатель больше единицы, то обеспечение не покрывает даже основного долга.
Важной  для оценки потенциального кредитного риска является также информация о выполнении банком нормативов безопасного и ликвидного функционирования, устанавливаемых Центральным банком.
 

2.2 Эффективность кредитной политики коммерческого банка

Для того чтобы оценить качество кредитного портфеля на основе рассмотренных выше показателей переведем их значения в балльную систему. Для этого лучшее значение показателя мы будем сопоставлять со 100 баллами, худшее — с 0 баллов (таблица 8).
Таблица 8.
Бальное значение показателей  качества кредитного портфеля
 
Конкретное  количество баллов для каждого показателя будет определяться по следующей  формуле:
Бi = 100 – (Зi/maxЗi)*100, (7)
где Бi — количество баллов, сопоставляемое со значением i-го показателя;
Зi — значение i-го показателя;
maxЗi — максимальное (худшее) значение i-го показателя.
Например, если значение показателя П1 составляет 0,1, то банку присваивается 90 баллов.
БП1 =100 -0,1/1* 100 = 90. (8)
Показатели
2008
2009
2010
БП1
87
87
90
БП2
-50
-130
-110
БП3
69
73
68
БП4
100
100
100
БП5
97
97
94
БП6
-70
0
-20



 
Следующий этап на пути совокупной оценки качества кредитного портфеля — придание значимости показателям оценки: умножаем показатель на коэффициент значимости (который  банк может определять для себя самостоятельно в зависимости от его кредитной политики).
Предлагается  использовать следующие значения для  коэффициентов значимости (таблица 9).
Таблица 9.
Коэффициенты  значимости показателей оценки

Показателю П1 присвоен коэффициент значимости, равный 2, поскольку данный показатель отражает действительный уровень риска, который несет банк, то есть при его расчете используется фактический объем проблемных кредитов, находящихся в кредитном портфеле банка. Другие показатели характеризуют потенциальный кредитный риск, или потери, которые банк может понести при наступлении определенных условий.
Поэтому их значимость должна быть меньше. Для  показателя П5 мы установили коэффициент значимости, равный 0,5, поскольку данный показатель характеризует исторический кредитный риск.
Таким образом, оценка качества совокупного кредитного портфеля банка будет рассчитываться по формуле:
ККП = П1*КП1 + П2*КП2 + П3*КП3 + П4*КП4 + П5*КП5 +П6*КП6 = ? i=16Пi . Кi, (9)
где ККП — оценка качества кредитного портфеля банка;
Кi — коэффициент значимости для показателя оценки качества кредитного портфеля банка.
Максимально возможное значение показателя ККП  равно 650 баллов, минимальное — 0 баллов.
Таблица 10
Показатели  качества кредитного портфеля банка  за 2008-2010 гг.
Показатели
2008
2009
2010
П1
0,13
0,13
0,1
П2
1,5
2,3
1,1
П3
31,1
26,8
31,5
П4
0
0
0
П5
0,03
0,03
0,06
П6
1,2
1,0
1,2
ККП
2*0,13 +1*1,5 + 1*31,1 +1*0 + 0,5*0,03 +1*1,2=
34
2*0,13 +1*2,3 + 1*26,8 +1*0 + 0,5*0,03 +1*1,0=
30
2*0,1 +1*1,1 + 1*31,5 +1*0 + 0,5*0,06 +1*1,2=
34
уровень
Норма
Среднее
Норма



 
Предложенная  методика позволяет всесторонне  оценить качество кредитного портфеля банка, используя все критерии оценки качества (кредитный риск, доходность, ликвидность). При этом она остается простой в применении и может  использоваться как для оценки качества кредитного портфеля отдельного банка, так и для сравнения качества кредитных портфелей нескольких банков.
Методика  оценки качества кредитного портфеля банка может использоваться банками  в следующих целях.
1. Для  принятия банком решения о  целесообразности выдачи кредита.

Рисунок 1. Оценка возможности выдачи кредита
Так, при  поступлении заявки на кредит банк первым делом анализирует соответствие данного кредита своей кредитной  политике: укладывается ли данный кредит в установленные лимиты, не ухудшает ли он значения показателей, характеризующих потенциальный уровень кредитного риска (показатели П2, П3, П4, П5 и П6) и т. д. И только после того, как будет сделано заключение о соответствии потенциального кредита кредитной политике банка, целесообразно переходить к оценке качества самого кредитополучателя (рисунок 1)
2. Для  оценки качества сформированного  кредитного портфеля банка. Анализ  динамики комплексного показателя  ККП во времени поможет выявить  слабые места в кредитной политике  банка, а также дать информацию для ее корректировки.
3. Для  сравнения качества кредитных  портфелей нескольких банков. Данная  методика, благодаря переводу значений  используемых показателей в сопоставимую  балльную систему, является удобным  инструментом для сравнения качества  кредитных портфелей нескольких банков и может использоваться при построении рейтинговых оценок банков.
Можно выделить такие достоинства данной методики оценки качества кредитного портфеля банка, как:
1. Методика  учитывает все критерии оценки  качества кредитного портфеля (кредитный риск, доходность, ликвидность).
2. Она  проста в применении: включает  только шесть показателей, охватывающих  основные риски, связанные с  формированием кредитного портфеля  банка.
3. Может  использоваться как для оценки  качества кредитного портфеля отдельного банка, так и для сравнения качества кредитных портфелей нескольких банков.
Применение  данной методики в банках позволит, с одной стороны, снизить временные  затраты на анализ финансового состояния  кредитополучателя путем отбраковки на начальной стадии кредитов, не соответствующих кредитной политике банка, а с другой – снизить кредитные риски за счет своевременной корректировки кредитной политики банка.
Особенности развития финансовой системы России привели  к тому, что именно на коммерческие банки легла основная нагрузка перераспределения ресурсов. Основным же инструментом перераспределения стал банковский кредит, в результате чего кредитная деятельность приобрела для банков фундаментальное значение.
Оценка кредитной  деятельности, полученная на базе проводимого анализа, является основанием для принятия стратегических решений в части перспективного развития банка. Однако в настоящее время методы анализа кредитной деятельности банка, представленные в литературе имеют ряд недостатков, что актуализирует вопросы формирования более полного и объективного подхода к анализу кредитного портфеля банка. Основна
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.