На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Банковское кредитование юридических лиц

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 12.06.13. Сдан: 2013. Страниц: 28. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


АКАДЕМИЯ  ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ
БАШКИРСКИЙ  ИНСТИТУТ СОЦИАЛЬНЫХ ТЕХНОЛОГИЙ (ФИЛИАЛ)
 
 
КАФЕДРА МЕНЕДЖМЕНТА И ФИНАНСОВ
 
 
 
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ»
 
на тему:
БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ
 ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
 
 
 
Выполнила:
Ст. гр.ФЗ-3-1
Нугаева З.А.
 
Проверила:
Пономарева  Т.К.
 
 
 
 
 
 
 
 
Уфа - 2012 г.
ПЛАН
ПЛАН 2
ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Организация предоставления кредита 5
1.1 Кредитная документация 5
1.2 Анализ финансового состояния клиента 12
1.3 Определение кредитоспособности потенциального заемщика 15
1.4 Определение кредитного рейтинга (класса) заемщика 15
1.5 Определение лимита кредитования 17
Глава 2. Кредитный договор – правовая основа кредитования 18
2.1 Сущность кредитного договора 18
2.2 Сроки кредитного договора 22
2.3 Обязанности кредитора 24
2.4 Способы выдачи кредита 25
2.5 Проценты по кредитному договору 26
2.6 Обязанности заемщика по кредитному договору 27
2.7 Заключение кредитного договора с помощью электронных средств связи 28
Глава 3. Обеспечение кредита 30
3.1 Виды обеспечения кредита 30
3.2 Залог 34
3.3 Поручительство 39
3.4 Цессия 42
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 44
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ: 46
 
 
 
 


ВВЕДЕНИЕ

 
С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять  функцию средств платежа и  обмен Товар – Деньги – Товар  принимает форму Товар - Обязательство  – Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и  получением за него оплаты, появляются кредитные  деньги. Они выступают обязательством, которое должно быть погашено через  заранее установленный срок. В  связи с этим появляются финансово-кредитные  отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты. Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за купленный  товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.
У предприятий всех форм собственности  все чаще возникает потребность  привлечения заемных средств, для  осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть  банковских  ресурсов  начала использоваться для вложений в основной капитал,  ценные бумаги. За последнее время произошли значительные изменения в становлении банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.
Переход России к рыночной экономике, повышение  эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования  и дальнейшего развития кредитных  отношений.
Кредит  стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства  на основе достижений научно-технического прогресса.
Без кредитной  поддержки невозможно обеспечить быстрое  и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов  предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем  экономическом пространстве.
Объективная необходимость кредитования предприятий  обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная  длительность оборота средств в  хозяйстве, тесное переплетение наличного  и безналичного оборота, обособление  средств в рамках экономических  субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных  звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.
Необходимость кредитования обусловлена также  коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При  помощи кредитного механизма предприятия  получают средства, необходимые им для нормальной работы.
Кредит  имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями  и регионами, в повышении эффективности  производства, в создании и использовании  доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие  на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту  происходит более быстрый процесс  капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства.
 

Глава 1. Организация  предоставления кредита

1.1 Кредитная документация

Кредитная документация – это составляемые клиентом и банком документы, которые  сопровождают кредитную сделку с  момента обращения клиента в  банк и до погашения ссуды.
К кредитным документам, составляемым клиентом, относятся:
    кредитная заявка;
    технико-экономическое обоснование;
    заявление на получение ссуды;
    финансовый отчет;
    отчет о движении кассовых поступлений;
    внутренние финансовые отчеты;
    внутренние управленческие отчеты;
    прогноз финансирования;
    налоговые декларации;
    бизнес-планы;
    срочные обязательства;
    договор о залоге (гарантийные письма, страховые полисы);
    сведения о заложенном имуществе.
К документам, носящим двусторонний характер, относится кредитный договор.
К документам, составляемым банком, относятся:
заключение  на кредитную заявку клиента, ведомость  выполнения клиентом условий договора, в том числе погашение ссуды  и уплаты процентов, кредитное дело клиента.
Требования к кредитной заявке достаточно просты, но определенны. В  международной практике к ним  относят обозначение назначения ссуды и раскрытие совокупности факторов, определяющих степень риска  данной ссуды.
Назначение ссуды должно быть сформулировано конкретно, например, так:
    на производственные нужды (на приобретение и формирование производственных запасов; осуществление производственных затрат; на осуществление конкретных затрат);
    на торгово-посреднические нужды (на приобретение, формирование и реализацию товаров; на формирование сезонных запасов товаров);
    на временные нужды (для выплаты заработной платы; для погашения платежей в бюджет и др.).
Для оценки риска сделки банку важно  также иметь представление о  таких характеристиках ссуды, как  вид, срок, порядок выдачи и погашения, способ обеспечения возвратности, а  также кредитоспособность клиента (уровень его основных финансовых показателей, объемы реализации, прибыли, собственных средств), его организационно-правовая форма, характер взаимоотношений с  банком (наличие расчетного счета  в данном или в другом банке, ссудной  задолженности). Полнота освещения  указанных пунктов в кредитной  заявке зависит как от объема и  срока ссуды, так и от степени  информированности банка о клиенте.
В отличие от кредитной заявки заявление  на получение ссуды  оформляется  клиентом после принятия банком положительного решения по запрашиваемому кредиту.
Заявление – это юридический документ, содержащий просьбу клиента предоставить ему кредит в определенной сумме и на определенный срок. Для банка заявление служит мемориальным ордером, оформляющим предоставление ссуды со ссудного счета клиента. Заявление подшивается в документы дня.
Финансовый отчет включает баланс банка и счет прибылей и убытков за последние 3 года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, распределении ее (отчисления в резервы, выплата дивидендов и т. д.).
Отчет о движении кассовых поступлений основан на сопоставлении балансов компании на две даты и позволяет определить изменения различных статей и движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т. д.
Внутренние финансовые отчеты характеризуют более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года (поквартально, помесячно).
Внутренние  управленческие отчеты. Составление баланса требует много времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании. Эти документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и кредиторской задолженности, продаж, величины запасов и т. д.
Прогноз финансирования. Прогноз содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т. д. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов и счет прибылей и убытков на будущий период, второй прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам).
Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации. Там могут содержаться сведения, не включенные в другие документы. Кроме того, они могут характеризовать заемщика, если будет обнаружено, что он уклоняется от уплаты налогов с части прибыли.
Бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций и т. д. В частности, документ должен включать:
– описание продуктов или услуг, которые  будут предложены на рынке (включая  патенты, лицензии); планы исследований и разработок и т. д.;
– отраслевой и рыночный прогнозы (описание рынков, других компаний, которые предлагают аналогичный продукт, государственное  регулирование соответствующих  отраслей, преимущества и слабые стороны  конкурентов);
– планы маркетинга (цели, реклама, стоимость  компании по продвижению продукта на рынок и т. д.);
– план производства (потребность в  производственных мощностях и рабочей  силе, имеющееся оборудование и т. д.);
– план менеджмента (структура компании, руководящие органы и т. п.);
– финансовый план (прогноз операционного  и инвестиционного бюджетов, прогноз  движения наличности, перспективный  баланс на пять будущих лет).
Заключение на кредитную заявку представляет собой типовой бланк, заполняемый кредитным работником на основании изучения просьбы клиента. В нем содержится положение и  показатели, характеризующие оценку банком юридического статуса и финансового  положения заемщика. В числе общих  положений указывается: организационно-правовая форма клиента; наименование банка, где открыт его расчетный счет; наличие задолженности по ссудам, в т.ч. выданным другими банками.
Финансовое состояние клиента  выражается в показателях его  кредитоспособности: уровни коэффициента покрытия, коэффициента ликвидности, коэффициента обеспеченности собственными средствами; объемы реализации, прибыли, активов, просроченных платежей. В своем заключении кредитный  работник дает также оценку управления и состояния учета, отмечает соответствие целевой направленности ссуды приоритетам  кредитной политики банка, предлагает целесообразные для данного случая способы обеспечения возвратности кредита. Завершается документ проектом решения: выдать ссуду (отказать в выдаче ссуды).
Особое место среди кредитных  документов принадлежит кредитному договору, регулирующему весь комплекс взаимоотношений банка с клиентом. Как правовой документ кредитный  договор должен соответствовать  весьма жестким требованиям по оформлению, структуре, четкости формулировок. Именно поэтому оправданно существование  типовых форм кредитных договоров  применительно к различным видам  кредитов. В выработке наиболее приемлемых структур кредитного договора и формулировок всех его пунктов активное участие  должны принимать юристы. Их участие  необходимо также при внесении изменений  или дополнений в договор.
Основываясь на типовой форме, банки  обычно разрабатывают собственные  варианты кредитных договоров. Их может  быть несколько, причем основное их отличие  друг от друга сводится, как правило, к тому или иному механизму  обеспечения погашения кредита:
    договор, предусматривающий предоставление заемщиком гарантий;
    договор, предусматривающий передачу заемщиком залога;
    договор, предусматривающий страхование ссуды за счет заемщика в страховом обществе;
    договор, комбинирующий все или часть предыдущих условий.
Договоры подобного рода обычно относятся к коммерческой тайне  банка. К кредитной документации относятся также договоры о залоге, гарантийные письма, страховые полисы.
Договор о залоге должен соответствовать  требованиям закона "О залоге". В документе должны быть отражены: вид залога (остается во владении залогодателя или передается во владение залогодержателя), состав и стоимость заложенного имущества; права и обязанности сторон применительно к разным видам залога (в т.ч. право распоряжения заложенным имуществом); виды контроля со стороны банка за сохранностью заложенного имущества (при владении им залогодателем); момент возникновения права банка обратить взыскание на предмет залога; порядок обращения взыскания. Содержание договора  о залоге дифференцируется по видам залога: заклад, залог товарно-материальных ценностей без права их расходования; залог товаров в обороте или переработке.
Основываясь на общепринятой документации, предоставляемой клиентом для получения  кредита, каждый банк сам определяет для заемщика пакет документов, наиболее отвечающий требованиям банка.
Оценка кредитоспособности заемщика
Объективная оценка кредитоспособности потенциального заемщика, несмотря на все многообразие применяемых в банковской практике методик, по-прежнему остается достаточно серьезной проблемой. Во-первых, не выработаны критерии и методы учета  результатов анализа финансового  состояния клиента при определении  основных параметров кредитной сделки. Во-вторых, отсутствует механизм формализации нефинансовых (качественных) показателей, характеризующих надежность клиента, качество управления компанией, ее место  на рынке и др. В-третьих, даже если банки рассчитывают показатели совокупной доходности работы с клиентами, возможности  учета этих показателей при определении  параметров кредитной сделки, как  правило, ограничены.
В итоге  – кредитный портфель коммерческих банков формируется главным образом, случайно, а результаты кредитного анализа, как правило, не позволяют  определить основные параметры кредитной  сделки и, следовательно, не привязаны  к уровню кредитного риска. Устоявшееся  мнение о том, что кредитование реального  сектора по-прежнему остается операцией  повышенного риска – при всей его неоспоримости – основано лишь на самых общих представлениях о низком уровне рентабельности работы предприятий и об отсутствии механизма  контроля за целевым использованием средств. Тезис о повышенном уровне риска при кредитовании реального  сектора на практике реализуется  довольно просто: банки снижают риски  невозврата средств обычно либо кредитованием "своих" предприятий, либо кредитованием  под "отягощенный" залог.
В этих условиях особую важность приобретает  вопрос об использовании показателей, характеризующих деятельность заемщика, для определения основных параметров кредитной сделки. К ним относятся  сумма и сроки кредита, график его погашения, надлежащее обеспечение  и стоимостные условия кредитной  сделки.
Определение лимита кредитования клиента обычно предполагает проведение работы по четырем  основным направлениям:
      анализ финансового состояния клиента;
      определение кредитоспособности потенциального заемщика на основе сопоставления результатов анализа его финансового состояния с некими нормативными показателями, рассчитанными по аналогичной методике;
      присвоение потенциальному заемщику кредитного рейтинга, т.е. "позиционирование" его в однородной среде клиентов;
      расчет собственного лимита кредитования или риска на потенциального заемщика.

1.2 Анализ финансового состояния клиента

Для определения обоснованности заявки на кредит с точки зрения потребности  фирмы в дополнительных денежных ресурсах и для расчета перспектив развития фирмы в будущем, получения  ею прибыли и степени вероятности  неплатежа по ссуде банки используют материалы финансовых отчетов клиента.
Ссуда (в том числе ссуда, по которой  договором предусмотрена единовременная выплата основной суммы долга  и процентов по окончании срока  действия договора), выданная заемщику, финансовое состояние которого препятствует возврату полученной от банка ссуды, классифицируется как безнадежная, независимо от наличия иных критериев, которые формально свидетельствуют о безнадежности ссуды.
Оценка финансового состояния  банка-заемщика может осуществляться на основе анализа значений обязательных экономических нормативов, а также  репутации банка.
Как правило, для оценки кредитоспособности заемщика в банках проводят анализ количественных показателей и расчет коэффициентов, которые могут в  той или иной мере характеризовать  устойчивость финансового состояния  клиента. При этом каждый банк вырабатывает свой набор показателей, по которым  производят оценку финансового состояния  потенциального заемщика. Система таких  показателей должна отвечать двум основным критериям:
    рассчитанные на базе показателей коэффициенты должны определять существенные (значимые) особенности деятельности предприятия;
    эти коэффициенты должны в возможно меньшей степени дублировать друг друга.
Рекомендуется использовать девять коэффициентов, характеризующих финансовое состояние  предприятия, объединенных в  четыре группы: достаточность собственных  ресурсов, ликвидность активов, рентабельность производства, оборачиваемость средств.
Коэффициенты, характеризующие  достаточность собственных ресурсов:

- коэффициент  обеспеченности собственными средствами (К1) - характеризует наличие собственных оборотных средств у заемщика, необходимых для его финансовой устойчивости. Коэффициент рассчитывается как отношение разности между источниками собственных средств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов и стоимости оборотных средств предприятия.

– коэффициент соотношения заемных  и собственных средств (коэффициент  финансового рычага) (К2) - позволяет оценить степень обеспеченности заемщика собственным капиталом и его относительную зависимость от привлеченных средств. Коэффициент рассчитывается как отношение общей кредиторской задолженности к источникам собственных средств.
– коэффициент доли дебиторской  задолженности (К3) показывает, какую часть ликвидных активов составляет дебиторская задолженность. Он рассчитывается как отношение суммы дебиторской задолженности и отгруженных товаров к денежным средствам, расчетам и прочим активам. Данный коэффициент весьма актуален для российской действительности, так как при возможных задержках платежей со стороны дебиторов ликвидность этой части активов уменьшается пропорционально доле дебиторской задолженности.
Коэффициенты, характеризующие  ликвидность активов
– коэффициент текущей ликвидности (покрытия) (К4) дает возможность установить достаточность ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств и может использоваться для оценки допустимых объемов кредитования данного заемщика. Он рассчитывается как отношение оборотных средств к срочным обязательствам (краткосрочным банковским кредитам, краткосрочным займам и кредиторской задолженности).
– коэффициент срочной ликвидности (К5) предназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить из оборота денежные средства и погасить краткосрочные долговые обязательства. Он рассчитывается как отношение наиболее ликвидных активов к срочным обязательствам.
Коэффициенты, характеризующие рентабельность
– коэффициент рентабельности продаж (К6) отражает эффективность хозяйственной деятельности заемщика и рассчитывается как отношение балансовой прибыли к выручке от реализации за вычетом налогов.
– коэффициент рентабельности производственных фондов (К7) отражает относительную эффективность их использования и рассчитывается как отношение балансовой прибыли к средней за отчетный период стоимости основных средств и материальных активов. Снижение значения данного коэффициента может свидетельствовать об ухудшении структуры основных средств, о затоваривании готовой продукции и т.д.

Коэффициенты, характеризующие  оборачиваемость средств

– коэффициент оборачиваемости  оборотных средств (К8) характеризует эффективность использования оборотных активов и рассчитывается как отношение выручки от реализации продукции за вычетом налогов к средней за отчетный период стоимости оборотных средств.
– коэффициент оборачиваемости  запасов (К9) показывает скорость, с которой запасы переходят в разряд дебиторской задолженности и рассчитывается как отношение затрат к средней за отчетный период стоимости запасов и затрат. Как правило, чем выше оборачиваемость запасов, тем эффективнее ими управляют.

1.3 Определение кредитоспособности потенциального заемщика

Анализ финансового состояния  клиента не может рассматриваться  как часть кредитного анализа  до тех пор, пока по результатам расчета  не будет дан ответ на вопрос, можно ли клиенту давать ссуду  и если да, то на какую сумму. Для  того, чтобы анализ финансового положения  клиента стал элементом кредитного анализа, банку необходимо не только сформировать систему показателей, но и сравнить полученные значения коэффициентов с нормативными значениями.
В качестве нормативных значений целесообразно  использовать среднеотраслевые коэффициенты, с помощью которых финансовое состояние конкретного предприятия  сравнивается с другими подобными  предприятиями этой же отрасли. Такой  подход не идеален, но с точки зрения применимости для кредитного анализа  имеет преимущества. Во-первых, он позволяет  получить объективную картину финансового  состояния предприятия на фоне всей отрасли. Во-вторых, сами по себе среднеотраслевые коэффициенты могут стать инструментом кредитного анализа с точки зрения рационального использования финансовых ресурсов, направляемых банком в те или иные сферы экономики.

1.4 Определение кредитного рейтинга (класса) заемщика

По мнению Н. Г. Типенко, Ю. П. Соловьева  и В. Б. Панич – авторов статьи в журнале "Банковское дело" 10/2000 для определения лимитов кредитования достаточно распределить заемщиков  по трем классам. Для этого по каждому  коэффициенту устанавливается величина отклонения расчетного значения от нормативного. Таким образом, ко второму классу относятся предприятия, значения коэффициентов  которых совпадают со среднеотраслевыми (с учетом допустимых отклонений), к  первому – со значениями коэффициентов  выше средних, к третьему классу –  ниже средних. Для коэффициента финансового  рычага (К2) действует обратная зависимость.
После классификационной оценки расчетных  коэффициентов производится их оценка в баллах. Количество баллов по каждому  коэффициенту определяется как произведение значений класса и удельного веса данного коэффициента. Вес коэффициента является показателем  его значимости в той доле суммарной оценки класса заемщика, которую он будет занимать. При таком подходе коэффициенты одной группы будут иметь одинаковые или близкие веса. Суммарный же объем девяти показателей должен составить 100%.
При определении удельных весов  коэффициентов отрасли лучше  разделить на две группы в зависимости  от доли основных фондов в активах:
    производственные предприятия с высоким удельным весом основных фондов в активах;
    предприятия и торгово-посреднические с высоким удельным весом оборотных средств в активах.
Для второй группы предприятий значения коэффициентов оборачиваемости  выше, чем коэффициентов, связанных  с характеристикой работы основных фондов, а для первой группы предприятий  – наоборот, значение коэффициентов, связанных с характеристикой  работы основных фондов выше, чем коэффициентов  оборачиваемости.
Проведенная оценка по финансовым показателям  позволяет определить по количеству набранных заемщиком баллов его  относительную кредитоспособность и отнести заемщика к той или  иной категории по степени надежности. Категория заемщика, по сути дела, является итоговой классификацией (группировкой) заемщиков на основании оценки финансовых показателей. Подобная градация заемщиков  необходима для снижения рисков путем  дисконтирования балансовой стоимости  активов заемщиков.
Авторами статьи были определены диапазоны  значений дисконтирующих коэффициентов  для двух видов деятельности по группам ликвидности.

1.5 Определение лимита кредитования

Расчет лимита кредитования заемщика производится на основе данных баланса  предприятия, в котором отражены ликвидные активы, являющиеся основным источником погашения задолженности. Для определения суммы ликвидных  средств активы заемщика делятся  на четыре группы (ГЛ): быстро-, средне-, медленно- и труднореализуемые. Для  каждой группы к сумме ликвидных  средств применяются свои поправочные  коэффициенты, определяемые исходя из класса заемщика с учетом его отраслевой принадлежности.
При этом сумма краткосрочных обязательств (Sко), учитывающая кредиты банков, прочие займы и кредиторскую задолженность предприятия в анализируемом отчетном периоде, рассчитывается по строкам баланса в соответствии с выражением Sко = 690–(640+650+660).
 В дополнение к анализу  балансовых показателей модель  предусматривает возможность корректировки  лимита кредитования в зависимости  от факторов, которые трудно поддаются  формализации. Оценка влияния указанных  факторов на кредитоспособность  и лимит кредитования потенциальных  заемщиков производится эмпирически  путем классификации этих факторов, присвоения им числовых значений, выраженных в баллах, и включения  их в модель.
 

Глава 2. Кредитный договор – правовая основа кредитования

2.1 Сущность кредитного договора

Одним из важнейших условий успешной предпринимательской деятельности является возможность своевременного получения банковского кредита. Отношения клиента и банка при этом регулируются условиями кредитного договора.
По кредитному договору банк или  иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и  на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор  в банковской практике называют еще  договором банковской ссуды, используя  термин "ссуда" как равнозначный словам "кредит" и "заем".
В отличие от договора займа по кредитному договору закон устанавливает  особые требования к субъектам данного  отношения. Кредитором может выступать  только банк или иная кредитная организация. Если по договору займа возможна передача заемщику не только денег, но и заменимых  вещей, то по договору банковского кредита  допускается передача только определенной суммы денежных средств.
Как следует из определения кредитного договора пользование полученным капиталом  всегда является возмездным. По договору займа стороны могут исключить  необходимость начисления процентов, а в ряде случаев безвозмездность  предполагается в силу прямого указания закона.
Договор займа является односторонним  и реальным. Права и обязанности  у сторон возникают лишь в момент передачи заемщику денег или вещей. В кредитном договоре обязанности  кредитора по выдаче кредита возникают  при заключении договора.
Кредитный договор всегда оформляется  в письменной форме. Статья 820 ГК РФ устанавливает, что несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его  недействительность. Такой договор  считается ничтожным.
Кредитные договоры с юридическими лицами заключаются на основании  так называемой кредитной заявки с приложением документов (технико-экономическое обоснование, предполагаемое обеспечение и т. д.), в которой содержится просьба рассмотреть возможность заключения кредитного договора. При этом сами условия кредитного договора обычно не рассматриваются. На заявке ставится разрешительная надпись лица, имеющего соответствующие полномочия, однако это не обязательно лицо, имеющее право заключать договоры от имени юридического лица. Указанная надпись предназначена для внутреннего использования, а не для клиента. В судебной практике имел место случай, когда суд не признал факт продления кредитного договора, так как положительная резолюция одного из руководителей банка на письме заемщика была адресована другому руководителю банка и не являлась ответом заемщику.
Кредит может выдаваться с помощью  так называемой кредитной линии, под которой понимается договор о максимальной сумме, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока при соблюдении определенных условий.
Кредитные договоры могут заключаться  также на торгах (ст. 447 ГК), которые  могут проводиться в форме  аукциона или конкурса. Выигравшим торги на аукционе признается лицо, предложившее наиболее высокую цену (в данном случае наиболее высокий размер процентов), а по конкурсу - лицо, которое по заключению конкурсной комиссии, заранее назначенной организатором торгов, предложило лучшие условия. Вместе с тем применительно к кредитному договору такая форма не находит широкого применения.
Законодательство, в частности  ст. 29 Закона «О банках и банковской деятельности», рассматривает договор кредитования как договор, основанный на добровольном волеизъявлении сторон. Разногласия, возникающие между банком и будущим заемщиком при заключении договора, могут быть рассмотрены арбитражным судом в случаях, предусмотренных соглашением сторон. Отсутствие такого соглашения является основанием для отказа в приеме искового заявления.
Кредитные договоры могут  различаться в зависимости от состава участников, характера и способа обеспечения и т. д.
Выделяют такую разновидность  кредитного договора, как договор  кредитования счета (ст. 850 ГК). В этом случае банк осуществляет платежи со счета своего клиента, несмотря на отсутствие денежных средств на этом счете. При этом банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. Подобный кредит также называют контокоррентным или овердрафтом.
Онкольный кредит (англ, on call - по звонку, требованию) предоставляет заемщику право пользоваться кредитом банка со специально открытого счета. Заемщик имеет право занимать деньги до определенной суммы. В то же время банк имеет право в любой момент в одностороннем порядке прекратить кредитование и потребовать возврата взятых взаймы денежных сумм. В онкольном кредите выдача денежных средств обеспечивается залогом ценных бумаг, принадлежащих заемщику. Обычно кредит выдается путем открытия специального ссудного счета, по которому также происходит погашение кредита и уплата процентов.
Поскольку кредитный договор рассматривается  как разновидность договора займа, на него распространяются соответствующие нормы о целевом займе (ст. 814 ГК), предусматривающие право кредитора осуществлять контроль за целевым использованием выделенных средств. Степень конкретизации целевого назначения может различаться. Так, в договоре может быть указано, что деньги выделяются на закупку определенного оборудования (с указанием конкретных типов и видов оборудования). В то же время в договоре может быть сделана запись о том, что денежные средства выделяются для поддержания финансово-экономической деятельности.
Следует указать, что осуществлять реальный контроль банк не в состоянии. Единственное, что может контролировать банк, - это документы, представленные заемщиком. Для облегчения указанной задачи выданный кредит зачисляется на расчетный счет заемщика, открытый в банке-кредиторе. Вместе с тем в соответствии с действующим законодательством банк лишен административных функций по контролю над денежными средствами. Поэтому правовые средства, с помощью которых осуществляется контроль над выделенными кредитами, являются гражданско-правовыми. Так, в кредитном договоре могут быть указаны документы, которые заемщик должен предоставлять банку-кредитору (бухгалтерские балансы, платежные документы, сведения об основных фондах) и соответственно ответственность за невыполнение этого требования.
Возврат кредита осуществляется с помощью безакцептного списания (т. е. списания на основании ранее данного согласия, зафиксированного в соответствующем договоре). В этом случае должно быть четко указано основание безакцептного списания (например, нарушение обязанности по возврату долга либо нарушение других обязанностей). Если расчетный счет заемщика находится в другом банке, заемщик должен письменно информировать обслуживающий банк о наличии в договоре условия о бесспорном списании и о своем согласии на списание, а также указать реквизиты кредитора.
Моментом погашения кредита  следует считать 
момент зачисления средств на счет кредитора. В соответствии с п. 2 ст. 810 ГК досрочное возвращение кредита по инициативе заемщика возможно только с согласия кредитора, которое может содержаться в самом тексте первоначального договора либо может быть дано впоследствии дополнительно.

2.2 Сроки кредитного договора

Важным условием кредитного договора является условие о сроке. Применительно к кредитному договору термин «срок» может иметь различные значения. Так, выделяют срок действия кредитного договора, срок, на который выдается кредит, срок возврата кредита (календарная дата), срок начисления и срок уплаты процентов.
Кредитный договор заключается  на определенный срок, началом отсчета которого следует считать момент заключения договора (если в самом договоре не указано иное). Момент заключения кредитного договора определяется в соответствии со ст. 433 ГК: договор признается заключенным в момент получения лицом, направившим оферту (предложение заключить договор), ее акцепта (принятия предложения). Если кредитный договор заключается в виде одного документа, подписываемого кредитором и заемщиком, момент получения акцепта совпадает с моментом подписания кредитного договора его сторонами. Если же кредитный договор подписывается неодновременно, то текст кредитного договора, подписанный одной стороной, следует рассматривать как оферту, а подписание этого текста другой стороной будет представлять собой акцепт. Возникает вопрос, правомерно ли в данном случае считать моментом заключения договора момент акцепта. Предположим, банк передал клиенту неподписанный текст договора. Клиент подписал его и передал работнику банка. В связи с временным отсутствием уполномоченных лиц банка указанный текст договора был подписан только через несколько дней. При подписании договора руководителем банка последний указал в тексте договора в качестве даты договора текущую дату. Подписанный и датированный таким образом текст кредитного договора еще через два дня был передан клиенту. Очевидно, в данном случае в соответствии с п. 1 ст. 433 ГК моментом заключения договора следует считать дату получения клиентом подписанного обеими сторонами текста кредитного договора.
Окончанием срока действия кредитного договора в соответствии с ч. 2 п. 3 ст. 425 ГК является момент исполнения сторонами своих обязательств по договору. При этом кредитный договор признается действующим до указанного момента, если в нем отсутствует условие, по которому окончание срока действия договора влечет прекращение обязательств сторон по договору. В кредитных договорах такое условие обычно отсутствует. Специфика кредитного договора такова, что обязанной стороной выступает заемщик (в тех случаях, когда кредит был реально получен), поэтому бессмысленно было бы устанавливать срок, по истечении которого обязательство заемщика по возврату кредита прекращалось бы,
Под сроком кредита понимается период времени между моментом получения кредита заемщиком и моментом его возврата. Срок кредита всегда находится в рамках срока действия договора и, соответственно, не может его превышать. Его можно рассматривать как одно из условий кредитного договора.
В пределах срока кредита:
полученные денежные средства используются на предусмотренные договором цели (срок использования кредита);
начисляются проценты на сумму кредита (срок начисления процентов);
сумма кредита возвращается заемщиком  кредитору (срок возврата кредита);
уплачиваются проценты, начисленные  на сумму кредита (срок уплаты процентов).
Возможны ситуации, когда счет заемщика находится в другом банке и кредит выдается путем зачисления денежных средств на этот счет. В этом случае существенное значение имеет определение даты исполнения кредитором своей обязанности по выдаче кредита. Если такой датой считать момент списания средств с корреспондентского счета банка, то заемщик будет обязан платить за все время прохождения средств до момента поступления на свой счет. При этом возможны задержки по вине других банков, в том числе и РКЦ Банка России. В таких случаях заемщик может предъявить иск к виновному банку с требованием о возмещении убытков. Так, Московский арбитражный суд взыскал с Банка России пеню за несвоевременное зачисление и убытки, понесенные в результате уплаты процентов за кредит. Убытки возникли в результате того, что РКЦ-2 Главного управления Банка России по Москве средства по кредитному договору зачислило на корреспондентский счет заемщика - Фора-банка - с десятидневным опозданием. Таким образом, для заемщика предпочтительнее определять момент выдачи кредита моментом зачисления средства на его счет.

2.3 Обязанности кредитора

 На основании кредитного  договора банк или иная кредитная  организация (кредитор) обязуются  предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и  на условиях, предусмотренных договором.
В кредитном договоре должны быть установлены размер и условия  выдачи средств (форма открытия кредита). Данные условия являются существенными  для кредитного договора и при  их отсутствии выраженное банком намерение  кредитовать клиента не возлагает  на банк юридических обязательств.
Банковская ссуда, предоставленная  заемщику при отсутствии специального, надлежащим образом оформленного письменного  обязательства кредитора по выдаче средств в момент, не совпадающий  с моментом заключения договора, подчиняется  правилам о договоре займа1.
В литературе обязанность кредитора  предоставить денежные средства рассматривается  как предварительное обязательство  заключить в дальнейшем договор  займа. Содержанием обязательства  банка, как указывал М. М. Агарков, является заключение в будущем в качестве заимодавца договора займа с клиентом.
Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного договором  кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что  предоставленная заемщику сумма  не будет возвращена в срок2. Если отказ или уклонение кредитора от выдачи кредита имели место при отсутствии этих обстоятельств, то кредитор несет перед заемщиком ответственность в форме возмещения убытков и в форме неустойки, если она предусмотрена договором.
Принятие банком обязанности выдать определенную денежную сумму связано  с личностью и материальным положением конкретного лица, обратившегося  за получением кредита. Отношения сторон на этой стадии носят лично-доверительный  характер. Исходя из требований п. 2 ст. 388 ГК РФ, следует указать, что уступка  требования о выдаче кредита банком без согласия банка не допускается.

2.4 Способы выдачи кредита

Кредитор обязан передать средства на условиях, предусмотренных договором. Кредит может передаваться в распоряжение заемщика различными способами и  в различных формах. При осуществлении  кредитования банк открывает заемщику ссудный счет. На этих счетах учитывается  задолженность заемщика банку по выданным ссудам. По дебету ссудного счета  отражается сумма выданных средств, а по кредиту - ее погашение. Режим  ссудного счета определяется в договоре. Во исполнение одного кредитного договора банком могут быть открыты несколько  ссудных счетов по каждому отдельному объекту кредитования.
Кредит может быть выдан наличными  с соблюдением требований законодательства, регулирующего подобные расчеты, либо в безналичной форме. Выданная в  безналичной форме ссуда может  быть перечислена на расчетный счет заемщика, либо перечислена по поручению  заемщика третьим лицам, либо за счет кредита могут быть оплачены предъявленные  заемщику требования третьих лиц. Выдача кредита может быть произведена  как единовременно в полной сумме, так и частями.
Момент, с которого обязательства  кредитора по выдаче денежных средств  считаются исполненными, устанавливается  договором, а при отсутствии таких  условий должен определяться, исходя из формы и условий предоставления кредита.

2.5 Проценты по кредитному договору

К отношениям, связанным с начислением  процентов по кредитному договору, применяются правила, предусмотренные  для договора займа, если иное не вытекает из существа кредитного договора1.
В соответствии с Положением о порядке  начисления процентов и отражении  их по счетам бухгалтерского учета  в учреждениях банков2 проценты по кредитным договорам начисляются в размере и в сроки, предусмотренные договором, но не реже одного раза в квартал. Начисление и взыскание процентов авансом в момент выдачи кредита не допускается.
 
Для начисления процентов используется следующая формула:

А1 + А2 + А3 +...+ Аn-1 +           x
 
где А1 , Аn - остатки на начало и на конец периода;
А2, А3, An-1 – остатки на последующие даты внутри периода;
n - число дней в соответствующем периоде;
Сn - процентная ставка.
Число дней в соответствии с названным  Положением принимается за 360, а количество дней - за 30 (31-е число в расчет не принимается, а в феврале остаток  на счете за последнее число повторяется  столько раз, сколько дней недостает  до 30).
Поскольку Положение носит в  настоящее время в части определения  порядка начисления и уплаты процентов  рекомендательный характер, стороны  могут в договоре установить иные способы расчета сумм процентов  и порядка их начисления, например, исходя из точного количества дней в году, а не условного, точного  количества дней в каждом месяце, а  не условного - 30 дней.
При отсутствии в кредитном договоре условий о порядке и условиях начисления процентов условия названного Положения при наличии спора  между сторонами могут быть применены  в качестве обычно применяемых в  банковской практике.

2.6 Обязанности заемщика по кредитному договору

Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитор
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.