На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


реферат Страхование кредитных рисков

Информация:

Тип работы: реферат. Добавлен: 25.04.2012. Сдан: 2011. Страниц: 3. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


     Содержание 

     Введение 3
     1. Сущность и факторы возникновения кредитного риска 4
     2. Виды кредитного риска и порядок управления ими 7
     3. Страхование кредитного риска 9
     4. Проблемы и пути снижения кредитных рисков в современных условиях 10
     Заключение 18
     Список  использованной литературы 20
 

     Введение 

     Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.
     Риск  представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки будут определять результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним.
     Кредитные операции - самая доходная статья банковского  бизнеса. За счет этого источника  формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные  фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Без кредитной  поддержки невозможно обеспечить быстрое  и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов  предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем  экономическом пространстве.
     В тоже время данные операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым  подвергаются банки. Поэтому особого  внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о  том, что основной причиной явилось  низкое качество активов. Кредитный  риск - риск возникновения убытков  по причине неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником (контрагентом) финансовых и иных имущественных  обязательств перед банком в соответствии с условиями договора и (или) законодательством  или которые могут возникнуть в результате исполнения банком своих  условных обязательств.
     1. Сущность и факторы  возникновения кредитного  риска 

     Успех деятельности коммерческого банка  зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования  банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о  том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков – основа банковского  дела, а управление ими традиционно  считалось главной проблемой  теории и практики банковского менеджмента.
     Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.
     Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный 
риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. 
Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной.

     Опасность возникновения этого  вида риска существует при проведении 
ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются 
на балансе, а также могут носить забалансовый характер.

     К числу таких операций относятся1:
     •    предоставленные и полученные кредиты (займы);
     •     размещенные и привлеченные депозиты;
     • прочие размещенные средства, включая  требования на получение 
(возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

     •    учтенные векселя;
     • уплата кредитной организацией бенефициару  по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;
     • денежные требования кредитной организации  по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
     •   требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (уступка требования);
     • требования кредитной организации  по приобретенным на вторичном рынке закладным;
     • требования кредитной организации  по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
     • требования кредитной организации  к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
     • требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми;
     • требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю  по операциям финансовой аренды (лизинга). 

     Степень кредитного риска  зависит от следующих  факторов:
     • экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);
     • степени концентрации кредитной  деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);
     • кредитоспособности, репутации и  типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их. взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;
     • банкротства заемщика;
     • большого удельного веса кредитов и  других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
     • концентрации деятельности кредитной  организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);
     • удельного веса новых и недавно  привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;
     • злоупотреблений со стороны заемщика, мошенничества;
     • принятия в качестве залога труднореализуемых  или подверженных быстрому обесценению ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;
     • диверсификации кредитного портфеля;
     • точности технико-экономического обоснования  кредитной сделки и коммерческого  или инвестиционного проекта;
     • внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;
     • вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.
     Поскольку на практике эти факторы могут  действовать в противоположных  направлениях, то влияние положительных  факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном  направлении, то возможно и другое —  отрицательное влияние одного фактора  будет увеличиваться действием  другого. 

     Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать 
как внешние и внутренние.

     К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы  развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, 
инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении 
кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных 
убытков как прямого, так и скрытого характера.

     Внутренние  факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика.
     К первой группе факторов относятся: уровень  менеджмента на всех уровнях кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.), досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий и т.д.
     Следует отметить, что указанные выше внешние  факторы кредитного 
риска также связаны с деятельностью банка - они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние — зависят.

     Как уже говорилось, выделяется группа факторов, связанных с деятельностью заемщика или другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования. 

     2. Виды кредитного риска и порядок управления ими 

     Факторы кредитного риска являются основными  критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка.
     Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся  на фундаментальные (связанные с  принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными  и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).
     К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д2.
     Коммерческие  риски связаны с кредитной  политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов – юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.
     Индивидуальные  кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.
     Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного рискa, так как в процессе создания продукта и его разновидности — услуги — могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.
     Технология (механизм) оказания конкретной кредитной  услуги, которую можно условно назвать видом кредита, представляет собой определенное направление кредитной деятельности банка. Вид кредита также позволяет классифицировать кредитные риски: риски кредитования по овердрафту, на основе кредитной линии и т.д. Для видов кредита 
характерно как общее, так и специфическое проявление кредитных рисков. Например, при кредитовании по овердрафту существует риск возникновения несанкционированного овердрафта, риск нарушения очередности платежей при овердрафте, риск непрерывности ссудной задолженности по овердрафту и ряд других. Для инвестиционных 
кредитов это такие специфические риски, как риск неправильного определения потребности клиента в кредитовании, риск неправильного выбора пакета кредитов, риск неокончания строительства, риск устаревания проекта, риск обесценивания обеспечения, риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции, риск неправильного расчета потоков наличности, риск пересмотра прав собственности на проект, риск неплатежеспособности гаранта, риск некачественного инвестиционного меморандума. Поэтому каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками.

     Факторами кредитного риска заемщика является его репутация, включая уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д. Риски заемщика могут быть спровоцированы 
самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования.

     Совокупный  кредитный риск, или риск кредитного портфеля банка, имеет свои особенности в системе управления им. Особенности определяются прежде всего сущностью таких понятий, как «кредитный портфель» и «качество кредитного портфеля».
     Совокупный  кредитный риск — это риск кредитного портфеля коммерческого банка.
     К числу дискуссионных проблем, связанных  с этим видом кредитного риска, относятся:
     • понятие кредитного портфеля;
     • его структура;
     • понятие качества кредитного портфеля;
     • методы оценки его качества, включая  степень совокупного кредитного риска. 
 
 

     3. Страхование кредитного  риска 

     Страхование риска есть по существу передача определенных рисков страховой компании. Страхование  может использоваться как для  защиты от кредитного риска, так и  для его минимизации.
     Уменьшение  или устранение кредитного риска  достигается с помощью страхования  кредиторов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата специализированной страховой организации. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на заемщика.
     При страховании защита интересов банка-кредитора  заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или  неоплаты долга по другим причинам, погашение задолженности по предоставленному кредиту берет на себя страховая  организация.
     Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах3:
    добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;
    добровольное страхование риска непогашения кредита.
     В первом случае страхователем выступает  заемщик, объектом страхования является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за своевременное  и полное погашение кредитов (включая  проценты за пользование кредитом). Во втором случае страхователь - банк, а объект страхования - ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитами.
     Наиболее  существенным моментом в страховании  являются: размер ответственности, принимаемой  страховщиком, определение страхового случая и возмещение убытков.
     Есть  страховые общества, которые принимают  сто процентов суммы непогашенного  заемщиком кредита к страхованию, но не принимают к страхованию  проценты за пользование кредитом. Другие страховщики, напротив, выплачивают  страхователю возмещение от 50 до 90 процентов  суммы непогашенного заемщиком  кредита и процентов по нему. Конкретный предел ответственности страховщика  и срок выплаты возмещения устанавливается  индивидуально.
     Условия страхования предусматривают порядок  возмещения убытков. Одновременно страховая  организация оставляет за собой  право отказать в выплате страхового возмещения. Свой отказ страховщик связывает, во-первых, с недостоверностью сообщенных страхователем сведений, которые могли иметь существенное значение для суждения о страховом риске, во-вторых, если страхователь не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями страхования. В момент заключения договора эти условия должны формулироваться сторонами конкретно, во избежание дальнейших споров.
     Для минимизации кредитного риска может  быть использовано не только страхование  кредита, но и имущественное страхование, а также страхование от несчастных случаев.
     Имущественное страхование может иметь следующие  формы: страхование риска подрядного строительства; страхование грузов; страхование оборудования, принадлежащего заемщику.
     Страхование от несчастных случаев включает: страхование  общей гражданской ответственности; страхование профессиональной ответственности.
     Страхование охватывает все риски, включая войну, забастовки, пожар, противоправные действия третьих лиц и т.д. Выбор того или иного вида страхования, который  может снизить уровень кредитного риска определяется в зависимости  от специфики деятельности Заемщика и предлагаемого к финансированию проекта. 

     4. Проблемы и пути снижения кредитных рисков в современных условиях 

     Риск  и бизнес - это два неразделимых понятия, избежать кредитного риска  нельзя, его можно только минимизировать. Только благодаря комплексному подходу  к решению проблем безопасности и правильному сочетанию различных  ее составляющих можно чувствовать  себя в безопасности.
     Управление  банковскими операциями фактически является менеджментом рисков, связанных  с банковским портфелем, с набором  активов, которые обеспечивают банку  прибыль от своей деятельности. Основой  же управления какими-либо финансовыми  активами банка выступает принцип  диверсификации активов, позволяющий  расширить спектр банковских доходов. Это, в свою очередь, служит основой  стабильности финансово-кредитного института  в условиях конъюнктурных изменений.
     Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные  меры могут быть самыми неприятными. Приведем несколько соответствующих  примеров из практики западных банков.
           В 1989 г. Британский Midland Bank потерял 116 млн.ф.ст. в результате ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам.
           В феврале 1990 г. после неудачной попытки найти финансовую поддержку рухнул крупный американский банк  Drexel Burnham Lambert, который доминировал на рынке так называемых сомнительных облигаций небольших и малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим риском, но с повышенным дивидендом. Крах рынка в результате финансовых злоупотреблений привел к краху самого банка, а также поставил под угрозу существование целого ряда сберегательных банков, поместивших свои средства в эти акции под гарантии DBL.
           В январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил своих клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г его потери составили 450 млн. долл. В последовавшей затем панике его клиенты изъяли со счетов более 1 млрд. долл., и банк обанкротился. Потребовалось вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере 2,3 млрд. долл., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил независимость.
     Существуют  общие причины возникновения  банковских рисков и тенденции изменения  их уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен.
     В структуре активов можно выделить элементы с разным уровнем ликвидности. В этом аспекте важным направлением оценки и оптимизации структуры  активов банка является управление высоколиквидными активами.
     К высоколиквидным активам могут  быть отнесены остатки средств на корреспондентских счетах банка, в  кассе, средства, вложенные в ценные бумаги надежных эмитентов. В структуре  высоколиквидных активов банков, вложения в ценные бумаги имеют незначительную долю. Это приводит к тому, что  банк попадает в противоречивую ситуацию: высоколиквидные активы не обеспечивают доходов, что, в свою очередь, негативно  сказывается на ликвидности банка  в целом, поскольку полученные доходы увеличивают размер собственных  средств банка.
     Итак, формирование высоколиквидных доходных активов банка имеет целью  обеспечение достаточной его  ликвидности без значительного  уменьшения прибыльной базы. Одновременно с этим доходы от высоколиквидных  активов не могут обеспечить прибыльную деятельность банка вследствие превышения цены платных ресурсов над уровнем  прибыльности данных активов. По всему  выходит, что отечественные коммерческие банки не могут жить без предоставления кредитов, получая основную прибыль  за счет их выдачи. И чем больше сумма  выданных кредитов, тем больше возможная  прибыль банка. Однако, если сумма  выданных кредитов превышает сумму  обязательств, становится очевидно, что  банк работает слишком рискованно, его ликвидность может находиться под угрозой.
     Учитывая  все это, становится ясно, что сейчас, более чем когда-либо, банковская деятельность - это управление кредитных  рисками. Источником этих рисков являются неожиданные изменения платежеспособности заемщиков, ставок процента и балансовых потоков средств. Перед банками  стоит целый ряд вопросов, связанных  с анализом и управлением кредитными рисками, а также планированием  стратегии своего развития.
     Для достижения минимизации кредитных  рисков используется большой арсенал  методов, включающий формальные, полуформальные и неформальные процедуры оценки кредитных рисков. Хотя современный  методический инструментарий направлен  на облегчение принятия кредитных решений, он далеко не идеален и в ряде случаев может даже дезориентировать банковских специалистов. Аналогичная  ситуация характерна и для самого механизма устранения рисков, также  основанного на детальных расчетах, схемы которых могут содержать  методологические изъяны. Рассмотрим некоторые проблемы, возникающие  в подобных обстоятельствах.
     Одним из классических способов минимизации  кредитных рисков является внесение заемщиком залога. Однако такой путь не гарантирует успеха кредитной  политике банка. Одной из причин этого  является возникающая при управлении кредитными рисками рефлексивная взаимосвязь  между займом и залогом. Впервые  этот эффект был системно проанализирован  Дж. Соросом в качестве частного случая его общей теории рефлексивности. Раскроем суть данной теории применительно  к процессу управления кредитными рисками.
     Между кредитом и залогом существуют прямые и обратные связи. При этом залог  трактуется максимально широко - как нечто, определяющее кредитоспособность должника независимо от того, передается оно в действительности в залог или нет. В качестве залога может выступать либо собственность, либо ожидаемый в будущем приток дохода, т.е. то, что заимодавец считает обладающим ценностью. Основная сложность при определении истинной стоимости залога заключается в том, что его рыночная цена является плавающей величиной и зависит от фазы экономического цикла. Так, сильная экономика с высокой кредитной активностью, как правило, поднимает оценки активов и увеличивает объемы поступающих доходов, служащих для определения кредитоспособности заемщика; на траектории экономического спада ценность залоговых активов стремительно падает.
     Таким образом, для адекватной оценки стоимости  залога необходимо учитывать будущую  динамику народнохозяйственной конъюнктуры, т.е. принятие микроэкономических решений  зависит от макроэкономической ситуации. Это предопределяет необходимость  проведения кредитными институтами  макроэкономических прогнозов для  разработки эффективной кредитной  политики.
     Оценка  кредитных рисков в настоящее  время тяготеет к определенной формализации и унификации. Так, для физических лиц часто используются балльные методы оценки кредитоспособности. В  этом случае выделяется группа признаков  клиента (пол, возраст, профессия и  т.п.), по каждому из которых проставляется  соответствующий балл в зависимости  от того, к какой категории относится  данный человек. Сумма баллов по всем признакам сравнивается с неким  критическим значением, и в зависимости  от результатов сравнения клиент признается либо кредитоспособным, либо некредитоспособным.
     Какие же проблемы возникают при такой  процедуре отбора клиентов? Во-первых, довольно сложно грамотно учесть все  ключевые признаки клиента, так как  многие из них плохо формализуемы.
     Во-вторых, балльные оценки признаков, как правило, достаточно субъективны. Так, мужчина  и женщина получают разные баллы  при оценке кредитных рисков. При  этом количественные значения этих баллов формируются либо экспертным путем, либо по весьма субъективным расчетным  схемам. На наш взгляд, в подобной ситуации можно было бы повысить объективность  балльных оценок, вычисляя их на основе ретроспективной информации о невозвратах  клиентами полученных кредитов. В  этом случае балльная оценка представляла бы собой процент возвращенных кредитов среди мужчин и женщин. Однако и  такая процедура не устраняет  размытости балльных характеристик, так  как период усреднения ретроспективных  данных может быть различным и  выбирается субъективно. Между тем  искомые баллы сильно зависят  от значения анализируемого периода.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.