На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


контрольная работа Управление кредитным портфелем коммерческого банка

Информация:

Тип работы: контрольная работа. Добавлен: 26.04.2012. Сдан: 2011. Страниц: 6. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Тема 11: Управление кредитным портфелем коммерческого банка
Содержание
 


Введение

Кредитные операции, наряду с приёмом денег  во вклады, являются для банка той  группой операций, которые конституируют  сущность банка в отличие от спекулятивных операций с ценными бумагами. Значимость кредитных операций для банка вытекает из определения коммерческого банка как финансового посредника. Коммерческие банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся в хозяйственном процессе, и предоставляют их во временное пользование контрагентам, нуждающимся в дополнительном капитале для осуществления своего хозяйственного процесса. Осуществляя кредитные операции, банк формирует свой кредитный портфель. Кредитная деятельность банка имеет постоянный характер, поскольку в силу своей природы для эффективного функционирования банку необходимо постоянно размещать имеющиеся в его распоряжении средства. Пока существуют коммерческие банки, вопросы, связанные с кредитованием, не потеряют своей актуальности.
Управление  кредитным портфелем - ключевой вопрос кредитной деятельности коммерческого  банка, поскольку требует от исполнителей высокого профессионализма и понимания  экономической сущности кредитования.
Анализ  кредитного портфеля является насущной необходимостью для кредитного учреждения, заинтересованного в стабильности своего финансового положения, а также для государственных регулирующих органов, заинтересованных в стабильности финансового сектора экономики. Данная проблема является вдвойне актуальной для нашей страны, которая всё ещё находится на стадии реформирования кредитной системы в попытке обеспечить её надёжность и адекватность существующей модели регулируемой экономики. Провозглашается курс на ужесточение кредитной политики и недопущение банкротств. Ввиду этого качество кредитного портфеля - основной показатель деятельности банка.
 


1. Понятие кредитного  портфеля коммерческого  банка. Структура  кредитного портфеля

Среди традиционных видов деятельности коммерческих банков основной операцией является предоставление кредитов, поскольку очевидна прямая зависимость между результатом кредитования, доходностью и стабильностью существования банка.
Представление банком денежных средств под письменное обязательство клиента является краеугольным камнем банковского бизнеса. Эти операции приносят банкам основную часть прибыли.
Важность  кредитных операций определяется многими  обстоятельствами, в числе их можно  выделить следующие:
    полученные  проценты по кредитным операциям - основной источник доходов коммерческого банка;
    данные  операции - наиболее рисковые и потому наиболее ответственные для репутации  банка и его устойчивости, поскольку  в составе кредитных ресурсов преобладают привлечённые, а не собственные  средства банка;
    способность обеспечить возврат кредита кредитополучателем;
    показатель  профессиональной состоятельности  персонала банка и его руководства;
    размер, состав и структура кредитных  операций - база для расчёта основных оценочных показателей банка - ликвидности  и платёжеспособности. [4, с.178]
Кредитный портфель банка включает межбанковские  кредиты и кредиты, предоставленные  физическим и юридическим лицам, или кредитный портфель клиентам. В то же время в силу своей специфики  все межбанковские операции в  целом, и межбанковские кредиты в частности, банками выделены в учёте и анализе в особую группу и рассматриваются отдельно от операций с клиентами. [4, с.217]
Существуют  различные точки зрения на определение  термина «кредитный портфель». Приведём несколько определений и общепринятых трактовок понятия, представленных в экономической банковской литературе.
Кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определённый период времени. [8, с.696]
Кредитный портфель банка составляют остатки  средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Это объёмные характеристики кредитного портфеля банка. Качественные характеристики используются для оценки обеспечения  банком возвратности кредитов и сокращения размера кредитных рисков, т.е. невозврата суммы основного долга по кредиту и процентов по нему. [4, с.50]
Формально кредитный портфель банка - это вся  совокупность кредитов, выданных им на каждый данный момент. Однако если это не просто список кредитов, а такая совокупность, которая структурирована по определенному критерию (критериям), существенному для кредитов, то тем самым «кредитный портфель» становится характеристикой качества выданных кредитов и всей кредитной деятельности банка. [10, с.58]
Кредитный портфель - совокупность остатков по кредитным  счетам на определённую дату, которые  группируются по различным признакам, в том числе и по видам кредита, по видам обеспечения, по уровню доходности, по составу кредитополучателей и др. [3, с.178]
Несмотря  на существующие многообразие определений  общим тезисом вышеприведенных  определений является то, что кредитный  портфель - это результат кредитной  деятельности банка. Поэтому наиболее полным и правильным будет определение кредитного портфеля в двух аспектах:
количественная  характеристика кредитной деятельности банка, т.е. информация об объёмах кредитования, составе и структуре вложений;
качественная  характеристика кредитной деятельности банка, т.е. классификация кредитных вложений по определённым критериям.
В процессе эволюции термина для разделения количественной и качественной характеристики возникли такие понятия как валовой  кредитный портфель, чистый кредитный  портфель, кредитный портфель, взвешенный на процент риска и другие.
Валовой кредитный портфель клиентам даёт количественную характеристику и рассчитывается путём  суммирования срочной, пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженностей по кредитным счетам на определённую дату. [3, с.217]
Кредитный портфель с качественных позиций характеризуют такие понятия, как чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на процент риска.
Чистый  кредитный портфель рассчитывается путём вычитания из валового кредитного портфеля суммы созданного резерва  на потери по сомнительным долгам. Он представляет собой ту сумму кредитных вложений, которая может быть возвращена банку на анализируемую дату. Кредитные вложения, как известно, классифицируются по степени риска в зависимости от отнесения клиента к определённой группе риска (от 0 до 150%), поэтому рассчитывается кредитный портфель, взвешенный на процент риска. Умножением остатка задолженности в разрезе форм обеспечения на установленный процент риска определяется взвешенный кредитный портфель, из которого исключается сумма резерва на потери по сомнительным долгам, искомая величина и представляет собой сумму собственных и привлечённых ресурсов, которая может не вернуться банку. [3, с.217]
Необходимо  отметить, что качественная оценка предполагает классификацию кредитных вложений банка по определённым критериям. К таким критериям относятся: степень кредитоспособности клиентов, назначение, размер и вид кредитов, сроки и порядок погашения кредитов, объём и качество обеспечения возвратности кредитов, виды обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, соблюдение сроков погашения кредита, и др. Это необходимо для управления кредитным портфелем, его качеством. [10, с.58]
Определить  структуру  кредитного портфеля возможно по различным признакам.
    1.По видам ссуд:
    потребительский,
    коммерческий,
    ипотека,
    кредитная карта,
    автокредит  и т.д.
    2. По срокам кредита:
    краткосрочные кредиты,
    среднесрочные кредиты,
    долгосрочные  кредиты.
    3. По степени надежности:
    с низкой долей риска,
    рискованные,
    высокорискованные.
    4. По группам кредитополучателей:
    кредиты юридическим лицам,
    кредиты физическим лицам.
    5. По виду валют:
    в рублях,
    в долларах,
    в евро и д.р.
Конечно, для банка, и для все экономики  в целом, наиболее предпочтительна  такая структура, в которой преобладают  рублевые кредиты юридическим лицам с низкой долей рынка. Однако, структура кредитного портфеля в большей степени зависит от кредитной политики банка.

2. Кредитная политика  коммерческого банка.  Подразделения, отвечающие  за выполнение  кредитной политики

     Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики.
На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.
Исходя  из проведенных исследований руководство  банка  принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются:
Основные  направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:
    соотношения кредитов и депозитов;
    соотношения собственного капитала и активов;
    лимиты  сегментов портфеля активов банка  в целом;
    лимиты  сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной  отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 %  от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;
    клиентские  лимиты:
а) для  акционеров (пайщиков);
б) для  старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;
в) для  новых клиентов;
г) для  неклиентов банка;
    географические  лимиты кредитования (требуются для  банков, имеющих иногородние филиалы  с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);
    требования  по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления,  маржа в оценке и т.д.);
    требования  по документальному оформлению и  сопровождению кредитов;
    планируемый уровень кредитной маржи и  механизмы принятия решения об его  изменении.
Утверждается  Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:
    организация кредитного процесса;
    перечень  требуемых документов от заемщика  и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;
    правила проведения оценки обеспечения [6, c. 105].
Только  после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к  работе по кредитованию.
Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на эффективность политики банка в части формирования средств кредитного потенциала.
К основным формам повышения источников кредитного потенциала относятся:
    повышение числа банковских клиентов;
    увеличение  средств существующих в банке  участников и клиентов;
    рост  организационной сети банка;
    объединение средств участников и клиентов банка  по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства).
Средства хозяйственных предприятий и организаций — основной фактор формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных возможностей к аккумуляции средств у предприятия, с одной стороны, и потребностей в денежных средствах этого же предприятия с другой — важнейшие элементы банковской кредитной политики. В зарубежной практике предпочтение отдается тем клиентам банка, которые целиком свою хозяйственную деятельность осуществляют через данный банк и депонируют в нем все свои денежные средства.
Для банков особое значение имеет большее число постоянных клиентов, так как в этом случае стабильнее депозиты в банке и его ликвидность.
Анализируя  практику коммерческих банков США в  части соблюдения ликвидности, отмечено следующее: при хорошей организации работы по привлечению ресурсов не имеет существенного значения количественное соотношение некоторых статей актива с привлеченными депозитами. Действительно, более низкое процентное соотношение среднесрочных и долгосрочных размещений средств по активу с привлеченными депозитами значит меньше, чем более высокое соотношение, если во втором случае обеспечивается стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно установленных традиционных связей [9, с. 52—53].
Экономичность, эффективность использования и  ликвидность средств предприятий  и организаций непосредственно  отражаются на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его показатели, как:
    ликвидность баланса;
    рентабельность  использования средств, в частности  оборачиваемость оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвидности средств;
    планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров;
    технический уровень предприятия и перспективы  его развития;
    удельный  вес продукции, производимой на экспорт, и др.
Средства  населения должны занимать особое место  в банковской политике формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:
    Величина  денежных доходов и склонность к  сбережениям.
    Организация приобретения сбережений путем широкой  банковской сети.
    Качество  предоставляемых услуг населению.
    Организация информационной службы.
    Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.
Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые силы, интенсивность потребности и использования депонированных в банке средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о притоке и оттоке средств населения.
Межбанковский кредит — значительный источник средств  для поддержания стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское кредитование:
    осуществляется, как правило, в целях поддержания  текущей ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств;
    носит в основном краткосрочный характер;
    является  оперативным по способу предоставления средств;
    происходит  в рамках корреспондентских отношений  банков;
    представляет  собой дорогостоящий по отношению  к другим источникам кредитный потенциал банка.
Развитие  межбанковского кредитования обеспечивает хорошая информационная база, характеризующая финансовое состояние банков, их платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации балансов.
Хорошие знания тенденции на кредитном рынке дают возможность коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.
Если  коммерческий банк имеет ясную картину  на кредитном рынке, то тем самым он обеспечивает для себя возможность получения межбанковского кредита на кредитном рынке в момент возникновения собственных обязательств без риска неликвидности. Кроме того, кредитный рынок позволяет банку поддерживать высокую ликвидность своих средств продажей их на этом рынке.
Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.
Одна  из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала — это обеспечение  соответствия структуры источников средств со структурой активов банка. Так, в США нет узаконенного коэффициента ликвидности, его определение и поддержание являются задачей руководства банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных депозитов, источник их происхождения и стабильность являются главными факторами, определяющими ликвидность [9, с. 52].
Уже за реализацию кредитной политики отвечают подразделения, непосредственно осуществляющие кредитование населения: это могут  быть отделы розничного, коммерческого кредитования, кредитный комитет и т.д.
Таким образом, кредитная политика является важнейшим  инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.

3. Цели и задачи  по управлению  кредитной политикой  и кредитным портфелем

В качестве одной из главных целей кредитной политики и управления ею выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность – это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит – это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика.
Банку необходимо соблюдать разумный баланс между доходностью и риском. Посредством разработки и соблюдения кредитной политики банк стремится свести риски к минимуму, получая при этом максимально допустимую доходность операций.
Кредитная политика принимается высшим руководством банка (советом директоров или правлением банка), через этот документ делегируются полномочия исполнителям – сотрудникам кредитных подразделений. Соответственно в кредитной политике банка разграничен уровень принятия решений, уровень полномочий на проведение определенных действий, операций.
Одна  из главных задач кредитной политики заключается в выработке единого  подхода к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации.
Таким образом, кредитная политика устанавливает подходы, определяет общие принципы кредитования клиентуры коммерческого банка, определяет типы предоставляемых кредитов (ссуд), полномочия различных уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных процедур [ 5, c. 29].
Доходность  и риск — основные параметры управления кредитным портфелем банка. За соотношением этих показателей определяется эффективность  кредитной деятельности банка.
Главная цель процесса управления кредитным  портфелем банка заключается  в обеспечении максимальной доходности за допустимого уровня риска. Уровень доходности кредитного портфеля зависит от структуры и объема портфеля, а также от уровня процентных ставок за кредитами. На формирование структуры кредитного портфеля банка существенным образом влияет специфика сектору рынка, который обслуживается этим банком. Для специализированных банков структура кредитного портфеля концентрируется в определенных областях экономики. Для ипотечных банков характерным есть долгосрочное кредитование. В структуре кредитного портфеля сберегательных банков преобладают потребительские кредиты и ссуды физический лицам.
Объем и  структура кредитного портфеля банка  определяются такими факторами:
    официальная кредитная политика банка;
    правила регулирования банковской деятельности;
    величина  капитала банка;
    опыт  и квалификация менеджеров;
    уровень доходности разных направлений размещения средств.
Кредитная политика должна соответствовать текущей  рыночной ситуации. Для поддержания  кредитной политики коммерческого  банка в актуальном состоянии необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней. Пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не реже раза в год. В текущей достаточно стремительно меняющейся экономической ситуации, кредитная политика пересматривается даже чаще. Пересмотр возможен как «сверху», так и «снизу». Кто, как не кредитный работник, ежедневно сталкивающийся с различными, нередко нестандартными ситуациями в работе с клиентами, видит «тонкие» места политики и может внести рациональные предложения по ее корректировке. Банки стараются придерживаться максимально приближенной к реалиям современной жизни кредитной стратегии.
Кредитная политика банка не должна противоречить  действующему законодательству Российской Федерации и общему направлению экономического развития государства. Банк, при размещении кредитных ресурсов, должен следовать следующим критериям:
- требованиям  Центрального банка и законодательства  РФ,
- миссии  и целям, принятым в банке, 
- кредитной  культуре банка, 
- концепции по управлению рисками.
Различия  кредитных политик коммерческих банков вытекают из особенностей целей  конкретного банка, направления  его деятельности, охваченного банком сегмента рынка, от размера банка-кредитора, опытности персонала, сложившейся  конкурентной ситуации и тому подобных факторов [ 7, c. 109].
Таким образом, кредитная политика является важной составляющей, точнее сказать, определяющей «активной» частью общей банковской политики в плане размещения привлеченных ресурсов (пассивов) в работающие отрасли экономики страны. По сути, кредитная политика определяет тот уровень риска, который готов принять на себя банк, предоставляя кредит (банковскую гарантию) заемщику.

Практическое  задание

На примере  конкретного коммерческого банка  выяснить структуру управления и место в ней подразделений, принимающих решение о кредитной политике банка и отвечающих за реализацию этих решений (в схеме).
Рассмотрим  структуру управления на примере  КБ «Уссури» ОАО (рис.1). 

 


Рисунок 1- Управление банка «Уссури»
 

В принятии решения о кредитной политике участвуют: Председатель Правления  Банка, его заместители, а также  начальники отделов Управления Розничного Бизнеса, Отдела Коммерческого Кредитования, Отдела Розничного Кредитования.
За реализацию же кредитной политики отвечают сотрудники отделов Коммерческого и Розничного кредитования, все кредитные эксперты и кредитный комитет, который является структурным подразделением Отдела Розничного кредитования.
 


Заключение

Складывающаяся  практика осуществления рыночных преобразований не избежала влияния негативных процессов, характерных для переходного этапа развития национальной экономики. Переход к рынку, а, следовательно, в перспективе к развитому в экономическом плане обществу приведёт к тому, что основной доходной статьей банковского бизнеса будет являться прибыль, получаемая в результате проведения банками кредитных операций. В этом плане анализ кредитного портфеля коммерческого банка становится особенно актуальным.
Таким образом, проблема формирования и управления кредитным портфелем имеет важное значение. В процессе анализа структуры активов банка необходимо обратить внимание на динамику, учитывая и анализируя влияние различных, как внешних, так и внутренних факторов. Условием устойчивости для банка является соответствие активов и пассивов по срокам и суммам, соблюдение разумного сочетания доходности и риска по кредитам. В связи с этим важно соблюдать оптимальное соотношение собственных и заемных ресурсов банка, качественно производить оценку кредитоспособности заемщиков, осуществлять постоянный контроль за обеспечением и не допускать увеличения совокупного кредитного риска. Управление кредитным портфелем не должно быть статичным, простой констатацией его состояния, а должно динамично реагировать на изменение ситуации и принимать адекватные меры по обеспечению стабильности в деятельности.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.