Здесь можно найти образцы любых учебных материалов, т.е. получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Кредитная политика коммерческого банка на примере ЗАО ГКБ ."Автоградбанк"

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 26.04.2012. Сдан: 2011. Страниц: 8. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


     Содержание 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение

 
     Актуальность  проблемы формирования кредитной политики банка обосновывается тем, что эффективная  кредитная политика позволяет обеспечить стабильное развитие банка, минимизировать риски, соблюдать условия достаточности капитала банка, устранить просроченную задолженность, максимизировать прибыль, сформировать оптимальный кредитный портфель, позволяющий банку стабильно развиваться в условиях нестабильного рынка.
     Проблема  формирования кредитной политики достаточно актуальна для отечественных банков, так как на многих из них не существует документа о кредитной политике, а если и есть такой документ, то закрепленные в нем принципы не всегда выполняются, так как кредитная политика формируется без достаточного анализа факторов внешней и внутренней среды банка. В результате часто отмечается противоречие между декларируемой кредитной политикой и реальной кредитной деятельностью банка.
     Цель  курсовой работы –  анализ основных элементов кредитной политики коммерческого банка.
     В рамках поставленной цели были выдвинуты  для решения следующие задачи:
     1) рассмотреть сущность и принципы кредитной политики коммерческого банка;
     2) рассмотреть вопросы формирования кредитной политики коммерческого банка;
     3) провести анализ кредитной политики ЗАО ГКБ «Автоградбанк»;
     4) разработать предложения по совершенствованию кредитной политики ЗАО ГКБ «Автоградбанк».
     Данная  работа основана на изучении литературы по банковскому делу, банковским операциям. В частности были использованы работы таких авторов как В.А. Челноков, О.Ю. Свиридов, Е.Ф. Жуков, Г.Н. Белоглазова и др.

     1. Теоретические аспекты формирования кредитной политики банка

     1.1. Сущность и принципы  кредитной политики  банка

 
     В настоящее время кредит играет важную роль в экономике страны, поэтому в научной литературе существуют различные подходы к определению сущности кредита. По мнению С.В. Галицкой,  кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, отданного в ссуду за определенный процент при условии возвратности и удовлетворения потребности заемщика. Данный автор под кредитом понимает форму движения капитала, а не просто  денежные средства.
     Согласно  А.Ю. Бурковой, кредит – это денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент на условиях возвратности и  срочности. Данное определение указывает на основные условия кредитования, указывая на то, что кредит обязательно должен быть, возвращен в определенный договором срок.
     В целом большинство ученых под  кредитом понимают форму движения ссудного капитала, поэтому можно утверждать, что кредит – это форма движения ссудного капитала, отданного в ссуду на условиях платности, срочности и возвратности.
     Стратегия и тактика банка в области  получения и предоставления кредита  составляют существо его кредитной  политики.
     Кредитная политика банка – это комплекс мероприятий банка, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.
     Кредитная политика содержит стратегию развития банка, предусматривает решение таких проблем, как увеличение капитала, рост доходов, доверие со стороны клиентов и расширение клиентской базы, удовлетворение интересов акционеров банка.
     Кредитная политика банка определяет категорию  заемщиков, предоставление кредитов которым  запрещено или, по крайней мере, нежелательно (чьи платежеспособность и надежность вызывают сомнения или не представивших полного перечня запрошенных документов и т.д.); стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.
     Кредитная политика обычно оформляется в виде документа и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.
     Кредитная политика – это общее руководство, исключения из нее вполне допустимы, но они должны быть аргументированы. Бесспорно, все менеджеры и сотрудники банка, занимающиеся кредитованием, обязаны знать кредитную политику и в случае необходимости разработать мотивированные предложения по ее совершенствованию для наибольшего соответствия меняющейся оперативной среды деятельности банка.
     Кредитные отношения в экономике базируются на определенных принципах. В настоящее время действует принцип обеспеченности кредита, т.е. ссуды выдаются либо под залог, либо под финансовые гарантии. Данный принцип обеспечивает защиту имущественных интересов кредитора.
     В международном и общегосударственном  законодательстве заложены такие принципы, как возвратность кредита, срочность, платность, целевой и дифференцированный характер.
     Принцип возвратности кредита предусматривает  своевременный возврат полученных от кредитора финансовых ресурсов после  завершения их использования заемщиком. Данный принцип демонстрирует специфическую черту кредитных отношений, позволяющую обособить кредит от финансов, а кредитным организациям – обеспечить сохранность ссудного фонда.
     Возвратность  означает, что заемные средства должны быть возвращены. Способами обеспечения возврата ссуд могут быть «джентльменские», банковские, государственные и другие гарантии, поручительства, а также залог ценностей. Последний метод наиболее эффективен, поскольку освобождает кредитора от необходимости контролировать деятельность заемщика.
     Принцип срочности отражает необходимость  его возврата в точно определенный договором срок. Нарушение указанного условия является для кредитора основанием для применения к заемщику экономических санкций. Если срок использования ссуды нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает свое подлинное значение. От соблюдения срока зависит нормальная деятельность кредиторов. Особенно велико его значение для коммерческих организаций и посредников – кредитных структур.
     Принцип платности выражает необходимость  оплаты права получения и использования кредитных ресурсов. Эту роль выполняет банковский процент, который еще называют ценой кредита. Банковский процент зависит от многих факторов. За 10 лет функционирования коммерческих банков в России банковский процент носил скачкообразный характер. В настоящее время он несколько стабилизировался.
     Принцип платности кредита означает, что  заемщик должен уплатить кредитору (физическому лицу, организации, государству) определенную плату (ссудный, коммерческий, банковский процент) за временное заимствование денежных средств. Плата определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки. Уплата процентов в условиях рыночного хозяйства представляет собой передачу части доходов кредитору.
     Размер  ссудного процента зависит от многих факторов. Прежде всего, на него влияет спрос на деньги со стороны экономических субъектов. Чем меньше спрос, тем дешевле кредит. Размер процента определяется также учетной ставкой Центрального банка, а также рядом других параметров кругооборота денежных средств и воспроизводства ценностей. Так, ссудный процент зависит от срока займа. Увеличение срока ссуды повышает риск ее непогашения из-за изменения экономических условий либо финансового состояния заемщика.
     Принцип целевого использования кредитных  ресурсов распространяется на большинство видов кредитных операций. Так, долгосрочный кредит, взятый на модернизацию основных фондов, или среднесрочный кредит на неотложные нужды должны быть использованы строго по целевому назначению. Нарушение данного обязательства может стать основанием для долгосрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций. В отношении некоторых краткосрочных кредитов данный принцип более лоялен. Так, до недавнего времени широко использовались кредиты по обороту, кредиты по совокупности материальных запасов и производственных затрат, которые предполагали кредитование предприятий по всему спектру хозяйственной деятельности, связанной с оборотным капиталом.
     Дифференцированный  характер кредита определяет дифференцированный подход кредитной организации к потенциальным заемщикам. Значительное влияние оказывают степень риска, уровень кредитоспособности предприятия. Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим обязательства. Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике являлась и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений.
     Особенности реализации принципов кредитования заключаются в том, что несоблюдение этих принципов может привести к  ухудшению положения кредитора, поэтому в процессе денежно-кредитных отношений соблюдать принципы кредитования.
     Таким образом, кредитная политика – это  комплекс мероприятий банка, целью  которых является повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска. Кредитная политика – это общее руководство, исключения из нее вполне допустимы, но они должны быть аргументированы. Кредитная политика создает основу для всего процесса кредитования. Основными принципами кредитования в условиях рыночных отношений выступает платность, возвратность, срочность, целевой и дифференцированный характер. Соблюдение перечисленных принципов способствует развитию в стране цивилизованного кредитного рынка, необходимого для развития экономики страны.

     1.2. Формирование кредитной политики банка

 
     Формирование  кредитной политики банка является одним из основных направлений управления банковской деятельностью. Каждый банк формирует свою собственную кредитную  политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа – сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее доходными, но менее рискованными направлениями кредитования.
     Подробное описание кредитной политики имеет важное значение для любого банка. В нем раскрывается содержание всех аспектов кредитования и должностные обязанности сотрудников банков. Соблюдение положений кредитной политики позволяет банку сформировать такой кредитный портфель, который способствует достижению целей банковской деятельности: обеспечение прибыльности банка, контроль за управлением рисками, соблюдение требований банковского законодательства.
     Как показывает практика, кредитная политика эффективна тогда, когда кредитные эксперты сами участвуют в ее создании. Если этот документ написан только старшим кредитным менеджером, то именно для него он станет руководством к действию, а не для всех работников банка, занимающихся кредитованием. Только детальное обсуждение и совместная разработка кредитной политики кредитными экспертами и менеджерами сделают ее реалистичной и исполнимой. Чтобы поддерживать кредитную политику на должном уровне и быть уверенным в том, что кредитные работники ее понимают и согласны с ней, ее следует подвергать периодическим уточнениям.
     Документами кредитной политики располагают  практически все банки в странах  рыночной экономики. Есть подобный документ и в отдельных российских банках. Однако в большинстве из них этот документ служит лишь для того, чтобы формально соответствовать мировым требованиям органов банковского надзора. Подобные документы приносят вред банкам, и исполнители их игнорируют.
     В документе о кредитной политике любого банка, как правило, зафиксированы  общепринятые принципы кредитного администрирования. Различия содержания документов в области кредитной политики вытекают из разных целей, рынков, финансовых структур, размера капитала, опыта сотрудников конкретных банков. Каждый банк разрабатывает свою кредитную политику, в которой наряду с ключевыми положениями отражены характерные особенности и возможности конкретной кредитной организации. Эффективность подобного документа зависит от его максимальной реалистичности. Поэтому он должен быть достаточно конкретным.
     Формирование кредитной политики банка начинается с определения целей и задач кредитной деятельности банка, приведения их в соответствие с законодательной и нормативной базой. Для обеспечения правовой корректности деятельности в банке может быть назначен специальный ответственный работник, в обязанности которого, помимо надзора за соблюдением законности проводимых банковских операций, входит повышение деловой квалификации работников в юридической области.
     Кредитная политика должна охватывать вопросы  порядка выдачи ссуд директорам банка и подконтрольным им фирмам, их менеджерам и служащим. Для таких сотрудников устанавливаются требования о раскрытии информации по деловым связям с другими экономическими структурами, периодичности представления подобной информации.
     При формировании кредитной политики главное  внимание должно быть обращено на ее обоснование, толкование и реализацию. Назначается должностное лицо, ответственное за выполнение этой работы. В большинстве случаев эта функция ложится на директора кредитного департамента банка, его первого заместителя. В этом разделе рассматриваются процедуры уточнения (пересмотра) политики. Уточнение должно осуществляться ежегодно, а при необходимости – чаще. Директор кредитного департамента представляет предложения по ее уточнению (пересмотру) совету директоров. Одобрение изменений кредитной политики фиксируются в протоколе заседания совета директоров. Одна из задач уточнений – обеспечить соответствие политики банка его программным целям, долгосрочным и ежегодным планам деятельности, изменяющимся ресурсам и ситуации на кредитном рынке.
     Для обеспечения реализации кредитной  политики важно распределить полномочия по выдаче кредитов, определить полномочия совета директоров и других органов  банка. Кредитная политика должна определять, на каких условиях и какие ссуды должны получать одобрение советом директоров, либо комитетом совета директоров. В зависимости от размера банка и состояния его ссудного портфеля совет директоров может участвовать непосредственно в процессе одобрения кредитов. Менеджеры банка должны представлять совету директоров полную картину кредитования в кратком конкретном изложении.
     В кредитной политике банка устанавливается  максимальный размер кредита, который  может быть выдан одному клиенту  в соответствии с нормативами органа банковского надзора. Факторы, влияющие на размер устанавливаемых лимитов, включают: размер резерва на покрытие убытков по ссудам; способность восполнить указанный резерв доходами; состав некредитных активов, таких, как инвестиционный портфель.
     В кредитной политике должны быть отражены общие критерии одобрения кредитов, прежде всего критерии оценки кредитных заявок:
     – сегмент рынка. Определяя для  банка оперативный район, менеджмент должен учитывать его размер, накопленный опыт работы, способность реального мониторинга ссуд, а также возможность противостоять неблагоприятным факторам. Определение сегмента рынка должно соответствовать целям долгосрочной стратегии банка;
     – источники погашения. Кредиты предоставляются, как правило, только тогда, когда определен и зафиксирован в кредитном договоре источник их погашения (например, поток получаемой банком – заемщиком наличности, залог, банковская гарантия, поручительство и др.);
     – назначение. Все ссуды должны иметь  четко определенную целевую направленность, которая фиксируется в кредитном договоре и кредитном деле;
     – программа погашения ссуды, не имеющей  определенного источника обеспечения. Многие документы по кредитной политике не разрешают выдачу кредита без наличия у заемщика определенного источника и наличия четкой программы погашения. Однако на практике во многих случаях в банковский портфель включаются обеспеченные ссуды. Подобные случаи нуждаются в конкретном их определении в документе о кредитной политике и должны находиться под особым контролем.
     К другим вопросам, находящим отражение  в кредитной политике, относятся:
     – срок кредитования. В документе должны быть определены полномочия персонала по установлению максимальных сроков кредитования по различным типам ссуд;
     – кредитная информация. Все ссуды должны быть подкреплены необходимой информацией: финансовые отчеты, отчеты кредитных бюро, материалы прямых проверок состояния бизнеса заемщика и т.д.;
     – концентрация ссудной задолженности. Концентрация задолженности периодически определяется и пересматривается;
     – побочное кредитование. Отношение банка-кредитора к тому факту, что заемщик также получает ссуды у других банков, должно быть документально зафиксировано;
     – структура кредитов. Устанавливаются абсолютные потолки или процентные доли определенных типов ссуд, например, ссуды на оборудование, под недвижимость;
     – установление цены на кредит (процентные ставки). В документе определено, каким образом установление процентных ставок будет способствовать повышению прибыльности банка. Ценообразование по ссудам – неотъемлемая часть плана управления ресурсами. Поэтому кредитная политика должна учитывать такие аспекты, как уровень процентных ставок, риски, стоимость кредитного мониторинга и т.д.
     В кредитной политике целесообразно  выделить желательные и нежелательные кредиты. В документе о кредитной политике  необходимо классифицировать кредиты, которые нежелательно выдавать, чем те, которые предпочтительны для банка.
     В кредитной политике необходимо предусмотреть  администрирование кредитов: процесс одобрения кредита: кредитное описание всей процедуры одобрения кредитов в банке; кредитное дело; обеспечение; мониторинг; ревизия кредитов; выявление проблемных кредитов и управление ими; списание проблемных кредитов; обращение взыскания на залог; пересмотр резервов на покрытие убытков по ссудам.
     Сложная экономическая ситуация в стране, возрастающая конкуренция в банковской сфере требует от руководителей  кредитных институтов повышения  качества управленческих решений. Невозможно принять грамотное решение, не располагая разносторонней информацией о явных и скрытых экономических процессах, происходящих в банке и во внешней среде, поэтому при формировании кредитной политики необходимо учитывать факторы, влияющие на его формирование.
     Таким образом, кредитная политика банка должна быть соответствующим образом задокументирована. В документе должны быть раскрыты все аспекты кредитования и должностные обязанности сотрудников банков. Документ о кредитной политике должен быть реалистичным и построен на основе качественного и количественного исследования факторов внешней и внутренней среды. Документ о кредитной политике должен содержать информацию о целях кредитной политики, о правовой основе ее осуществления, порядок выдачи ссуды, основы кредитной политики, полномочия по выдаче кредитов, условия и виды ссуд, критерии и условия одобрения кредитов, сроки кредитования, кредитная информация, структура кредитов, желательные и нежелательные кредиты, процесс ободрения и т.п. 

     2. Анализ и совершенствование кредитной политики                                   ЗАО ГКБ «Автоградбанк»

     2.1. Анализ кредитной  политики банка

 
     ЗАО ГКБ «Автоградбанк» был создан 26 апреля 1991 г. на базе Комсомольского отделения  Жилсоцбанка СССР г. Набережные Челны, Республики Татарстан.
     В настоящее время ЗАО ГКБ «Автоградбанк» – это коммерческий банк, осуществляющий все виды операций, предусмотренных законодательством РФ. ЗАО ГКБ «Автоградбанк» – это универсальный банк с широким спектром услуг, предлагаемых частным клиентам как в головном офисе, так и во всех филиалах и представительствах. ЗАО ГКБ «Автоградбанк» по абсолютным показателям относится к категории небольших банков, и это обстоятельство объясняет задаваемое ориентирование банка. Небольшой банк гибче, мобильнее, оперативнее, чем крупные финансовые структуры.
     Кредитная политика ЗАО ГКБ «Автоградбанк» закреплена в официальном документе, где изложена философия кредитной деятельности банка, ее цели, задачи, принципы, полномочия руководителей в сфере кредитования, критерии одобрения кредитов. Кредитная политика ЗАО ГКБ «Автоградбанк» формируется Советом директоров банка и реализуется сотрудниками его кредитных подразделений.
     Целью кредитной  политики ЗАО ГКБ «Автоградбанк» является максимизация доходов от долгосрочных и краткосрочных кредитных операций в рамках установленных рисков и  в соответствии с действующими законами, правилами и нормативными документами.
     Основными задачами кредитной политики ЗАО ГКБ «Автоградбанк» выступает:
    одобрение ссуд на экономически продуктивные цели в рыночной зоне банка;
    создание надежных и рентабельных постоянных заемщиков;
    создание и поддержание объема кредитов, соответствующих  капитальной потенциальной базе банка;
    приспособление к изменяющимся экономическим, технологическим, законодательным и конкурентным условиям.
     В рамках реализации кредитной политики в ЗАО ГКБ  «Автоградбанк» определяются должностные лица, ответственные за выполнение кредитных операций. Полномочия в сфере принятия решений по кредитованию в ЗАО ГКБ «Автоградбанк» распределены так, как показано в таблице 2.1.1.
     Таблица 2.1.1
     Распределение полномочий по кредитованию в ЗАО ГКБ «Автоградбанк»
Должностное лицо Размер  кредита
Председатель  правления банка от 5 млн. и выше
Заместитель председателя правления банка по активным и пассивным операциям от 1 млн. руб.  до 5 млн. руб.
Кредитный комитет от 500 тыс. руб. до 1 млн. руб.
Начальник отдела активных и пассивных операций от 100 тыс. руб. до 500 тыс. руб.
Сектор  кредитования до 100 тыс. руб.
 
     Совет директоров ЗАО  ГКБ «Автоградбанк»  непосредственного  участия в процессе одобрения  кредитов не принимает, но периодически контролирует отдельные аспекты кредитной деятельности. К числу наиболее важных аспектов, контролируемых  в  ЗАО ГКБ «Автоградбанк» относятся следующие:
    тенденции в качестве кредитов, отражаемые рейтингом рискованности;
    списки особо контролируемых, классифицированных (просроченных проблемных, безнадежных) ссуд;
    тенденции прибыльности;
    ссуды, превышающие определенный лимит;
    займы, выданные директорам и служащим банка;
    тенденции в использовании кредитных линий и гарантий;
    типы отклоненных кредитных заявок (без периодического обращения к анализу кредитных заявок совет директоров может утратить понимание кредитной функции).
     В кредитной политике ЗАО ГКБ «Автоградбанк» определены общие критерии одобрения кредитов, к которым относятся: рыночные критерии, критерий целевого использования, критерий возврата ссуды.
     В кредитной политике ЗАО ГКБ «Автоградбанк» отражаются и другие вопросы, в частности, определяются: полномочия по установлению максимальных сроков кредитования по различным типам  ссуд, кредитная информация, взаимосвязь  кредитных и депозитных отношений с клиентом, концентрация ссудной задолженности, долевое кредитование, структура кредитов, установление цен на кредиты.
     Кредитная политика ЗАО ГКБ «Автоградбанк» определяет процесс установления процентных ставок, ценообразование по ссудам, учитывает такие аспекты уровня процента, как риск, ликвидность, чувствительность к колебаниям ставок, остатки по депозитам, стоимость надзора.
     В рамках кредитной  политики ЗАО ГКБ «Автоградбанк» осуществляет кредитование юридических  и физических лиц. Численность клиентов ЗАО ГКБ «Автоградбанк» за 2006-2008 годы показана в таблице 2.1.2.
     Таблица 2.1.2
     Динамика численности  клиентов ЗАО ГКБ «Автоградбанк»
Наименование  показателя 2007 г. 2008 г. 2009 г.
клиентов клиентов темп роста, % клиентов темп роста, %
Юридические лица 2197 2458 111,9 2598 105,7
Физические  лица 1592 1847 116,0 1903 103,0
Всего клиентов 3789 4305 113,6 4501 104,6
 
     Как видно из таблицы, ежегодно отмечается рост числа заемщиков  ЗАО ГКБ «Автоградбанк», что говорит  о расширении кредитной деятельности банка. В 2007 году общая численность заемщиков банка составляла 3789 клиентов, в 2008 году их численность выросла на 113,6% и составила 4305 клиентов, в 2009 году численность клиентов выросла только на 104,6% и составила 4501 клиент. При этом во все годы основными клиентами банка являются юридические лица.
     В целях управления кредитным  портфелем  в ЗАО ГКБ «Автоградбанк» ведется  работа по управлению кредитными  рисками. Для этого используются такие  методы управления кредитными рисками, как страхование, лимитирование, резервирование, установление соответствующих нормативов, соблюдение нормативов, установленных Центральным банком, анализ платежеспособности и кредитоспособности заемщика. С целью управления кредитными рисками  в ЗАО ГКБ «Автоградбанк» для каждого заемщика составляется кредитная история, но, несмотря на это, в банке отмечается наличие просроченной задолженности, которая говорит о недостаточной эффективности управления кредитными рисками.
     В ходе анализа кредитной политики и кредитов ЗАО ГКБ «Автоградбанк»  было выявлено, что в реальной деятельности банка не всегда выполняются условия и принципы, которые закреплены в документе о кредитной политике, что можно объяснить недостаточной информированностью сотрудников о кредитной политике банка. В документе о кредитной политике банка нет классификации желательных и нежелательных ссуд, что является одним из упущений, которое влияет на качество кредитного портфеля банка.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.