На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Страхование в РФ

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 26.04.2012. Сдан: 2011. Страниц: 13. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Содержание
Введение…………………………………………………………………………...3
    Понятие и сущность страховой деятельности.………………………………5 
    1.1 Развитие страхового рынка.………………………………………5 
    1.2 Источники правового регулирования страховых отношений.…………6

    1.3 Обзор страхового рынка в  первом полугодии 2009 года………………8
    Особенности организации обязательного страхования в РФ……………..11 
    2.1 Обязательное медицинское страхование……………………………….11 
    2.2 Изменения в пенсионном законодательстве в 2009 году...……………16

   2.3 Сущность и понятие обязательного пенсионного страхования……….21
    Особенности организации добровольного страхования в РФ..…………...25 
    3.1 Состояние системы личного страхования ……………………………..25 
    3.2 Состояние системы имущественного страхования.……………………28

   3.3  Актуальные проблемы сферы страхования  в кризисном периоде…...38
Заключение……………………………………………………………………….48
Список использованной литературы…………………………………………...51
 

     Введение
    Человеку  всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных  последствий жизни или хотя бы попытаться свести их к минимуму. Для одних это связано с опасной работой, где высока доля риска. Многие граждане в преддверии старости и связанного с ней снижения трудоспособности хотели бы обеспечить себе хотя бы прожиточный минимум. Предприниматели опасаются, что при изменении рыночной конъюнктуры могут не оправдаться расчеты на получение прибыли. Любой человек может оказаться жертвой ограбления или катастрофы, что не так и редко в наши дни, внезапно заболеть - да мало ли какие неприятности могут произойти в жизни. Во всех указанных случаях люди могут прибегнуть к страхованию, при котором специализированные организации (страховщики) собирают взносы с граждан и организаций, заключивших с ними договоры страхования. За счет таких взносов у страховщика образуется особый страховой фонд, из которого при наступлении определенного, заранее оговоренного в договоре, события (смерти, утраты трудоспособности, уничтожения имущества, неполучения прибыли и т.д.) страховщик уплачивает застрахованному (или иному, указанному в договоре) физическому или юридическому лицу обусловленную сумму, как правило превышающую размер вносимых взносов. Это, конечно, не предотвратит наступление неблагоприятного случая, но поможет преодолеть его.
      Целью данной курсовой работы является исследование страхового рынка, в частности развитие и становление основных видов страхования, развитие данной сферы в период кризиса.  
    Страхование - это прежде всего вид предпринимательской деятельности, который невозможен без получения прибыли. Это достигается тем, что не по каждому договору наступает оговоренный случай и производится выплата. В нашей же стране вследствие событий последних лет появилось достаточно много страховых компаний - это может говорить только о том, что страховой бизнес - довольно прибыльное занятие. В условиях конкуренции страховые компании все более расширяют круг страховых рисков - событий, при наступлении которых страховщик выплачивает застрахованному лицу обусловленную сумму. По всем этим причинам значимость страхования в современном обществе, на мой взгляд, постоянно возрастает - этим и интересна данная тема.
    Страхование является предметом правового регулирования  финансового права. Так, нормы финансового  права регулируют: источники формирования страхового фонда, его взаимоотношения  с другими звеньями финансовой системы государства, в частности с бюджетной системой; порядок использования средств фонда страхования; компетенцию органов государственной власти в области страхования (совместно с нормами административного права) и иные отношения в сфере страхования, возникающие в процессе создания, распределения и использования фонда страхования, т.е. такие отношения, которые связаны с осуществлением государством финансовой деятельности.
    Важнейшими нормативными актами, регулирующими страхование, и являющимися основными в системе страхового законодательства, относятся: ГК РФ (ст.927 - 970), Закон РФ "О страховании" от 27 ноября 1992 г., Закон РФ "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации" от 28 июня 1991. В названных законодательных актах, которые являются основными источниками для написания данной курсовой работы, содержатся такие основные понятия и категории страхового права, как: страхователь, страховщик, страховой риск страховой случай, страховая сумма, страховая выплата, страховая премия, страховой взнос, тариф, договор страхования и др.
 

1. Понятие  и сущность страховой деятельности  

1.1 Развитие страхового рынка 

     История страхования имеет глубокие корни. В течение длительного времени  люди объединялись для совместных действий по предотвращению опасности: укрупняли населенные пункты, строили крепости, предпринимали действия по ликвидации непредвиденных обстоятельств при помощи экономических мер, а именно за счет страхования.
     В истории человечества было место  и натуральному страхованию, и страхованию в денежной форме (по мере развития товарно-денежных отношений).
     Страхование известно со времен рабовладельческого строя. Рабовладельцы защищали свое имущество и рабов от уничтожения  в результате стихийных бедствий, от утраты в связи с грабежами  и другими негативными событиями. История содержит документальные источники, из которых известны факты, касающиеся страхования. Так, например, в 1310 г. в г. Брюгге (Германия) была учреждена «Страховая палата», целью которой была защита имущественных интересов купечества и ремесленных гильдий. В 1666 г. после лондонского пожара, уничтожившего почти весь центр города, был учрежден «Огневой полис» для страхования домов и других сооружений. В 1667 г. в г. Христиания (Осло) была учреждена Норвежская Бранд-касса. В России страхование имеет также давнюю историю. Екатерина II издала в 1781 г. «Устав купеческого водоходства», заключавший в себе постановление о морском страховании, тогда же началось страхование от огня (Россия считается родиной страхования от огневых рисков). В 1786 г. был учрежден государственный заемный банк, причем новому банку разрешалось принимать в залог лишь те дома и недвижимость, которые у него же будут застрахованы.
     Однако  принято считать, что начало страховому делу было положено в XVII в. в лондонской кофейне Эдварда Ллойда. Это была эпоха развития судоходства и международной торговли, географических открытий. Предприимчивые купцы в поисках новых рынков сбыта терпели немалые убытки в результате крушения и пропажи кораблей, нападения пиратов. Встретившись в кофейне, они решили не оставлять друг друга в беде, договорились создать особый фонд, из которого оказывалась помощь купцу, попавшему в беду. Фонд формировался из заранее произведенных отчислений от стоимости участвующего в экспедициях имущества. Так возникло объединение заинтересованных лиц по возмещению материального (имущественного) ущерба путем его солидарной раскладки между участниками объединения.
     С развитием экономики, с увеличением  количества имущественных интересов  росло число страховых компаний, увеличивались их оборотный капитал и вложения в другие отрасли хозяйства. К началу 60-х гг. XVIII в., как описывают историки, на Западе насчитывалось уже около 100 видов имущественного и личного страхования.
     Таким образом, можно сделать вывод, сто  страхование развивалось и эволюционировало на протяжении почти всей жизни человечества. Начиная от рабовладельческого строя и до сегодняшних дней. 

1.2 Источники  правового регулирования страховых  отношений 

     Основные  гарантии социальной защиты граждан  предусмотрены Конституцией РФ, обеспечиваются в России за счет страхового законодательства и проведения единой государственной политики в сфере страхования. Государство формирует механизмы страхования, обеспечивающие экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории РФ.
     Правовые  основы регулирования страховых  отношений заложены в Законе РФ «Об  организации страхового дела в РФ». Действие указанного Закона распространяется:
1) на  отношения по добровольному страхованию;
2) на  отношения по обязательному страхованию (в части установления правовых основ регулирования страховых отношений).
Примечание: закон не действует в отношении  обязательного страхования вкладов  физических лиц в банках, так как  в этой сфере действует специальный закон.
     Кроме того деятельность в сфере страхового дела регулируются также специальными федеральными законами, указами Президента РФ, постановлениями Правительства РФ, принятыми в соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ».
     В сфере обязательного страхования изданы многочисленные федеральные законы. В связи с этим сферу обязательного страхования можно подразделить на отдельные группы. Для определенных категорий граждан и юридических лиц одни законы предусматривают обязательное страхование , другие законы регламентируют обязательное государственное страхование, третьи – обязательное социальное страхование, четвертые – обязательное медицинское страхование, пятые – обязательное экологическое страхование, шестые – обязательное пенсионное страхование . Данные законы, каждый из которых принят в конкретной сфере деятельности, вменяют обязанность заключения договоров страхования для определенных категорий лиц. Каждый из этих законов определяет объекты, подлежащие обязательному страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, минимальные размеры страховых сумм и т. д. Осуществление обязательного страхования регламентирует также ст. 936 ГК РФ. Лицо, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователь), обязано заключать договоры страхования со страховщиком. Законами предусмотрено, что обязательное страхование осуществляется за счет страхователя, при этом исключением является обязательное страхование пассажиров, которое может проводиться за их счет.
     Отношения, возникшие в результате заключения договоров страхования между страховыми организациями и страхователями, регулирует ГК РФ, в котором гл. 48 устанавливает правовое положение участников (сторон) договора страхования.
     Таким образом, по мере своего развития страхование  является узаконенным. при этом появляются все новые и новые нормы страхования.  

1.3 Обзор страхового рынка в  первом полугодии 2009 года 

     У упадка, оказалось, кроме массы неблагоприятных  сторон, есть и плюсы. Структура отечественного страхования была и остается довольно хаотична. И лишь приложив старания возможно было вычислить подлинное положение вещей на рынке страхования Российской Федерации.
     По  результатам первого полугодия  на страховом рынке приметно возросла доля компаний-лидеров. Так, основные 10 отечественных страховых компаний повысили собственную долю в сборах по добровольному страхованию и ОСАГО до 52,8% против 48,2% в первом полугодии минувшего года. На рынке страхования, в общем (с учетом ОМС и прочих неотъемлемых видов) доля 10-ки фаворитов возросла с 39,9% до 43,7%. Такой веский подъем части 10-ки фаворитов считается беспрецедентным и рекордным за все в последнее время. Результаты первого полугодия на российском страховом рынке показали, что в сфере добровольного страхования и ОСАГО (более солидный и самый конкурентноспособный русский страховой рынок) части наиболее 1% имеют 20 страховых компаний. И еще 13 фирм имеют рыночную долю от 0,5% до 1% совместных сборов.
     В первом полугодии 2009 года сравнивая  с подобным периодом минувшего года фаворитные 20 страховых компаний нарастили собственную долю на рынке в общем с 54,3% до 58,5%, в области добровольного страхования и ОСАГО - с 63,8% до 67,3%. Этот подъем и еще считается рекордным за прошедшие годы. Доля 20 компаний-лидеров оформляет 63,7% от количества работающих уговоров на рынке добровольного страхования и ОСАГО.
     По  словам специалистов, 87,9% совместных сборов страховой премии приходится на первую сотню русских страховых компаний, вместе с тем в первом полугодии прошедшего года их доля составляла 84,5%. В секторе добровольного страхования и ОСАГО доля сотни огромнейших страховых компаний поднялась до 89,7% против 87,6% год назад.
     Костяк отечественного страхового рынка состоит из 20, максимально - 30 страховщиков. Прочие фирмы, обычно, занимают нищевые позиции на отделенных рынках, нередко обслуживая экономические потоки в интересах солидных фирм и организаций. Кроме того, вследствие упадка экономические потоки в бизнесе обмелели. Соответственно, упали обороты небольших и средних страховых компаний. Данные по текстуре активов разных групп страховых компаний, опубликованные ФССН, одобряют данный факт. Так, к примеру, с конца 2008 года по нынешнее время активы солидных фирм возросли больше, чем на 10%, вместе с тем активы средних и небольших страховых компаний понизилась, в соответствии с этим, на 3,5% и 10,7%.
     Финансовый  упадок разрешил, в конце концов, наиболее понятно и верно проявить “личико” отечественного страхового рынка. Предполагается, что в обозримые год - два в РФ закрепится наиболее определенное разделение страховых компаний на 2 главные категории: национальные фавориты, соревнующиеся друг с другом на всех ключевых разделах рынка (всего максимум 30 фирм) и нищевые страховые компании, работающие на тесных отделенных рыночных разделах. Это приблизит текстуру русского страхования к аналогичным рынкам экономически развитых государств, где разделение на тесную категорию фаворитов и широкую категорию нищевых специальных страховых компаний присутствует теснее с начала XX века. Ясное разделение стразовой деятельности и ее квалификация станет не во вред и страхователям - она явится им ориентиром в выборе страховой компании.
     Однако  стоит заметить, что обстановка в сфере страхования видно усугубилась в пределах РФ. Заметно упало региональное пребывание страховщиков. В среднем по ареалам Российской Федерации количество фирм, исполнявших в них страховые операции, стало меньше в первом полугодии 2009 года на 11%. В начале года еще понизилось и количество фирм, на практике проводивших в ареалах страховые операции: когда в первом полугодии 2008 года региональные сборы в размере более 10 тысячи руб. имели 726 фирм, то в январе-июне 2009 года - исключительно 678 страховых компаний.
     Согласно  мониторингам ЦСИ “Росгосстраха”, в 2009 году суммарные затраты на ведение  дела российских страховых компаний уменьшатся на 11% по сравнению с уровнем предыдущего года.
     Таким образом, можно предположить, что после выхода страны в докризисное положение, обстановка поменяется и рынок страхования возвратится на прежний уровень. Но пока стоит радоваться тем маленьким удачам, которые смогли достигнуть страховые компании на данный момент. 

 

2. Особенности  организации обязательного страхования  в РФ 

2.1 Обязательное медицинское страхование 

     Обязательное  медицинское страхования является одним из видов социального страхования населения. Оно должно гарантировать всем гражданам РФ равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи в пределах Федеральной и территориальных программ и финансировать профилактические мероприятия.
      Федеральную программу обязательного медицинского страхования разрабатывает Министерство Здравоохранения и социального развития РФ и утверждает Правительство РФ. На основе федеральной программы высшие органы субъектов РФ утверждают территориальные программы ОМС, которые не могут ухудшать условия оказания медицинской помощи по сравнению с базовой программой.
      Гарантированный перечень видов медицинской помощи, то есть базовая программа, включает: скорую медицинскую помощь при травмах  и острых заболеваниях, угрожающих жизни; лечение в амбулаторных условиях; диагностику и лечение на дому; осуществление профилактических (прививки, диспансеризация  и пр.); стоматологическую помощь; лекарственную и стационарную помощь. Все виды скорой медицинской помощи, а также стационарная помощь больным с острыми заболеваниями предоставляется независимо от места проживания и прописки бесплатно за счет средств бюджетов соответствующих территорий.
      Министерством здравоохранения и социального развития РФ установлен обязательный для аптек всех форм собственности ассортиментный перечень лекарственных, профилактических, диагностических средств и изделий медицинского назначения. Постановлением Правительства РФ от 30.07.94 № 890 (в редакции от 27.12.97) утвержден Перечень групп населения и категорий заболеваний, при амбулаторном лечении которых лекарственные средства и изделия медицинского назначения отпускаются по рецептам врачей бесплатно или с 50% скидкой. Все лекарственные средства отпускаются бесплатно следующим группам населения: участникам гражданской и Великой Отечественной войн; инвалидам Великой Отечественной войны, инвалидам боевых действий на территориях других государств и приравненных к ним по льготам инвалидам; родителям и женам военнослужащих, погибших при защите страны; Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы; бывшим несовершеннолетним узникам концлагерей; детям в возрасте до 3-х лет, а также детям из многодетных семей в возрасте до 6-ти лет; инвалидам 1-ой группы, неработающим инвалидам 2-ой группы, детям-инвалидам в возрасте до 16 лет; гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы и др.
      Правовые, экономические и организационные  основы обязательного медицинского страхования населения в России определены Законом от 28.07.91 № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» в редакции Федерального закона от 01.07.94 № 9-ФЗ.
      Отношения, складывающиеся в результате осуществления  обязательного медицинского страхования, входят в предмет права социального  обеспечения. Добровольное медицинское страхование осуществляется на основе программ добровольного медицинского страхования и обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских услуг сверх установленных программами ОМС.
     Права и обязанности субъектов ОМС  закреплены типовыми правилами обязательного медицинского страхования (письмо Федерального Фонда ОМС от 28.06.94 № 3-1354).
     Субъектами  ОМС являются: застрахованный; страхователь; страховая медицинская организация; медицинское учреждение.
     Застрахованными по системе ОМС могут быть как  граждане РФ, так и лица без гражданства. Медицинское страхование иностранцев, временно находящихся на территории РФ осуществляется в порядке, устанавливаемом правительством РФ. Иностранные граждане, постоянно проживающие в РФ, имеют такие же права, как и граждане РФ, если международным договором не предусмотрено иное.
     Граждане  РФ имеют право на: выбор страховой медицинской организации; выбор медицинского учреждения в соответствии с договорами обязательного и добровольного медицинского страхования; получение медицинских услуг на всей территории РФ, в том числе и за пределами постоянного места жительства; получение медицинских услуг в соответствии и качеством и объемом, установленным государственной программой, независимо от того, предусмотрено это договором или нет.
     Страхователями  выступают как юридические, так  и физические лица, вносящие взносы в фонды ОМС. Плательщиками взносов  являются:
- для неработающего населения – высшие органы государственного управления субъектов РФ и местная администрация;
- для наемных работников – работодатели;
- лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью и некоторые другие граждане (например, лица творческих профессий, не объединенные в союз) платят взносы самостоятельно. Таким образом они являются и застрахованными и страхователями.
     При недостатке средств в местном  бюджете для уплаты взносов за неработающих граждан выделяются дотации  в порядке, установленном Правительством РФ.
     За  отказ хозяйствующих субъектов  от регистрации в качестве плательщиков взносов на ОМС, сокрытие или занижение сумм, с которых должны платиться взносы, нарушение сроков их перечисления применяются финансовые санкции в виде штрафа и (или) пени, уплата которых не освобождает страхователя от выполнения обязательств по ОМС. При  наложении финансовых санкций Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования пользуются правами налоговых органов. В Санкт-Петербурге вновь зарегистрированное предприятие не сможет открыть расчетный и другие счета в банке без предъявления справки из Территориального Фонда обязательного медицинского страхования о постановке на учет.
     От  уплаты взносов на ОМС освобождаются  общественные организации инвалидов  и предприятия (объединения), находящиеся  в собственности этих организаций  и созданные для осуществления уставных целей.
     Страхователи  имеют право: на выбор страховой  медицинской организации; осуществления  контроля за выполнением договора ОМС.
     Страхователи  обязаны: заключать договоры ОМС; вносить  взносы на ОМС; принимать меры по устранению неблагоприятных факторов на здоровье граждан; предоставлять страховой медицинской организации информацию о состоянии здоровья контингента, подлежащего страхованию и др.
     Страховые медицинские организации – это  юридические лица любых форм собственности, получившие лицензию органов Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью. Они не входят в систему здравоохранения. Законодательство запрещает органам управления здравоохранением и медицинским учреждениям быть учредителями страховых медицинских организаций, им разрешено владеть акциями последних в объеме не более 10% общего пакета.
     Страховая медицинская организация имеет право на: выбор медицинского учреждения для оказания медицинской помощи по договорам медицинского страхования; участие в аккредитации медицинских учреждений; участие в определении тарифов на медицинские услуги; предъявление иска к медицинскому учреждению или медицинскому работнику на материальное возмещение физического и морального вреда, причиненного застрахованному по их вине, и др.
     Страховая медицинская организация обязана: осуществлять деятельность по обязательному медицинскому страхованию на некоммерческой основе; заключать договоры с медицинскими учреждениями на оказание застрахованным медицинской помощи по ОМС; выдавать застрахованному или страхователю медицинские полисы; контролировать объем, качество и сроки оказания медицинской помощи; защищать интересы застрахованных; для обеспечения устойчивости своей деятельности создавать резервные фонды.
     К медицинским учреждениям относятся: научно-исследовательские институты, лечебно-профилактические и другие организации, оказывающие медицинскую помощь. Физические лица также могут заниматься медицинской деятельностью без образования юридического лица индивидуально или коллективно.
     Все медицинские учреждения должны иметь лицензию и пройти аккредитацию. Лицензия – это государственное разрешение на осуществление медицинской помощи и услуг по программам обязательного и добровольного медицинского страхования. Лицензии выдаются лицензионными комиссиями, создаваемыми при органах управления (местной администрации) из представителей органов управления здравоохранением, профессиональных медицинских ассоциаций, медицинских учреждений и общественных организаций.
     Аккредитация  направлена на определения соответствия медицинского учреждения установленным профессиональным стандартам. Аккредитацию проводят специальные комиссии, образуемые из представителей органов управления здравоохранением, профессиональных медицинских ассоциаций и страховых медицинских организаций. По результатам аккредитации органы управления субъектов РФ выдают сертификат.
      Таким образом, обязательное медицинское  страхование является одним из значимых видов страхования граждан РФ. 
 
 

2.2. Изменения  в пенсионном законодательстве  в 2009 году 

     Со  следующего года отменяется единый социальный налог. Работодатели будут уплачивать страховые взносы c заработной платы работников. Основные изменения, касающиеся уплаты пенсионных взносов с 2010 года, внесены двумя законами:
Федеральным законом от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (далее — Закон № 212-ФЗ);
Федеральным законом от 24.07.2009 № 213-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные  акты Российской Федерации и признании  утратившими силу отдельных законодательных  актов (положений законодательных  актов) Российской Федерации в связи  с принятием Федерального закона "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования"» (далее — Закон № 213-ФЗ).
     За  исключением ряда положений данные законы вступают в силу с 1 января 2010 года.
     Рассмотрим, какие изменения внесли новые  законы в порядок исчисления и  уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с 2010 года.
     С 1 января 2010 года все организации, индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной практикой, вместо ЕСН будут уплачивать страховые  взносы на обязательное социальное страхование  — пенсионное, медицинское и социальное. Общие правила их исчисления и уплаты установлены Законом № 212-ФЗ.
     Особенности уплаты страховых взносов по каждому  виду обязательного социального  страхования устанавливаются федеральными законами о конкретных видах обязательного  социального страхования. Следовательно, при расчете страховых взносов в Пенсионный фонд нужно также пользоваться положениями Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» в новой редакции (далее — Закон № 167-ФЗ).
     Плательщиками пенсионных взносов являются страхователи, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, к которым относятся (ч. 1 ст. 5 Закона № 212-ФЗ и п. 1 ст. 6 Закона № 167-ФЗ):
организации, индивидуальные предприниматели и физические лица, уплачивающие взносы с выплат и вознаграждений физическим лицам;
индивидуальные  предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, уплачивающие взносы за себя.
     Если  страхователь одновременно относится к нескольким категориям (например, индивидуальный предприниматель), он исчисляет и уплачивает пенсионные взносы по каждому основанию.
     Уплата  пенсионных взносов производится независимо от режима налогообложения.
     При определении объекта обложения  пенсионными взносами и расчете облагаемой базы необходимо руководствоваться общими правилами, изложенными в Законе № 212-ФЗ (п. 2 ст. 10 Закона № 167-ФЗ).
     Объект  обложения. Страхователи должны начислять  пенсионные взносы на выплаты и вознаграждения физическим лицам, произведенным (ч. 1 ст. 7 Закона № 212-ФЗ):
по трудовым договорам; гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (за исключением вознаграждений, выплачиваемых индивидуальным предпринимателям, адвокатам, нотариусам, занимающимся частной практикой); договорам авторского заказа; договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы и искусства; издательским лицензионным договорам; лицензионным договорам.
     Физические  лица — это граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства (п. 2 ст. 2 Закона № 212-ФЗ). Обратите внимание: страховые взносы в Пенсионный фонд, а также ФСС России, ФФОМС и ТФОМС не начисляются на выплаты и вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым договорам иностранным гражданам и лицам без гражданства, временно пребывающим на территории России. Об этом говорится в пункте 15 части 1 статьи 9 Закона № 212-ФЗ.
     Выплаты, не облагаемые пенсионными взносами: по гражданско-правовым договорам, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права); договорам, связанным с передачей в пользование имущества (имущественных прав), за исключением договоров авторского заказа, договоров об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательских лицензионных договоров, лицензионных договоров о предоставлении права использования произведения науки, литературы и искусства.
     Об  этом говорится в части 3 статьи 7 Закона № 212-ФЗ. Кроме того, в статье 9 этого документа приведен список выплат, которые не облагаются страховыми взносами. В частности, к ним относятся государственные пособия.
     Облагаемая  база. Страховые взносы, в том  числе в Пенсионный фонд, начисляются  на выплаты физическим лицам независимо от того, уменьшают они облагаемую базу по налогу на прибыль или нет.
     Для начисления страховых взносов не предусмотрено регрессивной шкалы  ставок. Вместо нее вводится предельная величина облагаемой базы. В 2010 году ее размер составит 415 000 руб. Как только сумма облагаемых выплат физическому лицу, исчисленная нарастающим итогом с начала года, достигнет 415 000 руб., начисление страховых взносов прекращается. В дальнейшем предполагается ежегодная индексация предельной величины облагаемой базы (ч. 5 ст. 8 Закона № 212-ФЗ).
     Пенсионные  взносы исчисляются и уплачиваются по общим правилам, установленным  законом № 212-ФЗ. Мы рассказали о  них в статье «Страховые взносы вместо ЕСН» («Зарплата», 2009, № 10).
     Следует отметить, что работодателям в 2010 году нужно будет уплачивать пенсионные взносы не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за месяцем, за который начисляется платеж (ч. 5 ст. 15 Закона № 212-ФЗ). Если срок уплаты приходится на выходной день, то последним днем уплаты взносов будет считаться ближайший рабочий день. Расчеты по начисленным и уплаченным пенсионным взносам нужно будет подавать ежеквартально до 1-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом (I квартал, полугодие, девять месяцев и год). Такое правило установлено в части 9 статьи 15 Закона № 212-ФЗ.
     Предприниматели, адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной практикой, должны будут  уплатить пенсионные взносы не позднее 31 декабря 2010 года (ч. 2 ст. 16 Закона № 212-ФЗ). Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам за 2010 год они обязаны представить в территориальный орган ПФР до 1 марта 2011 года.
     Страхователи  должны подавать в территориальное  отделение ПФР сведения о сумме  уплаченных за каждое застрахованное лицо пенсионных взносов и его  страховом стаже. Об этом говорится в пункте 1 статьи 8 и пункте 1 статьи 11 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» (далее — Закон № 27-ФЗ). Это касается как страхователей, уплачивающих страховые взносы за своих работников, так и тех, кто самостоятельно уплачивает страховые взносы. Со следующего года Закон № 27-ФЗ будет действовать в новой редакции.
     Сведения  за 2009 год нужно будет подать по правилам, действующим ранее, — до 1 марта года, следующего за отчетным (п. 2 ст. 11 Закона № 27-ФЗ). А вот начиная с индивидуальных сведений за 2010 год сроки их представления изменятся (ч. 12 ст. 37 Закона № 213-ФЗ):
за период с января по июнь 2010 года сведения нужно  подать до 1 августа 2010 года;
с января по декабрь 2010 года — до 1 февраля 2011 года.
С 2011 года индивидуальные сведения необходимо подавать ежеквартально.
     Если  работодатель представляет в ПФР  сведения на 50 и более работающих у него застрахованных лиц (включая  заключивших договоры гражданско-правового характера), то с 1 января 2011 года сведения подаются только в электронной форме. Это предусмотрено пунктом 3 статьи 12 Закона № 213-ФЗ, который дополняет пункт 2 статьи 8 Закона № 27-ФЗ новым абзацем.
     В связи с тем что вместо ЕСН с 2010 года вводятся страховые взносы, изменится структура трудовой пенсии. В настоящее время она состоит из трех частей: базовой, страховой и накопительной. Источником выплаты базовой части является ЕСН, поступающий в федеральный бюджет (п. 3 ст. 9 Закона № 167-ФЗ).
     С 2010 года трудовая пенсия по старости будет  состоять из двух частей: страховой  и накопительной. Об этом говорится  в пункте 2 статьи 5 новой редакции Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», которая вводится Законом № 213-ФЗ. Базовая часть перейдет в страховую в виде фиксированного базового размера. Этот порядок установлен в новой редакции пункта 1 статьи 14 Федерального закона от 17.12.2001 № 173-ФЗ.
     С 2010 года термин «фиксированный платеж» не применяется (ч. 1 ст. 14 Закона № 212-ФЗ и ст. 28 Закона № 167-ФЗ).
      Таким образом, пенсионное страхование изменяется. И следует надеяться, что все  изменения приведут к положительным  итогам. 

2.3 Сущность и понятие обязательного пенсионного страхования 

     Основы  регулирования обязательного пенсионного  страхования на территории РФ наряду с регулирование правоотношений в системе обязательного пенсионного  страхования, а также определением правового положения субъектов  обязательного пенсионного страхования устанавливаются Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15.12.2001 № 167-ФЗ.
     «Обязательное пенсионное страхование - система создаваемых  государством правовых, экономических  и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения» ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от15.12.2001 № 167-ФЗ., ст.3. Субъектами обязательного пенсионного страхования могут быть федеральные органы государственной власти, страхователи, страховщик и застрахованные лица.
     Страховщиком  в обязательном пенсионном страховании  является Пенсионный фонд Российской Федерации. Пенсионный фонд РФ (государственное  учреждение) и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в РФ, в которой нижестоящие органы подотчетны вышестоящим. [10. 35-39]
     Государство несет субсидиарную ответственность по обязательствам Пенсионного фонда РФ перед застрахованными лицами. Другими словами, при неисполнении Пенсионным Фондом РФ своих обязательств перед застрахованным лицом, государство должно будет возместить данному лицу причиненный ущерб (в любом проявлении). Застрахованными же лицами являются лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование. Ими могут быть граждане РФ, а также проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства:
- работающие по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг, а также по авторскому и лицензионному договору;
- самостоятельно  обеспечивающие себя работой  (индивидуальные предприниматели, частные детективы, занимающиеся частной практикой нотариусы, адвокаты);
- являющиеся  членами крестьянских (фермерских) хозяйств;
- работающие  за пределами территории Российской  Федерации в случае уплаты  страховых взносов;
- являющиеся  членами родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования, что в их отношении является немного нецелесообразным;
- иные  категории граждан, у которых  возникают отношения по обязательному  пенсионному страхованию.
     Помимо Пенсионного фонда РФ страховщиками могут выступать негосударственные пенсионные фонды.
Страхователями  же являются:
1) лица, производящие выплаты физическим  лицам, в том числе: организации;  индивидуальные предприниматели;  физические лица;
2) индивидуальные предприниматели, адвокаты, частные детективы и занимающиеся частной практикой нотариусы.
     Регистрация страхователей в территориальных  органах страховщика является обязательной и осуществляется в тридцатидневный  срок, что считается небольшим  недостатком за счет длительных сроков в работе регистрирующих органов:
- для  работодателей-организаций, а также  крестьянских (фермерских) хозяйств - со  дня государственной регистрации  по месту их нахождения;
- для  физических лиц, которые самостоятельно  уплачивают страховые взносы в бюджет Пенсионного фонда РФ (индивидуальных предпринимателей, частных детективов, нотариусов, занимающихся частной практикой, и других), - со дня государственной регистрации (получения лицензии на осуществление определенной деятельности) по месту жительства этих физических лиц, а в случае осуществления их деятельности в другом месте - по месту осуществления этой деятельности;
-для  физических лиц, осуществляющих  прием на работу наемных работников  по трудовому договору или  по контракту, а также выплачивающих вознаграждения по договорам гражданско-правового характера, на которые в соответствии с законодательством РФ начисляются страховые взносы, - со дня заключения соответствующих договоров по месту жительства физических лиц, осуществляющих прием на работу (выплачивающих вознаграждения). [11. 15-16]
Неотъемлемой  частью обязательного пенсионного  страхования является обязательное пенсионное обеспечение граждан (Приложение № 1), т.е. исполнение страховщиком своих  обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством выплаты трудовой пенсии, социального пособия на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти. В его состав включены:
1. страховая  и накопительная части трудовой  пенсии по старости;
2.страховая и накопительная части трудовой пенсии по инвалидности;
3. страховая  часть трудовой пенсии по случаю  потери кормильца;
4. социальное  пособие на погребение умерших  пенсионеров, не работавших на  день смерти. [10. 38-39]
     Уплата  денежных средств для пенсионного страхования производится в виде страховых взносов. Существует определенный тариф страховых взносов или же размер страхового взноса на единицу измерения базы для их начисления. Можно выделить следующие виды тарифов страховых взносов:
1) для  выступающих в качестве работодателей страхователей, за исключением выступающих в качестве работодателей организаций, занятых в производстве сельскохозяйственной продукции, родовых. семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования, и крестьянских (фермерских) хозяйств .
2) для  выступающих в качестве работодателей  организаций, занятых в производстве  сельскохозяйственной продукции,  родовых, семейных общин малочисленных  народов Севера, занимающихся традиционными  отраслями хозяйствования, и крестьянских (фермерских) хозяйств .
     Контроль  за использованием средств на обязательное пенсионное страхование бюджета  Пенсионного фонда РФ осуществляется Счетной палатой РФ, а также  наблюдательным советом страховщика, создаваемым в порядке, определяемом Правительством РФ. Средства бюджета Пенсионного фонда РФ являются федеральной собственностью и не входят в состав других бюджетов. Бюджет Пенсионного фонда РФ составляется страховщиком на финансовый год с учетом обязательного сбалансирования доходов и расходов этого бюджета. При формировании бюджета Пенсионного фонд РФ на очередной финансовый год, устанавливается норматив оборотных денежных средств. Но, не смотря на свою стабильную деятельность, сроки составления не приносят нужного эффекта. Бюджет Пенсионного фонда РФ и отчет о его исполнении утверждаются ежегодно по представлению Правительства РФ федеральными законами в порядке, определяемом Бюджетным кодексом РФ. Бюджет Пенсионного фонда РФ является консолидированным. [15]
     Таким образом, обязательное пенсионное страхование – это гарантированная социальная защита населения.
 

3. Особенности  организации добровольного страхования  в РФ 

3.1 Состояние системы личного страхования 

     Личное  страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью.
     Договор личного страхования - гражданско-правовая сделка,  по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить ущерб или произвести выплату страхового капитала,  ренты или других предусмотренных выплат.
Жизнь или смерть как форма существования  не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми сталкивается в случае смерти или инвалидности.
     В личном страховании не может быть объективно выраженного интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые может понести застрахованный, и страховой суммой.
     Рассмотрим  некоторые характеристики личного страхования, отличные от от характеристик имущественного страхования.  Страхование относится к личности как к объекту, который подвергается риску, находится в связи с его жизнью,  физической полноценностью и здоровьем. Как следствие сказанного застрахованный должен быть определенным лицом или,  как минимум, должен быть определен объект, подвергающийся риску.
     Страховые суммы  представляют  собой стоимость  нанесенных материальных убытков или ущерба,  которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.
     Договор личного страхования может быть обязательным (в силу закона) или добровольным (как взаимное волеизъявление сторон, т. е. страхователя и страховщика), долгосрочным или краткосрочным. По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры.
     Некоторые виды страхования,  в частности  страхования жизни, могут быть выделены как особо продолжительные,  иногда  рассчитанные  на  всю жизнь  застрахованного.  При страховании имущества обычная деятельность действия договора - один год,  подразумевающая ежегодное его возобновление и возможность расторжения договора любой из сторон в соответствующей форме.  Временное же страхование жизни, как и страхование на случай пенсии,  в  течение всей жизни и т. д. ,  заключается обычно на длительный срок, в течение которого страховщик не имеет права расторгнуть контракт.
     Страхование жизни на случай смерти относится  к числу видов личного страхования. Наиболее части используемые разновидности его:
- временное  страхование;
- пожизненное  страхование;
- амортизационное  страхование;
- страхование  капитала и ренты в случае  выживания.
     Риск, покрываемый этими видами страхования - это смерть застрахованного по любой причине (болезнь, травма или несчастный случай). всей длительности страхования,  выводя среднюю,  или выровненную, премию, которая и поддерживается постоянно.  Так, выровненная премия, которую платит страхователь в первые годы страхования, когда говорится о возрастном пике  (возможность смерти  возрастает  вместе  с возрастом застрахованного), будет больше премии риска до определенного момента, когда все станет наоборот.  В течение нескольких лет, образуется некоторый математический резерв, который будет постоянно уменьшаться, дойдя до нуля в момент окончания срока действия договора.
     Во  временном страховании с уменьшающимся капиталом страховая сумма уменьшается ежегодно на основе общей суммы,  разделенной на количество лет, в течение которых действует договор о страховании.  Премия  будет постоянной, если срок ее уплаты меньше длительности страхования.  Данный вид временного страхования позволяет избегать  оплаты  кредитов  в случае смерти застрахованного должника.
     Во  временном страховании с  увеличивающимся  капиталом  страховая сумма увеличивается ежегодно на основе заключенного соглашения, а премии могут быть как постоянными, так и возрастающими.
     Во  временном  возобновляемом страховании  страховая сумма постоянна, а премия увеличивается в каждый момент возобновления в зависимости от возраста, достигнутого застрахованным, поскольку этот вид страхования заключается на определенный срок,  но с возможностью возобновления в ограниченный промежуток времени.  Это значит, что страхователь может возобновить страхование в конце избранного периода  без  необходимости проходить медицинское освидетельствование.
     Возможность возобновления страхования  без  медицинского  осмотра создает  некоторую безальтернативность  для страховых компаний,  которая  будет увеличиваться вместе с возрастом застрахованного. Это может повлечь за собой возможность отказа от страхования застрахованных,  у которых нет проблем со здоровьем, в то время как отягощенные риски, напротив, будут возобновляться,  несмотря на возрастающие премии. В связи с этим обычно практикуется ограничение числа возобновлении, что позволяет снизить количество договоров страхования лиц в возрасте старше 85 лет.
     Наиболее  приемлемая  форма  временного страхования - ежегодно возобновляемая. Означает временное страхование сроком на один год, которое автоматически возобнавляется на следующий годовой период без необходимости медицинского осмотра.
     При временном  страховании с возмещением  премий если застрахованный доживет по окончания договора,  ему  выплачивается  сумма,  равная стоимости премий,  упласенных в течение всего срока действия договора. Эта разновидность страхования имеет большую коммерческую привлекательность, поскольку в момент продажи договора существует очень веский аргумент - возвращение всей страховой премии в случае дожития  застрахованного до момента окончания договора.
     Таким образом, при заключении договора  личного страхования гражданин  РФ получает защиту своей жизни.   

3.2 Состояние системы имущественного страхования  

     Деление договоров страхования на виды производится в зависимости от того, какие интересы они защищают. В основе имущественного страхования лежат имущественные интересы.
      По  договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы) (п.1 ст. 929 ГК РФ).
      По  своей сути имущественное страхование  является наиболее развитым и сложным договором страхования. С этого вида страхования собственно и началась история всей страховой деятельности.
      В отличие от других договоров при  договоре имущественного страхования у страхователя или выгодоприобретателя присутствует особый интерес - имущественный - в заключении договора. Такие интересы перечислены в п. 2 ст. 929 ГК. В соответствии с этой статьей к ним относятся:
- риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;
- риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности;
- риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск.
     В ГК виды имущественного страхования  выделяются в зависимости от того, на защиту какого интереса направлен  соответствующий договор. Наиболее часто на практике встречаются договоры страхования имущества, а со вступлением в действие части 2 ГК 1996 г. в нашей стране впервые получили регулирование на таком уровне отношения по страхованию гражданской ответственности - договорной и за причинение вреда, а также страхование предпринимательского риска.
     Под имуществом, в отношении которого заключается договор страхования, прежде всего понимаются вещи, деньги, ценные бумаги и иные предметы, не изъятые из гражданского оборота и не относящиеся к объектам, страхуемым по другим договорам.
      По  данному договору имущество может  быть застраховано только в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя) имеющего интерес, основанный на законе, ином правовом акте или договоре (п.1 ст. 930 ГК). «Такой интерес может возникнуть у лица, которое имеет право на соответствующее имущество (как вещное, так и обязательственное), либо на которое возложена обязанность по обеспечению сохранности имущества. Например, интерес в страховании вещи, переданной на хранение имеет как хранитель, так и поклажедатель».
      В случаях, если интерес в сохранении застрахованного имущества у страхователя или выгодоприобретателя отсутствует, данный договор считается недействительным (п.2 ст. 930 ГК).
      Вместе  с тем существует возможность  заключения договора страхования в  пользу выгодоприобретателя и без  указания его имени или наименования - так называемое страхование «за счет кого следует» (п. 3 ст. 930 ГК). При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя, что особенно удобно в тех случаях, когда, например, имеет место страхование товаров (или партий товаров), которые многократно меняют собственника.
     С вступлением в действие части 2 нового ГК в нашей стране впервые  регулирование  на уровне закона получили отношения  по страхованию гражданской ответственности - за причинение вреда и договорной.
     Согласно ст. 931 ГК по договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена. Если же в договоре это лицо не названо, то застрахованным считается риск ответственности самого страхователя (п. 2 ст. 931 ГК).
      Если  по договору застрахована ответственность  не самого страхователя, а иного  лица, страхователь вправе (если иное не предусмотрено по договору страхования) в любое время до наступления страхового случая заменить это лицо другим, предварительно уведомив об этом страховщика (п. 1 ст. 955), если такая замена не запрещена договором. ГК так же ничего не говорит о сроках уведомления о замене выгодоприобретателя, а ограничивается лишь требованием письменной формы уведомления. В.А. Рахмилович считает, что страховщик может быть поставлен в известность о замене выгодоприобретателя и в момент предъявления ему требования о выплате страхового возмещения, а письменной формой уведомления может служить сделанная страхователем на полисе или договоре передаточная надпись. В то же время замена выгодоприобретателя не отменяет правила о необходимости наличия у лица, в пользу которого заключен договор страхования, страхового интереса (п. 1 ст. 930) и о недействительности договора страхования при его отсутствии (п. 2 ст. 930). Отсутствие у нового выгодоприобретателя страхового интереса лишает его права на получение страхового возмещения.
      По  договору страхования может быть застрахована ответственность за причинение вреда, возникающая как независимо от чьей-то вины, так и основанная на вине ответственного лица или других лиц, за которых оно отвечает. Все зависит от решения этого вопроса в договоре. Если договор не содержит специальных условий на этот счет, то по общему правилу считается, что ответственность застрахована независимо от того, наступила она по чьей-либо вине или без нее. «Но в договоре страхования ответственности круг страховых случаев может быть ограничен только теми случаями, когда ответственность возникла без вины, когда вина ответственного лица (или иных лиц, за которых оно отвечает) отсутствует.
      Однако, при заключении договора страхования  ответственности за причинение вреда жизни и здоровью, стороны не вправе исключить даже умышленное причинение вреда из числа застрахованных рисков, страховых случаев, согласно правилам ст. 963 ГК.
      В отношении страхования за вред, причиненный  имуществу, законодатель таких правил не устанавливает и стороны могут договорится о страховании только невиновной ответственности либо той, которая наступает по вине ответственного лица (но вине только неосторожной, т.к. в соответствии с п. 1 ст. 963 ГК умысел страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица освобождает страховщика от выплаты страхового возмещения).
     Страхование договорной ответственности (ответственности  по договору) закреплено в ст. 932 ГК. В соответствии с п. 1 этой статьи страхование допускается только в случаях, прямо предусмотренных законом. Например, в ст. 587 ГК предусматривается возможность страхования ответственности плательщика по договору ренты, в ст. 840 закреплено обязательное страхование ответственности банков по вкладам граждан и т.д.
      В отличие от правил, предусмотренных при страхование ответственности за причинение вреда, при страховании договорной ответственности разрешается страховать ответственность только самого страхователя.
      В силу п. 3 ст. 932 ГК при страховании  договорной ответственности выгодоприобретателем всегда является только то лицо, перед которым отвечает страхователь, независимо от того, кто указан выгодоприобретателем в договоре. Поэтому в данном случае, как впрочем и при страховании ответственности за причинение вреда, использование предъявительского полиса неприемлемо.
      Страховая сумма в данном договоре может  быть определена не в конкретной денежной сумме, а в размере ответственности должника.
     Страхованию предпринимательского риска посвящена ст. 933 ГК РФ. Предпринимательский риск может состоять в риске неплатежей, в риске убытков из-за перерыва коммерческой деятельности, в риске ответственности производителя за выпуск опасной для пользователя и окружающих продукции, включая ответственность производителя и продавца по Закону о защите прав потребителей.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.