На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Капитализация банковской системы: отечественный и зарубежный опыт

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 27.04.2012. Сдан: 2011. Страниц: 13. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


НАЦИОНАЛЬНЫЙ  БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
УО «ПОЛЕССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» 
 
 
 
 

Кафедра банковского дела
Дисциплина  «Деньги, кредит, банки» 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

на тему: Капитализация банковской системы: отечественный и зарубежный опыт 
 
 
 
 
 
 

студентка
ФБД, 3 курс, гр.611111                                В.С.Шевчук 
 
 
 
 
 

Руководитель                 О.В.Зубко 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПИНСК 2009
 

ОГЛАВЛЕНИЕ  
 

Введение………………………………………………………………... 4
1. Капитализация банковской системы и собственный капитал банков: понятие, сущность, основные характеристики……………………………….. 6
     1.1 Собственный капитал и собственные  средства банка, их характеристика…………………………………………………………………... 6
     1.2 Капитализация банковской системы: сущность, основные направления……………………………………………………………………… 9
2. Капитализация белорусской банковской системы: проблемы, перспективы и основные направления………………………………………… 13
     2.1 Основные макроэкономические параметры  развития банковской системы  Республики Беларусь…………………………………………………. 13
     2.2 Тенденции повышения капитализации банковской системы Республики Беларусь………………………………………………………… 18
3. Зарубежный опыт повышения капитализации банковской системы……... 23
Заключение…………………………………………………………….. 27
Библиографический список ……………..………………………………. 29
 

ВВЕДЕНИЕ
     В настоящее время ни одно государство мира не может обойтись без банковской системы. Банковская деятельность выступает как система, способствующая реализации воспроизводственных отношений в экономике, она становится основой функционирования финансово-кредитных отношений во всех сферах и катализатором научно-технического прогресса.
     Банки призваны аккумулировать денежные средства, выполнять функции кассиров хозяйствующих  субъектов, осуществлять кредитование реальных запросов экономики и т. д. Банковская система призвана, помимо всего прочего, обеспечивать удержание объема денежной массы в определенных пределах. Банки как посредники привлекают крупные денежные средства в виде депозитов и вкладов физических и юридических лиц. Однако банки и другие кредитно-финансовые учреждения обязаны располагать денежными средствами и поддерживать высокую пропорцию между собственным капиталом и активами.
     Совершенствование банковской деятельности и определения  основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества.
     В последнее время вопросы банковского  дела, связанные с капитализацией и управлением собственным капиталом банка привлекают особо пристальное внимание мировой общественности и науки. От размера капитализации отдельных банков и всей банковской системы во многом зависят финансовые результаты их собственной деятельности, а также возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банков.
     Тема  выбранной курсовой работы на сегодняшний день очень актуальна, т.к. на фоне кризиса ликвидности и мировых экономических изменений банковская система любой страны, в том числе и Республики Беларусь, должна обладать достаточной стабильностью и надежностью для обеспечения устойчивой рыночной позиции экономики страны. Капитализация белорусской банковской системы находится на недостаточно высоком уровне, поэтому необходимо активизировать деятельность для ее повышения с целью укрепления национального банковского сектора. Достаточное наличие собственного капитала и возможность рационального управления им позволит более интенсивно развиваться белорусским банкам, сполна реализовать свои функции в воспроизводственном процессе страны.
     Целью курсовой работы является исследование сущности капитализации банковской системы, основных ее направлений, на основании практического анализа и теоретических знаний определение основных направлений повышения капитализации банковской системы Республики Беларусь, изучение зарубежного опыта.
     В рамках изучения поставленной цели основными задачами работы являются:
    Изучение сущности собственного капитала и собственных средств банка, их основных характеристик;
    Исследование сущности капитализации и ее основных направлений;
    Изучение основных макроэкономических параметров развития банковской системы Республики Беларусь;
    Анализ тенденций повышения капитализации банковской системы Республики Беларусь;
    Исследование зарубежного опыта повышения капитализации банковского сектора.
     Методологическую  основу работы составляют диалектический метод исследования теоретических аспектов темы, системный подход к изучаемым процессам и явлениям, методы анализа и синтеза, применение статистических, графических методов, метода сравнительного анализа и др.
 

ГЛАВА 1
КАПИТАЛИЗАЦИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ И СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ БАНКОВ: ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ, ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ 

      Собственный капитал и собственные  средства банка, их характеристика
 
 
     Банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенными денежными ресурсами. Прежде всего, речь идет о собственных средствах банка.
     Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
     Структура собственных средств банка неоднородна  по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости  от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.
     Собственные средства коммерческого банка состоят  из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет (рисунок 1.1). Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования. [2, с. 51] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Рисунок 1.1 – Структура собственных средств банка
     Примечание: Источник - собственная разработка 

     При организации банковского дела формирование коммерческими банками уставного  фонда (капитала) является первоочередной задачей. Его создание в размерах, определенных законодательством, является обязательным условием регистрации банка как юридического лица. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой стартовый капитал для начала осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования.
     В обязательном порядке коммерческие банки должны формировать резервный  фонд. Резервный фонд банка, небанковской кредитно-финансовой организации используется для покрытия убытков прошлых лет и отчетного года, а также на увеличение размера его уставного фонда. [3] Резервный фонд формируется за счет отчислений от чистой прибыли банка. Размеры этого фонда находятся в непосредственной зависимости от размеров уставного фонда банка. Согласно законодательству банк, небанковская кредитно-финансовая организация на дату утверждения годового отчета обязаны сформировать резервный фонд в размере не менее 5 процентов от зарегистрированного уставного фонда. [3]
     В особую группу следует выделить фонды  банка, образование которых связано  с различными внешнеэкономическими факторами. Их можно объединить под  общим названием фонды переоценки. В связи с инфляцией происходит отставание балансовой стоимости основных средств банка от рыночной. При периодическом проведении переоценки их стоимости у банка образуется фонд переоценки основных средств. При изменении курса иностранных валют по отношению к национальной валюте у банков возникают нереализованные курсовые разницы. К собственным средствам банка относятся нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в уставном и других фондах банка.
     Отдельную группу в фондах банка представляют средства, которые аккумулируются в результате начисления износа основных средств.
     В состав собственных средств банка  может входить и ряд других элементов:
    созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи; эмиссионные разницы, образующиеся в результате-реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;
    нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет. Необходимо иметь в виду, что в ходе своей деятельности коммерческие банки могут частично или полностью использовать средства, накопленные ими в фондах целевого назначения. В этом случае произойдет уменьшение общего размера собственных средств банка. [2, с. 52-53]
     Собственный (нормативный) капитал банка является расчетной величиной. Он может включать, кроме определенных статей собственных средств, и отдельные виды привлеченных, которые можно теоретически приравнять к собственным и которые способны выполнять функции капитала банка. Таким образом, под (нормативным) собственным капиталом банка следует понимать созданные им фонды и резервы, обеспечивающие банку стабильность функционирования и возможность сглаживания потенциальных убытков, а также находящиеся в использовании банка на протяжении всего периода его деятельности. Собственный капитал включает: уставный капитал, резервный капитал, резервы на покрытие различных рисков, учредительскую прибыль (эмиссионные разницы), нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет. Кроме этого, в состав собственного капитала может входить привлеченный; или субординированный кредит, который характеризуется достаточно длительными сроками привлечения (не менее 5 лет), отсутствием возможности истребования кредитором ранее предусмотренных договором сроков погашения и выплатой основной суммы долга только после окончания срока действия договора.
     Нормативный (собственный) капитал банка выполняет ряд важнейших функций в его деятельности. Выделяют три основные функции: защитную, оперативную и регулирующую. [2, с. 53-54]
     В 1988 году в Базеле Комитетом по банковскому  надзору было принято Соглашение по международной унификации расчета и стандартам капитала, устанавливающее разнообразие в определении структуры капиталов I и II уровней, соотношение капиталов этих уровней, шкалу взвешивания по риску для балансовых активов и т.д.
     В соответствии с Базельским соглашением к капиталу I уровня относятся:
     - Собственный капитал;
     - Привилегированные акции;
     - Гибридный собственный капитал  – собирательное название инструментов, отвечающих требованиям капитала  первого порядка, но фактически  являющихся чем-то средним между  долговым обязательством и собственным капиталом и имеющих статус бессрочных – «инновационные инструменты формирования капитала».
     В основу капитала II уровня входят:
     - Гибридные долговые инструменты;
     - Резервы переоценки;
     - Общие резервы;
     - Субординированные долговые инструменты. [3, с. 589-591]
     Необходимость структурирования капитала связана  с оценкой степени рисков по совершаемым  операциям, а также с оценкой  достаточности и доходности капитала банка.
     Таким образом, основу деятельности любого банка составляет формирование собственного капитала. Его объем и структура оказывают непосредственное влияние на конкурентные позиции; рост банка; степень риска; ожидания владельцев в получении дохода и, в целом, устойчивость и эффективность функционирования банковской организации. 

     
      Капитализация банковской системы: сущность, основные направления
 
     В современных условиях капитализация  является стратегическим направлением деятельности как отдельных банков, так и всей банковской системы.
     Капитализация (англ, capitalisation) - термин, имеющий несколько  значений, в т. ч.: а) превращение части  прибыли или всей прибыли в добавочный капитал, добавочные факторы производства (средства труда, предметы труда, рабочую силу и т. д.); б) оценка стоимости фирмы на базе ее основного и оборотного капитала; в) оценка стоимости фирмы на основе рыночной стоимости ее акций и облигаций; г) определение стоимости фирмы на базе ежегодно получаемой прибыли. Применительно к банковской деятельности - процесс присоединения к сумме действующего капитала нормы прибыли процента, а также путем выпуска акций и других способов наращивания их капитальной базы. [6] В банковской среде понятие капитализации, в применении к отдельному банку и всей банковской системе, подразумевает общую сумму собственного капитала банка и банковской системы соответственно.
     Рост  капитализации выступает показателем улучшения финансового состояния банков, а также условием укрепления их финансовой устойчивости, фактором повышения эффективности деятельности. Управление капитализацией, использование ее инструментария на внутрифирменном, региональном и макроэкономическом уровнях — одна из важнейших финансово-экономических задач. [7]
     Понятие капитализации, в применении к отдельному банку и всей банковской системе, подразумевает общую сумму собственного капитала банка и банковской системы  соответственно. При этом часто, когда речь идет о капитализации, рассматривается проблема ресурсной базы в целом. В данном ключе понятие капитализации оказывается схожим с капиталом, но не тождественно ему: следует различать капитализацию банка и его рыночную капитализацию. Таким образом, капитализацию банковского сектора можно рассматривать в широком и узком смысле. Широкий подход предполагает анализ совокупных средств, аккумулированных банковской системой. В узком смысле под капитализацией банковской системы следует понимать только общий объем собственных ресурсов банков. Также под уровнем капитализации банковской системы понимается отношение совокупного собственного капитала к активам, взвешенным на коэффициент риска, либо к другим финансовым показателям, позволяющим оценить эффективность функционирования банка либо банковской системы. [8, с. 141-142]
     На  макроуровне показатель капитализации  характеризуется отношением совокупного  собственного капитала банковской системы  к валовому внутреннему продукту (ВВП). Однако, в ряде случаев показатель капитализации рассматривается как отношение суммы совокупных активов к ВВП. [9, 25-30]
     Одним из важнейших показателей, характеризующих  капитализацию банковской системы  и отдельных банков, является достаточность  капитала. Под достаточностью капитала понимается общая оценка надежности банка, степень его подверженности рискам. Нормативы достаточности нормативного капитала банка устанавливаются в виде предельных соотношений размера (части) нормативного капитала банка и рисков, принимаемых на себя банком. Таким образом, нормативный капитал банка должен быть сформирован в размере, достаточном для покрытия в определенной степени рисков, возникающих в ходе банковской деятельности, а именно, кредитного, рыночного, операционного рисков.
    Достаточность капитала рассчитывается по формуле: 

,      (1.1)
где ДК – достаточность капитала;
НК – размер  нормативного (собственного) капитала;
КР – общая сумма активов и внебалансовых обязательств за минусом суммы созданных резервов, оцененных по уровню кредитного риска (величина кредитного риска);
РР – общая сумма активов и внебалансовых обязательств за минусом суммы созданных резервов, оцененных по уровню рыночного риска (величина рыночного риска);
ОР – величина  операционного риска;
А – число, равное 8,3 (при расчете значения достаточности собственного капитала) и 16,7 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков, осуществляющих деятельность в первые два года после их государственной регистрации, равное 12,5 (при расчете значения достаточности собственного капитала) и 25 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков – в  последующие годы деятельности.
     Норматив  достаточности нормативного (собственного) капитала банка в первые два года после государственной регистрации вновь созданного банка устанавливается в размере 12 процентов, в последующие годы деятельности – 8 процентов. Норматив достаточности основного капитала банка в первые два года после его государственной регистрации устанавливается в размере 6 процентов, в последующие годы деятельности – 4 процентов. [10, с. 25]
     Минимальное требование к адекватности (достаточности) капитала согласно Базельскому Соглашению заключается в том, что банк должен поддерживать общий показатель на уровне 8%, который наполовину должен формироваться из капитала первого порядка (т.е. собственных средств банка). [5, с.601]
     Показатель  «собственный капитал банка», участвующий  в исчислении норматива достаточности  капитала, определяется расчетным путем. В соответствии с Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденными Национальным банком республики Беларусь, расчет собственного капитала можно представить следующим образом: 

     СКБ= (ОК+ДК)-Иим.-НРк.р.-НРц.б.-СКпр,     (1.2)
где СКБ – собственный капитал банка;
ОК – основной капитал;
ДК – дополнительный капитал;
Иим .- иммобилизация; НРк.р .- недосозданный специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску;
НРц.б .- недосозданный резерв под обесценение ценных бумаг;
СКпр - субординированный кредит (предоставленный). [11]
     Таким образом, для изучения уровня капитализации  банков и банковской системы используют следующие показатели: объем и структура собственного капитала; отношение собственного капитала к сумме совокупных активов (на уровне банковской системы – к сумме совокупных банковских активов или ВВП); достаточность капитала; платежеспособность и ликвидность. Помимо этого, необходимо учитывать ряд качественных показателей, таких как качество корпоративного управления, качество кредитного портфеля, устойчивость позиций на рынке, система управления рисками и система внутреннего контроля.
     Основными направлениями повышения капитализации  банков являются:
    реинвестирование нераспределенной прибыли и использование амортизационных фондов (один из наиболее распространенных источников финансирования капитальной базы);
    бюджетные средства и государственные ссуды;
    дополнительная эмиссия ценных бумаг в виде акций и облигационных займов, размещаемых компаниями на открытом рынке;
    реорганизация компаний в форме слияний или присоединений;
    привлечение инвестиций, в том числе и иностранных;
    выход на международные рынки капитала посредством IPO и др.
     Таким образом, диверсификация способов повышения капитализации банков обеспечит независимость рыночной стратегии от конъюнктуры, складывающейся на рынках тех или иных инвестиционных ресурсов. Взвешенная оценка альтернатив, связанных с проведением тех или иных мероприятий, позволит реализовать финансовые стратегии банков и обеспечить эффективный рост капитализации банковской системы.
 

     ГЛАВА 2
     капитализация белорусской банковской системы: проблемы, перспективы  и основные направления 
 

     2.1 Основные макроэкономические  параметры развития  банковской системы Республики Беларусь 

     В условиях трансформационной экономики  Республики Беларусь главную роль в  осуществлении денежно-кредитной  политики выполняет банковская система.
     Динамика  изменения количества банков банковской системы Республики Беларусь за 2004-2008 гг. представлена на рисунке 2.1. 


Рисунок 2.1 – Динамика изменения количества банков Республики Беларусь
Примечание: Источник - собственная разработка 

     Такое волнообразная динамика обусловлена  административными и экономическими изменениями, в том числе и капитализацией и конкурентоспособностью банков.
     На  протяжении последних лет одной  из основных задач банковского сектора  Республики Беларусь является увеличение доли иностранного капитала в деятельности банков, и в частности в уставных фондах банков.
     Динамика  изменения количества банков с участием иностранного капитала в уставных фондах представлена в таблице 2.1. 

Таблица 2.1 – Банки с участием иностранного капитала в уставных фондах
Показатели 01.01.2005 01.01.2006 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009
Всего банков с участием иностранного капитала в уставном фонде 27 26 26 23 25
в том числе:          
со 100-процентным иностранным участием 8 9 10 7 8
с участием свыше 50 процентов 11 9 8 8 12
Примечание: Источник - собственная разработка
     Как видно из таблицы 2.1, сохраняется  тенденция волнообразной динамики прироста количества банков.
     Однако  при этом наблюдается рост вкладов  инвесторов в уставные фонды банков как в абсолютном, так и в относительном выражении (рисунок 2.2).
     Удельный  вес вкладов нерезидентов в уставные фонды белорусских банков в течение  исследуемого периода имел тенденцию  роста. Так, например, если на 1 января 2007 года доля нерезидентов составляла 7,8%, то на 1 октября 2008 года произошло значительное увеличение этого показателя до 22,5%. Удельный вес капитала нерезидентов в совокупном уставном фонде на 1 января 2009 года составил 17%. Уменьшение показателя по сравнению с показателем 1 октября 2008 года связывается с нарастанием проблем в банковской сфере, связанных с кризисными явлениями мировой экономической системы.

Рисунок 2.2 – Динамика вкладов нерезидентов в уставные фонды банков Республики Беларусь
Примечание: Источник - собственная разработка
     На  основании представленной на рисунке 2.2 информации можно сделать вывод, что наиболее интенсивно иностранный капитал поступал в банковский сектор Республики Беларусь в 2008 году. Рост показателя конца года к началу составил 330,84%. Среднегодовой темп роста за исследуемый период составил 155%.
     Основу  банковского капитала образует уставный фонд. От его размера зависит возможность  банка привлекать денежные средства клиентов и формировать активы, приносящие доход.
     По  прогнозу на 2009 год совокупный уставный фонд банков Беларуси должен составить 5,4 трлн. рублей, т.е. возрасти за 2008 год  примерно в 1,5 раза.
     Данные  таблицы 2.2 свидетельствуют о том, что в 2008 году под влиянием антикризисных  мер имело место резкое наращивание уставного капитала белорусских банков (192%). [17] 

Таблица 2.2 – Совокупный уставный фонд белорусских  банков
Показатели 01.01.2005 01.01.2006 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009
Объем уставного капитала, млрд. руб. 2161,2 2941,5 3738,0 4521,5 8678,6
Темпы роста, % (цепные) - 112,4 127,1 121,0 191,9
Удельный  вес уставного фонда в пассивах, % 14,8 14,3 12,9 10,8 13,7
Удельный  вес уставного фонда в собственном  капитале, % 74,6 73,1 71,9 67,9 76,7
     Примечание: Источник – [17] 

     Изменения в банковском капитале, а также в других источниках формирования ресурсной базы приводят к изменению ее структуры (рисунок 2.3). 

 
Рисунок 2.3 – Структура ресурсной базы банков Республики Беларусь
Примечание: Источник - собственная разработка 

     Из  представленной информации (рисунок 2.3) видно, что составляющие ресурсной базы белорусских банков имеют разнонаправленные тенденции изменения. Так, в течение всего исследуемого периода положительную тенденцию имеют средства бюджетов, Правительства и Национального банка. В течение 2008 года наблюдается также рост доли собственного капитала. Несмотря на абсолютное увеличение показателей депозитов физических и юридических лиц (за период с 1 января 2005 года по 1 января 2009 года эти показатели увеличились соответственно в 3,42 и 3,77 раза), их доли за последние 2 года имеют тренд к снижению. На 1 января 2009 года – 20,9% - депозиты физических лиц, 20,7% - депозиты субъектов хозяйствования. Похожую тенденцию имеют и средства нерезидентов – рост абсолютного и структурного показателя до 2008 года, и снижение доли за 2008 год до 10,7% при абсолютном росте за год на 1430 млрд. рублей.
     Следует отметить, что от состава ресурсной  базы и ее динамики зависит возможность  наращивания капитализации банков, способность кредитования реального сектора экономики, формирование активов банков, а также в целом успешное развитие бизнеса (рисунок 2.4).
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.