На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


доклад История развития банковских операций с безналичными расчетами

Информация:

Тип работы: доклад. Добавлен: 01.05.2012. Сдан: 2011. Страниц: 7. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


      Федеральное агентство по образованию 

      Государственное образовательное учреждение
      высшего профессионального образования
      «Санкт-Петербургский  Государственный
      инженерно-экономический  университет» 
 
 

      Кафедра финансов и банковского дела 
 
 
 
 
 
 

      Доклад  на тему:
      «История развития банковских операций с безналичными расчетами» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Cанкт-Петербург
2009
     Понятие «банковские операции» является одним из основополагающих понятий  банковского законодательства, так  как отношения, возникающие по поводу осуществления таких операций, составляют суть, сердцевину банковской деятельности и определяющим образом влияют на предмет правового регулирования банковского законодательства как комплексной отрасли законодательства.
     Говоря  о правовой природе понятия «банковские операции», необходимо отметить, что наличие большого количества видов банковских операций и различий между ними по их юридической природе, целям и механизмам их проведения создает значительные трудности для конструирования функционального определения этого понятия. Дефиниция должна, с одной стороны, определять любую банковскую операцию, а с другой — отграничивать эту категорию от иных, смежных понятий (например, от такого понятия, как «операция, не являющаяся банковской, но проводимая кредитной организацией на основании лицензии НБКР).
        М.М. Агарков определял банковские  операции как «сделки, совершение  которых составляет непосредственный  предмет деятельности банка, как,  например, прием вкладов, учет  векселей, перевод и т.д.», основываясь  при этом на общепринятой в конце XIX — начале XX в. точке зрения, согласно которой «банковские операции распадаются на пассивные, когда банк сам пользуется кредитом, и активные, когда он доставляет кредит другим»
     После эпохи великого переселения народов, к XII в. в Западной Европе снова появились учреждения банковского типа. Первоначально они занимались выполнением самых простых операций, таких как экспертиза и обмен монет разных стран и провинций, что было необходимым условием обеспечения торговли из-за необычайной пестроты монетных систем (так, в одной Германии к концу средних веков насчитывалось до 600 монетных дворов). Это так называемые разменные банки. Со временем, запасаясь благородными металлами в виде монет, они стали откупать у сюзеренов и городов право чеканки металлических денег.
Разменным банкам приходилось устраивать специальные  кладовые для хранения денег. Этими  хранилищами стали пользоваться частные лица. Так появились учреждения, занятые хранением внесенных  частными лицами денег и ценностей (так называемые сохранные банки), - первые общественные (паевые) банки Венеции 1157 г., Барселоны 1349 г., Генуи 1407 г. ("Compire di San Giorgio", ставший со временем фактическим центром всего европейского экономического мира на протяжении целых 70 лет, просуществовал до 1816 г.). Вклады должны были храниться неприкосновенными, выдаваться немедленно по востребованию, и за услуги их сбережения вкладчики платили банкам известное вознаграждение.
Возникла  особая банковская операция, называемая жиро (от итал. giro - круг, оборот): если два лица, из которых одно должно было заплатить другому, имели вклады в одном и том же банке, то вместо передачи наличных денег банк списывал по приказу владельца денег (жироприказу) требуемую сумму со счета одного и приписывал ее к счету другого. К XVI в. появились банки, специализирующиеся на операциях жиро. Такие банки получили название "жиробанки" (переводные банки). Например, "Banco del Giro" (Венеция, основан в 1584 г., получил это название в 1619 г.), "Wisselbank" (Амстердам, основан в 1609 г.), "Wechsel-Banco" (Гамбург, 1619 г.) и др. Операции жиро также позволяли купцам избегать убытков от широко распространенной практики порчи монеты. Для удобства расчетов в условиях многочисленности монетных систем суммы вкладов в жиробанк переводились обычно в единые условные платежные единицы, называемые "банковские монеты", с заранее установленным содержанием благородных металлов определенной пробы. Каждый значительный торговый центр имел свою банковскую монету, к которой приводились все "настоящие" деньги, находящиеся в обращении.
     С развитием торговых связей такие  удобные безналичные жирорасчеты  стали производиться не только между  вкладчиками одного и того же банка, но и между вкладчиками банков разных городов и даже стран. Одним  из прообразов таких расчетно-клиринговых центров (как мы бы назвали их сегодня) были так называемые вексельные мессы (ярмарки) - 4 раза в год на протяжении XVI-XVII вв. (т. е. еще до образования специальных жиробанков) несколько десятков банкиров встречались в каком-либо городе (сначала во французских городах, затем преимущественно в итальянской Пьяченце) и производили взаимный зачет встречных обязательств, обслуживая таким образом значительную часть европейского торгового оборота. Эта "вексельная месса", именовавшаяся "fiere di Bisenzone" (от французского города Безансона, в котором проводилась в 1535-1568 гг.) и сохранившая свое название и в дальнейшем, контролировалась в основном генуэзскими банкирами.
     Постепенно  банкиры, убедившись, что никогда  вкладчики не требуют одновременного возврата всех вложенных средств, пришли к мысли пускать часть собранных денег в оборот. Так, с течением времени банки начинают сами платить вкладчикам некоторый процент как вознаграждение за передачу им во временное пользование своих денежных капиталов, которые эти банки употребляли для выдачи кредитов. Так сложился новый вид банков - вкладных (депозитных), становящихся посредниками между лицами со свободными средствами и нуждающимися в кредите.
Географическим  центром раннего кредита были итальянские торговые города-государства, прежде всего Венеция, Генуя, Флоренция.
Вкладчики, вносившие свои деньги в банк, получали особые вкладные свидетельства, по предъявлении которых они могли получить свои деньги обратно. Постепенно вкладные свидетельства  стали выпускаться на круглую сумму и без указания имени вкладчика. Одним из первых такими операциями стал заниматься Стокгольмский банк (основан в 1657 г.), выдававший расписки на предъявителя. Так появились банковские билеты, банкноты, по сути векселя банкиров. В Англии они сначала назывались "билеты золотых дел мастеров" ("goldsmiths' notes") - ювелиров, ставших первыми банкирами, затем - "билеты банкиров" ("bankers' notes"). Настоящие банковские билеты впервые стал выпускать Английский банк (Bank of England), основанный в 1694 г. При организации его впервые на первый план были выдвинуты не разменные или вкладные операции, а чисто кредитная функция. Основатели Английского банка ссудили под 8% годовых английское правительство суммой 1.2 млн фунтов стерлингов с целью продолжения войны с Францией и получили право выпустить банкноты на такую же сумму, таким образом как бы удвоили свой капитал. Банк в 1797 г. неожиданно прекратил размен своих билетов на звонкую монету (полноценные монеты из благородных металлов), что явилось фактическим банкротством, однако его билеты не переставали обращаться, а Англия в течение более 20 лет вынуждена была обходиться без металлических денег. По примеру Английского банка правительства других стран стали учреждать так называемые циркуляционные (оборотные) банки, которым было предоставлено право выпуска билетов на предъявителя. Значительную, но противоречивую роль в их развитии сыграл печально знаменитый банк Джона Ло, действовавший во Франции в 1716-1720 гг. и окончивший свое существование одним из самых грандиозных крахов в истории мировых финансов, во многом напоминающим, кстати, падение нашего отечественного "АО "МММ"". Крах банка Ло надолго остановил развитие банковского дела во Франции, и лишь в 1776 г. был основан банк "Caisse d'escompte", а затем и другие банки.
Сначала сумма банковских билетов строго соответствовала сумме внесенных  вкладов. Но так как часть билетов  обращалась среди населения наряду с металлическими деньгами, не возвращаясь  в банк, банкиры с течением времени  убедились, что количество металлических денег, требуемых по билетам, находится в определенном пропорциональном соотношении к количеству самих билетов. Таким образом, они стали пользоваться возможностью выпуска фактически необеспеченных банкнот для увеличения объема активных операций (выдачи ссуд). Постепенно банкноты перестают быть свидетельством о конкретном вкладе, становясь скорее свидетельством о кредите или платеже, выданном данным банком своими билетами. Такие банки, увеличивающие свои оборотные средства путем выпуска (эмиссии) банкнот, получили название билетных, или эмиссионных. К третьей четверти XVIII в. английские банкиры ввели в обращение первые чековые книжки, представлявшие собой набор векселей, выданных на имя банка и подлежащих оплате по предъявлению.
     С этого же времени мы можем констатировать бурный рост банковских учреждений на Западе и усложнение производимых ими  операций. В 1765 г. учреждается "Королевский  жиро- и заемный банк Берлина" ("Knigliche Giro- und Lehnbank in Berlin"). В США  первым банком, получившим право заниматься банковской деятельностью от американского правительства, стал в 1781 г. филадельфийский Северо-Американский банк. В России первые банки появились при Елизавете Петровне в 1754 г., когда был издан Указ об основании Дворянских заемных банков в Москве и Петербурге и Купеческого банка в Петербурге. В 1768 г. основан чисто депозитный Ассигнационный банк, положивший начало бумажному обращению в России. Крупные частные банки появились фактически только после выхода "Положения о городских общественных банках" в 1862 г.: в 1864 г. были учреждены "Первое общество взаимного кредита" и Санкт-Петербургский частный коммерческий банк. Государственный банк России основан в 1860 г. 

Основные  формы расчетов, используемые в мировой  практике.
Организация расчетов в той или иной стране во многом обусловлена и сложившимися традициями, деловыми обыкновениями  и банковскими обычаями в использовании  различных элементов платежной  системы на основе постоянного и  единообразного их применения. Так, в  США, Канаде, Великобритании, Франции предпочтение отдается дебетовым переводам, в Германии, Нидерландах, Швеции,
Бельгии, Японии – кредитовым переводам. В  связи с массовостью расчетных  операций условия многих из них унифицируются. 

     Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. В ФРГ, Франции, Италии и других странах широкое распространение получили расчеты – разновидность безналичных расчетов вначале через специальные жиробанки, а затем через коммерческие банки и сберегательные кассы. Сущность этих расчетов состоит в перечислении средств по особым счетам на основе поручений – жироприказов, т.е. письменных распоряжений о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет получателя.
     С развитием и совершенствованием автоматизации банковских операций с середины 70-х годов в развитых странах стала применяться система электронных платежей, используемых для кредитных и платежных операций и контроля за состоянием банковских счетов посредством передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителей информации. Они способствуют ускорению денежного оборота, улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов, уменьшают издержки, связанные с выполнением платежных операций.
     Расчеты при помощи электронных устройств и современных средств связи осуществляется через ЭВМ в банках или автоматические расчетные палаты (АРП). Автоматическая платежная система функционирует при лондонской расчетной палате, членами которой являются шесть клиринговых банков. В США действуют межбанковская платежная система расчетных палат Нью-Йорка и 32 АРП Федеральной резервной системы. 

Для современного перемещения средств от отправителя  денежного перевода к получателю при оптовых платежных операциях  используются телеграфные переводы. 

Платежные поручения 

   Платежное поручение представляет  собой документ определенной  формы,
передаваемый  клиентом в банк как поручение перечислить определенную сумму на счет указанного лица в срок, предусмотренный законом, договором
банковского счета или применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Содержание платежного поручения и предъявляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
   При несоответствии платежного  поручения указанным требованиям банк может уточнить его содержание. Такой запрос должен быть сделан плательщику незамедлительно по получении поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или установленный банковскими правилами, банк имеет право не исполнять поручение или возвратить его плательщику.
   Банк принимает платежные поручение  при наличии средств на счете
плательщика, снимает деньги со счета и отправляет вместе с платежными
поручениями в расчетно-кассовый центр (РКЦ). РКЦ  снимает с
корреспондентского  счета банка деньги и переводит на корреспондентский счет банка, где обслуживается клиент в срок, предусмотренный законом или
установленный в соответствии с ним. Деньги, поступившие на
корреспондентский счет банка, зачисляются на счет получателя.
   Платежные поручения  заполняются  в четырех экземплярах. На первом
ставятся  подписи и печать клиента-плательщика (он хранится в документах
операционного дня банка-плательщика). Второй и третий экземпляры
отправляются  в банк-получатель, четвертый возвращается плательщику с
банковской  отметкой и выпиской со счета, подтверждающей списание денег.
   При поступлении денег банк-получатель  выдает своему клиенту выписку,
подтверждающую  получение денег, и платежное поручение отправителя (третий
экземпляр). Банк-получатель оставляет у себя второй экземпляр и хранит его
в документах операционного дня. Платежное поручение  принимается к
исполнению  в течение 10 дней со дня оформления. По требованию плательщика
банк  обязан незамедлительно информировать  его об исполнении поручения. 

Чековая форма расчетов 

   Чек — один из видов ценных  бумаг, который может быть использован  для
получения денег. По нему можно получить наличные деньги и осуществить безналичные расчеты. Участники чековой формы расчетов — чекодатель (владелец счета), плательщик (банк), чекодержатель (получатель).
   Содержанием чека является письменное  поручение банку уплатить
соответствующую сумму чекодержателю.
   Чек должен иметь ряд обязательных реквизитов : наименование «чек», включенное в текст документа; поручение плательщику выплатить конкретную денежную сумму; наименование плательщика с указанием счета; указание валюты платежа; указание даты и места составления чека; подпись Чекодателя.
    Отсутствие в документе любого  из указанных реквизитов лишает  его силы
чека.
   Банк-чекодатель выдает клиенту  бланки денежных чеков для  выдачи наличных средств. Только клиент-чекодержатель имеет право выписать чек и получить деньги от банка-чекодателя. После предъявления чека чекодержателем банк- чекодатель обязан выплатить указанную в чеке сумму, которую тот должен иметь на своем счете.
   Расчеты чеками между физическими  лицами запрещены.
   Изначально это был чисто американский  продукт, но в настоящее время
подобный  инструмент платежа широко применяется  во всем мире. Клиент
закупает  дорожные чеки и подписывает их в  присутствии операциониста банка.
     Стоимость чека, как правило, списывается с  текущего счета клиента. Находясь за рубежом, обладатель чека может обналичить его в любом банке, в отеле или крупном магазине. Для этого он должен вторично поставить свою подпись на чеке в присутствии должностного лица, удостоверяющего идентичность обеих подписей владельца чека. В дополнение к этому для подтверждения личности клиента он должен предъявить удостоверение личности, например паспорт.
   Еврочековую книжку можно приобрести  в любом отделении банка. Они  являютсядовольно дорогостоящими, но продаются вместе с еврочековой  карточкой, не имеющей лимита в 50 ф. ст. Чек выписывается в местной валюте, на него распространяется гарантия еврочековой карточки (аналогично другим чековым
карточкам), в результате операций сумма списывается  в фунтах стерлингов с
текущего  счета клиента в Великобритании.
   Чек — это письменная инструкция  банку, приказывающая выплатить  кому-либо указанную сумму.
   У чека есть ряд недостатков:
    на счете, выдавшего чек, может не сказаться нужной суммы и чек будет
    возвращен неоплаченным;
    у данного лица может вообще не быть счета, или чек может быть неправильно заполнен или подпись не совпадать, тогда банк возвращает чек с соответствующими отметками.
   Чеки удобны для путешествий,  они не привлекательны для  воров. Во все
времена все воры предпочитают наличные.
   Чеки удобны для оплаты покупок, расставленных после оплаты их охотно
берут в магазинах, когда владелец магазина знает адрес покупателя, а также
если  клиент плательщик и получатель оплаты связаны долгосрочным отношением.
Расчеты по аккредитиву
   Сегодня нельзя представить финансовую кредитную систему без аккредитивов, которые выступают в качестве механизма кредитования и средства платежей.
   При расчетах по аккредитиву  плательщик дает поручение банку (эмитенту) либо открыть аккредитив и произвести платежи получателю, либо передать эти полномочия другому банку
(исполняющему).
   Существуют два вида аккредитивов: безотзывный и отзывный. При расчетах могут быть использованы покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные) аккредитивы.
   Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком плательщика без согласования с получателем средств; однако если платежи произведены, то вопрос об отзыве или изменении аккредитива рассматривать нельзя.
    Безотзывный аккредитив не может  быть изменен и аннулирован без согласия получателя средств. Безотзывный аккредитив является твердым обязательством банка-эмитента.
   При использовании покрытого  (депонированного) аккредитива банк-эмитент заблаговременно перечисляет сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента. Эта форма дает уверенность в исполнении взаимных обязательств, устраняет риск неплатежей, но она связана с отвлечением денежных средств плательщика на сверхнормативное время.
   Непокрытый (гарантированный) аккредитив можно использовать при наличии корреспондентских отношений между банком-эмитентом и исполняющим банком. Он открывается в исполняющем банке, что дает последнему право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.
   Для исполнения аккредитива получатель  средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится.
   Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:
   - по истечении срока аккредитива;
   - по заявлению получателя средств  об отказе от использования  аккредитива
до истечения  срока его действия, если возможность  такого отказа
предусмотрена условиями аккредитива;
   - по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива,
если  такой отзыв возможен по условиям аккредитива.
   Стороны по договору вправе  избрать и установить в договоре  любую из форм расчетов. Порядок осуществления расчетов в той или иной форме регулируется законом, а также изданными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Расчеты по инкассо 

   При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению
клиента осуществлять за счет клиента действия по поручению от плательщика и (или) акцепта платежа.
   При исполнении инкассового поручения  банк обязан информировать лицо, от которого оно было получено, об отсутствии какого-либо документа или
несоответствия  его инкассовому поручению. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.
   Документы плательщику должны  быть предоставлены в той форме,  в какой они были получены. Исключение составляют лишь отметки и надписи банков, которые были сделаны в связи с оформлением инкассовой операции. 

Электронные банковские услуги 

   Банковская пластиковая карточка  — это обобщающий термин, обозначающий  все виды карточек, служащих в целом в качестве безналичных расчетов и средства получения кредита, но различающихся по назначению, по набору оказываемых с их помощью услуг, по техническим возможностям и организациям их выпускающим.
   В сфере денежного обращения  банковские пластиковые карточки  являются
одним из прогрессивных средств организации  безналичных расчетов, в которой они представляют собой особый инструмент платежа, обладающий дебетовыми и кредитными возможностями.
   Первая кредитная карточка была  выпущена в 1914 г. в США фирмой General Petroleum Corporation of California для оплаты в процессе торговли
нефтепродуктами. Очень скоро пластиковые карточки стали очень популярны. Они были удобны и владельцам, получавшим определенные удобства при обслуживании, и скидки при покупке товара, и фирме — эмитенту, которая в результате их использования обзаводилась постоянными клиентами и имела стабильные доходы.
   Первые пластиковые карты, ставшие  полноценным средством платежа,  были выпущены компаниями Diners Club (1950 г.), American Express и Hilton Credit
(1959 г.). А первая банковская карта  была выпущена небольшим Нью-йоркским банком Long Island в 1951 г.
   В настоящее время системы  карточных расчетов получили  распространение во многих странах мира, а расчеты с их помощью приобрели характер международных.
   В России банковские пластиковые  карточки, эмитированные зарубежными
компаниями, появились в 1969 г. Первым эмитентом  международных карт в СССР стал Внешэкономбанк, выпустивший в 1989 г. «золотые» карты EuroCard для очень узкого круга лиц
   На сегодняшний день в России  собственные карточки выпускают  несколько сот банков, причем свыше 100 из них — с логотипом крупнейших международных карточных ассоциаций. Выпуск банковских карточек дает возможность интегрироваться в мировую систему банковских услуг, поднять деловой имидж банка, завоевать рынок, привлечь клиентуру. Участие в международной платежной системе с помощью карт позволяет овладеть новейшими банковскими технологиями, использовать мировую инфраструктуру для осуществления расчетов в глобальных масштабах.
   Сейчас например в России созданы  и действуют межбанковские платежные
 системы,  основанные на банковских картах. Это — STB Card, Union Card и т.д.
   По материалу изготовления карточки  бывают бумажные (картонные),
 пластиковые,  металлические. В настоящее время  наибольшее распространение получили пластиковые карточки.
   По функциональным характеристикам,  или по виду расчетов, карточки
 делятся  на:  кредитные — связанные  с открытием кредитной линией  в банке и позволяющие владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и получении кассовых ссуд, и    дебетовые — предназначенные для получения наличных денег в банковских автоматах или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы, но не позволяющие оплачивать покупки при отсутствии денег на счете в банке.
   Как разновидность платежных  карт в особую категорию выделяют платежные карты (charge card). При использовании такой карты общая сумма долга должна полностью погашаться в течение определенного времени после получения выписки без права продления кредита.
   По характеру использования карты бывают индивидуальные («стандартные» или «золотые», предусматривающие множество льгот для пользователей, выдаются лицам с высокой кредитоспособностью) — рассчитанные на отдельных клиентов банка;  семейные — выдаются членам семей лиц, заключивших контракт ; корпоративные — выдаются организациям (фирмам), которые на основе этих карт могут выдать индивидуальные карты некоторым своим членам.
   Главные отличия этого вида  карт от банковских заключается  во-первых, в
отсутствии  разового лимита на покупки и, во-вторых, в обязанности владельца карты погасить задолженность в течение месяца без права пролонгировать кредит. В случае просрочки платежа с владельцев карты взимается повышенный процент.
   Чековые гарантийные карты (cheque quarante card) выдаются владельцам
текущего  счета в банке для идентификации  чекодателя и гарантии платежа по чеку. Карточка базируется на кредитной линии, позволяющей владельцу счета пользоваться кредитом по овердрафту (возникновение дебетового сальдо при оплате чека на текущем счете клиента банка).
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.