На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Система оценки кредитоспособности клиентов банка

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 02.05.2012. Сдан: 2011. Страниц: 15. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


    ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
    СТАВРОПОЛЬСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
    ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ
    кафедра финансы и кредит 
 
 
 
 
 

    КУРСОВАЯ  РАБОТА
    на  тему:
    Система оценки кредитоспособности клиентов банка. 
 
 
 

    Выполнила студентка 5 курса гр. В
    Специальности «Финансы и кредит»
    Жученко К.В.
    Научный руководитель
    к.э.н., доцент Акинина В.П. 
 
 

    Ставрополь, 2010 г. 

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………..………………………………3
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ БАНКА.………………………….....5
1.1. Понятие кредитоспособности клиента банка………….………………….5
1.2. Основные методы оценки банком кредитоспособности заемщиков – юридических лиц……………………………………………………………..…...7
1.3. Основные методы оценки банком кредитоспособности заемщиков – физических лиц…..………………………………………………………………16 

2. ПРАКТИКА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА БАНКА…………………………………………………………………………....19
2.1.Характеристика ОАО «Банк Москвы» и основные показатели его  деятельности.………………………………………………………….…………19
2.2.Оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица  ОАО «Банк Москвы»………………………………………………………………...………..26 

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОЦЕНКИ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ……………………..…..……………………..32
3.1.Оценка кредитоспособности заемщиков российскими банками в условиях кризиса ……………………………………………………………….…………..32
3.2.Направления совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков…………………….…………………...…………………..…………34 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….39
СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………41
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….43 

ВВЕДЕНИЕ
     Оценка  кредитоспособности заемщиков является важнейшим процессом в деятельности коммерческих банков. В настоящее время данный вопрос является приоритетным для банков, поскольку экономическая нестабильность значительно отразилась на их деятельности. Так, просроченная задолженность по кредитам продолжает расти значительными темпами.
     В условиях кризисных явлений в  экономике кредитная деятельность коммерческих банков осложнена отсутствием  у многих из банков отработанной методики оценки кредитоспособности, а также недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов.
     В современных условиях  кредитования реального сектора экономики, между  банками обостряется конкурентная борьба за клиента и проводится агрессивная  кредитная политика, которая, в конечном счете, приводит к росту кредитных рисков неуплаты заемщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Поэтому становится актуальным анализ кредитоспособности заемщика, который включает в себя два принципиальных момента: во – первых, прогноз платежеспособности данного клиента по обязательствам данного кредитного договора на ближайшую перспективу, и, во-вторых, степень индивидуального риска банка, связанного с возможным невозвратом конкретной ссуды конкретным клиентом в сроки, указанные в кредитном договоре.
     Таким образом, наиболее распространенным мероприятием по снижению кредитного риска является оценка кредитоспособности заемщика, т.е. способности полностью и в срок рассчитаться по долговым обязательствам (основному долгу и процентам).
     Цели  и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении: способности  заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде; степени риска, который банк готов  на себя взять; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления.
     Кризисные явления и нестабильность экономической  ситуации в современных условиях делают актуальной тему оценки кредитоспособности заемщиков. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.
     По  данным российских аналитиков 35 - 40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика на предварительной стадии переговоров.
     Предметом данной работы является система оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка.
     Объектом  работы является методики оценки кредитоспособности заемщиков и раскрытие процесса оценки кредитоспособности на примере ОАО «Банк Москвы».
     Целью данной работы является раскрытие понятия  кредитоспособность, определение основных методик оценки кредитоспособности заемщиков, а также выявление возможных направлений совершенствования системы оценки кредитоспособности в современных условиях.
     Достижение  поставленной цели требует решения  следующих задач:
    рассмотреть понятие кредитоспособность заемщика;
    выявить основные методики оценки кредитоспособности заемщиков;
    провести оценку кредитоспособности заемщика ОАО «Банк Москвы»;
    выявить возможные направления совершенствования системы оценки кредитоспособности в современных условиях.
 
 
    ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ БАНКА
      Понятие кредитоспособности клиента банка
  В настоящее время система оценки кредитоспособности заемщика банка не является разработанной в полной мере. Так, Положение ЦБ РФ №254-П от 26.03.2004г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» определяет лишь минимальные требования к оценке финансового положения заемщика, а разработку методик возлагает на саму кредитную организацию. Кредитоспособность заемщика в обобщенном виде отражает степень доверия банка к обязательству клиента возвратить кредит, что определяется уровнем организации управления у заемщика, его финансовым состоянием, перспективами развития кредитуемого объекта и т.д. [1].
    Проблема  оценки кредитоспособности с позиции заемщика может быть рассмотрена, как возможность совершения кредитной сделки или способность своевременно вернуть полученную ссуду, а со стороны банка, как правильное определение допустимого размера кредита.
    Кредитоспособность – это способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Данное определение делает понятие кредитоспособности неотличимым от платежеспособности.
    Так, платежеспособность – способность и возможность юридического или физического лица своевременно погасить все виды задолженности. А кредитоспособность – это возможность погашения лишь ссудной задолженности. Таким образом, кредитоспособность является более узким понятием по сравнению с платежеспособностью.
     Кредитоспособность  заемщика в отличие от платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. При оценке кредитоспособности клиента также учитывают наличие неплатежеспособности в прошлом. Если заемщик имеет просроченную задолженность, но его баланс ликвиден и размер собственного капитала находится на достаточном уровне, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о его некредитоспособности. Платежеспособным является предприятие с суммой оборотных средств значительно превышающей размер задолженности [2].
     Таким образом, кредитоспособность - это совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью заемщика возвратить кредит в срок и в полной сумме.
     В банковской практике выделяют следующие критерии кредитоспособности клиента:
     1. Характер клиента. К данному критерию относится репутация клиента, которая складывается из кредитной истории заемщика, длительности его функционирования в данном сегменте рынка, а также репутации его партнеров;
     2. Способность заимствовать средства, т.е. наличие у заемщика права на подачу заявки на кредит;
     3. Возможность заработать средства в ходе текущей производственной деятельности;
     4. Капитал клиента. При оценке капитала клиента следует обратить внимание на следующие моменты: остаточность капитала, который оценивается на основе коэффициентов; степень вложения капитала клиента в кредитуемую операцию.
     5. Обеспеченность ссуды (залог, банковская гарантия, поручительство).
     6. Условия совершения кредитной операции: экономическая ситуация в стране, регионе, отрасли функционирования заемщика;политические факторы и т.д.
     7. Контроль, т.е. наличие законодательных и нормативных основ для осуществления заемщиком кредитуемых мероприятий.
     Изучение  кредитоспособности осуществляется для  оценки потенциального заемщика до решения  вопроса о возможности и условиях кредитования. Оценка кредитоспособности является одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента [3].
     В банковской практике не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран  используют различные системы анализа  кредитоспособности заемщиков. Многообразие подходов определяется различной степенью доверия к количественным и качественным способам оценки факторов кредитоспособности, особенностями индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся практикой оценки кредитоспособности.  

      Основные  методы оценки банком кредитоспособности заемщиков – юридических лиц 
     Оценка  кредитоспособности кредитополучателя  – юридического лица включает два  основных этапа: финансовый анализ и  качественный анализ.
     Качественный  анализ кредитоспособности заемщика основан  на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. На данном этапе банк изучает деловую репутацию потенциального заемщика и его экономическое окружение. Для этих целей может использоваться информация, накопленная как самим банком, так и другими банками, кредитными бюро.
     Финансовый  анализ является завершающим этапом в оценке кредитоспособности заемщика и заключается в определении ряда экономических показателей деятельности заемщика [4]. 
     Проблематичность  оценки кредитоспособности обуславливается наличием разнообразных подходов к этой задаче в зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. Различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а взаимодополняют друг друга, и применять их следует в комплексе.
     Способами оценки кредитоспособности клиента  банка являются:
    оценка уровня менеджмента;
    оценка финансовой устойчивости заемщика;
    оценка денежного потока;
    сбор информации о заемщике;
    анализ работы заемщика путем выезда на место.
    В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента [5].
    Оценка  кредитоспособности на основе системы  финансовых коэффициентов. Выбор финансовых коэффициентов определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Можно выделить пять групп коэффициентов:
    1. Ликвидности;
    2. Оборачиваемости (эффективности);
    3. Финансового левериджа;
    4. Прибыльности;
    5. Обслуживания долга.
1.Коэффициент  ликвидности:
     1.1. Коэффициент текущей ликвидности, показывающий способность заемщика рассчитаться по долговым обязательствам:
Кт.л. = Текущие активы / Текущие пассивы.
     Коэффициент текущей ликвидности предполагает сопоставление текущих активов, т. е. наличных денег в кассе, денег на расчетных счетах в банках, дебиторской задолженности, запасов товарно-материальных ценностей, прочих текущих активов, с текущими пассивами, т. е. ссуды со сроком погашения до года, неоплаченные требования, прочие обязательства. Если долговые обязательства превышают средства клиента, то последний является некредитоспособным.
     1.2. Коэффициент быстрой ликвидности:
Кб.л. = Ликвидные активы / Текущие пассивы.
     Ликвидные активы являются частью текущих активов, способной быстро превращается в наличность, готовую для погашения долга. К ликвидным активам относят денежные средства и дебиторскую задолженность, часть быстро реализуемых запасов. С помощью коэффициента быстрой ликвидности прогнозируют способность заемщика быстро высвобождать из оборота денежные средства для погашения долга банка в срок.
     Данные  коэффициенты показывают, располагает  ли клиент достаточными средствами для  погашения краткосрочных долговых обязательств. Обычно при уровне коэффициентов  ниже 1 клиент считается некредитоспособным. В мировой банковской практике принято ориентироваться на следующие показатели: 1, 2, 3 класс – 2,0; 4 класс – 1,5; 5,6 класс – 1,25 [6].
     2. Коэффициент оборачиваемости. Коэффициент оборачиваемости дополняет коэффициенты ликвидности и позволяет сделать более обоснованное заключение. Так, если показатели ликвидности растут за счет увеличения дебиторской задолженности и стоимости запасов при одновременном замедлении их оборачиваемости, нельзя повышать класс кредитоспособности заемщика.
     2.1. Оборачиваемость дебиторской задолженности:
= Средний  остаток дебиторской задолженности  за период/ Однодневные чистые  продажи.
     2.2. Оборачиваемость запасов товарно-материальных ценностей:
= Средняя  величина запасов/ Однодневные чистые издержки.
     2.3. Оборачиваемость основных средств:
= Однодневные  чистые продажи/ Средний остаток основных средств.
     Коэффициенты  эффективности анализируются в  динамике, а также сравниваются с  коэффициентами конкурирующих предприятий и со среднеотраслевыми показателями [7].
     3. Коэффициент финансового левериджа характеризует степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Варианты расчета этого коэффициента различны, но экономический смысл один: оценка размера собственного капитала и степени зависимости клиента от привлеченных ресурсов. При расчете данного коэффициента учитываются все долговые обязательства клиента банка, независимо от их сроков. Чем выше доля привлеченных средств (краткосрочных и долгосрочных), тем ниже класс кредитоспособности клиента. Окончательный вывод делают с учетом динамики коэффициентов прибыльности.
К1= Задолженность, всего/ Активы;
К2= Задолженность, всего/ Капитал.
     Нормативные уровни в мировой банковской практике: 1 класс = 0,25; 2 класс = 0,33; 3 класс = 0,35; 4 класс = 0,45; 5 класс = 0,5; 6 класс = 0,6. 

     Применяются и другие варианты этого коэффициента:
К3 = Задолженность, всего / Акционерный капитал;
К 4 = Задолженность, всего / Собственные материальные средства;
К5 = Долгосрочные долговые обязательства/ Основные активы.
      Чем большую зависимость заемщика от привлеченных источников показывают данные коэффициенты, тем ниже уровень его кредитоспособности. Однако окончательный вывод зависит от эффективности использования привлеченных средств. Для оценки данного фактора используется следующая группа показателей [6].
      4.Коэффициенты  прибыльности, характеризующие уровень доходности и рентабельности:
      4.1. Коэффициент доходности:
К1 = Валовая  прибыль/ Чистые продажи;
К2 = Чистая прибыль/ Чистые продажи;
К3 = Чистая операционная  прибыль/ Чистые продажи.
      4.2. Коэффициенты рентабельности:
К1 = Чистая прибыль/ Активы;
К2 = (Чистая прибыль+Проценты)/ Активы;
К3 = Чистая прибыль/ Акционерный капитал;
К4 = Чистая прибыль/ Сумма простых акций  фирма.
      4.3. Коэффициенты прибыльности акций:
К1 = Чистая прибыль, в виде дивиденда на простые  акции/ Количество простых акций;
К2  = Годовой дивиденд на одну акцию/ Средний  курс одной акции;
К3 = Курс одной акции/ Оценка акции в учете  фирмы.
      Таким образом, коэффициенты прибыльности показывают уровень эффективности использования всех средств (в том числе и привлеченных) в данной фирме, т.е. если заемщик согласно третьей группе коэффициентов и оказался сильно зависим от заемных средств, но уровень их использования, согласно четвертой группе, достаточно высокий, то класс кредитоспособности заемщика не понижается [8].
     5. Коэффициенты обслуживания долга:
= Прибыль  до уплаты процентов и налогов/  Процентные платежи
     Нормативные уровни их следующие: 1 класс = 7,0; 2 и 3 класс = 5,0; 4 класс = 4,0; 5 класс = 3,0; 6 класс = 2,0. Т.е. прибыль должна минимум в 2 раза превышать расходы по уплате процентов за соответствующий период.
      На практике коммерческий банк сам выбирает коэффициенты для практического использования, решает вопросы об особенностях их расчетов, а затем включает их в стандартные бланки отчетности клиентов. , т.е. предлагает клиенту самостоятельно рассчитать их, оставив за собой только проверку правильности расчета.
      В итоге банк может составить и  вести рейтинг кредитоспособности своих клиентов, т.е. перечень клиентов с заключением о классе их кредитоспособности. Система коэффициентов носит ограниченный характер, так как коэффициенты:
  – отражают положение дел на предприятии-заемщике лишь в прошлом;
     – показывают лишь некоторые стороны деятельности предприятия (в основном движение оборотных средств);
     – не учитывают ни репутацию заемщика, ни особенности и перспективы экономической конъюнктуры.
      Поэтому хотя от применения данной системы  и не следует отказываться, но не стоит и ограничиваться только ею, особенно в условиях российской действительности, когда единственным показателем, позволяющим судить о том, способно ли предприятие погасить свои краткосрочные обязательства, является сопоставление величины всех оборотных активов с суммарной величиной краткосрочных долгов независимо от структуры оборотных активов. И даже использование названного коэффициента требует исключительно индивидуального подхода к каждому клиенту [6].
     Недостатки  первого способа в определенной мере могут быть преодолены при расчете коэффициентов исходя из данных об оборотах ликвидных средств, запасах и краткосрочных долговых обязательствах, т.е. при проведении анализа денежного потока, позволяющего оценить кредитоспособность заемщика. Анализ денежного потока — метод оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств клиента в отчетном периоде.
     Анализ  денежного потока заключается в  сопоставлении оттока и притока у заемщика за период, обычно соответствующий сроку испрашиваемой ссуды. При выдаче ссуды на год анализ денежного потока проводят в годовом разрезе, на срок до 90 дней — в квартальном и т. д.
     Поступление средств включает следующие элементы:
   1) прибыль анализируемого периода;
   2) амортизация за анализируемый период;
   3) резервы будущих расходов;
   4) высвобождение средств (из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов, прочих активов);
   5) увеличение кредиторской задолженности;
   6) рост прочих пассивов;
   7) увеличение акционерного капитала;
   8) увеличение ссудной задолженности.
     Расходование  средств осуществляется по следующим  направлениям:
   1)уплата налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней;
   2) дополнительные вложения средств  в запасы, дебиторскую задолженность, прочие активы, основные фонды;
   3) сокращение кредиторской задолженности;
   4) уменьшение прочих пассивов;
   5) отток акционерного капитала;
   6) погашение ссуд [7].
     Разница между притоком и оттоком средств  характеризует величину общего денежного потока. Для анализа денежного потока берут данные как минимум за три истекших года. Устойчивое превышение притока над оттоком средств свидетельствует о кредитоспособности клиента. Если происходит колебание показателя общего денежного потока, кратковременное превышение оттока над притоком средств, то это свидетельствует о более низком уровне кредитоспособности клиента. Систематическое превышение оттока над притоком средств говорит о некредитоспособности заемщика.
     На  основе соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента (коэффициент денежного потока) определяют его класс кредитоспособности: 1 класс – 0,75; 2 класс – 0,30; 3 класс – 0,25; 4 класс – 0,2; 5 класс – 0,2; 6 класс – 0,15. 

      Для решения вопроса о выдаче долгосрочный ссуды анализ денежных потоков делается не только на основе фактических данных за истекшие периоды, но и прогноза на планируемый период. Кроме того, существует и другой метод анализа денежных потоков, представленный на рисунке 1 [6].

     Рисунок 1 – Метод анализа денежных потоков  заемщика
     3.Оценка  кредитоспособности на основе  анализа делового риска. Деловой риск предполагает тот факт, что кругооборот фондов может быть по тем или иным причинам прерван. Анализ такого риска позволит банку спрогнозировать достаточность у заемщика источников для погашения ссуды.
     Факторы делового риска связаны с отдельными стадиями кругооборота фондов. Можно  выделить следующие основные факторы: надежность поставщиков; сезонный характер поставок; степень диверсифицированности поставщиков; наличие складских помещений и потребность в них; доступность цен на товарно-материальные ценности и опасность для заемщика их повышения; риск ввода ограничений на импорт и экспорт сырья и материалов. Кроме того, риск связан с недостатками законодательной базы для совершения и завершения кредитуемой сделки, а также отраслевой спецификой [9].
     Обычно  большинство факторов формализуется, для них разрабатываются балльные оценки и затем они сводятся в  соответствующие оценочные таблицы.
     Примером  условного деления заемщиков  на классы может быть классификация  на основании следующих коэффициентов: коэффициента абсолютной ликвидности, коэффициента быстрой ликвидности, коэффициента текущей ликвидности, коэффициента финансовой независимости (таблица 1).
     Таблица 1 – Условное деление заемщиков  на классы
Коэффициенты 1-й класс 2-й класс
3-й класс
Коэффициент абсолютной ликвидности
0,2 и выше 0,15 –0,2 Менее0,15
Коэффициент быстрой ликвидности
0,8 и выше 0,5 –0,8 менее 0,5
Коэффициент текущей ликвидности
2,0 и выше 1,0 –2,0 менее 1,0
Коэффициент финансовой независимости
более 60% 40 – 60% менее 40%
     Число классов принято в размере  трех. Первый класс показателя характеризует  соблюдение нормативного значения или  рост по сравнению с этим уровнем. Второй класс показателя отражает несколько сниженное значение по сравнению с нормативным. Третий класс показателей имеет низкое значение. Оптимальный набор показателей, наиболее объективно отражающих тенденцию финансового развития предприятия, определяется каждым коммерческим банком самостоятельно.
     Оценка  кредитоспособности заемщика может  быть сведена к единому показателю – рейтингу заемщика. Рейтинг определяется в баллах. Сумма балов рассчитывается путем умножения классности (1, 2, 3) любого показателя  и его доли в совокупности (100 %). Так, к 1-му классу могут быть отнесены заемщики с суммой баллов от 100 до 150 баллов, ко 2-му классу – от 151 до 250 баллов, к 3-му классу – от 251 до 300 баллов [10].
     С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные отношения. От класса кредитоспособности клиента напрямую зависит качество кредита. Чем привлекательнее для банка по классу кредитоспособности заемщик, тем выше качество кредита.
     В том случае, если кредит был выдан клиенту ранее, до ухудшения его финансового положения, банк должен проанализировать причины и последствия сложившейся ситуации с целью уберечь предприятие от банкротства, а при невозможности этого – прекратить его дальнейшее кредитование. 

     1.3. Основные методы оценки банком кредитоспособности заемщиков – физических лиц 

     Оценка  кредитоспособности физического лица основывается на соотношении запрашиваемой ссуды и личного дохода заемщика, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, а также анализа кредитной истории. Можно выделить три основных метода оценки кредитоспособности физического лица:
     1)скоринговая  оценка;
     2)изучение  кредитной истории;
     3) оценка платежеспособности по финансовым показателям [11].
     При проведении скоринговой оценки выделяется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты. Данные показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком максимального значения.
     В модели, основанной на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности физического лица определяется через дифференциацию уровня максимальной балльной оценки. В скоринговой оценке целесообразности выдачи потребительского кредита можно выделить три раздела:
     1) информация по кредиту;
     2) данные о клиенте;
     3) финансовое положение клиента.
     Определить  класс кредитоспособности физического лица можно на основе модели, которая содержит шкалу баллов, построенную в зависимости от значения показателя кредитоспособности. В зависимости от класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы кредита (% от годового дохода клиента).
     Российские  банки используют разные модели скоринговых оценок кредитоспособности физического лица, которые адаптированы к российским условиям. Предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных теста-анкеты клиента, проводят при оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе. По результатам заполнения анкеты определяется число набранных заемщиком баллов и подписывается протокол оценки возможности получения ссуды. Если сумма баллов менее определенного банком значения, то в протоколе фиксируется отказ в выдаче ссуды, если больше, то на втором этапе риск оценивается более тщательно с учетом дополнительных фактов [12].
     В настоящее время распространен  метод оценки кредитоспособности заемщика на основе изучения его кредитной истории, связанной с покупкой товаров в кредит. Для данных мероприятий банки используют сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер карты социального обеспечения. На основе этих параметров происходит сбор данных у банков, организаций, выпускающих кредитные карточки, владельцев домов о случаях неплатежа, их длительности, способе погашения задолженности и составляют кредитную историю. Для получения банками информации о кредитной истории физического лица в России по инициативе коммерческих банков имеется специализированное бюро.
     Для оценки кредитоспособности физического лица на основе финансовых показателей его платежеспособности используются данные о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Российскими банками при выдаче единовременной ссуды рассчитывается платежеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке о заработной плате или по налоговой декларации. Доход уменьшают на обязательные платежи и корректируют на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6), чем больше доход, тем больше корректировка [7].
     Таким образом, на основе данных анализа кредитоспособности осуществляется классификация заемщиков, устанавливается рейтинг заемщиков, определяются объемы кредитов, требования к их обеспечению. При этом банк обычно руководствуется тем фактом, что чем выше риск, тем больше должна быть прибыль банка и тем более детализирован должен быть кредитный договор. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ПРАКТИКА  ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА БАНКА
      Характеристика ОАО «Банк Москвы» и основные показатели его  деятельности
     ОАО «Банк Москвы» – один из крупнейших универсальных банков России, предоставляющий диверсифицированный спектр финансовых услуг как для юридических, так и для частных лиц: от расчетно-кассового обслуживания и кредитования до управления активами и организации финансирования на международных рынках капитала. ОАО «Банк Москвы основан в 1995 году.
     Уставный  капитал банка составляет 15 836 798 300 рублей и разделен на обыкновенные именные бездокументарные акции [13]. Банк Москвы входит в топ-5 крупнейших российских кредитных организаций по капиталу и размеру активов и в топ-3 по объему привлеченных средств населения. Банк представлен практически во всех экономически значимых регионах страны и насчитывает 396 обособленных подразделения, включая дополнительные офисы, обменные пункты и операционные кассы. По состоянию на 1 февраля 2010 года в регионах России работало 258 подразделений банка.
     В сеть банка также входят 5 дочерних банков, находящихся за пределами России: ОАО «БМ Банк» (Украина), ОАО «Банк Москва-Минск» (Беларусь), Латвийский Бизнесбанк (Латвия), Эстонский кредитный банк (Эстония) и АО «Банк Москвы» — (Белград) (Сербия). Представительство Банка Москвы действует во Франкфурте-на-Майне (Германия).
     В Банке Москвы действует собственный  Процессинговый центр, обслуживающий  карточные программы банка. Процессинговый центр сертифицирован Visa International и MasterCard и располагает широкой сетью банкоматов (1,8 тыс. штук) [14].
     В настоящее время Банк Москвы обслуживает  более 100 тыс. корпоративных и более 9 млн частных клиентов. Среди  клиентов — юридических лиц —  крупнейшие отраслевые предприятия, предприятия  среднего и малого бизнеса.
       Высокую надежность Банка Москвы подтверждают рейтинги международных рейтинговых агентств. Долгосрочный кредитный рейтинг Банка по версии Moody’s Investors Service — Baa1, по данным Fitch Ratings «Стабильный». По оценке журнала Forbes, Банк Москвы занимает 4-ю позицию в рейтинге надежных банков России.
     Список  крупнейших акционеров банка и их доли в уставном капитале представлены в таблице 2.
     Таблица 2 – Структура уставного капитала ОАО «Банк Москвы»
     Наименование  держателя акций Доля участия  в УК,%
Правительство Москвы в лице: Департамент имущества города Москвы (акции находятся в номинальном владении ОАО «Банк Москвы»)
     48,112
Группа  дочерних компаний ОАО «Столичная страховая группа»      15,282
ОАО «РОСБАНК» (номинальный держатель)      10,027
ООО «Джи Си Эм», ООО «Джи Си Эм Инвестментс» (контролируются GCM Russia Opportunities Fund (Cayman Islands))      7,283
Некоммерческое  партнерство «Национальный депозитарный центр» (номинальный держатель)      5,231
ЗАО «Депозитарно-клиринговая компания» (номинальный держатель)      4,768
Всего      93,703
     21,18 % уставного капитала Банка контролируются Президентом Банка Бородиным А. Ф. и Заместителем Председателя Совета Директоров Алалуевым Л. Ф. Остальные 6,297 % уставного капитала Банка распределены между акционерами и номинальными держателями акций, из которых 48 — юридические лица, 78 — физические лица.
     ОАО «Банк Москвы» имеет следующие  статусы и лицензии:
    Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 2748 от 14.10.2004года;
    Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление:
    брокерской деятельности, включая операции с физическими лицами;
    дилерской деятельности;
    деятельности по управлению ценными бумагами;
    посредника,совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки;
    депозитарной деятельности;
     3.    Лицензия на совершение операций  с драгоценными металлами №  2748 от 14.10.06г.
     4.  Статус инвестиционного агента Правительства г.Москвы и агента валютного контроля.
     5.  Генеральный менеджер Московского  государственного жилищного облигационного  займа.
     6.  Уполномоченный банк по размещению  и обслуживанию облигаций Городского  облигационного сберегательного  займа г.Москвы.
     7.  Разрешение на открытие и ведение  специальных счетов типа «С»  в валюте РФ № 16 от 16.02.2000г.
     8.  Разрешение выступать перед таможенными  органами в качестве гаранта. 
     Кредо Банка:
  –  максимально полно обеспечивать  потребности своих клиентов, предоставляя универсальный набор услуг по международным стандартам на территории всей страны и за ее пределами;
  –  проявлять гибкий подход к запросам корпоративной и частной клиентуры, а также государственных структур и организаций;
 –  выступать в роли надежного партнера при развитии бизнеса клиентов;
 –  содействовать реализации важных  социально-экономических программ  и направлению инвестиций в реальный сектор экономики [14].
     Получаемая  банком прибыль является, по существу, главным показателем его деятельности, непосредственно влияющим на его эффективное развитие и стабильное финансовое положение. Прибыль банка в 2008 г. составила 5 159 194 тыс. руб., в 2009 г. – 1 690 007 тыс. руб. Основное влияние на величину прибыли оказывают процентные доходы банка, а также величина ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям). Величина прибыли в 2009г. по сравнению к 2008г. снизилась на 67,24%. Уменьшение прибыли в 2009 году связано с кризисными явлениями в экономике, в результате которых выросли процентные расходы по привлеченным средствам за период, увеличились резервы на возможные потери, снизились чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, снизились чистые доходы от операций с иностранной валютой, также в условиях кризиса увеличились комиссионные доходы и расходы банка.
    Показатель  эффективности работы активов банка  ОАО «Банк Москвы» в 2008 г. составил 0,68%, а в 2009 г. – 0,21%. Таким образом, в 2009 г. наблюдалось падение эффективности работы активов. Этот процесс связан с уменьшением прибыли банка в 2009 г. по сравнению с 2008 г.
    Важным  показателем оценки эффективности  использования ресурсов, эффективности управления активами банка, уровня ценовой конкурентоспособности банковских услуг, темпов и тенденций развития банковской деятельности банка в целом является показатель рентабельности. Рентабельность активов банка повысилась: в 2008 г. на 1 руб. активов приходилось 3 коп. прибыли, а в 2009 г. – 7 коп. Данная тенденция свидетельствует о повышении эффективности функционирования банка.
    В целом собственные средства банка  имеют положительную динамику –  за 2008-2009 гг. данный показатель увеличился на 86,43% (на 62 093 658 тыс. руб.), что говорит о стабильной работе банка. Показатель эффективности использования собственных средств банка в 2008 г. составил 0,12, а в 2009 г. – 0,24. Увеличение данного показателя на 0,12 пунктов свидетельствует о повышении эффективности использования собственных средств банка, т.е. в 1 руб. предоставленных кредитов банка было вложено 12 коп. собственных средств в 2008 г., а в 2009 г. – 24 коп. Увеличение данного показателя говорит о повышении степени покрытия кредитных вложений собственными источниками банка, что означает снижение платы за привлеченные ресурсы и повышение доходности.
    Значение  показателя отношения собственного капитала к уставному в 2008 г. составило 5,23, а в 2009 г. – 8,46. Динамика данного показателя является благоприятной для банка, так как произошло увеличение собственных средств относительно уставного капитала. Данный процесс означает, что банк работал эффективно и его стоимость на текущий момент выше суммы, вложенной акционерами или учредителями. Банк, у которого значение данного коэффициента меньше единицы, уже неликвиден. Из расчетов видно, что показатели банка значительно превышают единицу и имеют тенденцию к росту, а это свидетельствует о повышении эффективности и стабильности банка [15].
    Кроме того, важное значение для банка имеет коэффициент рентабельности уставного капитала банка в 2008 г. – 0,77, в 2009 г. – 1,06. Таким образом, за анализируемый период рентабельность уставного капитала значительно увеличилась: в 2008 г. 1 руб. средств акционеров приносил 77 коп. прибыли, а в 2009 г. – 1,06 руб. Показатель рентабельности имеет тенденцию к увеличению, что свидетельствует о повышении эффективности функционирования ОАО «Банк Москвы».
    Таким образом, можно с достаточной  степенью достоверности констатировать, что деятельность банка за анализируемые периоды финансово устойчива, прибыльна и эффективна. Банк Москвы имеет хорошие перспективы для успешного роста и развития в современных условиях.
    Так как в активах ОАО «Банк  Москвы» наибольший удельный вес приходится на кредитные вложения (76%), степень риска активов в первую очередь определяется качеством кредитного портфеля. Поэтому целью кредитной работы ОАО «Банк Москвы» является получение банком стабильных доходов на условиях максимального снижения уровня риска по предоставлению коммерческих кредитов и полной их возвратности, что может быть обеспечено грамотным подходом к оценке кредитоспособности заемщиков.
    Кредитная политика отражает основные направления  кредитной работы банка по достижению поставленных в области кредитования целей:
    1) создание обширной клиентской  базы, состоящей из крупных компаний, предприятий среднего и малого  бизнеса и частных лиц, путем  привлечения их на кредитное  обслуживание в банк;
    2) формирование качественного кредитного  портфеля банка, диверсифицированного по видам заемщиком, отраслям экономики и срокам кредитования при приемлемом уровне кредитного риска;
    3) дальнейшее развитие кредитования  в регионах присутствия филиалов  банка;
    4) получение максимальной прибыли  от кредитных операций.
    Главной задачей банка в области кредитования является увеличение высокодоходного  кредитного портфеля с обязательным сохранением приемлемого качества кредитного портфеля.
    Приоритетным  для банка является кредитование следующих проектов:
      с короткими и средними сроками окупаемости;
      с высокой эффективностью и минимальным кредитным риском;
      внешнеэкономической деятельности клиентов [16].
     Рассмотрение  кредитных заявок заемщиков, анализ кредитоспособности заемщиков, предоставление, сопровождение и мониторинг кредитных продуктов, взаимодействие структурных подразделений банка при осуществлении кредитного процесса происходит в соответствии с внутри банковскими нормативными документами.
     Кредитные заявки клиентов рассматриваются в  банке в соответствии с процедурой, устанавливаемой инструктивными документами банка по различным видам кредитования.
     Предоставление  кредитных продуктов осуществляется в соответствии с внутри банковскими  документами на основании комплексного анализа кредитной сделки, включающего:
    анализ информации нефинансового характера, его организационной и производственной структур, уровня менеджмента, репутации заемщика, его кредитной истории;
    оценку общей ситуации в основной отрасли деятельности заемщика;
    комплексную оценку финансового состояния заемщика;
    наличие ликвидного и достаточного обеспечения;
    оценку возвратности кредита.
     К анализу кредитных заявок привлекаются подразделения банка: Управление экономической  безопасности; Департамент рисков; Планово-экономический департамент  и Юридический департамент [17].
     На  основании рассмотрения материалов по сделке кредитующее подразделение  составляет заключение на приобретение кредитного продукта, которое выносится  на рассмотрение уполномоченного органа.
     По  процедуре рассмотрения кредитные  продукты подразделяются на:
    стандартизированные, анализ и решение, по которым осуществляется по стандартной процедуре, установленной специальными нормативными документами, регулирующими порядок предоставления конкретных продуктов;
    стандартные кредитные продукты, анализ и решение по которым осуществляется в соответствии с общей процедурой, установленной общими нормативными документами;
    кредитные продукты, решение по которым принимает уполномоченный орган головного офиса на основании заключения кредитующего подразделения [16].
 
 
      Оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица  ОАО «Банк Москвы»
    В случае если заемщиком ОАО «Банк Москвы» выступают юридические лица, то для определения их кредитоспособности проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный  анализ рисков, что необходимо для выявления возможности, его размера и условий.
     Положительное влияние на выдачу кредита в ОАО  «Банк Москвы» оказывают следующие  моменты:
     1. Наличие займа в ОАО «Банк  Москвы» и хорошей кредитной  истории заемщика.
     2. Функционирование бизнеса более 6 месяцев.
     3. Наличие ликвидных активов у  заемщика.
     Кредитование  юридических лиц в ОАО «Банк  Москвы» происходит в настоящее  время по двум направлениям:
      1. Кредиты на развитие бизнеса  – крупные суммы до 25 млн рублей.
      2. Скоринговое кредитование–исходя из определенных данных решения о возможном лимите заемщика принимает компьютерная программа [18].
      Рассмотрим  на примере ОАО «Завод» методику оценки кредитоспособности заемщиков  ОАО «Банк Москвы».
    Анализ  данных о заемщике опирается на комплект документов. Так, заемщик предоставляет в банк следующие документы:
    Юридические документы:
      регистрационные документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии);
      карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально;
      документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации при ведении переговоров и подписании договоров, или соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия);
      справка о паспортных данных руководителя и главного бухгалтера предприятия – заемщика.
    Бухгалтерская отчетность в полном объеме, заверенная налоговой инспекцией, по состоянию на две последние отчетные даты;
    За последние три месяца - копии выписок из расчетного и валютных счетов на месячные даты и по крупнейшим поступлениям в течение указанных месяцев;
    По состоянию на дату поступления запроса на кредит: справка о полученных кредитах с приложением копий кредитных договоров;
    Письмо - ходатайство о предоставлении кредита с краткой информацией о предприятии  и его деятельности, основных партнерах и перспективах развития (Приложение 1).
    Основная  цель анализа документов на получение  кредита - определить способность и  готовность заемщика вернуть испрашиваемую  ссуду в установленный срок и в полном объеме. Так, бухгалтерская отчетность (форма №1 «Бухгалтерский баланс», форма №2 «Отчет о прибылях и убытках») дает возможность проанализировать финансовое состояние заемщика на конкретную дату.
            Важным позитивным фактором оценки кредитоспособности ОАО «Завод» является наличие хорошей кредитной истории, в частности ОАО «Завод» являлся заемщиком ОАО «Банк Москвы» и погасил задолженность по кредиту без просроченных платежей. Данный факт дает возможность судить о благоприятных перспективах погашения запрашиваемого в настоящий момент кредита.
            ОАО «Завод» имеет  хорошую репутацию в своей  отрасли функционирования. Предприятие  действует в перспективном секторе  рынка, который имеет тенденцию  к росту. Данное предприятие ориентировано  на конкретный круг потребителей, предъявляющих стабильный спрос на продукцию данной фирмы. Кроме того, ОАО «Завод» имеет налаженные деловые связи со своими поставщиками и партнерами.
    Определение кредитоспособности заёмщика ОАО «Завод»  проведено  на основе его бухгалтерского баланса (Приложение 2) и отчета о прибылях и убытках (Приложение 3) за 2008г. и 2009 г.
        Для оценки финансового состояния  ОАО «Завод»  используются  три группы оценочных показателей:
    1. Коэффициенты ликвидности (К1, К2, К3);
    2. Коэффициент автономии  (К4);
    3. Показатель рентабельности (К5).
    Для расчета названных показателей  составим агрегированный баланс ОАО  «Завод».
    Таблица 2 – Агрегированный баланс ОАО «Завод» за 2008-2009гг.
Показатель Статьи баланса Строка баланса На 31.12.2008, тыс. руб. На 31.12.2009г., тыс. руб.
Актив
А1 Наиболее ликвидные  активы 250+260 1814     2799
А2 Быстро реализуемые  активы 240+270     1734     6150
А3 Медленно реализуемые  активы 210+220     8596     13249
А4 Трудно реализуемые  активы 190+230     15086     15826
Баланс А1+А2+А3+А4       27230     38024
Пассив
П1 Наиболее срочные  обязательства 620     4810     4370
П2 Краткосрочные пассивы 610+630+660     1500     2500
П3 Долгосрочные  пассивы  590+640+650     -     4600
П4 Постоянные  пассивы     490     20920     26554
Баланс П1+П2+П3+П4           27230     38024
 
    Данные  отчета о прибылях и убытках, необходимые для расчета коэффициентов представлены в таблице 3. 

    Таблица 3 – Данные отчета о прибылях и убытках ОАО «Завод», необходимые для расчета за 2008-2009 гг.
Показатель Строка На 31.12.2008, тыс. руб. На 31.12.2009г., тыс. руб.
Выручка от реализации 010 60286     99217
Прибыль (убыток) отчетного года 140     2381     4296
 
      Расчет  необходимых показателей представлен  в таблице 4.
      Таблица 4 – Показатели оценки кредитоспособности ОАО «Завод»
Наименование  коэффициента Алгоритм расчета На 31.12. 2008
Класс На 31.12. 2009г.
Класс
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) А1/(П1+П2)     0,29     1     0,41     1
Коэффициент срочной ликвидности (К2) (А1+А2)/ (П1+П2)     0,56     2     1,30     1
Коэффициент текущей ликвидности (К3) (А1+А2+А3)/(П1+П2)     1,9     2     3,23     1
Коэффициент автономии (К4) П4/Баланс     0,77     1     0,70     1
Коэффициент рентабельности основной деятельности
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.