На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


реферат Исламское страхование

Информация:

Тип работы: реферат. Добавлен: 03.05.2012. Сдан: 2011. Страниц: 6. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):



МИНОБРНАУКИ РОССИИ 

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Московский государственный технический университет
радиотехники, электроники и  автоматики»
МГТУ  МИРЭА
 
 
 
 
РЕФЕРАТ
 
по дисциплине
«Страхование  предпринимательских рисков»
 
ТЕМА: «Исламское страхование»
 
 
 
 
                                              Выполнила:
                                              студентка 5 курса, группы ГФ-1-07
                                              Потехина Елена 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Москва 2011
 

Введение
 
     Страхование существовало еще в древнем Вавилоне. Тогда отношения между страхователями, выступавшими в роли коллективного страховщика, осуществлялись на основе так называемой раскладочной системы. Согласно данной системе, компенсация лицу, потерпевшему убыток, возмещалась не из заранее образованного страхового фонда, а путем совершаемой после наступления страхового случая специальной его раскладки между участниками пропорционально стоимости их имущества. В дальнейшем в каждой стране, местности, где возникали отношения между страхователем и страховщиком, местные обычаи и законы накладывали свой отпечаток на формы осуществления страховой деятельности, не меняя при этом ее основной цели и содержания - возмещения вреда, причиненного имуществу или личности одного или нескольких лиц.
     Проникая  на рынок страхования в мусульманских  странах, западные страховые компании (в том числе, и российские) часто сталкиваются с местными реалиями, отражающими ту роль, которую играет шариат в их правовых системах.
     Актуальность  темы обусловлена тем, что в настоящее  время в России страхование в  трактовке мусульманского права не представлено. Находясь в стадии становления, российский страховой рынок испытывает потребность во многих услугах, предоставляемых исламскими страховыми компаниями. При создании исламской страховой компании в России необходимо учитывать опыт не только и не столько такафул-компаний, функционирующих в странах с преобладающим мусульманским населением, но, прежде всего, внимательно изучить деятельность компаний в странах, где мусульмане составляют конфессиональное меньшинство.
 
Такафул - исламское страхование
 
     Процесс глобализации с каждым годом заставляет людей с самыми разными культурными  ценностями и представлениями о  мире все теснее взаимодействовать  друг с другом. Для нахождения общего языка не обойтись без взаимного  уважения, основанного на глубоком знании соседствующих на земном шаре культур, традиций, религиозных и исторических предпосылок, характерных для той или иной нации или народа.
     В реферате речь пойдет об одном их самых  многочисленных мировых сообществ, объединенных общей религией исламом. По данным «The World Factbook 2010», мусульмане составляют до 1/5 мирового населения. Главным сводом правил и предписаний, придерживаться которых должен каждый правоверный мусульманин, является шариат, основанный на Коране и Сунне, главных книгах ислама. Шариат обязывает не только соблюдать многочисленные религиозные традиции и ритуалы, руководствоваться определенными принципами в повседневной жизни, но также и предъявляет определенные требования к сфере финансов и ведению бизнеса. И страхование, как важная составляющая экономики, не является исключением. Традиционное страхование в том виде, в котором оно принято в западном мире, является не соответствующим нормам шариата, а следовательно — запрещенным.
     В коммерческом страховании присутствуют такие элементы, как риба (ростовщичество), мейсир (азарт) и гарар (неопределенность). Данные элементы неприемлемы с точки зрения шариата, хотя мусульманские правоведы до сих пор не могут прийти к единому мнению о степени присутствия этих факторов в традиционных отношениях страхователя и страховщика. Однако законы делового мира предъявляют свои требования и для защиты и сохранения финансовых и имущественных интересов был разработан альтернативный страхованию вид деятельности, получивший название «такафул», что в переводе с арабского означает предоставление друг другу взаимных гарантий.
     Такафул, или исламское страхование, основан на особом механизме распределения прибылей и убытков, соответствующем принципам шариата, а потому удовлетворяющему потребностям мусульманского мира. Основная задача исламского страхования — не просто защита своих интересов от непредвиденных обстоятельств путем солидарного участия в убытках, но также и получение прибыли. В силу этого, такафул-компании могут приносить большую прибыль, чем традиционные (западного образца) страховые компании.
     Такафул характеризуется следующими существенными  особенностями:
     1) уплаченные взносы, или их часть,  могут использоваться только  в операциях, не запрещенных  мусульманским правом. Любая страховая  операция изначально может быть признана ничтожной, если в ней содержатся элементы, запрещенные исламом;
     2) за деловой активностью такафул-компаний  призван наблюдать специально  созданный шариатский наблюдательный  совет, в задачи которого входит  оценка каждой проводимой операции с точки зрения ее соответствия нормам и принципам мусульманского права;
     3) все стороны договора исламского  страхования должны действовать  в соответствии с принципом  наивысшей добросовестности;
     4) в такафуле, в отличие от коммерческого  страхования, не нарушаются условия наследования в мусульманском праве. При рассмотрении дела Amtul Habib vs Musarrat Parveen Верховный суд Пакистана постановил, что назначенный выгодоприобретатель является не полным бенефициарием, а лишь доверительным собственником, который должен распределить страховую выплату между наследниками участника в соответствии с правилами наследования в шариате .
 
     Так что же это такое  такафул и чем  он отличается от традиционного  страхования?
     Риски характерны для человеческой жизни, и их невозможно полностью устранить. Исламом запрещен не риск или неопределенность сама по себе, а продажа или обмен рисками или передача риска другому лицу с использованием договоров купли/продажи. Такафул — удовлетворяющее требованиям Шариата соглашение о взаимном распределении рисков, которое включает в себя участников и операторов.
     Отличие такафула от традиционного страхования  заключается в оценке и управлении риском, а также в управлении такафул-фондом. Кроме того, различия присутствуют в отношениях между оператором (в традиционном страховании — страховщиком) и участниками (страхователями).
     Если  в традиционном страховании присутствует механизм передачи риска, с помощью  которого физическое лицо или организация  может обменять за определенную плату  свою неопределенность на определенность, то в такафул-страховании такой механизм запрещен. Обмен неопределенного убытка на определенный (страховая премия), как это реализовано в традиционном страховании, подпадает под понятие гарар и недопустим Исламом.
     В качестве альтернативы используется принцип распределения риска между участниками с целью взаимопомощи. Риск распределяется между участниками в соответствии со схемой взаимной гарантии или такафул-схемы. Такафул-оператор должен всего-навсего организовать работу схемы. Одна из обязанностей оператора — гарантировать, что каждый участник оплачивает справедливый взнос, а также, что в случае убытка участник получит надлежащую компенсацию.
     При оценке и управлении риском (андеррайтинге) в такафуле не допускаются гарар (неопределенность или спекуляция) и майсир (азартные игры). В инвестициях и управлением фондом не допускается риба (ростовщичество). Данные три понятия (гарар, майсир и риба) должны быть полностью исключены из такафул-операций.
     Хотя  ислам и накладывает на бизнес ряд ограничений, но он одновременно проповедует и экономическую активность. Логика проста: невнимательность к экономике может нанести вред самому исламу, поскольку будет ослаблена его финансовая база.
     На  практике это означает конкретные запреты, и один из главных распространяется на гарар — сделки, условия которых содержат неоправданный или чрезмерный риск, например, когда результат зависит от наступления определенного случая. Из-за него, в первую очередь, существенного пересмотра требуют и классические страховые схемы. Еще одно известное ограничение запрещает рибу — ростовщичество, то есть займы под процент. Упрощенно говоря, нельзя за деньги покупать деньги, привлечение средств должно осуществляться на основе разделения как прибыли, так и рисков. Поэтому чаще всего исламские кредиты становятся совместным предприятием банка и заемщика, в классической финансовой трактовке напоминая прямые инвестиции. Исламское страхование как вид предпринимательской деятельности заключает в себе огромный потенциал и обладает большими возможностями роста и развития в сфере создания новых уникальных продуктов и инновационных технологиях их продвижения.
     Для того чтобы исключить гарар (неопределенность), должна присутствовать полная ясность или раскрытие информации по любому такафул-договору. Полное раскрытие информации применимо к обеим сторонам, а также к объекту и условиям договора (объем покрытия и т.д.). Не позволяется заключать такафул-договор, если присутствует хотя бы один неизвестный элемент в объекте договора и/или неизвестный риск в рамках договора.
     Поскольку такая идеальная ситуация труднодостижима, то такафул-договор должен быть составлен  таким образом, чтобы исключался обмен гарар (неопределенностью) между  сторонами договора.
     Майсир (азартные игры) является избыточной стороной гарар. Участники (страхователи) могут иметь страховой интерес в отношении объекта договора, но если распределение риска (в такафуле) содержит любой спекулятивный элемент, то такой договор запрещен в рамках такафула.
     Риба (ростовщичество) полностью запрещено по законам Шариата и, как следствие, в рамках такафула. Для исключения риба взнос участников в схему распределения риска не рассматривается как премия в терминах традиционного страхования. В рамках такафула подобный взнос рассматривается как вклад или взнос (Mushahamah) в форме пожертвования с условием компенсации (Tabarru). Более того, фонд, сформированный из подобных взносов или пожертвований участников, должен управляться и инвестироваться в соответствии с законами Шариата. Участники или страхователи в традиционном понимании передают свои взносы оператору или страховщику в виде дара для их эффективного использования с тем условием, что при наступлении страхового случая деньги будут возвращены. Часть взносов поступает в накопительный фонд, от инвестирования которого участники имеют возможность получать регулярный доход в размере оговоренной в контракте доли, которая обычно составляет 50 или 60%. При этом инвестиции должны осуществляться только в акции или активы компаний, не ведущих противоречащую принципам шариата деятельность, обозначенную нами выше. Как правило, инвестиции осуществляются в акции, входящие в Dow Jones Islamic Market Index.
 
     Направления деятельности такафула и основные продукты
     Основными направлениями деятельности такафула являются:
     - семейное страхование;
     - общее страхование;
     Семейный  такафул представляет собой личное страхование, которое существенно отличается от традиционного. Именно с этим видом страхования исламские правоведы в первую очередь связывают наличие элемента рибы. К счастью для мусульманских страховщиков, уровень рибы не определен. Годовой процент от инвестирования резервов по страхованию жизни гораздо ниже 100%, что, по мнению большинства правоведов ислама, вполне вписывается в установленные нормы шариата. Таким образом, накопительное страхование жизни является вполне допустимым для мусульман. Размещение резервов также строго регламентировано: страховщикам запрещается получать доход от правительственных бондов и акций компаний, вовлеченных в производство оружия, игорного, ресторанного и гостиничного бизнеса, а также занимающихся производством алкоголя и порнографии.
     ичное страхование включает следующие  виды страховых программ:
     - Индивидуальные программы; 
     - Корпоративные программы; 
     - Ипотечные программы;
     - Программы пенсионного накопления.
     Индивидуальные  программы включает в себя долгосрочные продукты, направленные на создание покрытия убытков (расходов) при наступлении  следующих случаев:
     -болезни  (покрытие расходов на лечение);
     -смерти  кормильца или члена семьи (покрытие расходов на похороны);
     -необходимость  финансирования получения высшего  образования детьми.
     Корпоративные программы предназначены для  определенного круга лиц, включая  коммерческие и некоммерческие организации  и состоят из стандартных продуктов индивидуальной программы.
     Ипотечные программы включает покрытия убытков (расходов) по ипотечным долгам держателей страховых полисов такафула при  наступлении следующих случаев:
     -потери  источника дохода вследствие  приобретения должником инвалидности;
     -смерти  должника.
     Программы пенсионного накопления включают долгосрочные продукты сбережения и накопления физических и корпоративных лиц.
     В рамках личного страхования участнику  такафула предоставляется возможность  вносить два обособленных взноса: взнос на принципе tabarru’, который направляется для покрытия убытков участников такафула и взнос на инвестиционные цели, который используется для инвестиционных вложений. Целью инвестиционного счета является сбережения и накопления (для использования в личных и семейных целях) каждого участника такафула, а также возможность использования (перераспределение) для последующих взносов на принципе tabarru’.
     Общий такафул затрагивает сферу имущественного страхования, при этом страхователи могут претендовать на часть прибыли страховщика от уплаченных средств за вычетом издержек. Примером может служить страхование автотранспорта в Объединенных Арабских Эмиратах. Компании, осуществляющие подобное страхование, используют механизм, по которому владелец автомобиля, произведя уплату страховой премии, становится акционером компании и получает часть ее прибыли по итогам года. В случае, если в течение действия договора страховой случай не возникает, то при продлении полиса доля страхователя в капитале компании вырастает на сумму новой премии, увеличивая возможные дивиденды. Этот же механизм, именуемый аманом, применяется при страховании недвижимости, жизни, грузов.
 
     Имущественное страхование включает следующие виды страховых продуктов:
    Транспортный такафул;
    Ущерб от пожара;
    Ущерб от пожара, причиненного третьим лицам;
    Ущерб от незаконных действий третьих лиц;
    Компенсация расходов работодателей перед работниками;
    Такафул публичной ответственности.
     В сложившейся практике деятельности имущественного такафула участники осуществляют свои взносы на принципе tabarru’ (пожертвования с правом компенсации), в отличие от личного страхования участник не осуществляет отдельный взнос на инвестиционный счет.
 
     Ретакафул (перестрахование)
     Вполне  логичной и оправданной потребностью компаний, занятых в такафуле, является перестраховочная защита. Перестрахование на принципах мусульманского права или ретакафул в свое время вызвало среди правоведов большие дебаты. На данный момент основной проблемой рынка является недостаточное количество ведущих подобный бизнес компаний, и, как следствие, недостача перестраховочных средств. На данный момент в мире существует 8 ретакафул-компаний. Специалисты по мусульманскому праву пришли к выводу о том, что при условии отсутствия альтернативы компании исламского страхования разрешается прибегнуть к услугам традиционной перестраховочной защиты. До 80% рисков в странах Среднего Востока перестраховано подобным образом.
     В 1985 году Высший совет мусульманских  правоведов признал систему такафула альтернативной формой страхования, соответствующей всем правилам и требованиям шариата. Первые попытки введения исламского страхования были осуществлены в 1970 году в Египте, Судане и ОАЭ, в этом же году крупнейшая финансово-промышленная группа Саудовской Аравии «Далла Аль-Барака Групп» (Dallah Al Baraka Group – DAG) создала первую страховую компанию в Манаме.
     В настоящее время исламские страховые  компании действуют в Дубае (Islamic Arab Insurance Company с 1979 года), Бахрейне (Islamic Insurance & Reinsurance Co), Тунисе (BEST Reinsurance), а также Islamic Mutual Insurance Company, созданная в 1994 году Jordan Islamic Bank и подразделением Al Baraka Investment & Development (ABID). В 1987 году были созданы две страховые и инвестиционные компании ABID для предоставления услуг в соответствии с положениями шариата и поощрения инвестиционной деятельности физических лиц, банков и корпораций (Al Tawfeek Company for Investment Funds Ltd и Al Amin Company for Securities and Investment Funds).
     Если  Саудовская Аравия является пионером развития исламского страхования, то Малайзия — достойным ее продолжателем. Именно в этой стране был издан первый (и единственный) закон о такафуле, который определил его правовую основу с учетом европейского и мусульманского права. Помимо этого, создана система шариатских наблюдательных советов при такафул-компаниях, которые разрешают споры. С развитием рынка исламских финансовых услуг развиваются и регулирующие этот рынок механизмы. В 1990 году в Алжире была создана Комиссия по бухучету и аудиту исламских финансовых институтов (AAOIFI), отвечающая за выработку бухгалтерских, аудиторских и прочих стандартов для исламских финансовых организаций. До последнего времени ее стандартам подчинялись в основном исламские банки, однако в 2005 году бахрейнский финансовый регулятор (Bahrain Monetary Agency, BMA) планирует ввести их и в такафул-страхование и перестрахование (ретакафул). В декабре 2002 года в Куала-Лумпуре была учреждена комиссия по исламским финансовым услугам (IFSB) с целью создания всемирной системы регулирования исламского финансового рынка. Комиссия была учреждена центробанками Бахрейна, Саудовской Аравии, Индонезии, Малайзии, Пакистана, Кувейта, Ирана, Судана и Катара. Такафул является блестящим примером бизнеса, основанного на спросе и ориентированного на потребности клиентов. Исследование Международного валютного фонда (МВФ) показывает, что исламская экономика и исламское банковское дело, в частности, способствуют справедливому распределению ресурсов, в меньшей степени подвержены рискам неликвидности и неплатежеспособности. На сегодняшний день темпы роста исламского страхования в ряде стран достигают 40% в год. Такафул-компании динамично развиваются, предлагая услуги не только мусульманам, но и остальным группам населения. Разрабатываются специальные программы для ознакомления населения с исламским страхованием в целях привлечения клиентов-немусульман (доля которых сейчас составляет около 15%). Столь большое страховое поле вызывает интерес крупных финансовых игроков, таких как Lloyd’s of London и британский банк HSBC, к внедрению в сферу исламского страхования и предоставлению страховых услуг мусульманам, проживающим на территории Великобритании (около 2 млн человек) и Евросоюза (порядка 15 млн человек). Такафул — еще молодой институт, который только набирает популярность в мире. Пока на его долю приходится менее 0,1% от общего объема ежегодной общемировой страховой премии.
 
     Договор такафул
     Отношения между оператором и участником оформляются  договором. В соответствии с требованиями, предъявляемыми мусульманским правом к договорам, основными элементами договора исламского страхования являются:
     1) ма’акуд ‘алайх (предмет договора),
     2) мута’акидан (обе стороны договора),
     3) сига (включающая иджаб (оферту) и  кабул (акцепт)).
     Выплата компенсации страхователю при наступлении страхового случая является формой проявления страхового интереса и входит, по мнению большинства исследователей, как на Западе, так и на Востоке, в понятие предмета договора страхования. Предоставление страховой суммы при наступлении определенного события - основная обязанность такафул-оператора: "По свидетельству Абу Рафи’и, который передал слова Пророка: "Поистине, наидостойнейшие из людей - те, кто наилучшим образом возвращает свои долги".
     В договоре такафул две основных стороны: оператор и участник.
     Согласно  условиям, содержащимся в Законе о  такафуле 1984 г. (ст. 4, пункт 1), такафул-бизнес в Малайзии может осуществляться следующими операторами: а) компанией, соответствующей требованиям Закона о компаниях 1965 г., или б) обществом, зарегистрированным в соответствии с Законом о кооперативных обществах.
     Кроме того, физическое лицо, компания или  общество получают право осуществлять такафул-операции, если будут соответствовать  следующим условиям:
     1) физическое лицо, компания или общество, намеревающиеся вести такафул-бизнес, должны иметь правоспособность в соответствии с требованиями, предъявляемыми шариатом;
     2) оператор обязательно должен  быть мусульманином, поскольку  весь такафул-бизнес осуществляется  на основе исламских норм и принципов. Что касается немусульман, то они не могут участвовать в деятельности исламской страховой компании, как в качестве индивидуального предпринимателя и партнера, так и на посту руководящих работников компании. По мнению мусульманских правоведов, данное ограничение не следует рассматривать как дискриминацию в виду следующих обстоятельств:
     a) договор такафул направлен, прежде  всего, на поддержание взаимного  сотрудничества среди правоверных  в целях предотвращения последствий  негативных явлений. В Коране дается указание на предпочтение мусульман немусульманам в любых видах сотрудничества: "Пусть верующие не берут себе близких помимо верующих. А кто делает это, у того с Аллахом нет ничего общего, если вы только не будете опасаться их страхом...";
     b) оператор - существенное лицо в  исламском страховом бизнесе.  Если в роли страховщика окажется  немусульманин, существует опасность,  что в своей деятельности он  будет пренебрегать нормами и  принципами шариата, что может  привести к признанию осуществляемых при его участии или под его руководством операций незаконными с точки зрения мусульманского права: "Кто же ищет не ислама как религии, от того не будет принято, и он в последней жизни окажется в числе потерпевших убыток...".
     Вместе  с тем, немусульманин вполне может застраховаться в компании, управляемой мусульманином.
     Теоретически  любой человек вне зависимости  от возраста, положения в обществе, пола и других факторов имеет право  стать владельцем полиса. Однако, в  интересах достижения целей исламского страхования, среди которых, прежде всего, задача обеспечения эффективной кооперации между членами уммы (мусульманской общины), шариатом налагается ряд ограничений. Основными факторами, которые могут препятствовать участию физического лица в качестве стороны в договоре такафул, являются: недостижение им определенного возраста, неполная право- или дееспособность, банкротство предполагаемого участника, а также отсутствие у него страхового интереса.
 
     "Исламский"  страховщик на российском рынке
     Инвестгруппы  «Сафинат» и «Альянс Капитал» подписали соглашение о создании первой в России «такафул-компании» – страховой компании, работающей в соответствии с ограничениями, накладываемыми на финансовый бизнес принципами исламской религии: клиенты такафул-страховщика будут участвовать в его прибыли. Рынок исламского страхования в РФ оценивается в $2,6 млрд, но такой бизнес в России, где проживает 25 млн мусульман, развивается крайне медленно.
     Логистическая инвестиционная группа (ЛИГ) «Сафинат»  и казанская инвестгруппа «Альянс Капитал» заявили на прошлой неделе о создании первого в России такафул-страховщика. Компания, отвечающая этическим принципам ислама, в первом квартале 2010 года намерена предложить клиентам услуги автокаско, страхования имущества и страхования паломников. Отличием от классического страхования такафул-страховщика является участие клиента в прибыли компании. Оформлено это будет либо в виде скидки на страховой период следующего года, в случае расторжения отношений с клиентом – спецвыплаты.
     Компаниями разработан механизм, полностью соответствующий российскому законодательству и традиционным нормам ислама. Для этого пришлось существенно переработать классическую модель такафула, действующую на Ближнем Востоке. Базовый принцип работы бизнеса компании – средства страхователя будут инвестироваться в дозволенные шариатом инструменты. Компромиссы по соответствию остальным формальностям законодательства допустимы, если будут одобрены признанными экспертами по шариату. Консультантом нового проекта выступила кувейтская First Takaful Insurance Company.
     Потенциальный рынок такафул-страхования в РФ оценивается в $2,6 млрд. Международный  объем рынка финансовых услуг, соответствующих  канонам ислама, превышает $750 млрд. В мире действует порядка 150 банков, 30 страховых и перестраховочных компаний, 34 инвестиционные и 6 лизинговых компаний, 8 международных торговых компаний, 10 компаний доверительного управления. Капитализация ЛИГ «Сафинат» в 2008 году – около $500 млн, занимается логистикой и инвестициями компании «Пятерочка» (Дагестан), ОАО «Махачкалинский ЦУМ», ООО «Агрофирма «Родина».
     Учредители  нового страховщика не называют объема инвестиций в проект и деталей  технологии. Продукт в первую очередь  будет востребован мусульманами, но практика западных стран, где действуют такафул-компании, показывает, что он также воспринимается как внеконфессиональный продукт, альтернатива существующим предложениям на рынке. Новый игрок будет существовать в форме ООО, его первые офисы будут работать в Москве и Казани.
 
 

      Заключение
 
 
     По  мнению экспертов "American International Group" (AIG), объем собранных в мире премий по страхованию, совместимому с исламскими законами, вырастет более чем в пять раз к 2015 году и составит порядка $11 млрд..
     Население исламских стран становится богаче, а экономический рост приводит к созданию крупных промышленных проектов, отрасль растет на 15% в год, и есть сильный спрос со стороны местного населения. Причинами роста станут: увеличивающаяся выручка от экспорта нефти в арабских странах, инфраструктурные проекты стоимостью в миллиарды долларов США и ценовая привлекательность исламских страховых продуктов (так называемых takaful).
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.