На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


контрольная работа Контрольная работа по "Бюджетный учет"

Информация:

Тип работы: контрольная работа. Добавлен: 08.05.2012. Сдан: 2011. Страниц: 24. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


    Задача 1
   Поставщиком ООО "Вектор" отгружено оборудование на сумму 3000 долл. США. Курс доллара  на дату отгрузки составил 28,40 руб. Расходы  учреждения на оплату консультационных услуг  - 3000 руб.  Расходы по доставке оборудования, оплаченные транспортной организации - 4500,00 руб. Вознаграждение по договорам гражданско-правового характера работникам за монтаж оборудования  составило 3000,00 руб. Взносы по ЕСН и в ПФ – 26%. Учреждение перечислило поставщику денежные средства за оборудование в рублевом эквиваленте по курсу 28,80 руб. Объект приобретается за счет бюджетного финансирования. 

    
Операция Дебет Кредит Сумма
1.Поступило  оборудование 110601310          «Увеличение капитальных вложений  в ОС» 130219730 «Увеличение кредиторской задолженности по приобретению ОС»
85200,00 (3000,00*28,40)
2. Отражены  затраты на оплату консультационных  услуг 110601310          «Увеличение капитальных вложений  в ОС» 130209730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг»
3000,00
3. Отражены  затраты по доставке оборудования 110601310          «Увеличение капитальных вложений  в ОС» 130205730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг»
4500,00
4. Начислено  вознаграждение по договорам гражданско-правового характера работникам за монтаж оборудования 110601310          «Увеличение капитальных вложений  в ОС» 130209730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг»
3000,00
5. Начислен  ЕСН на вознаграждение по договору  гражданско-правового характера  и взносы в ПФ -23,1% (26%-2,9%) 110601310          «Увеличение капитальных вложений  в ОС» 130302730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам по ЕСН и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование  в РФ»
693,00
6. Перечислены  поставщику денежные средства  за оборудование  130219830 «Уменьшение кредиторской задолженности по приобретению ОС»
130405310 «Расчеты  по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов по приобретению ОС»
86400,00 (3000,00*28,80)
7.Отражена  отрицательная суммовая разница 110601310          «Увеличение капитальных вложений  в ОС» 130219730 «Увеличение кредиторской задолженности по приобретению ОС»
1200,00 (86400,00-85200,00)
8. Оборудование  введено в эксплуатацию 110104310 «Увеличение стоимости машин и оборудования»
110601410 «Уменьшение капитальных вложений в ОС»
97593,00
9.Принято  бюджетное обязательство 150103310 «Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств по приобретению ОС
150201310 «Принятые бюджетные обязательства текущего года за счет приобретения ОС»
97593,00
 
 
    Задача 2
   Учреждением реализован книжный шкаф, первоначальная стоимость которого составляет 12 000 руб. Накопленная сумма амортизационных отчислений - 8000 руб. Выручка от реализации – 7 080 руб. Операция относится к приносящей доход деятельности.
Операция Дебет Кредит Сумма
1. Списана  амортизация, начисленная по ОС 210406410 «Уменьшение стоимости производственного и  хозяйственного инвентаря за счет амортизации»
210106410 «Уменьшение стоимости производственного и  хозяйственного инвентаря»
8000,00
2.Списана  остаточная стоимость ОС 210604340 «Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции (работ, услуг)»
210106410 «Уменьшение стоимости производственного и  хозяйственного инвентаря»
4000,00
3. Отражена  задолженность покупателя 220509560 «Увеличение дебиторской задолженности от реализации активов»
240101172 «Доходы от реализации активов»
7080,00
4. Поступила на расчетный счет оплата за реализованное ОС 220101510 «Увеличение денежных средств учреждения на банковских счетах»
220509660 «Уменьшение дебиторской задолженности от реализации активов»
7080,00
5. Поступление  денежных средств на банковский  счет 17 «Поступление денежных средств на банковский счет учреждения»
  7080,00
 
 
    Задача 3
   3 февраля учреждение оплатило  консультационные услуги по покупке  материальных запасов 2006 руб. (в  том числе НДС 18 %). Услуга была  оказана 5 февраля. 8 февраля  учреждение  оплатило доставку материальных запасов 826 руб. (в том числе НДС 18 %) Материальные запасы, цена которых за единицу составляет 118 руб. (в том числе НДС 18 %), в количестве 500 шт. были доставлены в учреждение 10 февраля. Оплата поставщику материалов произведена 13 февраля. Покупка материалов производилась в рамках приносящей доход деятельности.
Операция Дебет Кредит Сумма
1. Перечислен  аванс за консультационные услуги  по покупке МЗ (в т.ч. НДС) 220609560 «Увеличение дебиторской задолженности по авансам  за прочие услуги»
220101610 «Уменьшение денежных средств на банковских  счетах»
2006,00
2.Оказаны  консультационные услуги 210604340 «Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг»
230209730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг»
1700,00
Выделен НДС, предъявленный поставщиком 221001560 «Увеличение дебиторской задолженности по НДС  по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам
230209730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг»
306,00
3.Зачет  аванса за оказанные консультационные  услуги 230209830 «Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг»
220609660 «Уменьшение дебиторской задолженности по авансам  за прочие услуги»
2006,00
4. Перечислен  аванс за транспортные услуги  по покупке МЗ (в т.ч. НДС) 220605560 «Увеличение дебиторской задолженности по авансам  за транспортные услуги»
220101610 «Уменьшение денежных средств на банковских  счетах»
826,00
5.Оказаны  транспортные услуги 210604340 «Увеличение вложений в МЗ»
230205730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате транспортных услуг»
700,00
Выделен НДС, предъявленный поставщиком 221001560 «Увеличение дебиторской задолженности по НДС  по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам
230205730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате транспортных услуг»
126,00
6.Зачет  аванса за оказанные транспортные  услуги 230205830 «Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате транспортных услуг»
220605660 «Уменьшение дебиторской задолженности по авансам за транспортные услуги»
826,00
7.Акцептован  счет поставщика за поступившие  материальные запасы 210604340 «Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг»
230222730 «Увеличение кредиторской задолженности перед  поставщиками и подрядчиками по приобретению материальных запасов»
50000,00
Выделен НДС, предъявленный поставщиком 221001560 «Увеличение дебиторской задолженности по НДС  по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам
230222730 «Увеличение кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками по приобретению материальных запасов»
9000,00
8. Оплачены  поступившие материальные запасы 230222830 «Уменьшение кредиторской задолженности перед  поставщиками и подрядчиками по приобретению материальных запасов»
220101610 «Уменьшение денежных средств на банковских  счетах»
59000,00
9. Материальные  запасы приняты к бухгалтерскому  учету 210506340 «Увеличение стоимости прочих материальных запасов»
210604440 «Уменьшение стоимости изготовления материалов, готовой продукции (работ, услуг)»
52400,00
10. Принят  к вычету НДС 230304830 «Уменьшение кредиторской задолженности по НДС»
221001660 «Уменьшение дебиторской задолженности по НДС  по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам
9432,00
11. Выбытие  денежных средств с банковских счетов учреждения   18 «Выбытие  денежных средств с банковских счетов учреждения»
61832,00
 
 
    Задача 4
   Сотруднику  учреждения под отчет из кассы  учреждения выдано 4000 руб. на приобретение хозяйственных материалов за счет бюджетного финансирования. Через положенный срок сотрудник отчитался за выданные ему средства. Остаток подотчетных сумм в размере 300 руб. возвращен в кассу организации.
Операция Дебет Кредит Сумма
1. Подана  заявка на получение наличных  денежных средств 121003560 «Увеличение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
130405340 «Расчеты  по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по увеличению стоимости материальных запасов»
4000,00
2. Получены наличные деньги в кассу 120104510 «Поступления  в кассу»
121003660 «Уменьшение дебиторской задолженности по операциям  с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
4000,00
3. Выдано  из кассы в подотчет на приобретение  хоз. материалов 120822560 «Увеличение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по приобретению материалов»
120104610 «Выбытия  из кассы»
4000,00
4. Предъявлен  авансовый отчет 110506340 «Увеличение стоимости прочих материальных запасов»
120822660 «Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по приобретению материалов»
3700,00
5. Остаток  подотчетной суммы возвращен  в кассу 120104510 «Поступления  в кассу»
120822660 «Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по приобретению материалов»
300,00
6.Принято  бюджетное обязательство 150103340 «Лимиты бюджетных обязательств получателей  бюджетных средств по приобретению материальных запасов
150201340 «Принятые бюджетные обязательства текущего года за счет приобретения материальных запасов»
3700,00
7. Возврат  наличных денежных средств на  расчетный счет 121003560 «Увеличение дебиторской задолженности по операциям  с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
120104610 «Выбытие  из кассы»
300,00
8. Восстановлены  денежные средства на лицевом  счете в казначействе 121003560 «Уменьшение дебиторской задолженности по операциям  с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
130405340 «Расчеты  по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по увеличению стоимости материальных запасов»
300,00
9.Поступление  денежных средств на расчетный  счет 17   300,00
10. Выбытие  денежных средств с банковских  счетов учреждения   18 «Выбытие  денежных средств с банковских счетов учреждения»
4000,00
 
 
    Задача 5
    Учреждение  заключило договор за счет средств  бюджетного финансирования на оказание услуг связи в сумме 22 420 руб. (в  том числе НДС), электроэнергии в  сумме 47200 руб. (в том числе НДС), теплоэнергии в сумме 59000 руб. (в том  числе НДС), воды и водоснабжения в сумме 49560 руб. (в том числе НДС). Услуги были оказаны и оплачены.
Операция Дебет Кредит Сумма
1. Отражены  затраты, связанные с оплатой  услуг связи  140101221 «Расходы  на услуги связи»
130204730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате услуг связи»
22420,00
2. Принято  бюджетное обязательство 150103221 «Лимиты бюджетных обязательств получателей  бюджетных средств по приобретению услуг связи»
150201221 «Принятые бюджетные обязательства текущего года за счет приобретения услуг связи»
22420,00
3. Отражены  затраты, связанные с оплатой  электроэнергии 140101223 «Расходы  на коммунальные услуги»
130206730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате коммунальных услуг»
47200,00
4. Отражены  затраты, связанные с оплатой  теплоэнергии 140101223 «Расходы  на коммунальные услуги»
130206730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате коммунальных услуг»
59000,00
5. Отражены  затраты, связанные с оплатой  воды и водоснабжения 140101223 «Расходы  на коммунальные услуги»
130206730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате коммунальных услуг»
49560,00
6. Принято  бюджетное обязательство 150103223 «Лимиты бюджетных обязательств получателей  бюджетных средств по приобретению коммунальных услуг»
150201223 «Принятые бюджетные обязательства текущего года за счет приобретения коммунальных услуг»
155760,00
7.Оплачены услуги связи 130204830 «Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате услуг связи»
130405221 «Расчеты  по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов по приобретению услуг связи»
22420,00
8. Оплачено  за электроэнергию 130206830 «Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате коммунальных услуг»
130405223 «Расчеты  по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов по приобретению коммунальных услуг»
47200,00
9. Оплачено  за теплоэнергию 130206830 «Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате коммунальных услуг»
130405223 «Расчеты  по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов по приобретению коммунальных услуг»
59000,00
10. Оплачено  за воду и водоснабжение 130206830 «Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате коммунальных услуг»
130405223 «Расчеты  по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов по приобретению коммунальных услуг»
49560,00
 
    Задача 6
   Фонд  оплаты труда сотрудников вуза за май в соответствии со штатным  расписанием и окладами по ETC составил 1 200 000 руб. (НДФЛ – 150 000 руб.).
   По  договорам гражданско-правового  характера, заключенным в рамках оказания платных образовательных  услуг, было начислено 800 000 руб. (НДФЛ – 100 000 руб.). Начислено стипендий на сумму 600 000 руб. Выплата произведена 5 июня.
Операция Дебет Кредит Сумма
1. Начислена  заработная плата за май 140101211 «Расходы  по заработной плате»
130201730 «Увеличение кредиторской задолженности по заработной плате»
1200 000,00
2. Начислен  ЕСН и страховые взносы на  обязательное пенсионное страхование  (26%) 140101213 «Расходы  на начисления на оплату труда»
130202730 «Увеличение кредиторской задолженности по ЕСН  и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в РФ»
312000,00
3.Приняты  бюджетные обязательства по оплате  труда 150103211 «Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств по расходам за счет заработной платы»
150201211 «Принятые бюджетные обязательства текущего года за счет заработной платы»
1200 000,00
4. Приняты  бюджетные обязательства по ЕСН 150103213 «Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств по расходам за счет начислений на оплату труда»
150201213 «Принятые бюджетные обязательства текущего года за счет начислений на оплату труда»
312000,00
5.Удержан  НДФЛ 130201830 «Уменьшение кредиторской задолженности по заработной плате
130301730 «Увеличение кредиторской задолженности по НДФЛ»
150 000,00
6. Начислено  по договорам гражданско-правового  характера, заключенным в  рамках оказания платных образовательных  услуг
210604340 «Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг»
230209730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг»
800 000,00
7. Начислен  ЕСН по договорам гражданско-правового  характера, заключенным в рамках  оказания платных образовательных услуг (23,1%) 210604340 «Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг»
230202730 «Увеличение кредиторской задолженности по ЕСН  и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в РФ»
184800,00
8.Удержан  НДФЛ с выплат по договорам  гражданско-правового характера 230209830 «Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг
230301730 «Увеличение кредиторской задолженности по НДФЛ»
100 000,00
9.Начислены стипендии 140101290 «Прочие расходы»
130218730 «Увеличение кредиторской задолженности по прочим расходам»
600 000,00
10.Приняты  бюджетные обязательства по стипендиям 150103290 «Лимиты бюджетных обязательств получателей  бюджетных средств по прочим расходам»
150201290 «Принятые бюджетные обязательства текущего года за счет прочих расходов»
600 000,00
11. Перечислен  НДФЛ по заработной плате 130301830 «Уменьшение кредиторской задолженности по НДФЛ»
130405211 «Расчеты  по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по заработной плате»
150 000,00
12. Перечислен  НДФЛ по договорам гражданско-правового  характера 230301830 «Уменьшение кредиторской задолженности по НДФЛ»
220101610 «Выбытие  денежных средств учреждения с банковских счетов»
100 000,00
13. Перечислен  в бюджет ЕСН и страховые  взносы в ПФРФ (по зарплате) 130202830 «Уменьшение кредиторской задолженности по ЕСН  и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в РФ»
130405213 «Расчеты  по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по начислениям на выплаты по заработной плате»
312000,00
14. Перечислен  в бюджет ЕСН и страховые  взносы в ПФРФ (по договорам  гражданско-правового характера  230202830 «Уменьшение кредиторской задолженности по ЕСН  и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в РФ»
220101610 «Выбытие  денежных средств учреждения с банковских счетов»
184800,00
15. Подана  заявка на получение наличных  денежных средств на выплату  заработной платы 121003560 «Увеличение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
130405211 «Расчеты  по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по заработной плате»
1050 000,00
16. Подана  заявка на получение наличных денежных средств на выплату стипендий 121003560 «Увеличение дебиторской задолженности по операциям  с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
130405290 «Расчеты  по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по прочим расходам»
600 000,00
17. Подана  заявка на получение наличных  денежных средств на выплату  по договорам ГПХ 221003560 «Увеличение дебиторской задолженности по операциям  с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
220101610 «Уменьшение денежных средств учреждения на банковских счетах»
700 000,00
18. Получены  наличные деньги в кассу 120104510 «Поступления  в кассу»
121003660 «Уменьшение дебиторской задолженности по операциям  с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
1650 000,00
19. Получены  наличные деньги в кассу 220104510 «Поступления  в кассу»
220101610 «Уменьшение денежных средств учреждения на банковских счетах»
700 000,00
20. Выдана  из кассы заработная плата  по платежной ведомости 130201830 «Уменьшение кредиторской задолженности по заработной плате»
120104610 «Выбытие  из кассы»
1050 000,00
21. Выплачено  из кассы по договорам гражданско-правового  характера 230209830 «Уменьшение кредиторской задолженности по договорам  подряда»
220104610 «Выбытие  из кассы»
700 000,00
22. Выданы  из кассы стипендии 130218830 «Уменьшение кредиторской задолженности по прочим расходам»
120104610 «Выбытие  из кассы»
600 000,00
23. Выбытие  денежных средств с расчетного  счета   18 «Выбытие  денежных средств с банковских счетов учреждения»
984 800,00
 
 
    Задача 7
   Сотруднику  учреждения выданы в под отчет  наличные денежные средства на командировочные  расходы. Поездка связана с приносящей доход деятельностью учреждения. Расчет причитающихся сумм:
    расходы на проезд к месту командировки и обратно - 5000 руб.;
    оплата проживания - 2750 руб. (550 руб. х 5 сут.);
    суточные - 600 руб. (100 руб. х 6 сут.);
    оплата телефонных переговоров - 300 руб.
   Итого: 8650 руб.
   По  возвращении из командировки работником был сдан авансовый отчет:
    железнодорожные билеты в оба конца - 5500 руб.;
    оплата проживания - 2000 руб. (500 руб. х 4 сут.=2000,00);
    суточные - 500 руб. (100 руб. х 5 сут.=500,00);
    оплата телефонных переговоров - 200 руб.
Итого: 8200 руб.
Операция Дебет Кредит Сумма
1. Подана  заявка на получение наличных денежных средств на командировки 221003560 «Увеличение дебиторской задолженности по операциям  с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
220101610 «Уменьшение денежных средств учреждения на банковских счетах»
8650,00
2. Получены  наличные деньги в кассу 220104510 «Поступления  в кассу»
221003660 «Уменьшение дебиторской задолженности по операциям  с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
8650,00
3. Выбытие  денежных средств с расчетного  счета   18 «Выбытие  денежных средств с банковских счетов учреждения»
8650,00
4. Выдано  из кассы в подотчет на командировочные  расходы 220805560 «Увеличение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате транспортных услуг»
220104610 «Выбытия  из кассы»
5000,00
5. Выдано  из кассы в подотчет на командировочные  расходы 220809560 «Увеличение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате прочих услуг»
220104610 «Выбытия  из кассы»
2750,00
6. Выдано  из кассы в подотчет на командировочные  расходы 220802560 «Увеличение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по прочим выплатам»
220104610 «Выбытия  из кассы»
600,00
7. Выдано  из кассы в подотчет на командировочные  расходы 220804560 «Увеличение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате услуг связи»
220104610 «Выбытия  из кассы»
300,00
8. Отражены  расходы по оплате  за проезд  к месту командировки и обратно 210604340 «Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг»
220805660 «Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате транспортных услуг»
5500,00
9. Отражены  расходы на оплату проживания 210604340 «Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг»
220809660 «Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате прочих услуг»
2000,00
10. Учтены  суточные 210604340 «Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг»
220802660 «Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по прочим выплатам»
500,00
11. Отражены  расходы по оплате  услуг связи 210604340 «Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг»
220804660 «Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате услуг связи»
200,00
12. Выдано  из кассы в подотчет на командировочные  расходы (перерасход) 220805560 «Увеличение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате транспортных услуг»
220104610 «Выбытия из кассы»
500,00
13.Возвращена  в кассу неиспользованная подотчетная  сумма (суточные)
220104510 «Поступления  в кассу»
220802660 «Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по прочим выплатам»
100,00
14.Возвращена  в кассу неиспользованная подотчетная сумма (проживание)
220104510 «Поступления  в кассу»
220809660 «Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате прочих услуг»
750,00
15.Возвращена  в кассу неиспользованная подотчетная  сумма (услуги связи)
220104510 «Поступления  в кассу»
220804660 «Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате услуг  связи»
100,00
16.Возвращена  на расчетный счет неиспользованная  подотчетная сумма 221003560 «Увеличение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
220104610 «Выбытия  из кассы»
450,00
  220101510 «Увеличение денежных средств учреждения на банковских счетах»
221003660 «Уменьшение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
450,00
17.Поступление  денежных средств на расчетный  счет 17   450,00
 
    Задача 9
    Фактическая стоимость оказанных учреждением  в течение года услуг по приносящей доход деятельности составила 3 400 000 руб. Доходы от реализации услуг - 3 800 000 руб. (без НДС). Назовите основные бухгалтерские проводки. 

Операция Дебет Кредит Сумма
1. Отражена  задолженность заказчика 220503560  «Увеличение  дебиторской задолженности по  доходам от рыночных продаж  готовой продукции, работ, услуг»
240101130 «Доходы от рыночных продаж»
3800 000,00
2. Списана  себестоимость услуги 240101130 «Доходы от рыночных продаж»
210604440 «Уменьшение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг»
3400 000,00
3. Поступили  денежные средства от заказчика 220101510 «Поступление  денежных средств на банковские счета»
220503660  «Уменьшение  дебиторской задолженности по  доходам от рыночных продаж  готовой продукции, работ, услуг»
3800 000,00
4. Поступили  денежные средства на расчетный счет 17 «Поступление  денежных средств на банковские счета  учреждения»
  3800 000,00
 


Задача  10.
    Выписка из уведомления о бюджетных ассигнованиях из федерального бюджета на год.
Наименование  показателя Код Сумма на год, руб. Корреспонденция счетов
министерства, службы, агентства, бюджетного учреждения по ППП раздела по ФКР подраздела  по ФКР целевой статьи по КЦСР вида расходов по КВР экономической статьи расходов по ЭКР Дебет Кредит
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Оплата  труда

73 7 6 4 300 000 327 211 2 800 000 1.501.05.211 1.501.03.211
Прочие  выплаты 73 7 6 4 300 000 327 212 52 000 1.501.05.212 1.501.03.212
Начисления  на оплату труда 73 7 6 4 300 000 327 213 733 600 1.501.05.213 1.501.03.213
Услуги  связи 73 7 6 4 300 000 327 221 50 000 1.501.05.221 1.501.03.221
Транспортные  услуги 73 7 6 4 300 000 327 222 10 500 1.501.05.222 1.501.03.222
Коммунальные  услуги 73 7 6 4 300 000 327 223 1 500 000 1.501.05.223 1.501.03.223
Услуги  по содержанию помещения 73 7 6 4 300 000 327 225 15 000 1.501.05.225 1.501.03.225
Прочие  услуги 73 7 6 4 300 000 327 226 63 000 1.501.05.226 1.501.03.226
Прочие  расходы 73 7 6 4 300 000 327 290 800 000 1.501.05.290 1.501.03.290
Увеличение  стоимости основных средств 73 7 6 4 300 000 327 310 595 000 1.501.05.310 1.501.03.310
Увеличение  стоимости материальных запасов 73 7 6 4 300 000 327 340 180 000 1.501.05.340 1.501.03.340
 

 

    Остатки по счетам на 01 января 2008г. по бюджетной  деятельности
№ счета Наименование  счета Дебет Кредит
1 101 02 Нежилые помещения 2 100 000   
1 101 03 Сооружения 600 000   
1 101 04 Машины и  оборудование 200 000   
1 101 05 Транспортные  средства 210 000   
1 101 06 Производственный  и хозяйственный инвентарь 50 000   
1 104 02 Амортизация нежилых  помещений    870 000
1 104 03 Амортизация сооружений    320 000
1 104 04 Амортизация машин  и оборудования    130 000
1 104 05 Амортизация транспортных средств    110 000
1 104 06 Амортизация производственного  и хозяйственного инвентаря    4 000
1 105 05 Мягкий инвентарь 5 000   
1 105 06 Прочие материальные запасы 45 000   
1 401 03 Финансовый  результат прошлых отчетных периодов    1 776 000
  Итого 3 210 000 3 210 000
 
    Остатки по счетам на 01 января 2008г. по деятельности, приносящей доход
№ счета Наименование  счета Дебет Кредит
2 101 02 Нежилые помещения 2 000 000   
2 101 04 Машины и  оборудование 320 000   
2 104 02 Амортизация нежилых  помещений    280 000
2 104 04 Амортизация машин  и оборудования    80 000
2 105 06 Прочие материальные запасы 500 000   
2 401 03 Финансовый  результат прошлых отчетных периодов    2 460 000
  Итого 2 820 000 2 820 000
 
 
 

    4. Хозяйственные операции за текущий  год.
№ п/п Содержание Сумма Дебет Кредит
Бюджетная деятельность  
1 Начислена заработная плата штатным работникам за период 2 800 000 1.401.01.211 
1.501.03.211
1.302.01.730 
1.502.01.211
2 Начислен  НДФЛ с заработной платы (13%) 364 000 1.302.01.830 1.303.01.730
3 Начислен  ЕСН на заработную плату (26%) 728 000 1.401.01.213 
1.501.03.213
1.303.02.730 
1.502.01.213
4 Начислен  взносы в ФСС по страхованию от несчастных случаев (0,2%) 5 600 1.401.01.213 
1.501.03.213
1.303.06.730 
1.502.01.213
5 Акцептован  счет за услуги связи "Электросвязь" 50 000 1.401.01.221 
1.501.03.221
1.302.04.730 
1.502.01.221
6 Произведена оплата счета за услуги связи "Электросвязь" 50 000 1.302.04.830 1.304.05.221
7 Акцептован  счет коммунальных служб 1 500 000 1.401.01.223 
1.501.03.223
1.302.06.730 
1.502.01.223
8 Произведена оплата счета за коммунальные услуги 1 500 000 1.302.06.830 1.304.05.223
9 Подана  заявка в банк на получение денежных средств на выплату заработной платы в полном размере 2 436 000 1.210.03.560 1.304.05.211
10 Перечислен  ЕСН  728 000 1.303.02.830 1.304.05.213
11 Перечислен  обязательные взносы по страхованию  от несчастных случаев  5 600 1.303.06.830 1.304.05.213
12 Перечислен  НДФЛ 364 000 1.303.01.830 1.304.05.211
13 Подана  заявка в банк на получение денежных средств на выплату подотчетных  сумм командированному лицу (суточные) 2 000 1.210.03.560 1.304.05.212
14 Подана  заявка в банк на получение денежных средств на выплату подотчетных сумм командированному лицу (проезд поездом) 7 000 1.210.03.560 1.304.05.222
15 Подана  заявка в банк на получение денежных средств на выплату подотчетных  сумм командированному лицу (проживание) 8 800 1.210.03.560 1.304.05.226
16 Получены  в кассу заявленные денежные средства на выплату заработной платы 2 436 000 1.201.04.510 
17.211
1.210.03.660
17 Получены  в кассу заявленные денежные средства на выплату суточных подотчетному лицу 2 000 1.201.04.510 
17.212
1.210.03.660
18 Получены  в кассу заявленные денежные средства на выплату проездных подотчетному лицу 7 000 1.201.04.510 
17.222
1.210.03.660
19 Получены  в кассу заявленные денежные средства на выплату расходов на жилье подотчетному лицу 8 800 1.201.04.510 
17.226
1.210.03.660
20 Выдано  подотчетному лицу Герасимову О.В. денежные средства на оплату суточных 2 000 1.208.02.560 1.201.04.610 
18.212
21 Выдано  подотчетному лицу Герасимову О.В денежные средства на оплату проезда 7 000 1.208.05.560 1.201.04.610 18.222
22 Выдано  подотчетному лицу Герасимову О.В денежные средства на оплату проживания 8 800 1.208.09.560 1.201.04.610 
18.226
23 Выплачена заработная плата в полном размере 2 436 000 1.302.01.560 1.201.04.610 
18.211
24 Перечислен 40% аванса ООО "Компьютер +" по счету  на сумму 180000 руб. за компьютеры 72 000 1.206.19.560 1.304.05.310
25 Акцептован  счет ООО "Учебные пособия": за парты 20 шт * 1500 руб. 30 000 1.106.01.310 
1.501.03.310
1.302.19.730 
1.502.01.310
  - за стулья 40 шт * 500 руб. 20 000 1.106.01.310 
1.501.03.310
1.302.19.730 
1.502.01.310
  - за транспортировку  парт и стульев 5 000 1.106.01.310 
1.501.03.310
1.302.05.730 
1.502.01.310
26 Введены в эксплуатацию: парты (определить первоначальную стоимость) 33 000 1.101.06.310 
1.401.01.271
1.106.01.410 
1.104.06.410
  : стулья (определить первоначальную стоимость) 22 000 1.101.06.310 
1.401.01.271
1.106.01.410 
1.101.06.410
27 Оплачен счет ООО "Учебные пособия" за парты и стулья 50 000 1.302.19.830 1.304.05.310
28 Оплачен счет ООО "Учебные пособия" за транспортировку парт и стульев 5 000 1.302.05.830 1.304.05.310
29 Акцептован  счет ООО "Компьютер +" за поступившие  компьютеры 10 шт * 18000 руб. 180 000 1.106.01.310 1.501.03.310
1.302.19.730 1.502.01.310
30 Введены в эксплуатацию компьютеры 180 000 1.101.04.310 1.106.01.310
31 Зачтен  аванс ООО "Компьютер+" 72 000 1.302.19.830 1.206.19.660
32 Перечислен  остаток ООО "Компьютер+" 108 000 1.302.19.830 1.304.05.310
33 Перечислен 50% аванса от счета ОАО "Авто" за автобус стоимостью 360000 руб. 180 000 1.206.19.560 1.304.05.310
34 Перечислен  аванс 30% от счета ООО "Карандаш" за канцелярские товары в сумме 50000 руб. 15 000 1.206.22.560 1.304.05.340
35 Акцептован  счет за строительные материалы ООО "Стройка" 130 000 1.105.04.340 
1.501.03.340
1.302.22.730 
1.502.01.340
36 Перечислены денежные средства ООО "Стройка" за строительные материалы 130 000 1.302.22.830 1.304.05.340
37 Акцептован  счет ОАО"Авто" за автобус 360 000 1.106.01.310 
1.501.03.310
1.302.19.730 
1.502.01.310
38 Зачтен  аванс ОАО "Авто" за автобус 180 000 1.302.19.830 1.206.19.660
39 Введен  в эксплуатацию автобус 360 000 1.101.05.310 1.106.01.410
40 Перечислены денежные средства в оплату остатка  по счету за автобус ОАО "Авто" 180 000 1.302.19.830 1.304.05.310
41 Акцептован  счет ООО "Карандаш" за канцелярские товары 50 000 1.105.06.340 
1.501.03.340
1.302.22.730 
1.502.01.340
42 Зачтен  ранее выданный аванс ООО "Карандаш" 15 000 1.302.22.830 1.206.22.660
43 Перечислен  остаток задолженности ООО "Карандаш" 35 000 1.302.22.830 1.304.05.340
44 Акцептован  счет за дератизацию помещения ООО "Чистюля" 12 000 1.401.01.225 
1.501.03.225
1.302.08.730 
1.502.01.225
45 Перечислены денежные средства ООО "Чистюля" за дератизацию помещения 12 000 1.302.08.830 1.304.05.225
46 Принят  авансовый отчет Герасимова О.В.: суточные 2 000 1.401.01.212 
1.501.03.212
1.208.02.660 
1.502.01.212
  : железнодорожный  проезд 7 000 1.401.01.222 
1.501.03.222
1.208.05.660 
1.502.01.222
  : проживание 8 800 1.401.01.226 
1.501.03.226
1.208.09.660 
1.502.01.226
47 Начислена заработная плата по договорам гражданско-правового характера (далее ДГПХ) 30 000 1.401.01.226 
1.501.03.226
1.302.09.730 
1.502.01.226
48 Начислен  НДФЛ с оплаты ДГПХ (13%) 3 900 1.302.09.830 1.303.01.730
49 Начислен  ЕСН на оплату ДГПХ (Справочно: на оплату ДГПХ взносы в ФСС не начисляются) 6 930 1.401.01.226 
1.501.03.226
1.303.02.730 
1.502.01.226
50 Перечислен  НДФЛ с оплаты ДГПХ 3 900 1.303.01.830 1.304.05.226
51 Перечислен  ЕСН с оплаты ДГПХ 6 930 1.303.02.830 1.304.05.226
52 Начислена стипендия студентам 800 000 1.401.01.290 
1.501.03.290
1.302.18.730 
1.502.01.290
53 Подана  заявка в банк на получение денежных средств на выплату по ДГПХ в полном размере 26 100 1.210.03.560 1.304.05.226
54 Подана  заявка в банк на получение денежных средств на выплату стипендии  в полном размере 800 000 1.210.03.560 1.304.05.290
55 Получены  в кассу заявленные денежные средства на выплату по ДГПХ 26 100 1.201.04.510 
17.226
1.210.03.660
56 Получены  в кассу заявленные денежные средства на выплату стипендии 800 000 1.201.04.510 
17.290
1.210.03.660
57 Выплачена задолженность по ДГПХ в полной сумме 26 100 1.302.09.830 1.201.04.610 
18.226
58 Выплачена стипендия в полной сумме 800 000 1.302.18.830 1.201.04.610 
18.290
59 Акцептован  счет почты за подписку на периодические  издания 50 000 1.401.01.212 
1.501.03.212
1.302.02.730 
1.502.01.212
60 Перечислены денежные средства почте за подписку 50 000 1.302.02.830 1.304.05.212
61 Акцептован  счет пожарной охраны за установку  пожарной сигнализации 17 270 1.401.01.226 
1.501.03.226
1.302.09.730 
1.502.01.226
62 Перечислены денежные средства пожарной охране за установку пожарной сигнализации 17 270 1.302.09.830 1.304.05.226
63 Акцептован  счет транспортной организации за перевозку  студентов на базу отдыха 3 500 1.401.01.222 1.501.03.222
1.302.05.730 1.502.01.222
64 Перечислены денежные средства транспортной организации за перевозку студентов на базу отдыха 3 500 1.302.05.830 1.304.05.222
65 Начислена амортизация за период на здание института 45 000 1.401.01.271 1.104.02.410
66 Начислена амортизация за период на спортивный комплекс 78 000 1.401.01.271 1.104.03.410
67 Начислена амортизация за период на компьютеры 15 600 1.401.01.271 1.104.04.410
68 Начислена амортизация за период на приборы  учебные 18 000 1.401.01.271 1.104.06.410
69 Начислена амортизация за период на транспортные средства 40 000 1.401.01.271 1.104.05.410
70 Списаны строительные материалы согласно акта на списание материалов 130 000 1.401.01.272 1.105.04.440
71 Списаны канцтовары согласно акта на списание 50 000 1.401.01.272 1.105.06.440
72 Списаны хозяйственные материалы согласно акта на списание материалов 30 000 1.401.01.272 1.105.06.440
73 Списана спец.одежда согласно акта на списание материалов 3 000 1.401.01.272 1.105.05.440
74 Закрытие  счета 1.501.03.ххх 3 000 1.501.03.310  
Закрытие  счета 1.501.05.ххх  2 800 000   1.501.05.211
  52 000   1.501.05.212
    733 600   1.501.05.213
  50 000   1.501.05.221
  10 500   1.501.05.222
  1 500 000   1.501.05.223
  15 000   1.501.05.225
  63 000   1.501.05.226
  800 000   1.501.05.290
  595 000   1.501.05.310
  180 000   1.501.05.340
Итого: 6 799 100    
Закрытие  счета 1.502.01.ххх 2 800 000 1.502.01.211  
52 000 1.502.01.212  
733 600 1.502.01.213  
50 000 1.502.01.221  
10 500 1.502.01.222  
1 500 000 1.502.01.223  
12 000 1.502.01.225  
63 000 1.502.01.226  
800 000 1.502.01.290  
595 000 1.502.01.310  
180 000 1.502.01.340  
Итого 6 796 100    
Закрытие  счета 1.401.01.ххх на счет 1.401.03.000 2 800 000 1.401.03.000 1.401.01.211
  52 000 1.401.03.000 1.401.01.212
  733 600 1.401.03.000 1.401.01.213
  50 000 1.401.03.000 1.401.01.221
  10 500 1.401.03.000 1.401.01.222
  1 500 000 1.401.03.000 1.401.01.223
  12 000 1.401.03.000 1.401.01.225
  63 000 1.401.03.000 1.401.01.226
  251 600 1.401.03.000 1.401.01.271
  213 000 1.401.03.000 1.401.01.272
  800 000 1.401.03.000 1.401.01.290
Итого 6 485 700    
Закрытие  счета 1.304.05.ххх на счет 1.401.03.000 2 800 000 1.304.05.211 1.401.03.000
  52 000 1.304.05.212 1.401.03.000
  733 600 1.304.05.213 1.401.03.000
  50 000 1.304.05.221 1.401.03.000
  10 500 1.304.05.222 1.401.03.000
  1 500 000 1.304.05.223 1.401.03.000
  12 000 1.304.05.225 1.401.03.000
  63 000 1.304.05.226 1.401.03.000
  800 000 1.304.05.290 1.401.03.000
  595 000 1.304.05.310 1.401.03.000
  180 000 1.304.05.340 1.401.03.000
Итого 6 796 100    
Деятельность, приносящая доход  
77 Начислена заработная плата штатным работникам, занятым оказанием платных образовательных услуг 2 000 000 2.106.04.340 2.302.01.730
78 Начислен  НДФЛ (13%) 260 000 2.302.01.830 2.303.01.730
79 Начислен  ЕСН (26%) 520 000 2.106.04.340 2.303.02.730
80 Начислены обязательные взносы в ФСС по страхованию  от несчастных случаев (0,2%) 4 000 2.106.04.340 2.303.06.730
81 Заказаны  денежные средства в банке на выплату  заработной платы в полном размере 1 740 000 2.210.03.560 2.201.01.610 
18.211
82 Заказанные  денежные средства поступили в кассу 1 740 000 2.201.04.510 
17.211
2.210.03.660
83 Выплачена работникам заработная плата 1 700 000 2.302.01.830 2.201.04.610 
18.211
84 Перечислен  НДФЛ 260 000 2.303.01.830 2.201.01.610 
18.211
85 Перечислен  ЕСН 520 000 2.303.02.830 2.201.01.610 
18.213
86 Перечислены обязательные взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев в ФСС 4 000 2.303.06.830 2.201.01.610 
18.213
87 Депонирована  неполученная в срок заработная плата 40 000 2.302.01.830 2.304.02.730
88 Подано  заявление на взнос наличными  по депонированной заработной плате 40 000 2.210.03.560 2.201.04.610 
18.211
89 Денежные  средства (депонированная заработная плата) зачислены на лицевой счет учреждения 40 000 2.201.01.510 
17.211
2.210.03.660
90 Поступила депонированная заработная плата на лицевой счет в банке      
91 Перечислено 40% аванса за мебель ООО "Мебель" стоимостью 500000 руб. 200 000 2.206.19.310 2.201.01.610 
18.310
92 Выставлен счет покупателям за оказанные платные  образовательные услуги 14 000 000 2.205.03.560 2.401.01.130
93 На лицевой  счет поступила плата за обучение 14 000 000 2.201.01.510 
17.130
2.205.03.660
94 Поступила от ООО "Мебель" корпусная мебель 500 000 2.106.01.310 2.302.19.730
95 Введена корпусная мебель в эксплуатацию актом ввода 500 000 2.101.06.310 2.106.01.410
96 Зачтен  ранее перечисленный аванс ООО "Мебель" 200 000 2.302.19.830 2.206.19.660
97 Акцептован  счет ООО "Учебные пособия" за классные доски 50шт * 3200 руб. 160 000 2.106.01.310 2.302.19.730
98 Акцептован  счет ООО "Учебные пособия" за доставку классных досок 5 000 2.106.01.310 2.302.05.730
99 Передана  заявка в банк на получение денежных средств на возмещение командировочных  расходов (авиа перелет) 30 000 2.210.03.560 2.201.01.610 18.222
100 Передана  заявка в банк на получение денежных средств на возмещение командировочных  расходов (проживание 15сут по норме) 8 250 2.210.03.560 2.201.01.610 
18.226
101 Передана  заявка в банк на получение денежных средств на возмещение командировочных  расходов (суточные) 2 100 2.210.03.560 2.201.01.610 
18.212
102 Поступили денежные средства в кассу из  банка на возмещение командировочных расходов (авиа перелет) 30 000 2.201.04.510 
17.222
2.210.03.660
103 Поступили денежные средства в кассу из  банка на возмещение командировочных  расходов (проживание) 8 250 2.201.04.510 
17.226
2.210.03.660
104 Поступили денежные средства в кассу из  банка на возмещение командировочных расходов (суточные) 2 100 2.201.04.510 
17.212
2.210.03.660
105 Подотчетному  лицу Скворцову А.В. выдано на возмещение командировочных расходов (авиа-перелет) 30 000 2.208.05.560 2.201.04.610 
18.222
106 Подотчетному  лицу Скворцову А.В. выдано на возмещение командировочных расходов (проживание) 8 250 2.208.09.560 2.201.04.610 
18.226
107 Подотчетному  лицу Скворцову А.В. выдано на возмещение командировочных расходов (суточные) 2 100 2.208.02.560 2.201.04.610 
18.212
108 Акцептован  счет коммунальных служб за коммунальные услуги 2 500 000 2.106.04.340 2.302.06.730
109 Перечислены денежные средства коммунальным службам 2 500 000 2.302.06.830 2.201.01.610 
18.223
110 Акцептован  счет ООО "Стройинвест" за косметический ремонт помещения 2 100 000 2.106.04.340 2.302.08.730
111 Оплачен счет ООО "Стройинвест" 2 100 000 2.302.08.830 2.201.01.610 
18.225
112 Начислена заработная плата по договорам гражданско-правового  характера (ДГПХ) 800 000 2.106.04.340 2.302.09.730
113 Начислен  НДФЛ с ДГПХ (13%) 104 000 2.302.09.830 2.303.01.730
114 Начислен  ЕСН на оплату ДГПХ (Справочно: на оплату ДГПХ взносы в ФСС не начисляются) 184 800 2.106.04.340 2.303.02.730
115 Акцептован  счет ООО "Карандаш" за канцелярские товары 400 000 2.105.06.340 2.302.22.730
116 Оплачен счет ООО "Карандаш" за канц.товары 400 000 2.302.22.830 2.201.01.610 
18.340
117 Акцептован  счет "Компьютер+" за: -принтеры 10 шт по 8000 руб. 80 000 2.106.01.310 2.302.19.730
    - колонки музыкальные  8 шт. по 500 руб. 4 000 2.106.01.310 2.302.19.730
    - картридж  для принтера 10 шт по 2500 руб. 25 000 2.106.01.310 2.302.19.730
118 Введены полученные все основные средства актом  ввода  109 000 2.101.04.310 2.106.01.410
119 Оплачен счет "Компьтер+" в полной сумме 109 000 2.302.19.830 2.201.01.610 
18.310
120 Все принтеры выданы в эксплуатацию 80 000 2.106.04.340 2.104.04.410
121 Все музыкальные  колонки выданы в эксплуатацию 4 000 2.106.04.340 2.101.04.410
122 Списаны 5 использованных картриджей согласно акта на списание 12 500 2.106.04.340 2.101.04.410
123 Начислена амортизация нежилых помещений  за период 280 000 2.106.04.340 2.104.02.410
124 Начислена амортизация машин и оборудования за период 160 000 2.106.04.340 2.104.04.410
125 Начислена амортизация хозяйственного инвентаря  за период 68 000 2.106.04.340 2.104.06.410
126 Списаны все установленные классные доски  согласно акта на списание 165 000 2.101.06.310 
2.106.04.340
2.106.01.410 
2.101.06.410
127 Списаны использованные канцелярские товары согласно акта на списание 400 000 2.106.04.340 2.105.06.440
128 Принят  к учету авансовый отчет Скворцова  А.В. (авиа-перелет) 27 000 2.106.04.340 2.208.05.660
129 Принят  к учету авансовый отчет Скворцова  А.В. (проживание в гостинице 16 сут по норме) 8 800 2.106.04.340 2.208.09.660
130 Принят  к учету авансовый отчет Скворцова  А.В. (суточные) 2 200 2.106.04.340 2.208.02.660
  Заказаны  денежные средства в банке на выплату  перерасхода по командировочным  расходам 550 2.210.03.560 2.201.01.610 18.226
100   18.212
132 Денежные  средства получены в кассу на выплату  перерасхода 550 2.201.04.510 
17.226
2.210.03.660
100 17.212  
133 Выплачен  перерасход Скворцову А.В. по оплате проживания 550 2.208.09.560 2.201.04.610 
18.226
134 Выплачен перерасход Скворцову А.В. по оплате суточных 100 2.208.02.560 2.201.04.610 
18.212
135 Скворцовым  А.В. сдана неиспользованная сумма  денежных средств по оплате авиа-перелета 3 000 2.201.04.510 
17.222
2.208.05.660
136 Подано  заявление на взнос наличными по возвращенным денежным средствам подотчетным лицом 3 000 2.210.03.560 2.201.04.610 
18.222
137 Денежные  средства зачислены на лицевой счет учреждения 3 000 201.01.510 
17.222
2.210.03.660
138 Передана  заявка в банк на получение денежных средств на оплату по ДГПХ в полном размере 696 000 2.210.03.560 2.201.01.610 
18.226
139 Поступили денежные средства в кассу из  банка на возмещение по ДГПХ 696 000 2.201.04.510 
17.226
2.210.03.660
140 Передана  заявка в банк на получение денежных средств на депонированной заработной платы 40 000 2.210.03.560 2.201.01.610 
18.211
141 Поступили денежные средства в кассу из  банка на выплату депонированной заработной платы 40 000 2.201.04.510 
17.211
2.210.03.660
142 Выплачены денежные средства на оплату по ДГПХ 696 000 2.302.09.830 2.201.04.610 
18.226
143 Выплачена депонированная заработная плата 40 000 2.304.02.830 2.201.04.610 
18.211
 
 


Оборотно - сальдовая ведомость по счетам Плана счетов бюджетного учета 
до закрытия счетов
за 2008 год
код Сальдо  на начало периода Обороты за период Сальдо  на конец периода
ведомственной, функциональной классификации источника 
финансирования
синтетического 
счета
аналитического 
счета
ОСГУ
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
00000000000000000 1 401 03 000    1 776 000          1 776 000
07307064300100327 1 101 02 000 2 100 000          2 100 000   
07307064300100327 1 101 03 000 600 000
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.