Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

 

Повышение оригинальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение оригинальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения оригинальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, РУКОНТЕКСТ, etxt.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии так, что на внешний вид, файл с повышенной оригинальностью не отличается от исходного.

Результат поиска


Наименование:


контрольная работа Контрольная работа по "Бюджетный учет"

Информация:

Тип работы: контрольная работа. Добавлен: 08.05.2012. Год: 2011. Страниц: 24. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Задача 1
Поставщиком ООО "Вектор" отгружено оборудование на сумму 3000 долл. США. Курс доллара на дату отгрузки составил 28,40 руб. Расходы учреждения на оплату консультационных услуг - 3000 руб. Расходы по доставке оборудования, оплаченные транспортной организации - 4500,00 руб. Вознаграждение по договорам гражданско-правового характера работникам за монтаж оборудования составило 3000,00 руб. Взносы по ЕСН и в ПФ – 26%. Учреждение перечислило поставщику денежные средства за оборудование в рублевом эквиваленте по курсу 28,80 руб. Объект приобретается за счет бюджетного финансирования.

Операция Дебет Кредит Сумма
1.Поступило оборудование 110601310 «Увеличение капитальных вложений в ОС» 130219730 «Увеличение кредиторской задолженности по приобретению ОС»
85200,00 (3000,00*28,40)
2. Отражены затраты на оплату консультационных услуг 110601310 «Увеличение капитальных вложений в ОС» 130209730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг»
3000,00
3. Отражены затраты по доставке оборудования 110601310 «Увеличение капитальных вложений в ОС» 130205730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг»
4500,00
4. Начислено вознаграждение по договорам гражданско-правового характера работникам за монтаж оборудования 110601310 «Увеличение капитальных вложений в ОС» 130209730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг»
3000,00
5. Начислен ЕСН на вознаграждение по договору гражданско-правового характера и взносы в ПФ -23,1% (26%-2,9%) 110601310 «Увеличение капитальных вложений в ОС» 130302730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам по ЕСН и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в РФ»
693,00
6. Перечислены поставщику денежные средства за оборудование 130219830 «Уменьшение кредиторской задолженности по приобретению ОС»
130405310 «Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов по приобретению ОС»
86400,00 (3000,00*28,80)
7.Отражена отрицательная суммовая разница 110601310 «Увеличение капитальных вложений в ОС» 130219730 «Увеличение кредиторской задолженности по приобретению ОС»
1200,00 (86400,00-85200,00)
8. Оборудование введено в эксплуатацию 110104310 «Увеличение стоимости машин и оборудования»
110601410 «Уменьшение капитальных вложений в ОС»
97593,00
9.Принято бюджетное обязательство 150103310 «Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств по приобретению ОС
150201310 «Принятые бюджетные обязательства текущего года за счет приобретения ОС»
97593,00


Задача 2
Учреждением реализован книжный шкаф, первоначальная стоимость которого составляет 12 000 руб. Накопленная сумма амортизационных отчислений - 8000 руб. Выручка от реализации – 7 080 руб. Операция относится к приносящей доход деятельности.
Операция Дебет Кредит Сумма
1. Списана амортизация, начисленная по ОС 210406410 «Уменьшение стоимости производственного и хозяйственного инвентаря за счет амортизации»
210106410 «Уменьшение стоимости производственного и хозяйственного инвентаря»
8000,00
2.Списана остаточная стоимость ОС 210604340 «Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции (работ, услуг)»
210106410 «Уменьшение стоимости производственного и хозяйственного инвентаря»
4000,00
3. Отражена задолженность покупателя 220509560 «Увеличение дебиторской задолженности от реализации активов»
240101172 «Доходы от реализации активов»
7080,00
4. Поступила на расчетный счет оплата за реализованное ОС 220101510 «Увеличение денежных средств учреждения на банковских счетах»
220509660 «Уменьшение дебиторской задолженности от реализации активов»
7080,00
5. Поступление денежных средств на банковский счет 17 «Поступление денежных средств на банковский счет учреждения»
7080,00


Задача 3
3 февраля учреждение оплатило консультационные услуги по покупке материальных запасов 2006 руб. (в том числе НДС 18 %). Услуга была оказана 5 февраля. 8 февраля учреждение оплатило доставку материальных запасов 826 руб. (в том числе НДС 18 %) Материальные запасы, цена которых за единицу составляет 118 руб. (в том числе НДС 18 %), в количестве 500 шт. были доставлены в учреждение 10 февраля. Оплата поставщику материалов произведена 13 февраля. Покупка материалов производилась в рамках приносящей доход деятельности.
Операция Дебет Кредит Сумма
1. Перечислен аванс за консультационные услуги по покупке МЗ (в т.ч. НДС) 220609560 «Увеличение дебиторской задолженности по авансам за прочие услуги»
220101610 «Уменьшение денежных средств на банковских счетах»
2006,00
2.Оказаны консультационные услуги 210604340 «Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг»
230209730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг»
1700,00
Выделен НДС, предъявленный поставщиком 221001560 «Увеличение дебиторской задолженности по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам
230209730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг»
306,00
3.Зачет аванса за оказанные консультационные услуги 230209830 «Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг»
220609660 «Уменьшение дебиторской задолженности по авансам за прочие услуги»
2006,00
4. Перечислен аванс за транспортные услуги по покупке МЗ (в т.ч. НДС) 220605560 «Увеличение дебиторской задолженности по авансам за транспортные услуги»
220101610 «Уменьшение денежных средств на банковских счетах»
826,00
5.Оказаны транспортные услуги 210604340 «Увеличение вложений в МЗ»
230205730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате транспортных услуг»
700,00
Выделен НДС, предъявленный поставщиком 221001560 «Увеличение дебиторской задолженности по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам
230205730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате транспортных услуг»
126,00
6.Зачет аванса за оказанные транспортные услуги 230205830 «Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате транспортных услуг»
220605660 «Уменьшение дебиторской задолженности по авансам за транспортные услуги»
826,00
7.Акцептован счет поставщика за поступившие материальные запасы 210604340 «Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг»
230222730 «Увеличение кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками по приобретению материальных запасов»
5000,00
Выделен НДС, предъявленный поставщиком 221001560 «Увеличение дебиторской задолженности по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам
230222730 «Увеличение кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками по приобретению материальных запасов»
9000,00
8. Оплачены поступившие материальные запасы 230222830 «Уменьшение кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками по приобретению материальных запасов»
220101610 «Уменьшение денежных средств на банковских счетах»
59000,00
9. Материальные запасы приняты к бухгалтерскому учету 210506340 «Увеличение стоимости прочих материальных запасов»
210604440 «Уменьшение стоимости изготовления материалов, готовой продукции (работ, услуг)»
52400,00
10. Принят к вычету НДС 230304830 «Уменьшение кредиторской задолженности по НДС»
221001660 «Уменьшение дебиторской задолженности по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам
9432,00
11. Выбытие денежных средств с банковских счетов учреждения 18 «Выбытие денежных средств с банковских счетов учреждения»
61832,00


Задача 4
Сотруднику учреждения под отчет из кассы учреждения выдано 4000 руб. на приобретение хозяйственных материалов за счет бюджетного финансирования. Через положенный срок сотрудник отчитался за выданные ему средства. Остаток подотчетных сумм в размере 300 руб. возвращен в кассу организации.
Операция Дебет Кредит Сумма
1. Подана заявка на получение наличных денежных средств 121003560 «Увеличение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
130405340 «Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по увеличению стоимости материальных запасов»
4000,00
2. Получены наличные деньги в кассу 120104510 «Поступления в кассу»
121003660 «Уменьшение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
4000,00
3. Выдано из кассы в подотчет на приобретение хоз. материалов 120822560 «Увеличение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по приобретению материалов»
120104610 «Выбытия из кассы»
4000,00
4. Предъявлен авансовый отчет 110506340 «Увеличение стоимости прочих материальных запасов»
120822660 «Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по приобретению материалов»
3700,00
5. Остаток подотчетной суммы возвращен в кассу 120104510 «Поступления в кассу»
120822660 «Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по приобретению материалов»
300,00
6.Принято бюджетное обязательство 150103340 «Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств по приобретению материальных запасов
150201340 «Принятые бюджетные обязательства текущего года за счет приобретения материальных запасов»
3700,00
7. Возврат наличных денежных средств на расчетный счет 121003560 «Увеличение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
120104610 «Выбытие из кассы»
300,00
8. Восстановлены денежные средства на лицевом счете в казначействе 121003560 «Уменьшение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
130405340 «Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по увеличению стоимости материальных запасов»
300,00
9.Поступление денежных средств на расчетный счет 17 300,00
10. Выбытие денежных средств с банковских счетов учреждения 18 «Выбытие денежных средств с банковских счетов учреждения»
4000,00


Задача 5
Учреждение заключило договор за счет средств бюджетного финансирования на оказание услуг связи в сумме 22 420 руб. (в том числе НДС), электроэнергии в сумме 47200 руб. (в том числе НДС), теплоэнергии в сумме 59000 руб. (в том числе НДС), воды и водоснабжения в сумме 49560 руб. (в том числе НДС). Услуги были оказаны и оплачены.
Операция Дебет Кредит Сумма
1. Отражены затраты, связанные с оплатой услуг связи 140101221 «Расходы на услуги связи»
130204730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате услуг связи»
22420,00
2. Принято бюджетное обязательство 150103221 «Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств по приобретению услуг связи»
150201221 «Принятые бюджетные обязательства текущего года за счет приобретения услуг связи»
22420,00
3. Отражены затраты, связанные с оплатой электроэнергии 140101223 «Расходы на коммунальные услуги»
130206730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате коммунальных услуг»
47200,00
4. Отражены затраты, связанные с оплатой теплоэнергии 140101223 «Расходы на коммунальные услуги»
130206730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате коммунальных услуг»
59000,00
5. Отражены затраты, связанные с оплатой воды и водоснабжения 140101223 «Расходы на коммунальные услуги»
130206730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате коммунальных услуг»
49560,00
6. Принято бюджетное обязательство 150103223 «Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств по приобретению коммунальных услуг»
150201223 «Принятые бюджетные обязательства текущего года за счет приобретения коммунальных услуг»
155760,00
7.Оплачены услуги связи 130204830 «Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате услуг связи»
130405221 «Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов по приобретению услуг связи»
22420,00
8. Оплачено за электроэнергию 130206830 «Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате коммунальных услуг»
130405223 «Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов по приобретению коммунальных услуг»
47200,00
9. Оплачено за теплоэнергию 130206830 «Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате коммунальных услуг»
130405223 «Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов по приобретению коммунальных услуг»
59000,00
10. Оплачено за воду и водоснабжение 130206830 «Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате коммунальных услуг»
130405223 «Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов по приобретению коммунальных услуг»
49560,00

Задача 6
Фонд оплаты труда сотрудников вуза за май в соответствии со штатным расписанием и окладами по ETC составил 1 200 000 руб. (НДФЛ – 150 000 руб.).
По договорам гражданско-правового характера, заключенным в рамках оказания платных образовательных услуг, было начислено 800 000 руб. (НДФЛ – 100 000 руб.). Начислено стипендий на сумму 600 000 руб. Выплата произведена 5 июня.
Операция Дебет Кредит Сумма
1. Начислена заработная плата за май 140101211 «Расходы по заработной плате»
130201730 «Увеличение кредиторской задолженности по заработной плате»
1200 000,00
2. Начислен ЕСН и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (26%) 140101213 «Расходы на начисления на оплату труда»
130202730 «Увеличение кредиторской задолженности по ЕСН и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в РФ»
312000,00
3.Приняты бюджетные обязательства по оплате труда 150103211 «Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств по расходам за счет заработной платы»
150201211 «Принятые бюджетные обязательства текущего года за счет заработной платы»
1200 000,00
4. Приняты бюджетные обязательства по ЕСН 150103213 «Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств по расходам за счет начислений на оплату труда»
150201213 «Принятые бюджетные обязательства текущего года за счет начислений на оплату труда»
312000,00
5.Удержан НДФЛ 130201830 «Уменьшение кредиторской задолженности по заработной плате
130301730 «Увеличение кредиторской задолженности по НДФЛ»
150 000,00
6. Начислено по договорам гражданско-правового характера, заключенным в рамках оказания платных образовательных услуг
210604340 «Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг»
230209730 «Увеличение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг»
800 000,00
7. Начислен ЕСН по договорам гражданско-правового характера, заключенным в рамках оказания платных образовательных услуг (23,1%) 210604340 «Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг»
230202730 «Увеличение кредиторской задолженности по ЕСН и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в РФ»
184800,00
8.Удержан НДФЛ с выплат по договорам гражданско-правового характера 230209830 «Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг
230301730 «Увеличение кредиторской задолженности по НДФЛ»
100 000,00
9.Начислены стипендии 140101290 «Прочие расходы»
130218730 «Увеличение кредиторской задолженности по прочим расходам»
600 000,00
10.Приняты бюджетные обязательства по стипендиям 150103290 «Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств по прочим расходам»
150201290 «Принятые бюджетные обязательства текущего года за счет прочих расходов»
600 000,00
11. Перечислен НДФЛ по заработной плате 130301830 «Уменьшение кредиторской задолженности по НДФЛ»
130405211 «Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по заработной плате»
150 000,00
12. Перечислен НДФЛ по договорам гражданско-правового характера 230301830 «Уменьшение кредиторской задолженности по НДФЛ»
220101610 «Выбытие денежных средств учреждения с банковских счетов»
100 000,00
13. Перечислен в бюджет ЕСН и страховые взносы в ПФРФ (по зарплате) 130202830 «Уменьшение кредиторской задолженности по ЕСН и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в РФ»
130405213 «Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по начислениям на выплаты по заработной плате»
312000,00
14. Перечислен в бюджет ЕСН и страховые взносы в ПФРФ (по договорам гражданско-правового характера 230202830 «Уменьшение кредиторской задолженности по ЕСН и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в РФ»
220101610 «Выбытие денежных средств учреждения с банковских счетов»
184800,00
15. Подана заявка на получение наличных денежных средств на выплату заработной платы 121003560 «Увеличение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
130405211 «Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по заработной плате»
1050 000,00
16. Подана заявка на получение наличных денежных средств на выплату стипендий 121003560 «Увеличение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
130405290 «Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов, по прочим расходам»
600 000,00
17. Подана заявка на получение наличных денежных средств на выплату по договорам ГПХ 221003560 «Увеличение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
220101610 «Уменьшение денежных средств учреждения на банковских счетах»
700 000,00
18. Получены наличные деньги в кассу 120104510 «Поступления в кассу»
121003660 «Уменьшение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
1650 000,00
19. Получены наличные деньги в кассу 220104510 «Поступления в кассу»
220101610 «Уменьшение денежных средств учреждения на банковских счетах»
700 000,00
20. Выдана из кассы заработная плата по платежной ведомости 130201830 «Уменьшение кредиторской задолженности по заработной плате»
120104610 «Выбытие из кассы»
1050 000,00
21. Выплачено из кассы по договорам гражданско-правового характера 230209830 «Уменьшение кредиторской задолженности по договорам подряда»
220104610 «Выбытие из кассы»
700 000,00
22. Выданы из кассы стипендии 130218830 «Уменьшение кредиторской задолженности по прочим расходам»
120104610 «Выбытие из кассы»
600 000,00
23. Выбытие денежных средств с расчетного счета 18 «Выбытие денежных средств с банковских счетов учреждения»
984 800,00


Задача 7
Сотруднику учреждения выданы в под отчет наличные денежные средства на командировочные расходы. Поездка связана с приносящей доход деятельностью учреждения. Расчет причитающихся сумм:
    расходы на проезд к месту командировки и обратно - 5000 руб.;
    оплата проживания - 2750 руб. (550 руб. х 5 сут.);
    суточные - 600 руб. (100 руб. х 6 сут.);
    оплата телефонных переговоров - 300 руб.
Итого: 8650 руб.
По возвращении из командировки работником был сдан авансовый отчет:
    железнодорожные билеты в оба конца - 5500 руб.;
    оплата проживания - 2000 руб. (500 руб. х 4 сут.=2000,00);
    суточные - 500 руб. (100 руб. х 5 сут.=500,00);
    оплата телефонных переговоров - 200 руб.
Итого: 8200 руб.
Операция Дебет Кредит Сумма
1. Подана заявка на получение наличных денежных средств на командировки 221003560 «Увеличение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
220101610 «Уменьшение денежных средств учреждения на банковских счетах»
8650,00
2. Получены наличные деньги в кассу 220104510 «Поступления в кассу»
221003660 «Уменьшение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
8650,00
3. Выбытие денежных средств с расчетного счета 18 «Выбытие денежных средств с банковских счетов учреждения»
8650,00
4. Выдано из кассы в подотчет на командировочные расходы 220805560 «Увеличение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате транспортных услуг»
220104610 «Выбытия из кассы»
5000,00
5. Выдано из кассы в подотчет на командировочные расходы 220809560 «Увеличение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате прочих услуг»
220104610 «Выбытия из кассы»
2750,00
6. Выдано из кассы в подотчет на командировочные расходы 220802560 «Увеличение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по прочим выплатам»
220104610 «Выбытия из кассы»
600,00
7. Выдано из кассы в подотчет на командировочные расходы 220804560 «Увеличение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате услуг связи»
220104610 «Выбытия из кассы»
300,00
8. Отражены расходы по оплате за проезд к месту командировки и обратно 210604340 «Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг»
220805660 «Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате транспортных услуг»
5500,00
9. Отражены расходы на оплату проживания 210604340 «Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг»
220809660 «Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате прочих услуг»
2000,00
10. Учтены суточные 210604340 «Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг»
220802660 «Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по прочим выплатам»
500,00
11. Отражены расходы по оплате услуг связи 210604340 «Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг»
220804660 «Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате услуг связи»
200,00
12. Выдано из кассы в подотчет на командировочные расходы (перерасход) 220805560 «Увеличение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате транспортных услуг»
220104610 «Выбытия из кассы»
500,00
13.Возвращена в кассу неиспользованная подотчетная сумма (суточные)
220104510 «Поступления в кассу»
220802660 «Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по прочим выплатам»
100,00
14.Возвращена в кассу неиспользованная подотчетная сумма (проживание)
220104510 «Поступления в кассу»
220809660 «Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате прочих услуг»
750,00
15.Возвращена в кассу неиспользованная подотчетная сумма (услуги связи)
220104510 «Поступления в кассу»
220804660 «Уменьшение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами по оплате услуг связи»
100,00
16.Возвращена на расчетный счет неиспользованная подотчетная сумма 221003560 «Увеличение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
220104610 «Выбытия из кассы»
450,00
220101510 «Увеличение денежных средств учреждения на банковских счетах»
221003660 «Уменьшение дебиторской задолженности по операциям с наличными денежными средствами получателя бюджетных средств
450,00
17.Поступление денежных средств на расчетный счет 17 450,00

Задача 9
Фактическая стоимость оказанных учреждением в течение года услуг по приносящей доход деятельности составила 3 400 000 руб. Доходы от реализации услуг - 3 800 000 руб. (без НДС). Назовите основные бухгалтерские проводки.

Операция Дебет Кредит Сумма
1. Отражена задолженность заказчика 220503560 «Увеличение дебиторской задолженности по доходам от рыночных продаж готовой продукции, работ, услуг»
240101130 «Доходы от рыночных продаж»
3800 000,00
2. Списана себестоимость услуги 240101130 «Доходы от рыночных продаж»
210604440 «Уменьшение стоимости изготовления материалов, готовой продукции, работ, услуг»
3400 000,00
3. Поступили денежные средства от заказчика 220101510 «Поступление денежных средств на банковские счета»
220503660 «Уменьшение дебиторской задолженности по доходам от рыночных продаж готовой продукции, работ, услуг»
3800 000,00
4. Поступили денежные средства на расчетный счет 17 «Поступление денежных средств на банковские счета учреждения»
3800 000,00



Задача 10.
    Выписка из уведомления о бюджетных ассигнованиях из федерального бюджета на год.
Наименование показателя Код Сумма на год, руб. Корреспонденция счетов
министерства, службы, агентства, бюджетного учреждения по ППП раздела по ФКР подраздела по ФКР целевой статьи по КЦСР вида расходов по КВР экономической статьи расходов по ЭКР Дебет Кредит
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Оплата труда

73 7 6 4 300 000 327 211 2 800 000 1.501.05.211 1.501.03.211
Прочие выплаты 73 7 6 4 300 000 327 212 52 000 1.501.05.212 1.501.03.212
Начисления на оплату труда 73 7 6 4 300 000 327 213 733 600 1.501.05.213 1.501.03.213
Услуги связи 73 7 6 4 300 000 327 221 50 000 1.501.05.221 1.501.03.221
Транспортные услуги 73 7 6 4 300 000 327 222 10 500 1.501.05.222 1.501.03.222
Коммунальные услуги 73 7 6 4 300 000 327 223 1 500 000 1.501.05.223 1.501.03.223
Услуги по содержанию помещения 73 7 6 4 300 000 327 225 15 000 1.501.05.225 1.501.03.225
Прочие услуги 73 7 6 4 300 000 327 226 63 000 1.501.05.226 1.501.03.226
Прочие расходы 73 7 6 4 300 000 327 290 800 000 1.501.05.290 1.501.03.290
Увеличение стоимости основных средств 73 7 6 4 300 000 327 310 595 000 1.501.05.310 1.501.03.310
Увеличение стоимости материальных запасов 73 7 6 4 300 000 327 340 180 000 1.501.05.340 1.501.03.340




    Остатки по счетам на 01 января 2008г. по бюджетной деятельности
№ счета Наименование счета Дебет Кредит
1 101 02 Нежилые помещения 2 100 000
1 101 03 Сооружения 600 000
1 101 04 Машины и оборудование 200 000
1 101 05 Транспортные средства 210 000
1 101 06 Производственный и хозяйственный инвентарь 50 000
1 104 02 Амортизация нежилых помещений 870 000
1 104 03 Амортизация сооружений 320 000
1 104 04 Амортизация машин и оборудования 130 000
1 104 05 Амортизация транспортных средств 110 000
1 104 06 Амортизация производственного и хозяйственного инвентаря 4 000
1 105 05 Мягкий инвентарь 5 000
1 105 06 Прочие материальные запасы 45 000
1 401 03 Финансовый результат прошлых отчетных периодов 1 776 000
Итого 3 210 000 3 210 000

    Остатки по счетам на 01 января 2008г. по деятельности, приносящей доход
№ счета Наименование счета Дебет Кредит
2 101 02 Нежилые помещения 2 000 000
2 101 04 Машины и оборудование 320 000
2 104 02 Амортизация нежилых помещений 280 000
2 104 04 Амортизация машин и оборудования 80 000
2 105 06 Прочие материальные запасы 500 000
2 401 03 Финансовый результат прошлых отчетных периодов 2 460 000
Итого 2 820 000 2 820 000




    4. Хозяйственные операции за текущий год.
№ п/п Содержание Сумма Дебет Кредит
Бюджетная деятельность
1 Начислена заработная плата штатным работникам за период 2 800 000 1.401.01.211
1.501.03.211
1.302.01.730
1.502.01.211
2 Начислен НДФЛ с заработной платы (13%) 364 000 1.302.01.830 1.303.01.730
3 Начислен ЕСН на заработную плату (26%) 728 000 1.401.01.213
1.501.03.213
1.303.02.730
1.502.01.213
4 Начислен взносы в ФСС по страхованию от несчастных случаев (0,2%) 5 600 1.401.01.213
1.501.03.213
1.303.06.730
1.502.01.213
5 Акцептован счет за услуги связи "Электросвязь&q ot; 50 000 1.401.01.221
1.501.03.221
1.302.04.730
1.502.01.221
6 Произведена оплата счета за услуги связи "Электросвязь&q ot; 50 000 1.302.04.830 1.304.05.221
7 Акцептован счет коммунальных служб 1 500 000 1.401.01.223
1.501.03.223
1.302.06.730
1.502.01.223
8 Произведена оплата счета за коммунальные услуги 1 500 000 1.302.06.830 1.304.05.223
9 Подана заявка в банк на получение денежных средств на выплату заработной платы в полном размере 2 436 000 1.210.03.560 1.304.05.211
10 Перечислен ЕСН 728 000 1.303.02.830 1.304.05.213
11 Перечислен обязательные взносы по страхованию от несчастных случаев 5 600 1.303.06.830 1.304.05.213
12 Перечислен НДФЛ 364 000 1.303.01.830 1.304.05.211
13 Подана заявка в банк на получение денежных средств на выплату подотчетных сумм командированному лицу (суточные) 2 000 1.210.03.560 1.304.05.212
14 Подана заявка в банк на получение денежных средств на выплату подотчетных сумм командированному лицу (проезд поездом) 7 000 1.210.03.560 1.304.05.222
15 Подана заявка в банк на получение денежных средств на выплату подотчетных сумм командированному лицу (проживание) 8 800 1.210.03.560 1.304.05.226
16 Получены в кассу заявленные денежные средства на выплату заработной платы 2 436 000 1.201.04.510
17.211
1.210.03.660
17 Получены в кассу заявленные денежные средства на выплату суточных подотчетному лицу 2 000 1.201.04.510
17.212
1.210.03.660
18 Получены в кассу заявленные денежные средства на выплату проездных подотчетному лицу 7 000 1.201.04.510
17.222
1.210.03.660
19 Получены в кассу заявленные денежные средства на выплату расходов на жилье подотчетному лицу 8 800 1.201.04.510
17.226
1.210.03.660
20 Выдано подотчетному лицу Герасимову О.В. денежные средства на оплату суточных 2 000 1.208.02.560 1.201.04.610
18.212
21 Выдано подотчетному лицу Герасимову О.В денежные средства на оплату проезда 7 000 1.208.05.560 1.201.04.610 18.222
22 Выдано подотчетному лицу Герасимову О.В денежные средства на оплату проживания 8 800 1.208.09.560 1.201.04.610
18.226
23 Выплачена заработная плата в полном размере 2 436 000 1.302.01.560 1.201.04.610
18.211
24 Перечислен 40% аванса ООО "Компьютер +" по счету на сумму 18000 руб. за компьютеры 72 000 1.206.19.560 1.304.05.310
25 Акцептован счет ООО "Учебные пособия": за парты 20 шт * 1500 руб. 30 000 1.106.01.310
1.501.03.310
1.302.19.730
1.502.01.310
- за стулья 40 шт * 500 руб. 20 000 1.106.01.310
1.501.03.310
1.302.19.730
1.502.01.310
- за транспортировку парт и стульев 5 000 1.106.01.310
1.501.03.310
1.302.05.730
1.502.01.310
26 Введены в эксплуатацию: парты (определить первоначальную стоимость) 33 000 1.101.06.310
1.401.01.271
1.106.01.410
1.104.06.410
: стулья (определить первоначальную стоимость) 22 000 1.101.06.310
1.401.01.271
1.106.01.410
1.101.06.410
27 Оплачен счет ООО "Учебные пособия" за парты и стулья 50 000 1.302.19.830 1.304.05.310
28 Оплачен счет ООО "Учебные пособия" за транспортировку парт и стульев 5 000 1.302.05.830 1.304.05.310
29 Акцептован счет ООО "Компьютер +" за поступившие компьютеры 10 шт * 18000 руб. 180 000 1.106.01.310 1.501.03.310
1.302.19.730 1.502.01.310
30 Введены в эксплуатацию компьютеры 180 000 1.101.04.310 1.106.01.310
31 Зачтен аванс ООО "Компьютер+&quo ; 72 000 1.302.19.830 1.206.19.660
32 Перечислен остаток ООО "Компьютер+&quo ; 108 000 1.302.19.830 1.304.05.310
33 Перечислен 50% аванса от счета ОАО "Авто" за автобус стоимостью 36000 руб. 180 000 1.206.19.560 1.304.05.310
34 Перечислен аванс 30% от счета ООО "Карандаш" за канцелярские товары в сумме 5000 руб. 15 000 1.206.22.560 1.304.05.340
35 Акцептован счет за строительные материалы ООО "Стройка" 130 000 1.105.04.340
1.501.03.340
1.302.22.730
1.502.01.340
36 Перечислены денежные средства ООО "Стройка" за строительные материалы 130 000 1.302.22.830 1.304.05.340
37 Акцептован счет ОАО"Авто" за автобус 360 000 1.106.01.310
1.501.03.310
1.302.19.730
1.502.01.310
38 Зачтен аванс ОАО "Авто" за автобус 180 000 1.302.19.830 1.206.19.660
39 Введен в эксплуатацию автобус 360 000 1.101.05.310 1.106.01.410
40 Перечислены денежные средства в оплату остатка по счету за автобус ОАО "Авто" 180 000 1.302.19.830 1.304.05.310
41 Акцептован счет ООО "Карандаш" за канцелярские товары 50 000 1.105.06.340
1.501.03.340
1.302.22.730
1.502.01.340
42 Зачтен ранее выданный аванс ООО "Карандаш" 15 000 1.302.22.830 1.206.22.660
43 Перечислен остаток задолженности ООО "Карандаш" 35 000 1.302.22.830 1.304.05.340
44 Акцептован счет за дератизацию помещения ООО "Чистюля" 12 000 1.401.01.225
1.501.03.225
1.302.08.730
1.502.01.225
45 Перечислены денежные средства ООО "Чистюля" за дератизацию помещения 12 000 1.302.08.830 1.304.05.225
46 Принят авансовый отчет Герасимова О.В.: суточные 2 000 1.401.01.212
1.501.03.212
1.208.02.660
1.502.01.212
: железнодорожный проезд 7 000 1.401.01.222
1.501.03.222
1.208.05.660
1.502.01.222
: проживание 8 800 1.401.01.226
1.501.03.226
1.208.09.660
1.502.01.226
47 Начислена заработная плата по договорам гражданско-правового характера (далее ДГПХ) 30 000 1.401.01.226
1.501.03.226
1.302.09.730
1.502.01.226
48 Начислен НДФЛ с оплаты ДГПХ (13%) 3 900 1.302.09.830 1.303.01.730
49 Начислен ЕСН на оплату ДГПХ (Справочно: на оплату ДГПХ взносы в ФСС не начисляются) 6 930 1.401.01.226
1.501.03.226
1.303.02.730
1.502.01.226
50 Перечислен НДФЛ с оплаты ДГПХ 3 900 1.303.01.830 1.304.05.226
51 Перечислен ЕСН с оплаты ДГПХ 6 930 1.303.02.830 1.304.05.226
52 Начислена стипендия студентам 800 000 1.401.01.290
1.501.03.290
1.302.18.730
1.502.01.290
53 Подана заявка в банк на получение денежных средств на выплату по ДГПХ в полном размере 26 100 1.210.03.560 1.304.05.226
54 Подана заявка в банк на получение денежных средств на выплату стипендии в полном размере 800 000 1.210.03.560 1.304.05.290
55 Получены в кассу заявленные денежные средства на выплату по ДГПХ 26 100 1.201.04.510
17.226
1.210.03.660
56 Получены в кассу заявленные денежные средства на выплату стипендии 800 000 1.201.04.510
17.290
1.210.03.660
57 Выплачена задолженность по ДГПХ в полной сумме 26 100 1.302.09.830 1.201.04.610
18.226
58 Выплачена стипендия в полной сумме 800 000 1.302.18.830 1.201.04.610
18.290
59 Акцептован счет почты за подписку на периодические издания 50 000 1.401.01.212
1.501.03.212
1.302.02.730
1.502.01.212
60 Перечислены денежные средства почте за подписку 50 000 1.302.02.830 1.304.05.212
61 Акцептован счет пожарной охраны за установку пожарной сигнализации 17 270 1.401.01.226
1.501.03.226
1.302.09.730
1.502.01.226
62 Перечислены денежные средства пожарной охране за установку пожарной сигнализации 17 270 1.302.09.830 1.304.05.226
63 Акцептован счет транспортной организации за перевозку студентов на базу отдыха 3 500 1.401.01.222 1.501.03.222
1.302.05.730 1.502.01.222
64 Перечислены денежные средства транспортной организации за перевозку студентов на базу отдыха 3 500 1.302.05.830 1.304.05.222
65 Начислена амортизация за период на здание института 45 000 1.401.01.271 1.104.02.410
66 Начислена амортизация за период на спортивный комплекс 78 000 1.401.01.271 1.104.03.410
67 Начислена амортизация за период на компьютеры 15 600 1.401.01.271 1.104.04.410
68 Начислена амортизация за период на приборы учебные 18 000 1.401.01.271 1.104.06.410
69 Начислена амортизация за период на транспортные средства 40 000 1.401.01.271 1.104.05.410
70 Списаны строительные материалы согласно акта на списание материалов 130 000 1.401.01.272 1.105.04.440
71 Списаны канцтовары согласно акта на списание 50 000 1.401.01.272 1.105.06.440
72 Списаны хозяйственные материалы согласно акта на списание материалов 30 000 1.401.01.272 1.105.06.440
73 Списана спец.одежда согласно акта на списание материалов 3 000 1.401.01.272 1.105.05.440
74 Закрытие счета 1.501.03.ххх 3 000 1.501.03.310
Закрытие счета 1.501.05.ххх 2 800 000 1.501.05.211
52 000 1.501.05.212
733 600 1.501.05.213
50 000 1.501.05.221
10 500 1.501.05.222
1 500 000 1.501.05.223
15 000 1.501.05.225
63 000 1.501.05.226
800 000 1.501.05.290
595 000 1.501.05.310
180 000 1.501.05.340
Итого: 6 799 100
Закрытие счета 1.502.01.ххх 2 800 000 1.502.01.211
52 000 1.502.01.212
733 600 1.502.01.213
50 000 1.502.01.221
10 500 1.502.01.222
1 500 000 1.502.01.223
12 000 1.502.01.225
63 000 1.502.01.226
800 000 1.502.01.290
595 000 1.502.01.310
180 000 1.502.01.340
Итого 6 796 100
Закрытие счета 1.401.01.ххх на счет 1.401.03.000 2 800 000 1.401.03.000 1.401.01.211
52 000 1.401.03.000 1.401.01.212
733 600 1.401.03.000 1.401.01.213
50 000 1.401.03.000 1.401.01.221
10 500 1.401.03.000 1.401.01.222
1 500 000 1.401.03.000 1.401.01.223
12 000 1.401.03.000 1.401.01.225
63 000 1.401.03.000 1.401.01.226
251 600 1.401.03.000 1.401.01.271
213 000 1.401.03.000 1.401.01.272
800 000 1.401.03.000 1.401.01.290
Итого 6 485 700
Закрытие счета 1.304.05.ххх на счет 1.401.03.000 2 800 000 1.304.05.211 1.401.03.000
52 000 1.304.05.212 1.401.03.000
733 600 1.304.05.213 1.401.03.000
50 000 1.304.05.221 1.401.03.000
10 500 1.304.05.222 1.401.03.000
1 500 000 1.304.05.223 1.401.03.000
12 000 1.304.05.225 1.401.03.000
63 000 1.304.05.226 1.401.03.000
800 000 1.304.05.290 1.401.03.000
595 000 1.304.05.310 1.401.03.000
180 000 1.304.05.340 1.401.03.000
Итого 6 796 100
Деятельность, приносящая доход
77 Начислена заработная плата штатным работникам, занятым оказанием платных образовательных услуг 2 000 000 2.106.04.340 2.302.01.730
78 Начислен НДФЛ (13%) 260 000 2.302.01.830 2.303.01.730
79 Начислен ЕСН (26%) 520 000 2.106.04.340 2.303.02.730
80 Начислены обязательные взносы в ФСС по страхованию от несчастных случаев (0,2%) 4 000 2.106.04.340 2.303.06.730
81 Заказаны денежные средства в банке на выплату заработной платы в полном размере 1 740 000 2.210.03.560 2.201.01.610
18.211
82 Заказанные денежные средства поступили в кассу 1 740 000 2.201.04.510
17.211
2.210.03.660
83 Выплачена работникам заработная плата 1 700 000 2.302.01.830 2.201.04.610
18.211
84 Перечислен НДФЛ 260 000 2.303.01.830 2.201.01.610
18.211
85 Перечислен ЕСН 520 000 2.303.02.830 2.201.01.610
18.213
86 Перечислены обязательные взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев в ФСС 4 000 2.303.06.830 2.201.01.610
18.213
87 Депонирована неполученная в срок заработная плата 40 000 2.302.01.830 2.304.02.730
88 Подано заявление на взнос наличными по депонированной заработной плате 40 000 2.210.03.560 2.201.04.610
18.211
89 Денежные средства (депонированная заработная плата) зачислены на лицевой счет учреждения 40 000 2.201.01.510
17.211
2.210.03.660
90 Поступила депонированная заработная плата на лицевой счет в банке
91 Перечислено 40% аванса за мебель ООО "Мебель" стоимостью 5000 руб. 200 000 2.206.19.310 2.201.01.610
18.310
92 Выставлен счет покупателям за оказанные платные образовательные услуги 14 000 000 2.205.03.560 2.401.01.130
93 На лицевой счет поступила плата за обучение 14 000 000 2.201.01.510
17.130
2.205.03.660
94 Поступила от ООО "Мебель" корпусная мебель 500 000 2.106.01.310 2.302.19.730
95 Введена корпусная мебель в эксплуатацию актом ввода 500 000 2.101.06.310 2.106.01.410
96 Зачтен ранее перечисленный аванс ООО "Мебель" 200 000 2.302.19.830 2.206.19.660
97 Акцептован счет ООО "Учебные пособия" за классные доски 50шт * 3200 руб. 160 000 2.106.01.310 2.302.19.730
98 Акцептован счет ООО "Учебные пособия" за доставку классных досок 5 000 2.106.01.310 2.302.05.730
99 Передана заявка в банк на получение денежных средств на возмещение командировочных расходов (авиа перелет) 30 000 2.210.03.560 2.201.01.610 18.222
100 Передана заявка в банк на получение денежных средств на возмещение командировочных расходов (проживание 15сут по норме) 8 250 2.210.03.560 2.201.01.610
18.226
101 Передана заявка в банк на получение денежных средств на возмещение командировочных расходов (суточные) 2 100 2.210.03.560 2.201.01.610
18.212
102 Поступили денежные средства в кассу из банка на возмещение командировочных расходов (авиа перелет) 30 000 2.201.04.510
17.222
2.210.03.660
103 Поступили денежные средства в кассу из банка на возмещение командировочных расходов (проживание) 8 250 2.201.04.510
17.226
2.210.03.660
104 Поступили денежные средства в кассу из банка на возмещение командировочных расходов (суточные) 2 100 2.201.04.510
17.212
2.210.03.660
105 Подотчетному лицу Скворцову А.В. выдано на возмещение командировочных расходов (авиа-перелет) 30 000 2.208.05.560 2.201.04.610
18.222
106 Подотчетному лицу Скворцову А.В. выдано на возмещение командировочных расходов (проживание) 8 250 2.208.09.560 2.201.04.610
18.226
107 Подотчетному лицу Скворцову А.В. выдано на возмещение командировочных расходов (суточные) 2 100 2.208.02.560 2.201.04.610
18.212
108 Акцептован счет коммунальных служб за коммунальные услуги 2 500 000 2.106.04.340 2.302.06.730
109 Перечислены денежные средства коммунальным службам 2 500 000 2.302.06.830 2.201.01.610
18.223
110 Акцептован счет ООО "Стройинвест&qu t; за косметический ремонт помещения 2 100 000 2.106.04.340 2.302.08.730
111 Оплачен счет ООО "Стройинвест&qu t; 2 100 000 2.302.08.830 2.201.01.610
18.225
112 Начислена заработная плата по договорам гражданско-правового характера (ДГПХ) 800 000 2.106.04.340 2.302.09.730
113 Начислен НДФЛ с ДГПХ (13%) 104 000 2.302.09.830 2.303.01.730
114 Начислен ЕСН на оплату ДГПХ (Справочно: на оплату ДГПХ взносы в ФСС не начисляются) 184 800 2.106.04.340 2.303.02.730
115 Акцептован счет ООО "Карандаш" за канцелярские товары 400 000 2.105.06.340 2.302.22.730
116 Оплачен счет ООО "Карандаш" за канц.товары 400 000 2.302.22.830 2.201.01.610
18.340
117 Акцептован счет "Компьютер+&quo ; за: -принтеры 10 шт по 8000 руб. 80 000 2.106.01.310 2.302.19.730
- колонки музыкальные 8 шт. по 500 руб. 4 000 2.106.01.310 2.302.19.730
- картридж для принтера 10 шт по 2500 руб. 25 000 2.106.01.310 2.302.19.730
118 Введены полученные все основные средства актом ввода 109 000 2.101.04.310 2.106.01.410
119 Оплачен счет "Компьтер+" в полной сумме 109 000 2.302.19.830 2.201.01.610
18.310
120 Все принтеры выданы в эксплуатацию 80 000 2.106.04.340 2.104.04.410
121 Все музыкальные колонки выданы в эксплуатацию 4 000 2.106.04.340 2.101.04.410
122 Списаны 5 использованных картриджей согласно акта на списание 12 500 2.106.04.340 2.101.04.410
123 Начислена амортизация нежилых помещений за период 280 000 2.106.04.340 2.104.02.410
124 Начислена амортизация машин и оборудования за период 160 000 2.106.04.340 2.104.04.410
125 Начислена амортизация хозяйственного инвентаря за период 68 000 2.106.04.340 2.104.06.410
126 Списаны все установленные классные доски согласно акта на списание 165 000 2.101.06.310
2.106.04.340
2.106.01.410
2.101.06.410
127 Списаны использованные канцелярские товары согласно акта на списание 400 000 2.106.04.340 2.105.06.440
128 Принят к учету авансовый отчет Скворцова А.В. (авиа-перелет) 27 000 2.106.04.340 2.208.05.660
129 Принят к учету авансовый отчет Скворцова А.В. (проживание в гостинице 16 сут по норме) 8 800 2.106.04.340 2.208.09.660
130 Принят к учету авансовый отчет Скворцова А.В. (суточные) 2 200 2.106.04.340 2.208.02.660
Заказаны денежные средства в банке на выплату перерасхода по командировочным расходам 550 2.210.03.560 2.201.01.610 18.226
100 18.212
132 Денежные средства получены в кассу на выплату перерасхода 550 2.201.04.510
17.226
2.210.03.660
100 17.212
133 Выплачен перерасход Скворцову А.В. по оплате проживания 550 2.208.09.560 2.201.04.610
18.226
134 Выплачен перерасход Скворцову А.В. по оплате суточных 100 2.208.02.560 2.201.04.610
18.212
135 Скворцовым А.В. сдана неиспользованная сумма денежных средств по оплате авиа-перелета 3 000 2.201.04.510
17.222
2.208.05.660
136 Подано заявление на взнос наличными по возвращенным денежным средствам подотчетным лицом 3 000 2.210.03.560 2.201.04.610
18.222
137 Денежные средства зачислены на лицевой счет учреждения 3 000 201.01.510
17.222
2.210.03.660
138 Передана заявка в банк на получение денежных средств на оплату по ДГПХ в полном размере 696 000 2.210.03.560 2.201.01.610
18.226
139 Поступили денежные средства в кассу из банка на возмещение по ДГПХ 696 000 2.201.04.510
17.226
2.210.03.660
140 Передана заявка в банк на получение денежных средств на депонированной заработной платы 40 000 2.210.03.560 2.201.01.610
18.211
141 Поступили денежные средства в кассу из банка на выплату депонированной заработной платы 40 000 2.201.04.510
17.211
2.210.03.660
142 Выплачены денежные средства на оплату по ДГПХ 696 000 2.302.09.830 2.201.04.610
18.226
143 Выплачена депонированная заработная плата 40 000 2.304.02.830 2.201.04.610
18.211




Оборотно - сальдовая ведомость по счетам Плана счетов бюджетного учета
до закрытия счетов
за 2008 год
код Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода
ведомственной, функциональной классификации источника
финансирования
синтетического
счета
аналитического
счета
ОСГУ
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
000 1 401 03 000 1 776 000 1 776 000
07307064300100327 1 101 02 000 2 100 000 2 100 000
07307064300100327 1 101 03 000 600 000 600 000
07307064300100327 1 101 04 000 200 000 180 000 380 000
07307064300100327 1 101 04 310 180 000
07307064300100327 1 101 05 000 210 000 360 000 570 000
07307064300100327 1 101 05 310 360 000
07307064300100327 1 101 06 000 50 000 55 000 22 000 83 000
07307064300100327 1 101 06 310 55 000
07307064300100327 1 101 06 410 22 000
07307064300100327 1 104 02 000 870 000 45 000 915 000
07307064300100327 1 104 02 410 45 000
07307064300100327 1 104 03 000 320 000 78 000 398 000
07307064300100327 1 104 03 410 78 000
07307064300100327 1 104 04 000 130 000 15 600 145 600
07307064300100327 1 104 04 410 15 600
07307064300100327 1 104 05 000 110 000 40 000 150 000
07307064300100327 1 104 05 410 40 000
07307064300100327 1 104 06 000 4 000 51 000 55 000
07307064300100327 1 104 06 410 51 000
07307064300100327 1 105 04 000 130 000 130 000
07307064300100327 1 105 04 340 130 000
07307064300100327 1 105 04 440 130 000
07307064300100327 1 105 05 000 5 000 3 000 2 000
07307064300100327 1 105 05 440 3 000
07307064300100327 1 105 06 000 45 000 50 000 80 000 15 000
07307064300100327 1 105 06 340 50 000
07307064300100327 1 105 06 440 80 000
07307064300100327 1 106 01 000 595 000 595 000
07307064300100327 1 106 01 310 595 000
07307064300100327 1 106 01 410 595 000
07307064300100327 1 206 19 000 252 000 252 000
07307064300100327 1 206 19 560 252 000
07307064300100327 1 206 19 660 252 000
07307064300100327 1 206 22 000 15 000 15 000
07307064300100327 1 206 22 560 15 000
07307064300100327 1 206 22 660 15 000
07307064300100327 1 208 02 000 2 000 2 000
07307064300100327 1 208 02 560 2 000
07307064300100327 1 208 02 660 2 000
07307064300100327 1 208 05 000 7 000 7 000
07307064300100327 1 208 05 560 7 000
07307064300100327 1 208 05 660 7 000
07307064300100327 1 208 09 000 8 800 8 800
07307064300100327 1 208 09 560 8 800
07307064300100327 1 208 09 660 8 800
07307064300100327 1 210 03 000 3 279 900 3 279 900
07307064300100327 1 210 03 560 3 279 900
07307064300100327 1 210 03 660 3 279 900
07307064300100327 1 302 01 000 2 800 000 2 800 000
07307064300100327 1 302 01 730 2 800 000
07307064300100327 1 302 01 830 2 800 000
07307064300100327 1 302 02 000 50 000 50 000
07307064300100327 1 302 02 730 50 000
07307064300100327 1 302 02 830 50 000
07307064300100327 1 302 04 000 50 000 50 000
07307064300100327 1 302 04 730 50 000
07307064300100327 1 302 04 830 50 000
07307064300100327 1 302 05 000 8 500 8 500
07307064300100327 1 302 05 730 8 500
07307064300100327 1 302 05 830 8 500
07307064300100327 1 302 06 000 1 500 000 1 500 000
07307064300100327 1 302 06 730 1 500 000
07307064300100327 1 302 06 830 1 500 000
07307064300100327 1 302 08 000 12 000 12 000
07307064300100327 1 302 08 730 12 000
07307064300100327 1 302 08 830 12 000
07307064300100327 1 302 09 000 47 270 47 270
07307064300100327 1 302 09 730 47 270
07307064300100327 1 302 09 830 47 270
07307064300100327 1 302 18 000 800 000 800 000
07307064300100327 1 302 18 730 800 000
07307064300100327 1 302 18 830 800 000
07307064300100327 1 302 19 000 590 000 590 000
07307064300100327 1 302 19 730 590 000
07307064300100327 1 302 19 830 590 000
07307064300100327 1 302 22 000 180 000 180 000
07307064300100327 1 302 22 730 180 000
07307064300100327 1 302 22 830 180 000
07307064300100327 1 303 01 000 367 900 367 900
07307064300100327 1 303 01 730 367 900
07307064300100327 1 303 01 830 367 900
07307064300100327 1 303 02 000 734 930 734 930
07307064300100327 1 303 02 730 734 930
07307064300100327 1 303 02 830 734 930
07307064300100327 1 303 06 000 5 600 5 600
07307064300100327 1 303 06 730 5 600
07307064300100327 1 303 06 830 5 600
07307064300100327 1 304 05 211 2 800 000 2 800 000
07307064300100327 1 304 05 212 52 000 52 000
07307064300100327 1 304 05 213 733 600 733 600
07307064300100327 1 304 05 221 50 000 50 000
07307064300100327 1 304 05 222 10 500 10 500
07307064300100327 1 304 05 223 1 500 000 1 500 000
07307064300100327 1 304 05 225 12 000 12 000
07307064300100327 1 304 05 226 63 000 63 000
07307064300100327 1 304 05 290 800 000 800 000
07307064300100327 1 304 05 310 595 000 595 000
07307064300100327 1 304 05 340 180 000 180 000
07307064300100327 1 401 01 211 2 800 000 -2 800 000
07307064300100327 1 401 01 212 52 000 -52 000
07307064300100327 1 401 01 213 733 600 -733 600
07307064300100327 1 401 01 221 50 000 -50 000
07307064300100327 1 401 01 222 10 500 -10 500
07307064300100327 1 401 01 223 1 500 000 -1 500 000
07307064300100327 1 401 01 225 12 000 -12 000
07307064300100327 1 401 01 226 63 000 -63 000
07307064300100327 1 401 01 271 251 600 -251 600
07307064300100327 1 401 01 272 213 000 -213 000
07307064300100327 1 401 01 290 800 000 -800 000
07307064300100327 1 501 03 211 2 800 000 2 800 000
07307064300100327 1 501 03 212 52 000 52 000
07307064300100327 1 501 03 213 733 600 733 600
07307064300100327 1 501 03 221 50 000 50 000
07307064300100327 1 501 03 222 10 500 10 500
07307064300100327 1 501 03 223 1 500 000 1 500 000
07307064300100327 1 501 03 225 12 000 15 000 3 000
07307064300100327 1 501 03 226 63 000 63 000
07307064300100327 1 501 03 290 800 000 800 000
07307064300100327 1 501 03 310 595 000 595 000
07307064300100327 1 501 03 340 180 000 180 000
07307064300100327 1 501 05 211 2 800 000 2 800 000
07307064300100327 1 501 05 212 52 000 52 000
07307064300100327 1 501 05 213 733 600 733 600
07307064300100327 1 501 05 221 50 000 50 000
07307064300100327 1 501 05 222 10 500 10 500
07307064300100327 1 501 05 223 1 500 000 1 500 000
07307064300100327 1 501 05 225 15 000 15 000
07307064300100327 1 501 05 226 63 000 63 000
07307064300100327 1 501 05 290 800 000 800 000
07307064300100327 1 501 05 310 595 000 595 000
07307064300100327 1 501 05 340 180 000 180 000
07307064300100327 1 502 01 211 2 800 000 2 800 000
07307064300100327 1 502 01 212 52 000 52 000
07307064300100327 1 502 01 213 733 600 733 600
07307064300100327 1 502 01 221 50 000 50 000
07307064300100327 1 502 01 222 10 500 10 500
07307064300100327 1 502 01 223 1 500 000 1 500 000
07307064300100327 1 502 01 225 12 000 12 000
07307064300100327 1 502 01 226 63 000 63 000
07307064300100327 1 502 01 290 800 000 800 000
07307064300100327 1 502 01 310 595 000 595 000
07307064300100327 1 502 01 340 180 000 180 000
07401050201000 1 201 04 000 3 279 900 3 279 900
07401050201000 1 201 04 510 3 279 900
07401050201000 1 201 04 610 3 279 900
000 2 401 03 000 2 460 000 2 460 000
07307064300100327 2 101 02 000 2 000 000 2 000 000
07307064300100327 2 101 04 000 320 000 109 000 16 500 412 500
07307064300100327 2 101 04 310 109 000
07307064300100327 2 101 04 410 16 500
07307064300100327 2 101 06 000 665 000 165 000 500 000
07307064300100327 2 101 06 310 665 000
07307064300100327 2 101 06 410 165 000
07307064300100327 2 104 02 000 280 000 280 000 560 000
07307064300100327 2 104 02 410 280 000
07307064300100327 2 104 04 000 80 000 240 000 320 000
07307064300100327 2 104 04 410 240 000
07307064300100327 2 104 06 000 68 000 68 000
07307064300100327 2 104 06 410 68 000
07307064300100327 2 105 06 000 500 000 400 000 400 000 500 000
07307064300100327 2 105 06 340 400 000
07307064300100327 2 105 06 440 400 000
07307064300100327 2 106 01 000 774 000 774 000
07307064300100327 2 106 01 310 774 000
07307064300100327 2 106 01 410 774 000
07307064300100327 2 106 04 000 9 316 300 9 316 300
07307064300100327 2 106 04 340 9 316 300
07307064300100327 2 206 19 000 200 000 200 000
07307064300100327 2 206 19 560 200 000
07307064300100327 2 206 19 660 200 000
07307064300100327 2 208 02 000 2 200 2 200
07307064300100327 2 208 02 560 2 200
07307064300100327 2 208 02 660 2 200
07307064300100327 2 208 05 000 30 000 30 000
07307064300100327 2 208 05 560 30 000
07307064300100327 2 208 05 660 30 000
07307064300100327 2 208 09 000 8 800 8 800
07307064300100327 2 208 09 560 8 800
07307064300100327 2 208 09 660 8 800
07307064300100327 2 210 03 000 2 560 000 2 560 000
07307064300100327 2 210 03 560 2 560 000
07307064300100327 2 210 03 660 2 560 000
07307064300100327 2 302 01 000 2 000 000 2 000 000
07307064300100327 2 302 01 730 2 000 000
07307064300100327 2 302 01 830 2 000 000
07307064300100327 2 302 05 000 5 000 5 000
07307064300100327 2 302 05 730 5 000
07307064300100327 2 302 06 000 2 500 000 2 500 000
07307064300100327 2 302 06 730 2 500 000
07307064300100327 2 302 06 830 2 500 000
07307064300100327 2 302 08 000 2 100 000 2 100 000
07307064300100327 2 302 08 730 2 100 000
07307064300100327 2 302 08 830 2 100 000
07307064300100327 2 302 09 000 800 000 800 000
07307064300100327 2 302 09 730 800 000
07307064300100327 2 302 09 830 800 000
07307064300100327 2 302 19 000 309 000 769 000 460 000
07307064300100327 2 302 19 730 769 000
07307064300100327 2 302 19 830 309 000
07307064300100327 2 302 22 000 400 000 400 000
07307064300100327 2 302 22 730 400 000
07307064300100327 2 302 22 830 400 000
07307064300100327 2 303 01 000 260 000 364 000 104 000
07307064300100327 2 303 01 730 364 000
07307064300100327 2 303 01 830 260 000
07307064300100327 2 303 02 000 520 000 704 800 184 800
07307064300100327 2 303 02 730 704 800
07307064300100327 2 303 02 830 520 000
07307064300100327 2 303 06 000 4 000 4 000
07307064300100327 2 303 06 730 4 000
07307064300100327 2 303 06 830 4 000
07307064300100327 2 304 02 000 40 000 40 000
07307064300100327 2 304 02 730 40 000
07307064300100327 2 304 02 830 40 000
07307064300100327 2 401 01 130 14 000 000 14 000 000
07401050201000 2 201 01 000 14 043 000 8 610 000 5 433 000
07401050201000 2 201 01 510 14 043 000
07401050201000 2 201 01 610 8 610 000
07401050201000 2 201 04 000 2 520 000 2 520 000
07401050201000 2 201 04 510 2 520 000
07401050201000 2 201 04 610 2 520 000
0743020101001000 2 205 03 000 14 000 000 14 000 000
0743020101001000 2 205 03 560 14 000 000
0743020101001000 2 205 03 660 14 000 000
ВСЕГО 6 030 000 6 030 000 89 003 000 89 003 000 28 710 900 28 710 900


Оборотно - сальдовая ведомость по счетам Плана счетов бюджетного учета
после закрытия счетов
за 2008 год

и т.д.................


код Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода
ведомственной, функциональной классификации источника
финансирования
синтетического
счета
аналитического
счета
ОСГУ
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
000 1 401 03 000 1776000 6485700 6796100 2086400
07307064300100327 1 101 02 000 21000 21000
07307064300100327 1 101 03 000 6000 6000
07307064300100327 1 101 04 000 2000 18000 38000
07307064300100327 1 101 04 310 18000
07307064300100327 1 101 05 000 21000 36000 57000
07307064300100327 1 101 05 310 36000
07307064300100327 1 101 06 000 5000 55000 22000 83000
07307064300100327 1 101 06 310 55000
07307064300100327 1 101 06 410 22000
07307064300100327 1 104 02 000 87000 45000 915000
07307064300100327 1 104 02 410 45000
07307064300100327 1 104 03 000 32000 78000 398000
07307064300100327 1 104 03 410 78000
07307064300100327 1 104 04 000 13000 15600 145600
07307064300100327 1 104 04 410 15600
07307064300100327 1 104 05 000 11000 4000 15000
07307064300100327 1 104 05 410 4000
07307064300100327 1 104 06 000 4000 51000 55000
07307064300100327 1 104 06 410 51000
07307064300100327 1 105 04 000 13000 13000
07307064300100327 1 105 04 340 13000
07307064300100327 1 105 04 440 13000
07307064300100327 1 105 05 000 5000 3000 2000
07307064300100327 1 105 05 440 3000
07307064300100327 1 105 06 000 45000 5000 8000 15000
07307064300100327 1 105 06 340 5000
07307064300100327 1 105 06 440 8000
07307064300100327 1 106 01 000 595000 595000
07307064300100327 1 106 01 310 595000
07307064300100327 1 106 01 410 595000
07307064300100327 1 206 19 000 252000 252000
07307064300100327 1 206 19 560 252000
07307064300100327 1 206 19 660 252000
07307064300100327 1 206 22 000 15000 15000
07307064300100327 1 206 22 560 15000
07307064300100327 1 206 22 660 15000
07307064300100327 1 208 02 000 2000 2000
07307064300100327 1 208 02 560 2000
07307064300100327 1 208 02 660 2000
07307064300100327 1 208 05 000 7000 7000
07307064300100327 1 208 05 560 7000
07307064300100327 1 208 05 660 7000
07307064300100327 1 208 09 000 8800 8800
07307064300100327 1 208 09 560 8800
07307064300100327 1 208 09 660 8800
07307064300100327 1 210 03 000 3279900 3279900
07307064300100327 1 210 03 560 3279900
07307064300100327 1 210 03 660 3279900
07307064300100327 1 302 01 000 28000 28000
07307064300100327 1 302 01 730 28000
07307064300100327 1 302 01 830 28000
07307064300100327 1 302 02 000 5000 5000
07307064300100327 1 302 02 730 5000
07307064300100327 1 302 02 830 5000
07307064300100327 1 302 04 000 5000 5000
07307064300100327 1 302 04 730 5000
07307064300100327 1 302 04 830 5000
07307064300100327 1 302 05 000 8500 8500
07307064300100327 1 302 05 730 8500
07307064300100327 1 302 05 830 8500
07307064300100327 1 302 06 000 15000 15000
07307064300100327 1 302 06 730 15000
07307064300100327 1 302 06 830 15000
07307064300100327 1 302 08 000 12000 12000
07307064300100327 1 302 08 730 12000
07307064300100327 1 302 08 830 12000
07307064300100327 1 302 09 000 47270 47270
07307064300100327 1 302 09 730 47270
07307064300100327 1 302 09 830 47270
07307064300100327 1 302 18 000 8000 8000
07307064300100327 1 302 18 730 8000
07307064300100327 1 302 18 830 8000
07307064300100327 1 302 19 000 59000 59000
07307064300100327 1 302 19 730 59000
07307064300100327 1 302 19 830 59000
07307064300100327 1 302 22 000 18000 18000
07307064300100327 1 302 22 730 18000
07307064300100327 1 302 22 830 18000
07307064300100327 1 303 01 000 367900 367900
07307064300100327 1 303 01 730 367900
07307064300100327 1 303 01 830 367900
07307064300100327 1 303 02 000 734930 734930
07307064300100327 1 303 02 730 734930
07307064300100327 1 303 02 830 734930
07307064300100327 1 303 06 000 5600 5600
07307064300100327 1 303 06 730 5600
07307064300100327 1 303 06 830 5600
07307064300100327 1 304 05 211 28000 28000
07307064300100327 1 304 05 212 52000 52000
07307064300100327 1 304 05 213 733600 733600
07307064300100327 1 304 05 221 5000 5000
07307064300100327 1 304 05 222 10500 10500
07307064300100327 1 304 05 223 15000 15000
07307064300100327 1 304 05 225 12000 12000
07307064300100327 1 304 05 226 63000 63000
07307064300100327 1 304 05 290 8000 8000
07307064300100327 1 304 05 310 595000 595000
07307064300100327 1 304 05 340 18000 18000
07307064300100327 1 401 01 211 28000 28000
07307064300100327 1 401 01 212 52000 52000
07307064300100327 1 401 01 213 733600 733600
07307064300100327 1 401 01 221 5000 5000
07307064300100327 1 401 01 222 10500 10500
07307064300100327 1 401 01 223 15000 15000
07307064300100327 1 401 01 225 12000 12000
07307064300100327 1 401 01 226 63000 63000
07307064300100327 1 401 01 271 251600 251600
07307064300100327 1 401 01 272 213000 213000
07307064300100327 1 401 01 290 8000 8000
07307064300100327 1 501 03 211 28000 28000
07307064300100327 1 501 03 212 52000 52000
07307064300100327 1 501 03 213 733600 733600
07307064300100327 1 501 03 221 5000 5000
07307064300100327 1 501 03 222 10500 10500
07307064300100327 1 501 03 223 15000 15000
07307064300100327 1 501 03 225 15000 15000
07307064300100327 1 501 03 226 63000 63000
07307064300100327 1 501 03 290 8000 8000
07307064300100327 1 501 03 310 595000 595000
07307064300100327 1 501 03 340 18000 18000
07307064300100327 1 501 05 211 28000 28000
07307064300100327 1 501 05 212 52000 52000
07307064300100327 1 501 05 213 733600 733600
07307064300100327 1 501 05 221 5000 5000
07307064300100327 1 501 05 222 10500 10500
07307064300100327 1 501 05 223 15000 15000
07307064300100327 1 501 05 225 15000 15000
07307064300100327 1 501 05 226 63000 63000
07307064300100327 1 501 05 290 8000 8000
07307064300100327 1 501 05 310 595000 595000
07307064300100327 1 501 05 340 18000 18000
07307064300100327 1 502 01 211 28000 28000
07307064300100327 1 502 01 212 52000 52000
07307064300100327 1 502 01 213 733600 733600
07307064300100327 1 502 01 221 5000 5000
07307064300100327 1 502 01 222 10500 10500
07307064300100327 1 502 01 223 15000 15000
07307064300100327 1 502 01 225 12000 12000
07307064300100327 1 502 01 226 63000 63000
07307064300100327 1 502 01 290 8000 8000
07307064300100327 1 502 01 310 595000 595000
07307064300100327 1 502 01 340 18000 18000
07401050201000 1 201 04 000 3279900 3279900
07401050201000 1 201 04 510 3279900
07401050201000 1 201 04 610 3279900
000 2 401 03 000 246000 14000 1646000
07307064300100327 2 101 02 000 2000 2000
07307064300100327 2 101 04 000 32000

Скачать работу


Скачать работу с онлайн повышением оригинальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.