На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


контрольная работа Кредит, его формы и роли

Информация:

Тип работы: контрольная работа. Добавлен: 08.05.2012. Сдан: 2011. Страниц: 10. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


САНКТ – ПЕТЕРБУРГСКАЯ  АКАДЕМИЯ
УПРАВЛЕНИЯ  И ЭКОНОМИКИ

Факультет Менеджмента

Факультет Менеджмента
Контрольная работа
 
По дисциплине:
Финансы и кредит
    Тема: Кредит, его формы и роли 
     
     
     
     

Выполнил: __________________________
          Группа 13—23315 Д
          Специальность «Менеджмент организации» 
           
           
           

Проверил:  ____________________________

ПСКОВ

2011
Содержание 

Введение  …………………………………………………………………..3
Глава 1. Необходимость, сущность, функции кредита……………………4
§1.1. Необходимость кредита…………………………………………………4
§1.2.Сущность и функции кредита……………………………………………6 

Глава 2. Формы и виды кредита……………………………………………9
§2.1.  Банковский кредит……………………………………………………….9
§2.2   Коммерческий, потребительский, государственный и ростовщический кредиты…………………………………………………………………………11
§2.3. Международный кредит……………………………………………15 

Глава 3.  Роль кредита в развитии экономике…………………………….22
§3.1. Роль кредита в развитии экономике…………………………………..22
Заключение………………………………………………………………..26
Список  используемой литературы………………………………………27 
 
 
 
 
 
 
 

Введение
Преобладавшая до недавнего времени государственная форма 
собственности предлагала в основном централизованное бюджетное 
финансированное предприятий. Существующая ранее система, при котором 
бюджетные средства выделялись в рамках планирования развития 
экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово – кредитных вопросов.

С развитием  в нашей стране рыночных отношений, появились предприятия 
различных форм собственностью как частной, так и государственной, 
общественной особое значение приобретает проблема четкого правого 
регулирование финансов – кредитных отношений субъектов предпринимательской деятельности.

У предпринимателей всех форм собственности все чаще возникает 
привлечение заемных средств для осуществления своей деятельности и 
извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения 
средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Необходимость, сущность, функции кредита
§1.1. Необходимость кредита
Кредит – экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности. Предшественником кредита был ростовщический кредит, который использовался преимущественно как покупательское средство под очень высокие проценты. Кредит возникает из функции денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью процесса производства, отсюда кредитные отношения появляются не сфере производства, а обращения, где владельцы товара противостоят друг другу как собственники товара и денег. 
Экономической основой, на которой развиваются кредитные отношения, 
выступает кругооборот средств (капитала). Процесс движения капитала 
создает объективную необходимость рождения кредита. 
Средства и предметы труда в стоимостном выражении находятся в 
постоянном движении и переходят из денежной в производственную, а 
затем и товарную форму. Последовательное превращение из одной формы в 
другую, то есть постоянное круговращение капитала, отличается 
непрерывностью и неустойчивостью. В процессе такого движения создаются 
колебания потребности в ресурсах, источниках покрытия, то есть 
возникают приливы и отливы денежных средств.

Кругооборот различных частей капитала – основного и оборотного происходит по-разному.
1)При движении основного капитала его стоимость высвобождается и 
накапливается в амортизационном фонде. Только при достижении 
определенного размера он может использоваться для приобретения более совершенных средств и орудий труда. В результате у одних предприятий образуются временные излишки, а у других в то же самое время возникает дополнительная потребность в крупных единовременных затратах на новую технику.

2) Движение оборотного капитала имеет более разнообразные колебания, 
возникающие: из сезонного производства, из несовпадения времени 
производства и обращения продукции, из ценностных факторов, из 
несовпадения отгрузки товара и получения выручки за нее и другие. 
Неравномерность кругооборота основного и оборотного капитала в 
процессе производства, то есть разное время производства и обращения, 
в результате которого возникает противоречие между наличием 
высвобожденных средств у одних предпринимателей и потребностью в 
дополнительных ресурсах на определенное время – у других, разрешается с помощью кредитных отношений.

Общество  заинтересовано избежать праздного  омертвления высвобожденных 
временных ресурсов и непрерывно расширять воспроизводство. 
Объективная возможность кредита превращается в реальность при наличии 
двух условий:

1.участники  кредита выступают юридическими  самостоятельными 
субъектами, материально гарантирующими выполнение обязательств; 
2.интересы этих участников совпадают.

Итак, кредит появляется исторически вслед за деньгами в результате 
объективной временной потребности производства и обращения в 
дополнительных средствах в форме ссуды на условиях возврата и 
вознаграждения. 
Расширение товарообмена как перемещение стоимости товара дает вначале 
серьезный толчок возникновения, а затем в условиях капиталистического 
производства – широкие возможности для расширения кредитных 
отношений.

§1.2.Сущность и функции кредита
Кредит  является самостоятельной экономической  категорией одновременно 
воспроизводства и перераспределения. Это особый вид общественных 
отношений, связанный с движением стоимости на определенных условиях. 
Кредит финансовый инструмент, позволяющий хозяйствующим субъектам перераспределять свободные средства на взаимовыгодных условиях. Сущность кредита заключена в многообразии кредитных отношений и определяется его объективным существованием во всех общественно-экономических формациях.

Возникновение кредитных отношений возможно только при определенном 
уровне товарного производства и обращения, когда стоимость, 
высвободившаяся у одного хозяйствующего субъекта, может временно 
использоваться другим субъектом в хозяйственных сделках. Кругооборот 
промышленного капитала приводит к образованию временно свободного 
денежного капитала. Однако временно свободный денежный капитал 
перестает функционировать и приносить прибыль. Поэтому возникает 
противоречие между выделением свободных денежных капиталов и 
внутренней сущностью капитала, как самовозрастающей стоимости. Такое 
противоречие разрешается с помощью кредита.

Субъектами  кредитных отношений являются кредитор и заемщик, а объектом – с сужаемая стоимость, которая может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме.
 После  получения кредита заемщик становится должником. Кроме того, в кредитных отношениях может принимать участие и посредник кредитная организация или банк.
Заемщик - это сторона, принимающая на себя обязательство возвратить 
получаемый кредит вовремя и уплатить проценты за пользование им на 
условиях кредитного договора между сторонами кредитных отношений.  
Кредитор – это сторона, предоставляющая кредит на условиях возвратности и платности.

Исторически кредит обслуживал непроизводительные расходы определенных классовых слоев обществ, но по мере развития товарного производства он стал в основном обслуживать промышленный и товарный капитал, так как именно кругооборот промышленного капитала приводит к высвобождению временно свободного денежного капитала у одних собственников и возникновению временной потребности в нем у других. В современных условиях, на основе кредита может аккумулироваться не только временно высвободившийся денежный капитал из кругооборота промышленного и товарного, но и временно свободные средства государства, различных слоев общества и социальных групп.
В процессе кредитных отношений один и тот  же субъект может 
выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик. Например, если 
хозяйствующий субъект открывает расчетный счет в банке и хранит на нем 
свои денежные средства, то банк является в этом случае заемщиком, а 
предприятие кредитором; если предприятие берет у банка кредит, то в 
таком случае кредитор банк, а заемщик хозяйственный субъект.  
Когда ссуженная стоимость возвращается владельцу – кредитору с 
уплатой процентов, это и означает прекращения кредитных отношений 
между кредитором и заемщиком, а заемщик перестает быть должником. 
Кредитные отношения строятся между кредитором и заемщиком на взаимной 
имущественной ответственности друг перед другом, юридические моменты 
оговариваются в кредитном договоре, заключение которого является 
неотъемлемым этапом кредитного процесса. Составление кредитного договора в письменной форме является обязательным.

Сущность  кредита проявляется через его  функции. Кредит выполняет 
функции, не только внутренне присущие его содержанию, но и 
обусловленные объективными факторами внешнего воздействия. В теории 
кредита нет единства взглядов на его функции; в основном выделяют 
следующие:  
1.Перераспределительная функция, с помощью которой происходит 
перераспределение временно свободной стоимости одних собственников для 
пользования ею на условиях возвратности и платности другими 
хозяйственными субъектами. Такое перераспределение может быть 
отраслевое: внутриотраслевое и межотраслевое, территориальное, внутритерриториальное и региональное, международное.

2.Функция замещения, через которую происходит создание кредитных 
орудий обращения, то есть замены реальных денег кредитными. В этом 
процессе есть два подхода; первый – это замещение золота в 
обращении денежными знаками(банкнотами), которые являются долговыми 
обязательствами государства, второй – это замещение наличных 
денег векселями , чеками и другими кредитными орудиями обращения.  
3.Воспроизводственная функция, которая состоит в следующем: заемщик 
получает возможность использовать полученный во временное пользование 
капитал для предпринимательской деятельности или производства, то есть 
происходит воспроизводство товаропроизводителя; кроме того, 
воспроизводятся и предприятия , связанные с заемщиком отношениями 
кооперации.  
4.Стимулирующая функция, так как кредит способствует рациональному 
использованию полученных ресурсов в силу его платности, а через 
систему предъявляемых к заемщику банками требований идет стимуляция к 
улучшению экономических показателей деятельности хозяйствующих 
субъектов.  
5.Макрорегулирующая функция, то есть на макроуровне, через 
воздействие на процентные ставки и другие регуляторы денежно – 
кредитной системы, государство оказывает влияние на предложение и 
спрос денежных средств в стране.
 
 

Глава 2. Формы и виды кредита
§2.1.  Банковский кредит
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда.
Исходя  из этого, следует выделить следующие  шесть достаточно самостоятельных  форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.
Банковский  кредит – это наиболее распространенная форма кредитных отношений в  экономике. Именно банки чаще всего  предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи.
В качестве кредиторов обычно выступают специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии центрального банка на осуществление подобных операций. Заемщиками являются, как правило, юридические лица. Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор (соглашение). Доход ссудный (банковский) процент, ставка которого определяется соглашением сторон с учетом ее средней нормы на данный период.
Банковский  кредит имеет свои особенности. Его  источником являются, как правило, привлеченный капитал, т.е. полученный за счет средств банковских клиентов. Банк ссужает стоимость, т.е. временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке и предоставляет не просто денежные средства, а денежный капитал, который, проделав кругообращение в процессе производства, возвращается с приращением.
Банковский  кредит классифицируется по разным признакам:
    По срокам погашения:
    краткосрочные — обычно до шести месяцев на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств;
    среднесрочные — сроком от шести месяцев до одного года;
    долгосрочные — свыше года (в некоторых странах — свыше трех-пяти лет).
    По способу погашения: 
    ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;
    ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.
    По обеспеченности: 
    доверительные ссуды, единственной формой обеспечения является кредитный договор;
    обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами);
    ссуда под финансовую гарантию третьих лиц.
    По категориям плательщиков:
    аграрные ссуды, обычно имеющие сезонный характер, предоставляются для сельскохозяйственного производства;
    коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;
    ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью;
    межбанковские ссуды предоставляются кредитными учреждениями друг другу.
§2.2   Коммерческий, потребительский, государственный  и ростовщический кредиты
Коммерческий  кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли. 
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя - простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.
 

Коммерческий  кредит принципиально отличается от банковского:
    в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
    средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
    при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.
В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.
 
В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности  коммерческого кредита:

1. кредит  с фиксированным сроком погашения; 
2. кредит  с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
3. кредитование  по открытому счету, когда поставка  следующей партии товаров на  условиях коммерческого кредита  осуществляется до момента погашения  задолженности по предыдущей  поставке. 

Главный отличительный признак потребительского кредита - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего - жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек. 

Основной  признак государственного кредита - непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:
    конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;
    коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. 
    В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. 
    Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств.

Следует отметить, что в условиях переходного  периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения  финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.
Ростовщический  кредит. Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных российских условиях получил определенное распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо запрещенных действующим законодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120-180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

§2.3. Международный  кредит 

Международный кредит - это предоставление денежно-материальных ресурсов одних стран другим во временное  пользование в сфере Международных  отношений, в т. ч. и во внешнеэкономических  связях. Эти отношения осуществляются путем предоставления валютных и  товарных ресурсов иностранным заемщикам на условиях возвратности и уплаты %, преимущественно в виде займов.
Средства  для международного кредита мобилизуются на Международном рынке ссудных  капиталов, на национальных рынках ссудного капитала, а также за счет использования ресурсов государственных, региональных и международных организаций. Размер кредита и условия его представления фиксируются в кредитном соглашении (договоре) между кредитором и заемщиком. 

Международный кредит в современной практике по срокам подразделяются на: 
- краткосрочный (до 1 года), 
- среднесрочный (от 1 до 10 лет), 
- долгосрочный (свыше 10 лет). 

Международный финансовый капитал и международные  валютные отношения во внешнеэкономических  связях РФ. С точки зрения обеспечения он делится на обеспеченные кредиты (товарами, коммерческими документами и другими ценностями) и необеспеченные (бланковые). 
По форме кредиты подразделяются на товарные и валютные. В зависимости от того, кто является кредитором, различают частные кредиты, правительственные, кредиты международных и региональных организаций. 
С точки зрения объектов кредитования международные делятся на финансовые и коммерческие.

Рассмотрим  их.
а) Частные  кредиты - это материально-денежные средства, которые представляются частными фирмами и банками и подразделяются соответственно на фирменные и банковские (преобладают). 
б) Правительственные кредиты (межправительственные, государственные займы) предоставляются правительственными кредитными учреждениями.

в) Кредиты  международные и региональных организаций предоставляются преимущественно через МВФ, группу МБРР через региональные банки развития развивающихся стран. Европейский инвестиционный банк и другие кредитно-финансовые институты ЕС. Причем МВФ и МБРР выступают не только как крупные кредиторы, но и как координаторы международного кредита развитых стран.
 
Финансовые кредиты - это предоставление средств в денежно-валютной форме. Одной из форм финансовых кредитов являются облигационные займы, размещаемые  иностранными заемщиками на международном  и национальных рынках ссудного капитала с помощью банков. Финансовые кредиты могут представляться в валютах страны-кредитора (Германия - марки) и страны-должника, а также в третьих валютах или в нескольких валютах, как это бывает на еврорынке, когда заем размещается одновременно в нескольких странах.

 
Государство участвует в Международном  кредите развитых стран не только как заемщик и кредитор, но и  как гарант. Например, широко практикуется государственное гарантирование экспортных кредитов. Используются различные формы государственного и международного регулирования международных кредитов, в частности - межправительственные и джентльменские соглашения об условиях экспортных кредитов. 

Функции международного кредита выражают особенности  движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. В их числе: 
1. Перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. Тем самым кредит содействует выравниванию национальной прибыли в среднюю прибыль, увеличивая ее массу.

2. Экономия  издержек обращения в сфере  международных расчетов путем  использования кредитных средств  (тратт, векселей, чеков, переводов  и др.), развития и ускорения  безналичных платежей.
3. Ускорение  концентрации и централизации  капитала благодаря использованию иностранных кредитов.
4.Регулирование  экономики. 
Выполняя  эти взаимосвязанные функции  международный кредит играет двойную  роль в развитии производства: положительную  и отрицательную.
 С  одной стороны, кредит обеспечивает  непрерывность воспроизводства и его расширение. Он способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда.
С другой стороны, международный кредит усиливает  диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства. Международный кредит используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной борьбе.
Двоякая роль международного кредита в условиях рыночной экономики проявляется в его использовании как средства взаимовыгодного сотрудничества стран и конкурентной борьбы. 

Формы международного кредита можно классифицировать следующим образом:
    по назначению:
    коммерческие кредиты, обслуживающие международную торговлю товарами и услугами;
    финансовые кредиты, используемые для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга, проведения валютной интервенции центральным банком;
    промежуточные кредиты для обслуживания смешанных форм экспорта капиталов, товаров, услуг (например, инжиниринг);
2.по видам:
    товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа);
    валютные (в денежной форме);
3.по технике предоставления:
    наличные кредиты, зачисляемые на счет заемщика;
    акцептные в форме акцепта (согласия платить) тратты импортером или банком;
    депозитные сертификаты;
    облигационные займы, консорциональные кредиты и др.;
4. по  валюте займа:
    международные кредиты в валюте либо страны-должника, либо страны-кредитора, либо третьей страны, либо в международных счетных валютных единицах (СДР, чаще в ЭКЮ);
5. по  срокам:
    сверхсрочные (суточные, недельные, до трех месяцев);
    краткосрочные кредиты (от одного дня до одного года, иногда до восемнадцати месяцев);
    среднесрочные (от одного года до пяти лет);
    долгосрочные (свыше пяти лет).
Если  краткосрочный кредит пролонгируется (продлевается), он становится средне- и иногда долгосрочным. В процессе трансформации краткосрочных международных  кредитов в ссуды на более длительный срок участвует государство в качестве гаранта.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.