Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.
ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

 
Поиск учебного материала на сайте
Поиск по названию работы
Поиск по тексту работы

Повышение оригинальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение оригинальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения оригинальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, РУКОНТЕКСТ, etxt.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии так, что на внешний вид, файл с повышенной оригинальностью не отличается от исходного.

Результат поиска


Наименование:
курсовая работа Экономическая сущность безналичных расчетов

Информация:

 Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 08.05.2012. Год: 2011. Страниц: 17. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):

Федеральное агентство по образованию РФ
Байкальский Государственный Университет Экономики и Права
Читинский институт (филиал)








Курсовая работа по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки»
Экономическая сущность безналичных расчетов.













Выполнил: студент 3 курса
гр. Кредит - 07-2
Сафьянникова О.С
Проверил: к.э.н., доцент кафедры
Финансов и кредита
Курьянова С.Л


Чита 2010

Содержание
Введение………………...3
1. Понятие безналичных расчетов, принципы их организации в Российской Федерации
1.1 Сущность и значение безналичного расчета……….4
1.2 Принципы организации безналичных расчетов в России……….6
2. Формы безналичных расчетов………………..11
2.1 Расчеты платежными поручениями………………...12
2.2 Расчеты аккредитивами ……….16
2.3 Расчеты чеками ………...20
2.4 Расчеты инкассо…………...24
2.5 Расчеты с использованием векселей ……………….27
2.6 Расчеты с использованием пластиковых карт……….………...34
2.7 Осуществление безналичных расчетов физическими лицами………41
3. Рынок пластиковых карт в России: особенности и перспективы развития…43
Заключение………………49
Список используемой литературы………...50
Приложение 1………52
Приложение 2………53


















Введение

Сегодня Россия – страна с экономикой, ориентированной преимущественно на налично-денежный оборот: 94 % всех личных потребительских расходов совершаются путем наличного расчета. Причины этому – высокая доля население, не пользующегося банковскими услугами, инерция людей вследствие нежелания отказаться от прежних привычек и недостаток доверия банкам.1 В то же время в экономически развитых странах доля наличных платежей значительно ниже (не более 3-8% совокупного денежного оборота). Поэтому развитие системы безналичных расчетов имеют огромное значение для России.
Безналичный оборот обслуживает движение товаров и услуг, капиталов и кредитов между всеми участниками процесса хозяйственной деятельности. От степени его организации зависят финансовая устойчивость субъектов рыночной экономики, полнота и своевременность формирования доходов бюджетов разных уровней и соответственно экономическая и политическая стабильность государства.
Целью работы является изучение организации безналичных расчетов в Российской Федерации.
Объектом исследования является организация финансово-кредитной политики государства, на основании изучения организации безналичных расчетов в Российской Федерации.
Задачи исследования:
Изучить современную научно-методическую литературу по вопросам организации безналичных расчетов в Российской Федерации; ознакомится с принципами безналичных расчетов в РФ; рассмотреть формы безналичных расчетов в РФ и сделать заключение о достоинствах и недостатках существующих форм безналичного денежного оборота.


1. Понятие безналичных расчетов, принципы их организации в Российской Федерации.
1.1. Сущность и значение безналичного расчета.
С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения.
Безналичные расчеты – это вид денежного обращения, при котором хранение и движение денежных средств происходят без участия наличных денег, путем зачисления денег на банковский счет и перечисления со счета плательщика на счет получателя.2 Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, снижении издержек обращения.
Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:
1) В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя; (в расчете наличными деньгами участвуют двое: плательщик и получатель)
2) участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов (такие кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют).
3)перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику
расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам.
Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.
Безналичные расчеты могут проводиться путем:
1) осуществления записей по счетам бухгалтерского учета на основании первичных документов на бумажных носителях;
2) передачи специальных платежных инструментов - чеков и векселей;
3) проведения зачета взаимных требований;
4) передачи электронных сигналов.
Значение безналичных расчетов велико, так как они: снижают издержки обращения; способствуют концентрации денежных ресурсов в банках (временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования); а также четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.
Таким образом, можно сказать, что назначение безналичных расчетов состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.



















1.2 Принципы организации безналичных расчетов в РФ.
Безналичный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. В основу современной системы безналичных расчетов положены принципы их организации, соответствующие рыночному характеру отношений между участниками воспроизводственного процесса. Они закреплены в гражданском законодательстве и нормативных актах Банка России.
Рассмотрим данные принципы:
1.Принцип правового режима осуществления расчетов и платежей. Речь идет в первую очередь о Конституции Российской Федерации, Гражданском кодексе Российской Федерации и федеральных законах: "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и " О банках и банковской деятельности", в соответствии с которыми Банк России приказом от 3 октября 2002 г. № 2-П утвердил «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации». Согласно данному положению организация безналичных расчетов строится на следующих правилах:
a) Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и (или) Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.
Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут проводиться с использованием:
1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, совершающих расчетные операции;
4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
b) Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.
c) Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.
d) Денежные средства списываются со счета по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и (или) договором между банком и клиентом. Без согласия владельца взыскиваются недоимки по налогам и иные обязательные платежи в бюджет, и внебюджетные фонды, суммы по решению суда, арбитража, по исполнительным документам. В договоре может быть предусмотрено автоматическое списание средств со счета плательщика за электроэнергию, газ, воду, хозяйственные услуги.
e) Денежные средства списываются со счета на основании расчетных документов, составленных и оформленных в соответствии с требованиями Банка России.
f) Денежные средства списываются со счета плательщика в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами. При недостатке денежных средств может быть предоставлен банковский кредит.
g) При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к владельцу счета требований и отсутствии права на пользование кредитом средства списываются со счета по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.
В первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
Во вторую очередь списываются средства по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда лицам, работающим по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
В третью очередь проводится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда лицам, работающим по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования; (утратил силу)
В четвертую очередь списываются средства по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды. Означает взыскание задолженности по указанным платежам на основании поручений налоговых органов и органов налоговой полиции, носящих бесспорный характер.
В пятую очередь проводится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
В шестую очередь осуществляется списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.3
Средства со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, списываются в порядке календарной очередности поступления документов.
h) Ограничение прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается. Исключение составляют случаи, предусмотренные законодательством, например, по решению суда, а также при осуществлении процедуры банкротства, реорганизации или ликвидации организации.
I) Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия последних.
Соблюдение указанных правил позволяет проводить расчеты с максимальной эффективностью.
2. Принцип единого порядка проведения расчетов на территории страны.
Так, на всем экономическом пространстве Российской Федерации используется одна денежная единица - рубль, единые формы расчетов и стандартные виды платежных документов, заполненные на государственном (русском) языке. Установление региональных, отраслевых или каких-либо иных особенностей не допускается.
3. Принцип срочности платежа.
Сроки обязательных платежей в бюджеты разных уровней и его внебюджетные фонды устанавливаются действующим законодательством, сроки расчетов по товарным и нетоварным операциям определяются на основании договоров между поставщиком и покупателем, сроки погашения векселей согласуются между кредитором и заемщиком и указываются на бланке векселя. Различают такие платежи как:
1) досрочный (авансовые) платеж - выполнение денежного обязательства происходит до истечения оговоренного срока.
2) текущий платеж;
3) отсроченный платеж (продление первоначально установленного срока платежа, производимое по согласованию с получателем средств.)
4) просроченные (отсутствие средств у плательщика и невозможность получения банковского или коммерческого кредита при наступлении намеченного срока платежа.)4
В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.
Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации, пяти операционных дней - в пределах Российской Федерации.5
Кредитная организация, Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа (если иное не установлено федеральным законом или договором), а в случае задержки выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.6
4.Принцип обеспеченности платежа.
Обеспеченность платежа предполагает наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств. В зависимости от характера ликвидных средств следует различать оперативную и перспективную обеспеченность платежа.
Оперативную обеспеченность обусловливает наличие у плательщика или его гаранта достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса (денежных средств долгосрочного, среднесрочного и краткосрочного характера, а также такую форму их организации, которая гарантирует своевременное погашение обязательства). Оперативное обеспечение платежей может иметь разнообразные формы (в том числе и в виде внесения средств за счет клиента или банка для последующего их перечисления получателю). Перспективная обеспеченность платежей предполагает оценку платежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей (предоставление информации по платежеспособности, кредитоспособности плательщиков). Принцип обеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хозяйстве, т.е. платежеспособность и кредитоспособность участников расчетов.7

2. Формы безналичных расчетов
Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот.
В зависимости от видов используемых расчетных документов и установленного порядка документооборота. Существуют следующие формы расчетов:
    Расчеты платежными поручениями.
    Расчеты по аккредитиву.
    Расчеты чеками.
    Расчеты по инкассо.
    Расчеты с использованием векселей
    Расчеты с использованием пластиковых карт.
Каждая форма безналичных расчетов предусматривает использование определенных расчетных документов.
Рассмотрим особенности применения существующих в Российской Федерации форм безналичных расчетов.







2.1. Расчеты платежными поручениями
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Введено в оборот в России с 1990 г.
Платежными поручениями могут производиться:
а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.8
Платежное поручение выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа, и представляется в банк, как правило, в 4 экземплярах, каждый из которых имеет свое определенное назначение: 1-й экземпляр используется в банке плательщика для списания средств со счета плательщика и остается в документах для банка; 4-й экземпляр возвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению; 2-й и 3-й экземпляры платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа; при этом 2-й экземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах для этого банка, а 3-й экземпляр прилагается к выписке со счета получателя как основание для подтверждения банковской проводки.
Платежные поручения содержат:
    наименование расчетного документа;
    номер платежного поручения, число, месяц, год его выписки; номер банка плательщика, его наименование;
    наименование плательщика, номер его расчетного счета в банке;
    наименование получателя средств, номер его счета в банке;
    наименование банка получателя и его номер;
    назначение платежа;
    сумма платежа, обозначенная цифрами и прописью;
    на первом экземпляре платежного поручения должны быть проставлены подписи представителей организации плательщика и оттиск печати.
Платежные поручения принимаются банком к исполнению при наличии подписей должностных лиц организаций, имеющих право подписи для совершения расчетно-денежных операций по счетам в банке. Платежные поручения, выписанные индивидуальными предпринимателями, должны иметь одну подпись, указанную в карточке с образцом подписи, без оттиска печати.
Платежные поручения, выписанные индивидуальным предпринимателем, должны иметь одну подпись, указанную в карточке с образцом подписи без оттиска печати.
Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также, если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок". При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. Также допускается частичная оплата платежных поручений из этой картотеки.
Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.
Ответственность банков за нарушения правил совершения расчетных операций можно вести лишь в том случае, если банки обязуются нести ответственность в форме полного возмещения убытков, включая как прямые расходы плательщиков-клиенто , вызванные этим нарушением, так и их упущенную выгоду. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения клиента банк, выступающий в роли должника по обязательству, возникшему из этого поручения, обязан возместить клиенту (кредитору) причиненные этим убытки, определяемые в соответствии с правилами, предусмотренными Кодексом. Если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк обязан уплатить проценты в порядке и в размере, предусмотренных статьей 395 настоящего Кодекса.
Для наглядного представления процесса документооборота удобно воспользоваться схемой (приложение 1)
Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов:
    относительно простой и быстрый документооборот;
    ускорение движения денежных средств;
    возможность плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг;
    возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах.
Всё это в совокупности делает расчеты платежными поручениями наиболее перспективной формой расчетов.
К недостаткам платежных поручений с последующей оплатой относится возможность задержки платежей покупателями.
В настоящее время электронные платежные поручения передаются по единой расчетной сети Банка России, по локальным расчетным сетям коммерческих банков и по системе "клиент - банк", если имеется надежная компьютерная связь с клиентом.





























2.2 Расчеты аккредитивами
Исторически первичной формой аккредитива были так называемые кредитные письмапоявившиеся в средние века как простейшая форма перевода денег для дальнейшего получения в другом месте.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента, по договору, по которому банк, открывший аккредитив, может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве.
При предъявлении поставщиком в банк документов, подтверждающих отгрузку товара, банк списывает средства со счета, где они были забронированы. Использование аккредитива гарантирует поставщику своевременную оплату отгруженной продукции. Могут открываться следующие виды аккредитивов:
- Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или представленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.
- Непокрытый (гарантированный) аккредитив оформляется при установлении между банками корреспондентских отношений. Он открывается в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.
- Отзывной аккредитив - может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву). Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать поставщику только через банк-эмитент, который извещает банк поставщика (исполняющий банк), а последний - поставщика. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, по условиям аккредитива, выставленные поставщиком и принятые банком поставщика до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.
- Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт9.
Для открытия аккредитива плательщик должен представить обслуживающему банку (банку-эмитенту) заявление на бланке установленной формы, в котором должны быть указаны следующие обязательные сведения:
    номер договора, по которому открывается аккредитив;
    срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива);
    наименование получателя средств;
    наименование исполняющего банка;
    место исполнения аккредитива;
    полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления;
    вид аккредитива;
    для отгрузки каких товаров (оказания услуг) открывается аккредитив, срок отгрузки (оказания услуг);
    сумма аккредитива;
    способ реализации аккредитива.
Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива: если это предусмотрено условиями аккредитива. Открытие банком-эмитентом гарантированных аккредитивов осуществляется по договоренности с покупателем и в соответствии с условиями корреспондентских отношений с другим банком. Исполнение таких аккредитивов банком поставщика осуществляется в установленном порядке.
Закрытие аккредитива производится исполняющим банком в следующих случаях: истечение срока аккредитива; заявление получателя средств об отказе от использования аккредитива, если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива; полный или частичный отзыв плательщиком отзывного аккредитива. В любом случае о закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент.
Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту незамедлительно одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика, с которого депонировались средства.
Ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом исполняющий банк, за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей. При необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк. В случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.10
Достоинства аккедитивной формы рассчета. При совершении финансовых операций с помощью аккредитивов практически исключается риск неоплаты за поставленный товар или непоставки товара. Аккредитивная форма ускоряет расчеты между покупателями и поставщиками, в то же время имеет значительное преимущество по сравнению с предварительной оплатой. Исключается бестоварное движение денежных средств, что дает определенные выгоды предприятиям-покупат лям, т.к. даже при использовании покрытых аккредитивов денежные средства плательщика не служат бесплатными кредитными ресурсами для получателя, а лишь депонируются банком для обеспечения своих гарантий.
Недостаток: сложный документооборот; высокие комиссии банков.
Аккредитивы за рубежом давно пользуются заслуженной популярностью. Чаще всего организации используют их как способ осуществления расчетов, позволяющий контролировать исполнение обязательств контрагентом. В России же развитие аккредитивной формы расчетов долгое время сдерживалось несовершенством банковского законодательства. И вот ЦБ РФ внес изменения в порядок осуществления безналичных расчетов в части расчетов по аккредитивам, приблизив его к международным стандартам.
Схема расчетов при помощи аккредитива показана в схеме 3(приложении 2)
Расчеты аккредитивами в настоящее время наиболее широко используются в международных расчётах. Однако до недавнего времени они были довольно распространены и в практике внутренних расчётов на территории РФ.




















2.3 Расчеты чеками
В России первые чеки появились в конце XVIII в., всплеск активности использования чеков пришелся на к XX века.
В истории России тезис о том, что чеки, как заменители денег, начинают бурно распространяться в период кризиса денежно-кредитной системы, подтвердился еще раз в 90-е годы XX в. В это время объем денежной массы в России составлял около 13% внутреннего валового продукта, что, безусловно, недостаточно для нормального функционирования экономики. Такое положение дел провоцировало рост бартерных операций, увеличение вексельной массы, появление различных денежных суррогатов.
Расчетный чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое или физическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержателем - юридическое или физическое лицо, в пользу которого выдан чек. Плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя, а именно за счет средств, находящихся на счете чекодателя, либо за счет средств, депонированных чекодателем на отдельном счете. Обычно используется вариант с предварительным депонированием средств. Депозит создается на основании заявления предприятия в банк и платежного поручения о списании соответствующей суммы с расчетного счета и зачислении ее на отдельный лицевой счет в банке "Расчетные чеки". Депонирование средств может производиться также за счет ссуды банка. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.
Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете 91207 "Бланки строгой отчетности". Бланки чеков банки хранят в порядке, установленном нормативными актами Банка России.
Чек должен содержать все обязательные реквизиты:
1) наименование "чек", включенное в текст документа;
2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
4) указание валюты платежа;
5) указание даты и места составления чека;
6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя11
Отсутствие в документе какого-либо из реквизитов лишает его юридической силы.
При последующем документообороте владелец чековой книжки при приобретении товаров, работ, услуг на основании счета поставщика выписывает расчетный чек и вручает его поставщику. Поставщик предъявляет его в свой банк на инкассо до взыскания платежа.
Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:
- условия обращения чеков при осуществлении расчетов;
- порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;
- состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;
- порядок подкрепления счетов кредитных организаций - участников расчетов;
- обязательства и ответственность кредитных организаций - участников расчетов;
- порядок изменения и расторжения соглашения.12
Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:
- форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека;
- перечень участников расчетов данными чеками;
- срок предъявления чеков к оплате;
- условия оплаты чеков;
- ведение расчетов и состав операций по чекообороту;
- бухгалтерское оформление операций с чеками;
- порядок архивирования чеков.13
Банк-плательщик обязан, удостоверится всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом. Убытки, возникшие вследствие оплаты подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на банк-плательщик или на чекодателя, в зависимости от того, по чьей вине они были причинены. После проверки подлинности чека банк-плательщик списывает сумму платежа со счета "Расчетные чеки" и через систему межбанковских расчетов пересылает ее в банк поставщика для зачисления на расчетный счет поставщика.
Чеки, выписанные банком на физическое лицо.
Достоинства:
    Обналичивание в России производится Центральными отделениями Банков.
Недостатки:
    Сложный процесс обналичивания. Обналичивают только в центральных отделениях банков..
    Деньги по чеку выдаются только через некоторое время (от одной недели до двух месяцев - это зависит от работы банка), когда чек пройдет окончательную проверку.
Дорожные чеки.14
Достоинства:
    Обналичивают моментально, как только Вы принесли чек в банк.
    Можно вывести за границу и обналичить. На таможне сумма в чеке не учитывается.
Недостатки:
    Обналичивают не во всех банках.
В настоящее время в России чековое обращение плохо развито. Современные попытки масштабного использования чеков в качестве классических ценных бумаг в России не увенчались успехом. И дело здесь не только в активном применении в финансовой практике последних лет электронных платежей и пластиковых карт. Электронные деньги, равно как и чеки, имеют свои преимущества и недостатки, причем ответ на вопрос о величине материальных затрат по обслуживанию этих финансовых инструментов далеко не однозначен.
Одной из причин неразвитости чекового обращения в России является фактор исторически сложившегося сознания населения, отдающего предпочтение наличной валюте. Даже пластиковые карточки, зачастую внедряющиеся принудительно, банально используются для снятия зарплатных денег, а не в целях эквайринга.

















2. 4. Расчеты по инкассо.
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов совершает действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк) (ст.874-876 ГК РФ).
Расчеты по инкассо проводятся на основании платежных требований, которые могут оплачиваться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, которые оплачиваются без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).
При приеме на инкассо платежных требований, инкассовых поручений ответственный исполнитель банка-эмитента проверяет соответствие расчетного документа установленной форме бланка, полноту заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствие подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиском печати, а также идентичность всех экземпляров расчетных документов. При приеме инкассовых поручений с приложенными исполнительными документами ответственный исполнитель банка обязан проверить соответствие реквизитов расчетного документа реквизитам исполнительного документа. Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.
Учреждения и подразделения расчетной сети Банка России экспедируют расчетные документы в порядке, предусмотренном нормативными актами. Кредитные организации (филиалы) организуют доставку расчетных документов своих клиентов самостоятельно.
Платежные требования и инкассовые поручения клиентов кредитных организаций (филиалов), предъявляемые к счету кредитной организации (филиала), должны направляться в учреждение или подразделение Банка России, обслуживающее данную кредитную организацию (филиал).
Поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются и проверяются в установленном порядке.
Расчетные документы, оформленные с нарушением требований, подлежат возврату получателю (взыскателю).
Расчетные документы, для оплаты которых требуется предварительное согласие плательщика, направляются ему для акцепта.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств платежные требования, акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения (с приложенными в установленных законодательством случаях исполнительными документами) помещаются в картотеку по внебалансовому счету 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" с указанием даты помещения в картотеку, о чем исполняющий банк обязан известить банк-эмитент, направив ему извещение установленной формы не позже следующего рабочего дня. Банк-эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до клиента - получателя средств.
Расчетные документы оплачиваются по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.
Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету 90902, путем использования платежного ордера установленной формы.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность согласно законодательству.
Основные преимущества инкассо:
    товарораспорядительн е документы вручаются импортеру банком только против их оплаты либо акцепта тратты;
    гибкость проведения расчетов и отсутствие многих формальных требований;
    тарифы на инкассо, как правило, ниже, чем на аккредитив.
Недостатки инкассовой формы расчетов:
    Разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра;
    Отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра).
Эти недостатки преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а также за счёт применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надёжность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредитивам.













2.5 Расчеты с использованием векселей.
В России вексель появился в начале XVIII века благодаря развитию торговых отношений с германскими княжествами. Поэтому русское слово «вексель» происходит от немецкого Wechsel -обмен, переход. На основе германского вексельного законодательства был написан первый российский Вексельный устав 1729 года. В 1917г. вексельное право было ликвидировано, и только 20.03.1922г в период НЭПа появляется Положение о векселе, как о форме предоставления коммерческого кредита для торговых сделок.
Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.
Вексель — это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы.
Различают два основных вида векселей: простые и переводные.
Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской
Переводной вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.
В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат) , к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю.
Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом) , и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.
Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы.
К обязательным вексельным реквизитам относятся: вексельная метка, т.е. обозначение документа словом “вексель” , выраженное на том же языке, на котором написан документ: место и время составления векселя (день, месяц и год составления) ; обещание уплатить определенную денежную сумму; указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются) : срок платежа; место платежа; наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж; подпись векселедателя — представляется им собственноручно рукописным путем.
В отличие от простого векселя, где плательщиком является векселедатель, в переводном векселе плательщиком является особое лицо — трассат. Наименование последнего является дополнительным обязательным реквизитом переводного векселя.
Положение о простом и переводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно гарантирован посредством выдачи поручительства (аваля) . Такое поручительство дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица.
Аваль оформляется специальной надписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже) . В авале указывают, за кого выдана банком гарантия, место и дата выдачи, проставляются подпись двух первых должностных лиц банка и его печать.
Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя.
Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения. Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи (индоссамента) . Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: “платите приказу” или “платите вместо меня (нас) ” с указанием того, к кому переходит платеж.
Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, — индоссатом. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю. Закон предусматривает, что все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответственность за платежи. Возможность индоссирования векселей должна расширить границы их использования, превратить вексель из простого орудия оформления коммерческого кредита в кредитное орудие обращения, обслуживающее реализацию товаров и услуг.
Вексельная форма расчетов предполагает обязательное ее участие в организации банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т.е. выполнение ими поручении векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются векселедержателем предпоручительной надписью на имя данного банка со словами: “для получения платежа” или “на инкассо” . Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность по предъявлению векселя в срок плательщику и по получению причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения.
За выполнение поручения по инкассированию векселей банк получает от клиента комиссионное вознаграждение в виде процента с полученной суммы платежа. Кроме того, банк взимает с клиента все расходы. связанные с отсылкой и присылкой документов, а также расходы, связанные с опротестованием векселя в случае несогласия плательщика платить по данному векселю или в случае его неплатежеспособности
Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ от платежа по векселю. Действующее законодательство предусматривает предъявление векселя в нотариальную контору для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю не позднее 12 часов дня. Банк, который не выполняет поручение клиента по инкассированию векселей, несет ответственность за своевременное их опротестование.
Вексель, не оплаченный в установленный срок, предъявляется нотариальной конторе с описью, которая содержит следующие данные: подробное наименование и адрес векселедателя, чей вексель подлежит протесту; срок платежа по векселю; сумма платежа; подробное наименование всех индоссантов векселя и их адреса; причина протеста; название банка, от имени которого совершается протест.
Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет его плательщику с требованием о платеже. Если плательщик в установленный срок сделает платеж по векселю, то этот вексель возвращается плательщику с надписью о получении платежа.
Если на требование нотариальной конторы произвести платеже по векселю плательщик отвечает отказом, нотариусом составляется акт о протесте векселя в неплатеже Одновременно он заносит в специальный реестр, который ведется в конторе, все данные по опротестованному векселю, а на лицевой стороне самого векселя ставит отметку о протесте (слово “опротестовано” , дату, подпись, печать) .
После ее завершения процедуры протеста вексель через банк возвращается векселедержателю, который получает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебною порядке. Причем, если на векселе были сделаны индоссаменты, последний векселедержатель, который не получил платеж, может предъявить иск к любому индоссанту. Для предъявления векселедержателем иска установлены сроки вексельной давности, которые различы в зависимости от характера ответственности каждого участника векселя: к акцептанту переводного векселя — 3 года; к векселедателю простого векселя или индоссанту переводного векселя — 1 год; для исковых требований индоссантов друг к другу -6 месяцев.
Операции по инкассированию банками векселей выгодны как для клиентов, так и для самого банка. Так, клиент освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей к платежу, а сам процесс получения платежа становится для него более быстрым, дешевым, надежным.
Для банка — это один из источников получения прибыли. Кроме того, в процессе совершения инкассовых операций на корреспондентском счете коммерческого банка сосредотачиваются значительные средства, которые он может пустить в оборот.
В Российской Федерации более популярны простые векселя, нежели переводные. Причинами неразвитости обращения переводных векселей в России являются: переводные векселя сложнее оформить; они сложнее в обращении из-за процедуры акцепта, что создает дополнительные сложности; грамотность в вопросах применения переводных векселей среди населения остается на низком уровне.
Несмотря на перечисленные недостатки, переводные векселя имеют и бесспорные достоинства. Их можно применять при аккредитивной форме расчетов, которая применяется, когда контрагенты по сделке не достаточно хорошо знают друг друга и каждый опасается, что партнер подведет.
Преимущества вложений в векселя:
    Простота процедуры приобретения векселей. Приобретение векселей содержит минимум формальностей и состоит из подписания договора купли-продажи и перечисления денежных средств на счет продавца. Физические лица могут также осуществить наличный платеж, путем внесения денежных средств в кассу векселедателя/продав а.
    Удобные сроки заимствования. Векселя обычно выпускаются сроком до 1 года, в том числе и на 2-3 месяца. Кроме того, зачастую можно погасить вексель досрочно, правда при этом он будет принят к оплате с дисконтом, что снизит его доходность. Короткие сроки удобны для предприятий и предпринимателей, у которых в связи с сезонностью работ могут возникать временные излишки денежных средств.
    Высокая доходность. Поскольку векселя обычно выступают альтернативой банковскому кредиту, то ставки доходности по векселям соответствуют кредитованию юридических лиц, что значительно выше ставок по вкладам и инфляции. Кроме того, предприятие-векселеда ель стремиться привлечь большое количество инвесторов за короткие сроки, что вынуждает его выставлять высокую доходность.
    Стабильность доходности. Доход по векселю является строгим безусловным обязательством векселедателя перед кредиторами. Размер доходности определен конкретной величиной и не может быть изменен в одностороннем порядке ни при каких обстоятельствах.
    Простое обращение векселей. Вексель может в любой момент по желанию своего владельца быть передан другому лицу посредством передаточной надписи на обратной стороне векселя (индоссаменте). Вексель является гибким средством расчетов за товары и услуги: с участием векселей могут проводиться зачеты взаимных расчетов между предприятиями.
    Обеспеченность векселей. Предприятие-векселед тель обязано своевременно и в полном размере оплатить принятые на себя обязательства по векселю. Как и по другой кредиторской задолженности, векселедатель несет по вексельным обязательствам ответственность всеми принадлежащими предприятию активами.
Недостатки: Расчетные и торговые риски при обращении векселей, необходимость их проверки у векселедателя при операциях купли-продажи на свободном рынке, связанная с этим потенциальная угроза мошенничества;




























2.6 Расчеты с использованием пластиковых карт.
Карты международных систем появились в СССР еще в 1969 году. Но это были карты, эмитированные зарубежными компаниями и банками. В Советском Союзе начала создаваться сеть предприятий, принимающих эти карты в качестве платежного средства. В 1969 году Diners Clubи American Express подписали с Госкоминтуристом СССР первое агентское соглашение на обслуживание в СССР карт этих платежных систем. В 1974 г. аналогичное соглашение было заключено с VISA International (тогда еще Bank Americard), в 1975 г. — с EuroCard/MasterCard, в 1976 г. — с японской JCB International. В нашей стране первые шаги по внедрению системы пластиковых карточек были сделаны в марте 1988 г., когда в Лондоне было подписано соглашение между советским бюро путешествий ВАО «Интурист» и международной организацией VISA International для стран Европы, Среднего Востока и Африки. В соответствии с соглашением «Интурист» стал членом этой международной организации, (несмотря на то, что ВАО не являлось банковским учреждением), обладающим основными (в том числе и эмиссионными) правами, а советские граждане получили возможность пользоваться кредитными карточками. Ответным шагом EuroCard (позднее Europay) International стало избрание своим членом Внешэкономбанка СССР.
Первым советским эмитентом международных карточек был Внешторгбанк, выпустивший в 1989 году «золотые» карточки EuroCard. Их было выдано очень ограниченное количество и предназначались они для узкого круга лиц.
С конца 1988 года “Виза” начала принимать в свои члены российские банки, в числе первых был принят Кредо-Банк. Кредо-Банк — первый негосударственный коммерческий банк, получивший иностранную банковскую лицензию,начал выпуск карточек “Виза” и программу выдачи наличной валюты в сентябре 1991 года. Позднее программы по выпуску карточек “Виза” начали осуществлять Мост-банк, Инкомбанк, Мосбизнесбанк, банк Менатеп и с 1994 года “Столичный банк сбережений”.
Резкий рост выпуска пластиковых карточек пришелся на предкризисное время — 1997-й и первую половину 1998-го года. 15
На сегодняшний день наблюдается ведущие позиции занимают Сбербанк, ВТБ,Газпромбанк.16
По мере развития информатизации появились различные виды пластиковых карт, различающихся назначением, способами защиты от подделки, функциональными и техническими характеристиками, а также технологией проведения расчетов с их использованием.
Классификация пластиковых карт возможна по следующим основным критериям:
    В зависимости от статуса организаций, осуществляющих выпуск их в обращение,выделяют:
      Банковские карты. Эмитентами банковских картмогут выступать только кредитные организации, действующие на основании банковской лицензии и зарегистрированные в порядке, установленном для банков законодательством страны их резидентства.
      Небанковские карты. Эмитентами небанковских пластиковых карт выступают, как правило, предприятия торговли, выполнения работ и оказания услуг. При этом держатели небанковских пластиковых карт могут использовать их для приобретения товаров (работ, услуг) в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом данных карт.
    По их функционально-эконом ческим характеристикам различают:
      Кредитные пластиковые карты связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупках товаров через терминалы, установленные на предприятиях торговли, принимающих к оплате карты соответствующей платежной системы.
      Дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах (банкоматах) или покупки товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карточки в банке.
    В зависимости от их технологических особенностей выделяют:
    Карты с магнитной полосой. Такие карты имеют на обороте магнитную полосу, где записаны данные, необходимые для идентификации личности владельца карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых учреждений. Когда карточка вставлена в соответствующее считывающее устройство, индивидуальные данные владельца передаются по коммуникационным сетям для разрешения на сделку. При платежах по магнитным картам применяется режим on-line. Разрешение на платеж дает, по существу, компьютер банка или процессингового центра при связи с точкой платежа. Поэтому основная проблема, возникающая здесь, — обеспечение надежной, защищенной и недорогой связи, что в условиях нашей страны крайне трудно.
    Карты со встроенной микросхемой (chip card — чиповая карта, smart card — смарт-карта, «умная» карточка). Встроенная в карточку микросхема (чип) является хранителем информации, которая записывается, а затем может обновляться в момент совершения сделки. Это расширяет функциональные возможности карточки и повышает ее надежность. В Российской Федерации банковские карты со встроенным микропроцессором (чипом) эмитируются в рамках платежной системы «Золотая Корона».
    При платежах по смарт-картам применяется режим off — разрешение на платеж дает сама карта (точнее, встроенная в нее микросхема) при общении с торговым терминалом. На основе записанных в чипе сведений сделка по карточке может осуществляться в автономном режиме, т.е. без непосредственной связи с центральным процессором банковской компьютерной системы в момент совершения операции. Поскольку карточка сама хранит в памяти сумму средств, имеющихся на банковском счете, авторизации здесь не требуется: когда лимит превышен, сделка просто не состоится. Если же сумма операции меньше суммы лимита, то в момент ее совершения сумма свободного лимита будет уменьшена и записывается новый остаток, который может быть использован при следующей покупке. При внесении денег на счет лимит восстанавливается, о чем делается новая запись в микросхеме.
    Копирование данных, кроме как их производителями, невозможно благодаря уникальному внутреннему коду, записанному на каждой карте. Даже если данные, записанные на карту, кто-либо сможет продублировать, уникальный внутренний код предотвратит использование карты. При отправке карт производителем в адрес организации, выпускающей карты в обращение, коды посылаются отдельно, а пока этот код не будет присвоен карте, использовать ее невозможно. Как только карта проинициализирована ив ней записаны данные (или сумма денег), доступ к ним защищается кодированным паролем (или ПИН-кодом), известным только хозяину карты. Данные, записанные на карте, могут быть также зашифрованы. Сам чип имеет несколько степеней защиты, и подделать информацию, записанную в нем, очень трудно или вовсе невозможно. Если карточка украдена и ненадлежащий недобросовестный владелец захочет ею воспользоваться, то при неправильном введении ПИН-кода чип, как правило, разрушается. Все это делает смарт-карту одной из наиболее надежных форм хранения данных.
    Еще одним преимуществом смарт-карт над другими пластиковыми картами является их многофункциональност . Обладая встроенными возможностями осуществлять многие математические и логические операции и превосходя другие пластиковые карты по объему хранимой на них информации, одни и те же смарт-карты могут использоваться в различных приложениях.
    Смарт-карты по сравнению с другими пластиковыми картами обладают высокими эксплуатационными характеристиками. Например, смарт-карты французской компании GemPlus Card International — лидера в области производства карт — обладают следующими основными характеристиками: время хранения информации — 10 лет; минимальное число перезаписей — 10 000 раз;
    На основании механизмов расчета:
    двусторонние системы. Возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.);
    многосторонние системы. Предоставляют владельцам карт возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например, American Express).
    По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент, выделяют:
    Обычные карты предназначены для рядового клиента. Это Visa Classic, EuroCard/MasterCard Mass (Standard).
    Серебряная карта (Silver, Business) называется бизнес-картой и предназначена для частных лиц, для сотрудников компаний, уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании.
    Золотая карта (Gold) предназначена для наиболее состоятельных богатых клиентов. В системе Visa есть карты, которые могут быть использованы только в банкоматах для получения наличных денег и в электронных терминалах: Visa Elektron, Cirrus/Maestro. Они действуют в пределах остатка на счете, по ним, как правило, держателю карточки кредит не предоставляется, и поэтому они могут быть выданы любому клиенту не выше от уровня его обеспеченности или кредитной истории.

    По характеру использования различают:
    индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть "стандартной&qu t; или "золотой";
    семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету; |
    корпоративная карта выдается юридическому лицу. На основе этой карты могут выдаваться индивидуальные карты избранным лицам (руководителям, главному бухгалтеру или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, привязанные к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а неиндивидуальные владельцы корпоративных карт.
    по территориальной принадлежности:
    международные, действующие в большинстве стран;
    национальные, действующие в пределах какого-либо государства;
    локальные, используемые на части территории государства;
    карты действующие в одном конкретном учреждении.

В настоящее время положением «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием», принятым Банком России от 9 апреля 1998 года № 23-П, в ред. Указания ЦБ РФ от 29.11.2000 № 857-У, регулируются учет, расчеты по операциям с использованием банковских карт, а также устанавливаются соответствующие требования к кредитным организациям, эмитентам и эквайерам.
В случае нарушения условий Положения территориальные учреждения Банка России могут применить меры воздействия: Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскать штраф либо ограничить проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев. Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций.
Одним из основных препятствий к широкому внедрению карт является укоренившаяся в сознании людей привычка к использованию наличных денег, а также отсутствие у российских граждан знаний и навыков в области расчетов по пластиковым карточкам. При более интенсивной разъяснительной работе и соответствующем разв
и т.д.................

Смотреть работу подробнее



Скачать работу


Скачать работу с онлайн повышением оригинальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.
© 2009...2025
WEBKURSOVIK.RU – ЭФФЕКТИВНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТУ
webkursovik@yandex.ru