На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Страхование от несчастных случаев

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 09.05.2012. Сдан: 2011. Страниц: 19. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


ОГЛАВЛЕНИЕ 

       ВВЕДЕНИЕ          3
    ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ
      Понятие страхования от несчастных случаев, как одного из видов личного страхования          4
      Страховое покрытие         5
      Виды страхования от несчастных случаев    9
    МЕСТО ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ В СТРУКТУРЕ СТРАХОВОГО РЫНКА В 2010 ГОДУ              14
    ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И ФИНАНГСОВЫЙ АНАЛИЗ ОАО СК «МОСКВА»
      Общая характеристика СК и ее положение в отрасли          19
      Виды деятельности СК «Москва»             23
      Основные показатели деятельности ОАО «СК «Москва» в 2007-2008гг.                    25
      Финансовый анализ ОАО «СК «Москва»            34
    ПРАВИЛА ДОБРОВОЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ В ОАО «СК «МОСКВА»           43
    ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО «СК «МОСКВА»              49
    ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ             51
       СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ          54
       ПРИЛОЖЕНИЯ
 

ВВЕДЕНИЕ 

      Разнообразие  страховых услуг и компаний порождает  для страхователя проблему выбора страховщика, с которым он в дальнейшем заключит договор. Некоторые страховщики специализируются на отдельных видах страхования (например, страховании от несчастных случаев или страхование жизни), другие имеют несколько лицензий и осуществляют различные виды страхования.
      Как любой другой субъект бизнеса, страховая компания обладает определенным ресурсным потенциалом, использование которого направлено, в первую очередь на извлечение прибыли в результате осуществления хозяйственной деятельности. Особое значение финансовой устойчивости обусловлено рядом причин.
      Во-первых, развитие страхового сектора в системе  финансовых отношений на макроуровне  способствует стабилизации экономики, а также обеспечению социальной устойчивости общества.
      Во-вторых, страховые организации оказывают  влияние на рынок инвестиций, поскольку они являются надежным источником формирования финансового капитала.
      В-третьих, укрепление финансовой устойчивости страховых  организаций благоприятно воздействуют на макроэкономические рыночные отношения  в целом.
      Выше изложенное определяет актуальность темы данной работы.
      Информация, необходимая для определения  финансового положения любого предприятия, содержится в его финансовой отчетности, состав которой определяется в соответствии с действующим законодательством.
      Целью работы является теоретическое изучение страхования от несчастных случаев, анализ финансовой устойчивости страховой компании «Москва», а так же рассмотрение правил страхования от несчастных случаев данной компанией. На основании данной цели в работе поставлены следующие задачи:
    Рассмотрение теоретических аспектов страхования от несчастных случаев;
    Современное состояние рынка страхования в России;
    Рассмотрение общих положений анализируемой страховой компании;
    Рассмотрение финансовой и страховой отчетность ОАО «СК «Москва», анализ его финансовых показателей, вынесение заключений о его финансовом состоянии и внесение предложения по оптимизации финансовых показателей данного страхового предприятия.
      Предметом исследования является изучение правил страхования от несчастных случаев и оптимизация финансовых показателей страхового предприятия. Объектом исследования является СК «Москва», занимающаяся продажей страховых услуг.
     Работа  состоит из введения, 5 глав, выводов и предложений, списка использованных источников и приложений.
     В первой главе рассмотрены теоретические аспекты страхования от несчастных случаев.
      Во  второй главе рассмотрено место личного страхования в структуре страхового рынка РФ в 2009-2010гг.
     Третья  глава посвящена общеэкономической характеристике ОАО «СК «Москва» и финансовому анализу компании.
     В четвертой главе представлены общие  правила страхования СК «Москва» от несчастных случаев.
     В пятой главе рассмотрены пути совершенствования финансового состояния анализируемой страховой компании.
      Информационной базой для исследования служили данные общетеоретической и специальной литературы, данные сети Интернет.
     Работа  выполнена на основе системной методологии  использованием общенаучных методов, среди которых познание, наблюдение, синтез, анализ, сравнение и расчетно-конструктивный и др.
 

    ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ
       Применительно к теме «страхование от несчастных слученв» наибольший интерес представляют работы Ю.Т Ахвледиани. [1], Грищенко Н.Б. [3], Слептухова Ю.А.[4], и Шахова В.В. [5].
      Понятие страхования от несчастных случаев, как одного из видов личного страхования
      Личное  страхование- это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью.
      Большинство авторов [1, 3, 4, 5] считают, что страхование от несчастных случаев — традиционный вид личного страхования, обеспечивающий застрахованным комплексную защиту от экономических последствий наступления нетрудоспособности или смерти, произошедших в результате непредвиденных и случайных событий.
      В.В  Шахов [5] отмечает, что под несчастным случаем понимается физическое повреждение, следствием которого является временная инвалидность, постоянная инвалидность или смерть.
      Данное  физическое повреждение должно носить внезапный, непредвиденный характер.
      «Внезапность» предполагает, что событие должно быть относительно кратковременным по своему разрушительному действию на человеческий организм и исключает болезни или повседневное негативное влияние окружающей среды.
     «Непредвиденность» означает, что в определенных случаях длящееся относительно продолжительное время событие можно рассматривать как внезапное. [16]
      Н.Б. Грищенко [3] утверждает, что основная цель страхования от несчастных случаев – возмещение ущерба, нанесенного здоровью и жизни застрахованного в результате несчастного случая или наступления заболевания.
      Объектом  страхования от несчастных случаев по российскому законодательству являются имущественные интересы застрахованного, связанные с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.
      Основными субъектами страховых отношений являются страхователи и страховщики. По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороне (страхователю), выплатить единовременную или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица).
      Договор заключается на основании письменного заявления клиента о страховании от несчастного случая. Критерии отбора несчастных случаев: субъективный риск, профессия, возраст и др.
      Так же Н.Б. Грищенко [3] обращает внимание на то, что, лица, заключающие договор о страховании от несчастных случаев, имеют в основном социальный статус выше среднего, ведут более активный образ жизни, чем представители среднего класса, путешествуют чаще среднестатистического жителя и в целом подвергаются большей вероятности несчастного случая, что в конце концов и приводит к заключению договора о страховании от несчастных случаев. 

    1.2 Страховое покрытие
      Страхование от несчастных случаев предлагает четыре базовые гарантии, которые более подробно рассмотрены в учебнике В.В. Шахова [5] (рис. 1.1). Однако на практике страховщики могут использовать различные комбинации этих стандартных покрытий или исключать некоторые из них из частных условий страхования. В условиях страхования во избежание разногласий приводится подробный перечень всех событий, которые признаются или не признаются страховыми случаями и, соответственно, включаются в страховое покрытие или исключаются из него. Традиционными страховыми случаями являются следующие события, подтвержденные справкой лечебно-профилактического учреждения:
      1) травмы и иные телесные повреждения, в том числе в результате: вождения (пользования) наземных транспортных средств; пользования, без вождения всеми видами общественного транспорта, включая авиационный (по усмотрению страховщика); занятий любительским спортом; спасения людей или имущества; допустимой самообороны; нападения или покушения;
      2) асфиксия в результате: погружения, утопления; аварийного выброса газа или пара; удара электротоком; попадания инородного тела в дыхательные пути;
      3) ожоги и иные повреждения, вызванные: действием огня; ударом молнии; вдыханием ядовитых веществ; радиоактивными материалами;
      4) отравления: химическими веществами; лекарствами; ядовитыми растениями; недоброкачественными пищевыми продуктами;
      5) переохлаждения и обморожения;
      6) укусы: животных (включая случай бешенства по усмотрению страховщика), змей; жалящих насекомых. 

      
Рис.1.1 Система  гарантий в страховании от несчастных случаев
    Гарантия на случай смерти в результате несчастного случая предполагает выплату бенефициару, указанному в страховом договоре, или наследниками застрахованного определенной в частных условиях страхования денежной суммы. По желанию страхователя капитал может уплачиваться в виде ренты (пенсии).
    Гарантия на случай постоянной нетрудоспособности, вследствие несчастного случая, то страховщик выплачивает общую или частичную страховую сумму, соответствующую данной гарантии. Под полной инвалидностью понимается физические или функциональные потери, которые наносят застрахованному невосполнимый ущерб. Различают два вида постоянной инвалидности: общая и частичная.
      Постоянная  общая инвалидность — это неизлечимая умственная неполноценность, полная слепота, полный паралич, потеря или невозможность действия обеими руками, обеими ногами, обеими ступнями, любое другое повреждение, влекущее за собой полную и абсолютную непригодность для любого вида работ. Возмещение в данном случае будет равняться 100% страховой суммы.
      Если  инвалидность не является полной в  соответствии с предыдущим определением, но является частичной постоянно, то страховщик выплачивает возмещение в размере процентного отношения, соответствующего классу инвалидности, от страховой суммы, гарантированной на случай постоянной общей инвалидности. Процентное отношение указывается в таблицах класса инвалидности или содержится в полисе.
    Гарантия на случай временной нетрудоспособности. Под временной нетрудоспособностью понимаются любые травмы, которые в течение определенного периода препятствуют застрахованному выполнять его привычные обязанности в случае, если застрахованный не занимается каким-либо определенным видом деятельности.
      Период  временной инвалидности считается  законченным с того момента, когда  застрахованный сможет самостоятельно покидать свой дом. Возмещение, выплачиваемое  страховщиком по этой гарантии — это  ежедневная сумма в течение продолжительности инвалидности, с ограниченным сроком, обычно до одного года. Страхователь обязан определить эту ежедневную сумму. Она должна соответствовать доходам, которые он перестанет получать в связи со своей недееспособностью, или той сумме, которую должен будет выплатить другому лицу для возмещения ущерба.
    Гарантия оплаты медицинских расходов, необходимых для лечения последствий несчастного случая, предусматривает возмещение затрат на госпитализацию, амбулаторное лечение, лекарства, уход.
      Стоимостные ограничения по оплате медицинской  помощи определяет в любом случае страхователь, поскольку в данной ситуации он имеет право выбора различных  возможностей, предоставленных ему  страховщиком.
      В настоящее время страховщики  обычно предоставляют различные комбинации данной гарантии, в которых, с одной стороны, определяется максимальный размер возмещения несчастного случая, а с другой — ограничивается максимальный размер ежедневных затрат на госпитализацию и клиническое обслуживание, например, комбинация может быть такой: максимальный размер, возмещения равен 5 000 000 руб., с ограничением ежедневных затрат на госпитализацию и клиническое обслуживание в размере 50 000 руб. При выборе этого варианта застрахованный имеет свободный выбор лечащего врача и медицинского стационара.
      Оплата  медицинских расходов страхователю производится независимо от выплат страхового возмещения на случай смерти или полной инвалидности.
      Каждая  страховая компания использует собственный  перечень страховых событий. Некоторые компании включают в покрытие такие риски, как патология родов или беременности; укус энцефалитного клеща; ошибки в лечении. Другие, наоборот, сужают покрытие, не включая в него: укусы и ужаливания, травмы и смерть в результате пользования авиационным пассажирским транспортом, отравления лекарственными препаратами.
      Общепринятыми исключениями из страхового покрытия, которые нашли свое отражение в учебном пособии Ю. А. Слептухова [4] являются следующие события:
    самоубийство или покушение на него;
    умышленное причинение застрахованным самому себе телесных повреждений;
    телесные повреждения, полученные в результате совершения выгодоприобретателем по отношению к застрахованному противоправных действий;
    несчастные случаи, произошедшие из-за алкогольного или наркотического опьянения застрахованного;
    природные катастрофы;
    военные действия;
    профессиональный спорт и опасные виды спорта (специальные договоры с особыми условиями страхования);
    болезни, в том числе обострение хронических заболеваний. 3
 
      1.3 Виды страхования от несчастных случаев
      Наиболее  полное отражение видов страхования  от несчастных случаев принадлежит  работам Н.Б. Грищенко[3] и Ю.Т. Ахвледиани [1].
      Практика  страхования от несчастных случаев  показывает, что оно может осуществляться в различных формах, сохраняя единое социально-экономическое содержание. Страхование от несчастных случаев может быть обязательным, осуществляемым в силу закона, или добровольным, осуществляемым на коммерческой основе.
      Обязательное  страхование от несчастных случаев является одним из элементов системы социального страхования и покрывает риски производственного травматизма и профессиональных заболеваний.
      Обязательное  страхование от несчастных случаев  осуществляется по трем направлениям.
      1. Покрывает риски производственного травматизма и профессиональных заболеваний. Сфера его действия ограничивается последствиями несчастных случаев, происходящих на рабочем месте или в рабочее время (включая время нахождения в пути на работу и с работы). Существенной особенностью этого вида страхования является уплата страховых взносов работодателем. Проводится оно Федеральным фондом социального страхования на основе положений Федерального закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.98 г. № 125-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями. Страхователями являются все работодатели, а застрахованными - лица наемного труда. Страховое обеспечение при наступлении страхового случая гарантирует:
      • пособие по временной нетрудоспособности;
      • единовременную страховую выплату (ее размер ежегодно пересматривается, в 2010 г. он составлял примерно 64 400 руб. в соответствии с ФЗ «О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов»);
      •ежемесячные  страховые выплаты (исходя из размера  потерянного заработка, степени  утраты трудоспособности или количества иждивенцев в семье) застрахованному  при наступлении инвалидности или  членам семьи в случае смерти кормильца;
      • оплату дополнительных расходов на медицинскую помощь и лекарства, специальный уход, протезирование и т.п.
      Размеры тарифов страховых взносов невелики и определяются упомянутым законом  для различных отраслей в зависимости  от фактического уровня травматизма  и безопасности условий труда. Эти взносы уплачиваются вместе со взносами по обязательному социальному страхованию.4.
    Обязательное государственное страхование жизни и здоровья тех категорий государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении своих служебных обязанностей. К ним относятся: судьи, прокуроры, сотрудники Министерства по налогам и сборам, военнослужащие. Государственное личное страхование покрывает риски, идентичные обязательному страхованию от несчастных случаев: смерть и потерю трудоспособности застрахованного вследствие травмы, увечья, телесных повреждений, наступивших при выполнении служебных обязанностей.3 При этом из бюджета производятся только страховые выплаты на лицевые счета застрахованных на основе представленных уполномоченными страховыми компаниями сведений о страховых случаях. 4
    Обязательное личное страхование пассажиров, перевозимых воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом по междугородным и туристическим маршрутам. Страхованием покрывается риск смерти или получения травмы и телесных повреждений в результате несчастного случая, связанного с поездкой. 3
      Законодательством установлены: максимальная страховая  сумма, подлежащая выплате в случае гибели пассажира, страховой взнос, уплачиваемый пассажирами при покупке проездного билета (Указ президента РФ №750 «Об обязательном личном страховании пассажиров»). Страхованием покрывается риск смерти или получения травмы и телесных повреждений в результате несчастного случая, связанного с поездкой, в сумме не более 120 МРОТ (на дату приобретения проездного документа). При получении травмы или увечья размер страхового обеспечения рассчитывается пропорционально тяжести полученных те лесных повреждений.
      Страхователями выступают сами пассажиры, которые уплачивают страховой взнос по обязательному личному страхованию при покупке билета и порой даже не подозревают, что при этом застраховались. Страховщиками выступают страховые компании, имеющие соответствующие лицензии. Планируется отмена обязательного страхования пассажиров и замена его обязательным страхованием ответственности перевозчиков. Тарифы на обязательное личное страхование пассажиров утверждаются страховым надзором и согласуются с Минтрансом России. Большую часть тарифа составляют отчисления в фонд предупредительных мероприятий перевозчика, средства которого направляются на цели повышения безопасности перевозок, поэтому оставшихся средств не достаточно для страховых выплат.
      Добровольное  страхование от несчастных случаев также как и обязательное имеет несколько организационных форм. В первую очередь различают индивидуальное и коллективное страхование от несчастных случаев.
      Договор индивидуального страхования заключается  физическим лицом, и его действие в основном распространяется на страхователя и членов его семьи. По договору коллективного страхования страхователем выступает юридическое лицо, а застрахованными – физические лица, в жизни и здоровье которых страхователь имеет материальный интерес. В основном договоры коллективного страхования заключаются либо работодателями в пользу своих работников, либо различными ассоциациями и обществами в пользу их членов (например, спортивные клубы, ассоциации охотников, творческие и профессиональные союзы и т.п.). Страховое покрытие по коллективному страхованию от несчастных случаев может ограничиваться только периодом профессиональной или общественной (спортивной) деятельности, а может распространяться и на частную жизнь застрахованного, что зависит от выбора страхователя.
      Индивидуальное  добровольное страхование от несчастных случаев принято подразделять на:
    полное страхование от несчастных случаев, предоставляющее страховую гарантию на любой период как частной, так и профессиональной жизни человека в течение действия договора;
    частичное страхование, предоставляющее гарантию только на определенный период жизнедеятельности человека, – наиболее распространенным является страхование от несчастных случаев на время поездки, путешествия, в том числе за рубеж;
    дополнительное страхование, т.е. использование страхования от несчастных случаев в качестве составляющей различных комбинированных или пакетных полисов.
      Например, автомобильное страхование от несчастных случаев в рамках полиса автомобильного страхования, гарантия выплаты двойной страховой суммы при наступлении смерти в результате несчастного случая в страховании жизни, гарантия по несчастным случаям в пакетном полисе главы семьи и др.
      Следует отметить, что страхование от несчастных случаев – это самое распространенное дополнение многих страховых полисов.
      Т.о. на основании изложенного материала  можно отметить, страхование  от несчастных случаев является традиционным видом личного страхования для страховой практики. Основная цель страхования от несчастных случаев является возмещение ущерба, нанесенного здоровью и жизни застрахованного, в результате несчастного случа.
 

    МЕСТО ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ В СТРУКТУРЕ СТРАХОВОГО РЫНКА РФ В 2010 ГОДУ
 
      Общий объем премий в 2010 году составил 1 041,1 млрд. руб., что на 6,5% превышает показатель предыдущего года. Объем совокупных выплат вырос на 4,6% и достиг 768,6 млрд. руб. Рост премий зафиксирован во всех видах страхования, максимальный – в страховании жизни 43,4% по сравнению с 2009 годом. Втрое место занимает личное страхование (без учета страхования жизни) прирост страховых премий в данном виде в 2010 году составил 20,1% (20,4 млрд. руб.)
      В имущественном страховании и  страховании ответственности наблюдается  сокращение выплат, во всех остальных  видах выплат растут по сравнению  с предыдущим годом. Быстрее всего  растут выплаты в страховании жизни – на 47,1%.
      Таблица 2.1
Динамика  российского страхового рынка в 2009-2010 году 



      Обязательные  виды страхования в 2010 году по-прежнему занимают более половины рынка -56,1%, однако их доля по сравнению с 2009 году сократилась практически на 1 процентный пункт (57% в 2009 году).
      Таблица 2.2.
      Динамика  рынка страхования за счет средств  населения в 2009-2010 году
 

      Согласно  таблице 2.2 общий объем премий (без ОМС) за счет средств населения в 2010 году вырос на 9,6% по сравнению с 2009 годом и составил 269 млрд. руб. По всем видам страхования наблюдается рост премий по сравнению с предыдущим годом. Выплаты сократились в страховании жизни, имущества, предпринимательских и финансовых рисков, в добровольном страховании, ДС в сумме с ОСАГО, а также на совокупном рынке без ОМС.
 

       Таблица 2.3
Динамика  рынка страхования за счет средств  юридических лиц в 2009-2010 году 

 

      Что касается объема премий за счет средств юридических лиц (Таблица 2.3), то: общий объем в 2010 году также увеличился - на 7,2% по сравнению с 2009 годом и составил 286,8 млрд. руб. Рост премий зафиксирован во всех видах страхования (прирост личного страхования в 2010 году – 20,4%), за исключением премий по страхованию ответственности и предпринимательских и финансовых рисков.
      Рост  страховых выплат наблюдается в  страховании жизни (204,9% или 3,8 млрд. руб.), а так же в личном страховании (без учета страхования жизни) (3,7%), имущественном, страховании предпринимательских и финансовых рисков, в остальных наблюдается сокращение.
      Структура премий по добровольному личному  страхованию представлена в графике 2.1, который свидетельствует о  том, что в личном страховании в 2010 году приходится 70,2% на ДМС, а лишь 29,8% на страхование от несчастных случае и болезни. По сравнению с 2009 годом доля ДМС которая составляла 73,5% в структуре премий в личном страховании - уменьшилась. А доля страхования от несчастных случаев увеличилась с 26,5% до 29,8%
 

      График 2.1 Структура премий по добровольному  личному страхованию 

      Исходя  из всего выше сказанного можно сделать  вывод о том, что:
    обязательные виды страхования, по-прежнему занимают более половины рынка-56,1%;
    несмотря на сложное финансовое положение предприятий и граждан в 2009 году, объемы страховых премий в 2010 году по отдельным видам страхования снизились, а по другим возросли, причем по некотором существенно (страхование жизни на 43,4%, личное без учета страхования жизни страхование- 20,1%, и др.).
    в 2010 году доля страхования физических лиц в общем объеме премий по сравнению с 2009 года незначительно возросла и составила 48,4%. Рост в основном пришелся на страхование жизни, что касается личного страхования (без страхования жизни), то его доля снизилась до 27,3%. А доля страхования за счет средств юридических лиц в общем объеме премий по сравнению с 2009 году сократилась до 51,6%
    в структуре премий по добровольному личному страхованию возросла доля страхования от несчастных случаев с 26,5% до 29,8% и уменьшилась доля по ДМС.
    улучшение большинства показателей свидетельствует о постепенном выходе из финансового кризиса, и восстановлении финансового состояния клиентов страховых компаний.
       Оценка  современного состояния страхового рынка в РФ была дана на основе данных центра стратегических материалов [14] и статья Е.Л. Прокопьева [8].
       Исходя, из всего выше сказанного можно сделать вывод, что страховой рынок РФ практически преодолел трудности возникшие в следствии экономического кризиса.
 

3. ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И ФИНАНГСОВЫЙ АНАЛИЗ ОАО СК «МОСКВА» 

       Общеэкономическая характеристика СК «Москва» дана в  соответствии с уставом страховой  компании [12] и информацией отраженной на сайте компании [15].
       3.1Общая характеристика страховой компании и ее положение в отрасли
       Акционерное общество «Страховая компания «Москва», учреждено решением общего собрания акционеров, протокол №1 от 08.12.1992г., зарегистрировано Московской регистрационной палатой 13.01.1993г., регистрационный номер 020.944.
       Общество  является юридическим лицом, открытым акционерным обществом, действует  на основании устава и законодательства Российской Федерации. СК «Москва» создано без ограничения срока его деятельности.
       Место нахождения страховой компании изменилось с 16 февраля 2010года: Российская Федерация, 125171, город Москва, Ленинградское шоссе, дом 16А, строение 2. прежним местоположение: Российская Федерация, 125171, город Москва, Новый Арбат 36/9.
       Целью общества является поддержка развития предпринимательства путем предоставления российским и иностранным юридическим  и физическим лицам страховой  защиты имущественных интересов при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых этими лицами страховых взносов (страховых премий).
       Уставный  капитал компании составляет 335 млн. рублей, разделен на 83 750 акций обыкновенных именных в бездокументарной форме номинальной стоимостью 4 000 рублей за 1 акцию.
       В случае увеличения уставного капитала общества за счет его имущества общество должно осуществлять размещение дополнительных акций посредством распределения  их среди акционеров.
       Общество  вправе размещать обыкновенные акции. Все акции общества являются именными и выпускаются в бездокументарной форме.
       Каждая  обыкновенная акция общества имеет  одинаковую номинальную стоимость  и предоставляет акционеру — ее владельцу одинаковый объем прав.
       Акционеры — владельцы обыкновенных акций  общества могут в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» участвовать лично или через полномочных представителей в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, также имеют право на получение дивидендов, а в случае ликвидации общества — право на получение части его имущества (ликвидационную квоту). Источником выплаты дивидендов является прибыль общества после налогообложения (чистая прибыль общества). Чистая прибыль общества определяется по данным бухгалтерской отчетности общества.
       Голосующей  является акция, предоставляющая ее владельцу право голоса по всем вопросам компетенции общего собрания либо по отдельным вопросам, оговоренным в федеральном законе.
       Голосующей  по всем вопросам компетенции общего собрания является полностью оплаченная обыкновенная акция, кроме акций, находящихся в распоряжении общества;
       Общество  вправе приобретать размещенные  им акции по решению общего собрания акционеров об уменьшении уставного капитала общества путем приобретения части размещенных акций в целях сокращения их общего количества.
       Акции, приобретенные обществом на основании  принятого общим собранием акционеров решения об уменьшении уставного капитала общества путем приобретения акций в целях сокращения их общего количества, погашаются при их приобретении.
       Оплата  приобретаемых обществом размещенных  им акций осуществляется деньгами, ценными бумагами, другим имуществом, имущественными или иными правами, имеющими денежную оценку.
       СК  «Москва» является дочерним обществом  ОАО «Аэрофлот».
       Данная  страховая компания является юридическим  лицом и имеет в собственности  обособленное имущество, учитываемое  на его самостоятельном балансе. Общество может от своего имени приобретать  и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
       Общество  имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке, указание на место  его нахождения и номер государственной регистрации.
       Страховая компания несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.
       Структура органов СК «Москва»:
       Органами  управления общества являются:
    общее собрание акционеров;
    совет директоров;
    единоличный исполнительный орган (генеральный директор);
    коллегиальный исполнительный орган (правление);
       Органом контроля над финансово-хозяйственной деятельностью общества является ревизионная комиссия.
       Совет директоров и ревизионная комиссия избираются общим собранием акционеров. Генеральный директор и правление избираются Советом директоров.
       Высшим  органом управления данного общества является общее собрание акционеров. Общество обязано ежегодно проводить годовое общее собрание акционеров в сроки не ранее чем через 2 месяца и не позднее чем через 6 месяцев после окончания финансового года.
       Совет директоров страховой компании осуществляет общее руководство деятельностью общества, за исключением решения вопросов, отнесенных федеральными законами и уставом к компетенции общего собрания акционеров.
       Члены совета директоров избираются общим  собранием акционеров в количестве не менее 5 членов на срок до следующего годового общего собрания акционеров.
       Члены Совета директоров могут переизбираться неограниченное количество раз.
       Руководство текущей деятельностью осуществляется единоличным исполнительным органом общества (генеральным директором) и коллегиальным исполнительным органом общества (правлением). Генеральный директор и правление подотчетны совету директоров общества и общему собранию акционеров.
       Правление является коллегиальным исполнительным органом страховой компании. Председателем правления по должности является Генеральный директор.
       Состав  правления в количестве не менее 3 (трех) человек утверждается советом директоров по представлению председателя правления.
       Ревизионная комиссия избирается общим собранием  акционеров на срок до следующего годового общего собрания акционеров из числа акционеров или его представителей. Ревизионная комиссия может состоять из одного ревизора. Члены ревизионной комиссии не могут одновременно являться членами совета директоров общества, а также занимать иные должности в органах управления общества.
       В обществе создается резервный фонд в размере 25 процентов уставного  капитала общества.
       Величина  ежегодных отчислений в резервный фонд составляет не менее 5 процентов от чистой прибыли общества. Указанные отчисления производятся до достижения размера резервного фонда, предусмотренного уставом.
       Резервный фонд может использоваться для выкупа акций общества в случае отсутствия других денежных средств.
       Страховые резервы формируются за счет начисленной  страховой премии в соответствии с Положением о резервах.
       Рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило  ОАО «СК «Москва» рейтинг надежности «А», т.е. высокий уровень надежности (Приложение 1). Таким образом, в краткосрочной перспективе данная страховая компания с высокой вероятностью обеспечит своевременное выполнение всех финансовых обязательств, как текущих, так и возникших в ходе деятельности.
       По  данным рейтингового агентства «Эксперт РА» по итогам 2009 года СК «Москва» собрала 739652 тыс. руб. страховых взносов, заняв 95 место (128-е в 2008 году и в 2007-107 место) среди российских страховых компаний. 

       3.2 Виды деятельности СК «Москва»
       СК  «Москва» осуществляет свою деятельность в соответствии с лицензиями:
       1. Лицензия Министерства финансов РФ на право проведения страховой и перестраховочной деятельности № 4063 Д от 12 мая 2004 года.
       2. Лицензия Министерства финансов РФ на право проведения страховой деятельности № 4618 В от 21 октября 2003 года.
       В соответствии с этими лицензиями и приложениями к ним СК «Москва» имеет право на осуществление следующих видов страховой деятельности:
    Страхование от несчастных случаев.
    Обязательное личное страхование авиапассажиров от несчастных случаев.
    Добровольное страхование от несчастных случаев
    Страхование водителей и пассажиров от несчастных случаев в автотранспортных средствах.
    Страхование летного состава на случай утраты профессиональной трудоспособности.
    Страхование лиц, выезжающих за границу.
    Страхование средств наземного транспорта.
    Страхование средств воздушного транспорта.
    Страхование автотранспортных средств.
    Страхование судов.
    Страхование воздушных судов.
    Страхование грузов.
    Страхование риска непогашения кредита.
    Страхование имуществе и убытков от перерыва в производственной деятельности.
      Страхование от огня и других опасностей жилых, служебных помещений и находящегося в них имущества.
      Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств.
      Страхование гражданской ответственности авиаперевозчика.
      Страхование гражданской ответственности юридических лиц.
      Страхование ответственности перевозчиков и грузоэкспедиторов.
      Страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц и окружающей природной среде в результате аварии на опасном производственном объекте.
      Страхование гражданской ответственности при осуществлении деятельности в качестве таможенного брокера.
      Страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов и авиаперевозчиков.
      Страхование ответственности таможенных перевозчиков.
      Страхование гражданской ответственности владельцев аэропортов, органов управления воздушным движением и аэропортовых служб.
      Страхование ответственности специализированного депозитария и управляющих компаний, осуществляемое в соответствии с Федеральным законом “Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации” от 24 июля 2002 года № 111-ФЗ.
      СК  «Москва» вправе осуществлять перестрахование.
      Тем самым СК «Москва» уделяет серьезное внимание максимальной защите имущественных интересов своих клиентов, созданию сбалансированного страхового портфеля и обеспечению финансовой устойчивости компании.
      Основа надежности любой страховой компании - это стабильная перестраховочная защита, которая осуществляется как на облигаторной (договорная), так и на факультативной (на основе отдельных соглашений) основе. 

      3.3 Основные показатели деятельности ОАО «СК «Москва» в 2007-2009 годах
      Основными факторами, влиявшими на деятельность компании в 2009 году, стали умеренный рост на финансовых рынках после падения вызванного финансовым кризисом (в 2008 году) и начало продаж полисов ОСАГО. Лицензию на осуществление, которого компания получила в конце 2008 года.
      В таблице ниже приведены размеры собранных страховых премий ОАО «СК «Москва» в 2007-2009 годах.
      Таблица 3.1
Размеры страховых премий ОАО «СК «Москва» в 2007-2009 гг. 

  2007 (тыс.  руб.)
2008 (тыс. руб.)
2009 (тыс.  руб.)
Изменение (%)
08/07 09/08
Собранные премии, в т.ч. 522 693 535 363 685 127 2 28
1. Аэрофлот, в т.ч 353 042 350 418 447 944 -1 28
- авиация 319 333 320 056 417 105 0 30
-прочие  виды 33 709 30 362 30 839 -10 2
2. Дочерние и зависимые предприятия Аэрофлота, в т.ч.
114 573 103 072 181 871 -10 76
-авиация 89 838 74 254 146 564 -17 97
-прочие  виды 24 735 28 818 35 307 17 23
3. Прочие клиенты 55 078 81 873 55 312 49 -32
-авиация 7 222 5 888 4 976 -18 -15
-прочие  виды 47 856 75 985 50 336 59 -34
 
      В 2008 году продолжалась, имевшая место  в прошлые годы, тенденция по снижению тарифов в авиационном страховании. Несмотря на это Компании удалось немного превысить размер собранных страховых премий (на 2% или 12 670 тыс. руб.) в сравнении с уровнем 2007 года за счет расширения парка воздушных судов Аэрофлота и его дочерних предприятий, а так же развитием страхования выезжающих за рубеж.
      Сборы страховых премий по договорам авиационного страхования с Аэрофлотом остались на уровне 2007 года – снижение тарифов компенсировалось расширением парка воздушны судов.
      Снижение  сборов премий по прочим договорам  с Аэрофлотом обусловлено в первую очередь снижением тарифов по страхованию летного состава  Аэрофлота от утраты профессиональной трудоспособности – по сравнению с 2007 годом премия уменьшилась на 5 708 тыс. руб., что частично компенсировано ростом премий по страхованию имущества на 1 063 тыс. руб. и обязательному страхованию авиапассажиров на 1 563 тыс. рублей.
      Размер  страховых  премий по договорам авиационного страхования с дочерними предприятиями Аэрофлота уменьшился на 15 584 тыс. руб. или на 17% по сравнению сданными 2007 года. Данный фактор отчасти был компенсирован ростом премий по договорам авиастрахования с ОАО «Аэрофлот Дон» на 6 646 тыс. руб. и ЗАО «Аэрофлот - Карго» на 12 890 тыс. руб.
      Снижение  премий по авиационным договорам  с прочими клиентами обусловлен прекращением сотрудничества с ОАО  «Дальавиа» в связи с его банкротством, что повлекло за собой снижение фактического размера собранных премий по договорам страхования авиакаско и ответственности авиаперевозчика на 3 142 тыс. руб. от запланированного.
      Основными факторами роста премий по неавиационным  договорам страхования с прочими  клиентами, который составил 59% 28 129 тыс. руб., являются:
    рост сборов по договорам страхования выезжающих за рубеж с физическими лицами на 20 532 тыс. руб.;
    рост сборов по договорам автострахования (8 715 тыс. руб.);
    увеличение с 40% до 70% доли ответственности во входящем перестраховании риска утраты профессиональной трудоспособности летного состава Аэрофлота (3 040 тыс. руб.);
      А в 2009 году сборы страховых премий СК «Москва» составили 685 127 тыс. руб., что на 149 7643 тыс. руб. (или 28%) больше чем в 2008 году. Данный рост вызван в первую очередь увеличение сборов премий по авиационным видам страхования в связи с повышением тарифов по разделу ответственности перевозчика, обусловленным произошедшим в 2008 году страховым случаем (катастрофа Boeing-737 в Перми), расширением парка застрахованных воздушных судов.
      Сборы премий по договорам авиационного страхования  с Аэрофлотом выросли на 97 049 тыс. руб., что обусловлено ростом парка застрахованных воздушных судов – общая стоимость застрахованных ВС на 31.12.2009 года более чем в 2 раза превосходит аналогичный показатель на 31.12.2008 года.
      Страховые премии по договорам авиационного страхования  с дочерними предприятиями Аэрофлота  выросли на 72 310 тыс. руб. или на 97% по сравнению с данными 2008 года. Основной причиной данного роста явилось повышение западным рынком страховых тарифов как по страхованию авиокаско, так и по страхованию ответственности авиаперевозчика, в связи с высокой убыточностью в прошлом страховом периоде.
      Упомянутое  выше повышение страховых тарифов  также отразилось на размере премий по прочим видам страхования с дочерними предприятиями Аэрофлота – премия по договорам страхования ответственности ЗАО «Аэромар» и ООО «Аэропорт Москва» выросла в 2009 году на 5 478 тыс. рублей. Получение Компанией в 2009 году лицензии на страхование ОСАГО позволило собрать дополнительно 1 619 тыс. руб. страховых премий по договора с дочерними предприятиями Аэрофлота.
      Снижение  премий по авиационным договорам  с прочими клиентами обусловлен прекращением в 2008 году сотрудничества с ОАО «Дальавиа» в связи с  банкротством – сборы премий по этому договору в 2008 году составили 1 176 тыс. руб.
      Основными факторами уменьшения премий по неавиационным  договорам с прочими клиентами, которая составила 34% или 25 649 тыс. руб., являются:
    общее сжатие страхового рынка России в результате последствия финансово-экономического кризиса;
    снижение сборов по договорам выезжающих за рубеж с физ. лицами на 23 833 тыс. руб.;
    прекращение договора входящего перестрахования риска утраты профессиональной трудоспособности летного состава Аэрофлота с ОАО «Альфастрахование» (- 7 126 тыс. руб.);
 
      Еще одним важным показателем деятельности страховой компании являются страховые выплаты (Таблица 3.2).
      Таблица 3.2
Размер  страховых выплат ОАО «СК «Москва» в 2007-2009 гг. 

  2007 (тыс.  руб.)
2008 (тыс.  руб.)
2009 (тыс.  руб.)
Изменение (%)
08/07 09/08
Выплаты возмещения, в т.ч. 42 769 502 704 381 443 1075 -24
1. Аэрофлот, в т.ч 22 601 127 358 342 250 464 169
- авиация 10 796 112 740 320 689 944 184
-прочие  виды 11 805 14 618 21 561 24 47
2. Дочерние и зависимые предприятия Аэрофлота, в т.ч.
2 875 340 011 6 509 11 726 76-98
-авиация 1 410 326 733 271 23 073 -100
-прочие  виды 1 465 13 278 6 238 806 -53
3. Прочие клиенты 17 293 35 335 32 684 104 -8
-авиация 1 932 1 991 139 3 -93
-прочие  виды 15 361 33 344 32 545 117 -2
 
       Ключевым  фактором определившим рост выплат страхового возмещения в 2008 году, явилась катастрофа 14 сентября 2008 года в Перми Boeing-737, принадлежавшего ЗАО «Аэрофлот-Норд». В связи с данным событием в 2008 году были произведены выплаты по договору страхования авиакаско с ЗАО «Аэрофлот-Норд» в размере 323 566 тыс. руб. и по договору страхования ответственности с Аэрофлотом в размере 76 412 тыс. руб.
       Крупнейшие  выплаты в 2008 году:
    гибель 14.09.2008 самолета Boeing-737: 323 566 тыс. руб. (ЗАО «Аэрофлот Норд»);
    выплаты родственникам пассажиров потерпевшего катастрофу Boeing-737: 76 412 тыс. руб. (ОАО «Аэрофлот»);
    повреждение 28.02.2008 фюзеляжа Airbus-321 (ответственность): 11 283 тыс. руб. (ЗАО «Аэромар»);
    повреждение 06.11.2006 фюзеляжа DC-10: 10 303 тыс. руб. (ОАО «Аэрофлот»);
    повреждение 10.04.2006 двигателя ИЛ-96: 7 305 тыс.руб. (ОАО «Аэрофлот»).
      Что касается 2009 года, то ключевыми факторами, определившими размер выплат страхового возмещения в 2009 году, являются катастрофа 14 сентября 14 сентября 2008 года в Перми Boeing – 737, принадлежавшего ЗАО «Нордавиа» и конструктивная гибель самолета ТУ 154, принадлежавшего ЗАО «аэрофлот »в а/п «Пулково» 30.06.2008.
      В 2009 году были произведены выплаты по договору страхования ответственности авиаперевозчика с Аэрофлотом в размере 205 414 тыс. руб. (в 2008 году по данному событию по договору с Аэрофлотом было получено 76 412 тыс. руб.). Кроме этого, рост выплат страхового возмещения по авиационным договорам с Аэрофлотом так же был обусловлен увеличением размера выплат по договорам страхования авиакаско. За 2009 год Аэрофлоту было выплачено 53 664 тыс. руб. по разделу страхования восточного флота, что на 211% больше показателя 2008 года, и 57 990 тыс. руб. по ВС западного флота. Что на 204% больше показателя 2008 года.
      Выплату Аэрофлоту по прочим видам страхования  выросли за 2009 год на 6 943 тыс. руб. или на 47%, что в основном связано с ростом выплат по договору ДМС загранпредставителей Аэрофлота. По данному договору размер выплат вырос на 6 495 тыс. руб. (52%) по сравнению с аналогичным показателем 2008 года.
      Снижение  объема выплат по авиационным договорам  страхования с дочерними предприятиями  Аэрофлота объясняется завершением  в 2008 году процедуры урегулирования убытка связанного с катастрофой Boeing – 737 в Перми в части выплат по полису каска (323 566 тыс. руб.).
      Крупнейшие  выплаты в 2009 году:
    выплаты родственникам пассажиров потерпевшего катастрофу Boeing – 737 205 414 тыс. руб. (ОАО «Аэрофлот»);
    разрушение двигателя в а/п Пулково 30.06.2008 Ту-154 М: 42 196 тыс. руб. (ОАО «Аэрофлот»)
    повреждение 15.07.2007 двигателя Ил-96: 28 428 тыс. руб. (ОАО «Аэрофлот»);
    повреждение 18.09.2008 фюзеляжа Airbus-320: 22 500 тыс. руб. (ОАО «Аэрофлот»).
 
      Изменение страховых резервов (Таблица 3.3) за 2007 год определилось следующими факторами:
    уменьшением сбора премий по авиационным видам страхования по договорам с Аэрофлотом, что повлияло на уменьшение резерва незаработанной премии;
    отсутствием крупных выплат и заявлением большого числа новых убытков по авиакаско, что повлияло на уменьшение резерва произошедших, но не заявленных убытков;
    заявлением новых убытков по договорам входящего перестрахования с ОСАГО «Ингосстрах», высокая убыточность по договорам страхования автотранспорта и принятие Компанией в перестрахование части рисков утраты профессиональной трудоспособности летного состава Аэрофлота, что повлияло на увеличение резерва заявленных, но не урегулированных убытков.
      Изменение резервов за 2008 год (Таблица 3.3) определилось следующими факторами:
    катастрофой Boeing-737 в Перми, что повлияло на рост резерва заявленных, но не урегулированных убытков на 72 971 тыс. руб., а так же рост резерва произошедших, но незаявленных убытков на 349 963 тыс. руб.;
    ростом убыточности по договорам страхования авиакаско с аэрофлотом, что повлияло на рост резерва заявленных, но неурегулированных убытков на 115 742 тыс. руб.;
    отрицательным финансовым результатом авиокаско, что привело к уменьшению стабилизационного резерва на 42 566 тыс. руб.;
    выплатами страхового возмещения по договорам входящего перестрахования имущества с ОСАГО «Ингосстрах», что привело к росту резерва произошедших, но не заявленных убытков на 12 680 тыс. руб.
       Изменением  резервов за 2009 год (Таблица 3.3) как и  в 2008 году, во многом определилась портфелем авиационных договоров страхования:
    рост страховых премий по авиационным договорам страхования с Аэрофлотом и его дочерними предприятиями, а также по договорам страхования ответственности с ЗАО «Аэромар» и ООО «Аэропорт Москва», привел к увеличению резерва незаработанной премии на 101 468 тыс. руб.;
    урегулирование большого числа убытков по авиационным договорам страхования привело к снижению резерва заявленных, но неурегулированных убытков на 115 128 тыс. руб.; новый заявленный убыток по договору страхования ответственности ООО «Аэропорт Москва» привел к увеличению данного резерва на 88 782 тыс. руб.;
    урегулирование катастрофы Boeing-737 в Перми привело к стабилизации резерва произошедших, но незаявленных убытков –за 2009 год данный резерв по авиационным видам страхования уменьшился на 117 594 тыс. руб.;
    положительный фин. результат по авиационным видам страхования привел к увеличению стабилизационного резерва на 21 895 тыс. руб.
 
Таблица 3.3
Размер  страховых резервов СК «Москва» в 2007-2009 гг. 

  2007 год (тыс.  руб.)
2008 год (тыс.  руб.)
2009 год (тыс.  руб.)
Изменение (%)
08/07 09/08
Всего страховых резервов 449 117 980 257 956 964 118 -2
в том  числе          
Резерв  незаработанной премии 227 273 233 997 340 041 3 45
Резерв  произошедших, но незаявленных убытков 50 859 418 124 298 408 722 -29
Резерв  заявленных, но неурегулированных убытков
80 998 280 418 246 348 246 -12
Стабилизационный  резерв 89 987 47 718 72 167 -47 51
 
       В таблице 3.4 приведены размеры чистой прибыли/убытка анализируемой страховой компании.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.