На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Анализ деятельности коммерческих банков в части активных операций

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 13.05.2012. Сдан: 2011. Страниц: 17. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


СОДЕРЖАНИЕ 

Введение 3
1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности 4
1.1.Экономическая  сущность активных  операций 4
1.2. Характеристика основных  видов активных  операций 5
1.3. Структура и управление  банковскими активами. 7
2. Анализ деятельности  коммерческих банков  в части активных  операций 13
2.1. Российский опыт  управления ликвидностью  активов 13
2.2. Зарубежный опыт  деятельности коммерческих  банков в области  активных операций  и перспективы  использования его  в России 16
Заключение 22
Список  использованной литературы 24 
 

 

Введение

 
     Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального  и эффективного рыночного механизма  остается лишь благим пожеланием.
     Коммерческие  банки – универсальное кредитное  учреждение, создаваемое для привлечения  и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления  многих других банковских операций.
     Коммерческие  банки осуществляют активные и пассивные  операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического  единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без  активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и  сокращение расходов.
     Что же касается данной работы, то в ней  как раз и будут исследованы  операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют  одно из первостепенных значений, так  как процессы образования кредитных  ресурсов и их использования находятся  в тесной взаимосвязи.
     Цель  работы рассмотреть активные операции коммерческих банков. Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:
    определить сущность активных операций коммерческих банков;
    выяснить структуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;
    изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков России;
    отразить зарубежный опыт деятельности коммерческих банков в области активных операций и перспективы использования его в России.
 

1. Активные  операции, их роль  и место в банковской деятельности

1.1.Экономическая  сущность активных операций

 
     По  классификации активных операций, как  и по структуре активов сложились  разные точки зрения.
     По  мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются [14,с.113]:
    кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
    инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
    кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
    прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
     Лаврушин  считает, что наиболее распространенными  активными операциями банков являются [10,с.110]:
    ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
    инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
    депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет  и резервный счет) и других коммерческих банках;
    прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.
     Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции [18,с.209].
     Антонов П.Г., Пессель М. [7,с.22]выделяет такие же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И. [14,с.115], то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции.
     Что касается меня, то я придерживаюсь  мнения Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые  включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными  видами активных операций банков.

1.2. Характеристика основных видов  активных операций

 
     Кредитные операциий кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к  ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.
     Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение  долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики  должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций [4,с.49].
     Кредитные операции занимают наибольшую долю в  структуре статей банковских активов.
     Инвестиционные  операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.
     Указанные операции также приносят банку доход  посредством прямого участия  в создании прибыли. Экономическое  назначение указанных операций, как  правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно  в производство.
     Разновидностью  инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату  аренды. Указанные  вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит  в обеспечении условий для  банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.
     Кассовые  операции. Наличие кассовых активов  в необходимом размере – важнейшее  условие обеспечение нормального  функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для  размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату  персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит  от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.
     Значение  банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение  денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между  массой бумажных, кредитных купюр  и билонной (разменной) монетой [2,с.43].
     Прочие  операции.  Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В  российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной  валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.
     Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа  иностранной валюты или драгоценных  металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые  можно использовать для удовлетворения претензий  кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает  доверенным лицом по отношению к  собственности, переданной ему в  управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению  своих клиентов.

1.3. Структура и управление  банковскими  активами.

 
     Активные  операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому  итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом  рисковых активов, объемом критических  и неполноценных активов и  признаками изменчивости активов.
     Существуют  разные подходы к определению  структуры банковских активов.
     Многие  экономисты, в частности Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил и Р. Смит, активы коммерческих банков разделяют на 4 основные категории [19,с.39]:
     1.Кассовая  наличность и приравненные к  ней средства.
     2.Инвестиции  в ценные бумаги.
     3.Ссуды.
     4.Здания  и сооружения.
     В зарубежной практике принято в статью «Наличные деньги и приравненные к ним средства» включать средства на счетах в федеральных резервных банках и других коммерческих банках, банкноты и монеты, а также платежные документы в процессе инкассирования. Все эти средства необходимы для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия различных операционных расходов.
     Что касается инвестиций в ценные бумаги, то коммерческие банки покупают эти  ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также  для использования их в качестве обеспечения обязательств по вкладам  перед различными органами власти.
     В развитых странах подавляющая часть  всех инвестиций приходится на государственные  ценные бумаги. С целью обеспечения  ликвидности банки помещают сравнительно небольшие суммы и в другие ценные бумаги: банковские акцепты, обращающиеся на рынке коммерческие бумаги, брокерские ссуды и сертификаты товарно-кредитных  корпораций, облигации правительственных  учреждений, первоклассные облигации  корпораций.
     Что касается статьи «Здания и оборудование», то здесь глобальных проблем по управлению этими активами, как правило, не возникает, так как вопросами вложения средств в здания и оборудование не приходится заниматься ежедневно.
     В работе российских экономистов также  встречается группировка активов  по степени ликвидности, так например, у Белоглазовой Г.Г. эта группировка  выглядит следующим образом [12,с.28]:
     1.Ликвидные  активы- остатки средств в кассе,  денежные средства в пути, прочие  денежные средства, остатки средств  на счетах хозрасчетных и нехозрасчетных  предприятий и организаций банка,  остатки средств на счетах  у иностранных банков, на корреспондентских  счетах в ЦБР, а также приобретенные  банком облигации государственных  займов и выданные кредиты  и другие виды платежей в  пользу банка со сроком погашения  до одного месяца.
     2.Ссуды. Ими обеспечивается получение основной части доходов банка. У наших коммерческих банков ссуды – преобладающая форма активов. Наиболее ликвидные ссуды это ссуды, предоставляемые другим банком (особенно ссуды до востребования), а также краткосрочные ссуды предприятиям и организациям. Причем ликвидность последних возрастает в связи с тем, что принятые в их обеспечение ценности могут быть перезаложены коммерческим банком в центральном банке для получения от него краткосрочных кредитов. Ликвидность долгосрочных ссуд с учетом существующих условий их предоставления чрезвычайно низка. Сложившаяся у нас практика такова, что долгосрочные ссуды предоставляются в основном без всякого обеспечения. Это резко снижает их ликвидность и повышает риски коммерческих банков от их невозврата.
     3.Инвестиции  в паи и ценные бумаги предприятий,  организаций, кооперативов других  банков. Для отечественных коммерческих  банков эти активы наименее  ликвидны по сравнению со ссудами,  так как при отсутствии развитого вторичного рынка ценных бумаг реализация акций и облигаций предприятий весьма затруднительна.
     4.Основные  фонды банка. Вложения средств  в эти активы имеют относительно  низкий удельный вес в активах  коммерческих банков и не связаны  непосредственно с получением  прибыли. Но именно эти активы  создают  коммерческим банкам  материальную основу для получения  прибыли. 
     Лаврушин  О.И. все активы банка разбивает  группы по степени ликвидности в  зависимости от срока погашения, так как для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим  обязательствам структура активов  коммерческого банка должна соответствовать  качественным требованиям ликвидности. Активы банка делятся на: высоколиквидные  активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность); ликвидные  активы, и активы долгосрочной ликвидности [10,с.45].
     К активам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся: наличность и приравненные к ним средства, средства на счетах в Центральном банке, Государственные  долговые обязательства и др. Эти  средства относятся к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости  изъятию из оборота банка.
     В состав ликвидных активов входят, кроме перечисленных высоколиквидных  активов, все кредиты, выданные кредитной  организацией в рублях и иностранной  валюте, со сроком погашения в течение  ближайших 30 дней, а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в ближайшие 30 дней.
     К активам долгосрочной ликвидности  относятся все кредиты, выданные кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года, а  так же 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия выше года, кредиты просроченные за минусом  ссуд, гарантированных Правительством, под залог ценных бумаг, под залог  драг. металлов.
     Устанавливая  рациональную структуру активов  банк должен выполнять требования к  ликвидности, а следовательно, иметь  достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно ликвидных  средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей степени долгосрочной ликвидности.
     Норматив  мгновенной ликвидности рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных  активов банка к сумме его  обязательств по счетам до востребования.
     Норматив  текущей ликвидности представляет собой отношение суммы ликвидных  активов кредитной организации  к сумме ее обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней.
     Норматив  долгосрочной ликвидности определяется как отношение выданных банком кредитов сроком погашения свыше года к  капиталу кредитной организации  и обязательствам свыше года. Выше названные нормативы применяются  в процессе управления активами.
     Так же активы банков можно сгруппировать  от степени риска.
     По  степени риска делятся на пять групп:
     К первой группе относятся активы, имеющие  нулевую степень риска: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском  и резервном счетах в ЦБ, государственные  ценные бумаги.
     Ко  второй группе относятся активы с 10% степенью риска. В нее входят остатки  на корреспондентских счетах в иностранных  банках.
     Для третьей группы активов вероятность  возникновения рисков составляет 20%. Они охватывают инвестиции банков в  ценные бумаги местных органов власти.
     Четвертая группа включает активы с 50%  риском. В эту группу включены: остатки  средств на корреспондентских счета  российских коммерческих банков, гарантии и поручительства, выданные банком.
     Для пятой группы риск составляет 100%. К  ней относятся краткосрочные, долгосрочные и просроченные ссуды, все остальные  инвестиции банка.
     С точки зрения доходности выделяют две  группы активов [7,с.52]:
     а) приносящие;
     б) не приносящие доход.
     К активам, приносящим банку доход, относятся: ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть депозитных операций и прочие операции.
     К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность, остатки средств  на корреспондентском и резервном  счетах ЦБ, инвестиции в основные фонды  банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в общей сумме  активов, тем эффективнее они  размещены.
     Таким образом, можно заметить, что группируются банковские активы по нескольким критериям  и разными авторами по-разному. 

 

     

2. Анализ деятельности  коммерческих банков  в части активных  операций

2.1. Российский опыт управления ликвидностью активов

 
     Понятие ликвидность коммерческого банка  означает возможность банка своевременно и полно обеспечить выполнение своих  долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что  определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением  и величиной средств по статьям  актива и пассива баланса с  учетом соответствующих сроков.
     Таким образом, ликвидность коммерческого  банка базируется на постоянном поддержании  объективно необходимого соотношения  между тремя ее составляющими - собственным  капиталом банка, привлеченными  и размещенными им средствами путем  оперативного управления их структурными элементами. Так вот нас как  раз интересует управление третьей  составляющей.
     В мировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется посредством  ряда методов, которым, в частности, относятся метод общего фонда  средств и метод распределения  активов.
     Сущность  первого метода заключается в  том, что в процессе управления активами все виды ресурсов, а это вклады и остатки средств на счетах до востребования, срочные вклады и  депозиты, уставный капитал и резервы, объединяются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. Далее средства этого совокупного фонда распределяются между теми видами активов, которые  с позиции банка являются наиболее приемлемыми с точки зрения прибыльности. При этом обязательным условием является соблюдение адекватного уровня ликвидности  средств, вложенных в соответствующие  активы, т.е. всегда должно поддерживаться равновесие «прибыльность-ликвидность» [11,с.132].
     При использовании метода распределения  активов, или метода конверсии средств, учитывается зависимость ликвидных  средств от источников привлеченных банком средств и устанавливается  определенное соотношение между  соответствующими видами активов и  пассивов.
     В соответствии с этим методом определяется несколько центров ликвидности, которые еще иначе называют "банками  внутри банка". В частности, такими центрами являются: вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы. Из каждого  такого центра средства могут размещаться  только в определенные виды активов, с тем расчетом, чтоб обеспечить их соответствующие прибыльность и  ликвидность. Основным достоинством метода распределения активов по сравнению  с методом общего фонда средств  считается то, что на основе расчета  он позволяет более точно установить долю высоколиквидных активов и  за счет ее уменьшения вложить дополнительные ресурсы в высокодоходные активы - ссуды предприятиям и организациям.
     В определенной мере в части кредитных  операций метод распределения активов  рекомендован ЦБ России коммерческим банкам для использования на практике. В соответствии с предложенными  рекомендациями коммерческие банки  должны постоянно поддерживать определенные соотношения между привлеченными  средствами в разрезе таких источников как вклады, депозиты, межбанковские  кредиты, собственные средства, средства на счетах до востребования и размещенными средствами в краткосрочные и  долгосрочные ссуды банка. При этом учитываются конкретные сроки, на которые  привлечены и размещены средства.
     В отдельных случаях, когда уровень  ликвидности коммерческого банка  существенно снижается, и он не может  самостоятельно решить возникшие временные  проблемы, связанные с выполнением  своих обязательств перед своими клиентами, соответствующую экономическую  помощь ему оказывает ЦБ России, который главным образом осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением с  использованием как экономических, так и административных методов управления.
       В настоящее время регулирование  деятельности коммерческих банков  осуществляется посредством соответствующих  нормативов, введенных в действие  ЦБ России в 1991 году.
     В целом российский опыт в области  управления ликвидностью активов имеет  свои особенности, обусловленные, прежде всего многолетней государственной  монополией на банковское дело.
     В современное время ликвидность  банков достигалась путем балансирования их активов и пассивов.
     Мировой и отечественный опыт позволяет  определить классические рычаги воздействия  Центрального банка на кредитные  институты с целью поддержания  их ликвидности. Эти рычаги следующие [16,с.93]:
    резервирование средств в Центральном банке;
    рефинансирование;
    операции Центрального банка на открытом рынке;
    ограничения объема ссуды одному заемщику. 
     Одновременно  этот опыт позволяет назвать наиболее типичные причины нарушения ликвидности  банков. Такими причинами являются:
     1) внутренние:
      несбалансированность кредитных ресурсов и вложений по срокам и суммам;
      выдача крупных кредитов одному заемщику;
      ошибки в оценке залога;
      неправильное использование резервного капитала и фондов страхования кредитных рисков;
      недооценка кредитного риска (в том числе возможности его увеличения);
      злоупотребление и ошибки в управлении;
      недостоверность данных бухгалтерского учета;
     2) внешние:
      экономический кризис, спад производства;
      сильная инфляция.
     Сейчас  наиболее часто встречающиеся в  практике российских банков внутренними  причинами нарушения ликвидности  являются:
    отсутствие практики оценки кредитных рисков на базе показателя кредитоспособности заемщиков;
    недостаточная  профессиональная подготовленность кадров.
     Таким образом, выполнять задачу управления ликвидностью активов, поддержание  ее на требуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности  и соблюдение требований предъявляемых  к нему со стороны ЦБ России. В  этих целях коммерческий банк должен все время наращивать собственный  капитал, стремиться к формированию "надежных" и дешевых кредитных  ресурсов с более длительными  сроками нахождения их в обороте  банка, строить кредитную политику так, чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать их в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения в объемах  и  на сроки в соответствии с  объемами и сроками привлечения  ресурсов, формировать оптимальную  структуру активов, с увеличением  в ней доли ликвидных активов, чтобы всегда быть готовым выполнить  правомерные требования акционеров, вкладчиков, кредиторов и всех клиентов, добиваться ускорения оборачиваемости  кредитных ресурсов, не допуская безвозвратной  потери этих средств, приумножать доходы и прибыль банка.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.