На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Работы организаций с коммерческими банками в Калининграде

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 13.05.2012. Сдан: 2011. Страниц: 26. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


СОДЕРЖАНИЕ
      Введение………………………………………………………………...............3
      Глава 1: Коммерческие банки в Калининграде………………………………6
      1.1. Сущность банков…………………………………………………..............6
      1.2. Принципы деятельности коммерческого  банка…………………………9
      1.3. Коммерческие банки Калининградской области………………………11
          1.4. Банковские и финансовые услуги……………………………………….24
      Глава 2: Открытие расчетного счета и операции по нему…………………27
      2.1. Расчетный счет…………………………………………………………...27
      2.2. Безналичные расчеты………………………………………………........30
      2.3. Расчетно - кассовое обслуживание……………………………………..36
      Глава 3: Оформление депозитного сертификата…………………………...42
      Глава 4: Оформление ссуды………………………………………………….47
      4.1. Виды кредитов…………………………………………………………....47
      4.2. Порядок оформления кредитов…………………………………………50
      Глава 5: Работа с ценными бумагами……………………………………….52
      5.1. Ценные бумаги: определение, фундаментальные свойства…………..52
  5.2. Классификация ценных бумаг………………………………………….54
      Глава 6: Использование возможностей лизинга и факторинга……….......60
      6.1. Лизинг……………………………………………………………………60
      6.2. Факторинг………………………………………………………………..62
      Глава 7: Выбор надежного банка………………………………………........65
      Заключение…………………………………………………………………...68
    Список использованной литературы……………………………………….70
         Приложения………………………………………………………………….71
 

Введение
     Современная кредитная система объединяет различные  финансовые, кредитно-финансовые институты, действующие на рынке ссудных  капиталов. Они осуществляют накопление и мобилизацию денежного капитала.
     Современная кредитная система состоит из следующих институциональных звеньев (ярусов):
     I. Центральный (государственный, Народный) банк; государственные и полугосударственные банки.
     II. Банковский сектор (коммерческие (деловые), сберегательные, инвестиционные, ипотечные, специальные торговые банки).
     II. Специализированные небанковские кредитно – финансовые институты (трастовые компании и отделы, судно - сберегательные ассоциации, кредитные союзы, благотворительные фонды, финансовые компании, инвестиционные компании и фонды, лизинговые компании и отделы, факторинговые компании и т.п.)
     IV. Страховой сектор (государственные и негосударственные страховые компании, пенсионный фонды).
     В России первые финансово – кредитные  учреждения, выполняющие отдельные  банковские операции, появились в  середине XVI века. К 1861 году кредитная система России была представлена дворянскими и банковскими фирмами. Первые специализировались на кредитовании помещиков под залог имений, вторые предоставляли кредиты для промышленности и торговли.
     После отмены крепостного права в России кредитная система получила бурное развитие. В 1861 году были созданы Государственный  банк России и общества взаимного  кредита. Со  временем расширился круг деятельности финансово – кредитных  учреждений, увеличился перечень  и  объем услуг, которые они оказывали  клиентам. К началу XX  века в России действовало более 16 тысяч кредитных институтов. 
     После 1917 года утвердилась монополия государства  на банковское дело. Это проявлялось  в слиянии бывших частных банков с Государственными банками в  Единый Общегосударственный банк РСФСР. Были ликвидированы ипотечные банки, закрытые биржи, ломбарды, запрещены  операции с ценными бумагами.
     В период нэпа происходят определенные изменения в экономической политике государства, что не могло не отобразиться на банковской системе, которая приняла  следующий вид:
- государственный  банк (осуществлявший 65% всех расчетов  в народном хозяйстве);
- банки  специализированные: Промбанк, Центрсельхозбанк, коммунальные банки, Всекобанк  (для потребительской и промысловой  кооперации);
- акционерные  отраслевые и территориальные  банки;
- кооперативные  банки;
- сберегательные  кассы;
- частнокапиталистические  общества взаимного кредита;
- фондовые  биржи.
     Причем  специализированные банки не имели  строго целевого назначения. Они старались  привлечь клиентов из различных сфер деятельности. Наличие в стране большого количества банков приводило к конкуренции  между ними в области клиентуры, процентной политики т.д. Обещая более  высокие проценты по вкладам, было необходимо обеспечить высокорентабельное вложение средств. В рассматриваемый период (1921-1930 гг.) централизованное планирование сочеталось с активной банковской деятельностью.
     Современная банковская система зародилась в 30 – е годы, в период перехода от золото - бумажной к денежно-бумажной системе. Именно в этот период начинается деление мировой банковской системы  на «восточную» и «западную». Западная модель формируется после выхода из Великой депрессии. Она представлена двухуровневой (в дальнейшем – трехуровневой) денежно- банковской системой США на основе Федеральной резервной системы.
     Восточная модель возникла в СССР (в последствии  – в странах социалистического  лагеря) после завершения нэпа. Это  была многоуровневая, многопрофильная, однобанковская система. Она имела  древообразную структуру. В этой системе каждый банк имел связи с  ограниченным количеством своих  лоро-банков (банков более низкого  уровня) и только с одним ностро-банком (более высокого уровня). Районные отделения  банков подотчетны городским, городские  – областным, областные – республиканским, республиканские в свою очередь, - Государственному банку.. Данная система  просуществовала полвека, пережила коллективизацию, индустриализацию, войну, послевоенную разрух, НТР без существенных изменений.
     Как бы ни оценивали нынешнее состояние  банковской системы России, она существует, развивается и постепенно наращивает перечень и объемы необходимых рыночной экономике России банковских операций. К 2003 г. банковская система России имеет в своем составе около полутора тысячи банков, и хотя наши банки нельзя сравнить с банками передовых западных стран, темпы развития российской банковской системы достаточно высоки – эти темпы не имеют аналогов в мировой практике.
     В России во второй половине 1998 г. произошел, по сути, крах банковской системы на фоне глубокого экономического кризиса в стране. В целом большинство Российских банков, даже признанных системообразующими, понесли во время кризиса очень большие убытки.
     Есть  еще одна серьезная проблема –  продолжающееся бегство отечественного капитала из страны. Хотя с 2002 года появились  некоторые признаки инвестиционного  роста (5-7%), однако стабильным этот рост назвать пока трудно. 
 
 
 

Глава 1. Коммерческие банки в Калининграде
1.1.Сущность  банков
     Современный коммерческий банк — это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности  и срочности.
     Основное  назначение банка — посредничество в перемещении денежных средств  от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.
     Наряду  с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и  другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские, дилерские фирмы и д. Но банки  как субъекты финансовой системы  имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов.
     Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.
     Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости их активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.
     В своей деятельности банки руководствуются  законами РФ и нормативными актами издаваемыми Центральным банком РФ.
     По  российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что только он имеет  исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции1:
     1) привлечение во вклады денежных  средств физических и юридических  лиц;
     2) размещение привлеченных денежных  средств юридических и физических  лиц от своего имени и за  свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
     3) открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц.
     4) осуществление расчетов по поручениям  физических и юридических лиц.
     5) инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  юридических и физических лиц.
     6) купля -продажа иностранной валюты  в наличной и безналичной формах.
     7) привлечение во вклады и размещение  драгоценных металлов.
     8) выдача банковских гарантий.
     9) осуществление переводов денежных  средств по поручению физических  лиц без открытия банковских  счетов (за исключением почтовых  переводов).
     Кроме банков банковские операции могут осуществлять и организации, которые называются небанковскими кредитными организациями. Эти организации имеют право  осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством. При этом допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.
     Но  не многообразие услуг, предоставляемых  банками, объясняет их роль в современной  экономике. Исключительное значение банков определяется прежде всего тем, что  они могут:
• образовывать платежные средства;
• выпускать  платежные средства в оборот;
• осуществлять изъятие платежных средств из оборота.
     Банки создают новые деньги в виде кредитов. Выпуск их в оборот осуществляется в виде записи на счет клиента суммы  кредитных денег. Изъятие из оборота  осуществляется в процессе погашения  кредита заемщиком.
     Таким образом, банки могут влиять на развитие отраслей и сфер экономики, кредитуя это развитие.
     Возрастание роли банков в экономической жизни  общества связано с изменением вещественной формы денег, а именно широким  использованием безналичных средств  и расчетов.
     Платежным агентом по безналичным расчетам является банк. Денежные расчеты в  экономике осуществляются в форме  движения наличных денег и денег  в безналичной форме.
     Наличные  деньги физические и юридические  лица могут хранить в выбранном  ими хранилище, а платежи могут  осуществляться ими по мере необходимости.
     Безналичные деньги могут храниться только в  банках на счетах юридических лиц. Банки  зачисляют поступающие на эти  счета суммы, выполняют распоряжения предприятий об их перечислении и  выдаче со счетов, а также проводят другие банковские операции, предусмотренные  банковскими правилами и договорами.
     Безналичные расчеты все шире вторгаются и  в сферу денежных отношений физических лиц. Зачисление доходов на банковские счета, использование чеков, пластиковых  карт для расчетов расширяет зависимость  физических лиц от банков, делая  банки кровеносной системой рыночной экономики.
     Основные  формы безналичных расчетов, принятые в российской практике, это:
      - платежные поручения;
      -  аккредитивы;
     -  чеки;
      -  инкассо;
      -  пластиковые карты.
 

1.2. Принципы деятельности  коммерческого банка 

     Совокупность  оснований, которыми субъекты хозяйствования руководствуются в процессе деятельности, называется принципами.
     Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
     Работа  в пределах реально имеющихся  ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами, кредитными вложениями и другими  активами, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике  мобилизованных им ресурсов.
     Прежде  всего, это относится к срокам. Так, если банк привлекает средства главным  образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность отвечать по обязательствам (ликвидность) оказывается  под угрозой.
     Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает:
     • свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными  ресурсами;
     • свободный выбор клиентов и вкладчиков;
     • свободное распоряжение доходами банка.
     Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжении своими фондами  и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением Общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и  размеры отчислений в различные  фонды банка, а также размеры  дивидендов по акциям.
     По  своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.
     Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности.
     Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что государство может осуществлять регулирование его деятельности только косвенными экономическими методами, а не прямыми приказами, т. е. без вмешательства в оперативную деятельность.
 

1.3. Коммерческие банки Калининградской области
     Калининградская область, выгодно расположенная  в силу своего географического положения, часть Российской территории  удобна для движения финансовых потоков  и капиталов. Бурно развивающаяся  экономика требует привлечения  новых капиталов. Налаживание тесных соседских связей дает возможность  для вливания иностранных капиталов  и открытия новых филиалов российских и зарубежных банков.
     В Российской Федерации создание и  функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и  банковской деятельности». В соответствии с этим законом:
     • банк является коммерческим юридическим  лицом, т. е. таким организационным  образованием, деятельность которого направлена на извлечение прибыли;
     • банк создается в форме хозяйственного общества, т. е. акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью;
     • банк является кредитной организацией, т. е. организацией, созданной для  осуществления банковских операций;
     • банк действует на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ;
     • банк обладает специальной компетенцией, т. е. извлекает прибыль путем  совершения специальных операций;
     • банк рассматривается законодателем  как один из элементов банковской системы.
     Таким образом, российские коммерческие банки  действуют как универсальные  кредитные учреждения, совершающие  широкий круг операций на финансовом рынке. Эти операции:
     • предоставление различных по видам  и срокам кредитов;
     • покупка-продажа и хранение валюты, ценных бумаг;
     • привлечение средств во вклады;
     • осуществление расчетов;
     • выдача гарантий, поручительств и  иных обязательств;
     • посреднические и доверительные  операции и др.
     В России банки могут создаваться  как акционерные общества и общества с ограниченной ответственностью. Исключается  возможность формирования уставных фондов за счет средств, находящихся  в ведении федеральных органов  государственной власти, за исключением  случаев, предусмотренных федеральными законами.
     Создание  коммерческого банка представляет собой сложный процесс, в течение  которого:
     1. Формируются взаимоотношения будущих  учредителей банка.
     2. В территориальные учреждения  Центрального банка РФ на предмет  получения его заключения представляются  необходимые документы:
— заявление  с ходатайством о государственной  регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;
— устав  банка;
— учредительный  договор;
— протокол общего собрания учредителей;
—свидетельство  об уплате государственной пошлины  за регистрацию кредитной организации;
— список учредителей;
— заключение аудиторской организации;
— экономическое  обоснование;
— сведения о составе руководителей банка.
     3. Территориальным управлением пакет  документов направляется в Центральный  банк РФ для принятия решения  о возможности регистрации, выдачи  свидетельства о регистрации.
     4. После подтверждения банком оплаты  уставного капитала Центральным  банком РФ выдается лицензия  на осуществление банковских  операций.
     В Российской Федерации кредитная  организация действует на основании  специального разрешения — лицензии. В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.
     Вновь созданной кредитной организации  могут быть выданы следующие лицензии:
     1) лицензия на осуществление банковских  операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады  средств физических лиц);
     2) лицензия на осуществление банковских  операций со средствами в рублях  и иностранной валюте (без права  привлечения во вклады средств  физических лиц);
     3) лицензия на привлечение во  вклады и размещение драгоценных  металлов. Возможность выдачи такой  лицензии рассматривается Центральным  банком России одновременно с  документами на предоставление  валютной лицензии.
     Разрешение  на право совершения сделок с драгоценными металлами выдается Центральным  банком РФ по согласованию с Министерством  финансов РФ.
     Кредитная организация может расширить  круг выполняемых операций путем  получения следующих видов банковских лицензий;
     4) лицензия на привлечение во  вклады средств физических лиц  в рублях, которая может быть  выдана по истечении двух лет  с даты государственной регистрации  кредитной организации;
     5) лицензия на привлечение во  вклады средств физических лиц  в рублях и в иностранной  валюте, которая может быть выдана  по истечении двух лет с  даты государственной регистрации  кредитной организации;
     6) Генеральная лицензия, которая может  быть выдана банку, имеющему  лицензии на выполнение всех  банковских операций со средствами  в рублях и иностранной валюте. Банк, имеющий Генеральную лицензию, может открывать в установленном  порядке филиалы за рубежом  и/или приобретать доли в уставном  капитале банков-нерезидентов.
     Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение  иностранных инвестиций. Под банками  с иностранными инвестициями в соответствии с условиями открытия банков с  участием иностранного капитала на территории Российской Федерации, утвержденными  Центральным банком РФ 08.04.93 г., понимаются:
    • банки, уставный капитал которых формируется  за счет резидентов и нерезидентов;
    • иностранные  банки — банки, уставный капитал  которых формируется за счет нерезидентов;
    • филиалы  банков-нерезидентов.
     Решение об открытии банка с участием иностранных  инвестиций принимается Центральным  аппаратом Банка России. Банк России устанавливает лимит участия  иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие  иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные  условия для становления отечественных  коммерческих банков и защиты от экспансии  зарубежных банков.
     Если  на начальном этапе формирования банковской системы коммерческие банки  создавались главным образом  на паевой основе, то для нынешнего  этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков преимущественно в  акционерной форме.
     Увеличение  уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками  дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.
     Акционерные банки могут быть закрытого и  открытого типов.
     Акции банков закрытого типа могут переходить из рук в руки только при согласии большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространяться в  порядке открытой подписки.
     Подписка  на ценные бумаги банка считается  открытой, если список покупателей  ценных бумаг не утверждается заранее  учредителями или руководящими органами банка-эмитента и в результате эти  бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка  широкой информации о своей деятельности.
     Прекращение деятельности банка происходит путем  его реорганизации или ликвидации. Реорганизация — достаточно широкое  понятие, которое может означать: слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование.
     При реорганизации банка права и  обязанности переходят к правопреемникам. В этом случае в Устав банка  и Книгу государственной регистрации  кредитных организаций вносятся необходимые уточнения. Все документы, сроки которых не истекли, передаются в установленном порядке правопреемнику.
     Ликвидация  коммерческого банка может происходить  как в добровольном, так и в  принудительном порядке.
     Добровольная  ликвидация может быть осуществлена только по решению общего собрания учредителей. При этом на момент принятия решения о добровольной ликвидации банк должен выполнить все обязательства  перед кредиторами. Следовательно, решение о добровольной ликвидации не может быть принято, если банк является неплатежеспособным.
     Принудительная  ликвидация коммерческого банка  может осуществляться по решению  ЦБ РФ об отзыве у банка лицензии:
     а) за нарушения коммерческим банком банковского  законодательства;
     б) в связи с неплатежеспособностью  коммерческого банка и решением арбитражного суда о признании его  банкротом.
     Правовой  основой прекращения деятельности банка в связи с его неплатежеспособностью  являются Федеральные законы «О Центральном  банке РФ (Банке России)» и «О банкротстве (несостоятельности) кредитных  организаций».
     Наиболее  яркими представителями банковского  дела в нашем регионе являются:
Банк  «Менатеп СПб» ОАО  АКБ филиал в Калининграде.
Альфа- Банк ОАО, калининградский  филиал.
Балтийский  социальный коммерческий банк,
ООО Банк кредитования малого бизнеса ЗАО представительство КМБ- Банка.
Возрождение Банк ОАО Калининградский  филиал.
БИН- Калининград Банк ОАО, Калининградский  филиал.
ГУТА  – Банк ЗАО, Калининградский  филиал.
ЗАО Европейский ИКБ.
ИнвестБанк  ОАО.
ПЕТРОКОММЕРЦ  Банк ОАО, Калининградский  филиал.
Русский Банкирский дом ЗАО  КЛФ АКБ, являющийся Уполномоченным банком Правительства Московской области и г. Москвы. Участвует в программах Федерального фонда поддержки малого предпринимательства, американского агентства международного развития (USAID).
     ГУ  Центрального банка  России по Калининградской  области.

     Сбербанк  России, Калининградское отделение  № 8626. Имеет филиалы по г.Калининграду и по Калининградской области.

Услуги  банка

Частным лицам Малому  бизнесу Корпоративным клиентам Финансовым  организациям
Кредиты Вклады
Банковские карты
Инвестиции и  ценные бумаги
Обслуживание
Переводы
Наличная валюта и дорожные чеки
Драгоценные металлы  и монеты
Аренда сейфов
Инвестиции  и ценные бумаги Кредиты
Аренда сейфов
Расчетно-кассовое обслуживание
Размещение денежных средств
Банковские карты
Инкассация
Консультирование  предпринимателей
Инвестиции  и ценные бумаги Кредиты
Аренда сейфов
Расчетно-кассовое обслуживание
Размещение денежных средств
Банковские карты
Инкассация
Консультирование  предпринимателей
Корреспондентские отношения Межбанковское кредитование
Конверсионные операции
Депозитные операции
Банкнотные операции
Операции с  драгоценными металлами
Хеджирование  валютных рисков
Инвестиции и  ценные бумаги
Инкассация
 
     Самые распространенные услуги – экономичное  расчетно – кассовое обслуживание, электронные расчеты с помощью  программы Банк-Клиент, размещение денежных средств на депозит и  депозитные сертификаты, кредитование разной срочности и под разное обеспечение, выдача гарантий, конвертация  крупных партий иностранной валюты, денежные переводы («Анелик», «Western Union»), операции с пластиковыми картами и т.д.
     Банк  Внешней Торговли ОАО (ОАО Внешторгбанк)
     Адрес: 236040, Калининградская обл., г.Калининград, ул.Больничная, д.5
     ВТБ – один из лидеров национального  банковского сектора. Банк занимает прочные конкурентные позиции на всех сегментах рынка банковских услуг.
     Банк  внешней торговли (Внешторгбанк) был  создан в октябре 1990 года. За всю  историю своего существования ВТБ  сумел занять прочные позиции  на российском рынке банковских услуг  и добиться международного признания. Банк заслужил репутацию одного из самых надежных и финансово устойчивых банков страны.
     ЗАО 'Банк ВТБ 24'
     Адрес:  236006, г. Калининград, ул. Фрунзе, д. 6
     Банк  ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг, в том числе и в Калининграде. Банк входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий  малого бизнеса.
     В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское  кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные  карты с льготным периодом, срочные  вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна нашим  клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные  телекоммуникационные технологии.
Предоставляемые услуги:
    Услуги физическим лицам:
      Кредиты
        Ипотечное кредитование
        Персональные кредиты
        Автокредитование
          АвтоСтандарт
          АвтоЛайт
          АвтоЭкспресс
          Субсидирование автокредита
      Вклады и сбережения
        Вклады до востребования
        Срочные вклады
        Сейфовые ячейки
        Наличная валюта и чеки
          Наличная валюта
      Драгоценные металлы
        Монеты из драгоценных металлов
        Обезличенные металлические счета
      Банковские карты
      Счета, переводы и платежи
        Переводы со счета
        Переводы без открытия счета
        Системы денежных переводов
          Переводы по системам «ВТБ24 — Спринт» и Анелик»
        Аккредитивы
        Прием платежей от физических лиц
        Банковский счет
      Инвестиционные услуги
        Фондовый рынок
        Валютный рынок
        Паевые инвестиционные фонды
        Векселя банка
      Дистанционное обслуживание
        Интернет-банк
          Система «Телебанк»
          Система «Телеинфо»
      Услуги состоятельным клиентам
Пакет услуг  «Привилегия
    Услуги юридическим лицам:
      Расчетно-кассовое обслуживание
        Пакетная форма расчетно-кассового обслуживания
      Банковские карты
      Корпоративные и партнерские программы
        Зарплатные проекты
        Программа «Кредит наличными»
      Инвестиционные услуги
        Депозитарное обслуживание
        Операции на фондовом рынке
        Операции на валютном рынке
        Паевые инвестиционные фонды
        Векселя банка
      Дистанционное обслуживание
        Система «Банк — клиент онлайн»

     РайффайзенБанк

     ЗАО «Райффайзенбанк» является дочерним банком Райффайзен Интернациональ Банк-Холдинг  АГ. Банк оказывает полный спектр услуг  частным и корпоративным клиентам, резидентам и нерезидентам, в рублях и иностранной валюте.
    ул. Театральная, д. 30
    ул. Кирова, д. 1
     Предоставляемые услуги:
     —  Переводы «БЫСТРАЯ ПОЧТА»™ 
     —  Переводы «MoneyGram» 
     —  Валютно-обменные операции
     —  Банкомат 24 часа
     — Обслуживание физ. лиц

     Росбанк

     Росбанк — один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным  для всех, кто хотел бы сохранить  и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги. Акционерный коммерческий банк «Росбанк» — многопрофильный  частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы.
     Росбанк последовательно реализует стратегию  создания универсального финансового  института национального масштаба и обслуживает все категории  клиентов. Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking).
    ул. Яналова 42
      Предоставляемые услуги:
      -  Обслуживание физических лиц
      -  Обслуживание юридических лиц
      -  Кассовые операции
      - Обмен валюты

     ТрансКредитБанк

     ОАО «ТрансКредитБанк» зарегистрировано 4 ноября 1992 года, является одним из крупнейших российских коммерческих банков. Основным владельцем Банка является ОАО «РЖД»
    236039, г. Калининград, ул. Киевская, 1
    236000, г. Калининград, пр-т Мира, 1
     Предоставляемые услуги:
     Услуги  юридическим лицам:
    Расчетно-кассовое обслуживание
    Кредитование
    Лизинг
    Факторинг
    Размещение средств клиентов
    Инкассация
    Зарплатные проекты
    Торговый эквайринг
     Услуги  частным лицам:
    Потребительское кредитование
    Ипотечное кредитование
    Банковские карты
    Кредитные карты с беспроцентным периодом кредитования
    Овердрафтные кредиты по банковским картам
    Вклады
    Доверительное управление активами
    Денежные переводы
    Покупка-продажа валюты
     Руководство:
     Управляющий: Харьковщенко Александр Иосифович
     ОАО АКБ «АВАНГАРД»
     Адрес:236006, РФ, Калининградская обл., г. Калининград, Московский проспект, д. 42-44-46
     ОАО АКБ «АВАНГАРД» — универсальный  коммерческий банк, оказывающий все  виды банковских услуг. Основан в 1994 году.
     Основными направлениями деятельности являются корпоративный банковский бизнес, розничный  банковский бизнес, лизинг, инвестиции в реальный сектор экономики, кредитование физических лиц в регионах, где  открыты филиалы Банка «АВАНГАРД».
     Предоставляемые услуги:
— Комплексное  расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц
— Привлечение  средств юридических и физических лиц во вклады в рублях и иностранной валюте
— Выпуск и обслуживание банковских карт платежных систем VISA, MasterCard
— Прием  заявлений, выдача и погашение автокредитов
— Переводы WESTERN UNION
— Валютно-обменные операции
     ОАО «Банк Москвы»
     Адрес:236008, г. Калининград, ул. Тельмана, д. 39
     Банк  Москвы основан в 1995 году. Банк является одним из крупнейших универсальных  банков России, предоставляющий диверсифицированный  спектр финансовых услуг как для  юридических, так и для частных  лиц.
     Банк  Москвы входит в список крупнейших российских кредитных организаций  по размеру активов и капитала, а также по объему привлеченных средств  населения.
     Предоставляемые услуги:
     Обслуживание  физических и юридических лиц.
     Список  оказываемых услуг: 
- Банкомат с приемом наличных 
- БЫСТРОкредит,потребительский кредит 
- Ипотека 
- Автокредит 
- Дебетовые карты, кредитные карты 
- Кассовое обслуживание 
- Ячейки 
- Обслуживание юр. лиц 
- Вклады 
- Кредитование юр. лиц 
- Western Union 
- ПИФ
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.4 Банковские и финансовые услуги
     Банковский  сектор Калининградской области  по состоянию начало 2010 года представлен 8 региональными кредитными организациями, а также 37 филиалами крупнейших российских банков.
     Все последние годы банковский сектор региона  развивается достаточно активно. Так, например, в период с 2004 по 2009 годы объем  привлеченных кредитными организациями  средств юридических и физических лиц увеличился более чем в 5 раз.
     Таблица 1. – Развитие банковского сектора
       
        Банковская инфраструктура региона представлена достаточно развитой сетью внутренних структурных подразделений - дополнительных и кредитно-кассовых офисов, операционных касс, число которых на начало 2008 составило 248, что способствует обеспечению высокой доступности банковских услуг для жителей Калининградской области. По широте спектра предлагаемых корпоративным клиентам и частным лицам услуг региональный банковский сектор практически не уступают столичному: банковские вклады в рублях и валюте, банковские пластиковые карты, денежные переводы, банковские переводы, аренда сейфовых ячеек, векселя, брокерское обслуживание, расчетно-кассовое обслуживание, пенсионные программы, гарантии и аккредитивы, инвестирование средств в паевые инвестиционные фонды, доверительное управление и многое другое. 

     Созданная инфраструктура и ресурсная база банковского сектора позволяют  кредитным организациям (филиалам) осуществлять активную кредитно-инвестиционную деятельность в регионе. Вместе с  тем, наблюдается некоторый дисбаланс  в территориальном распределении  банковских учреждений области –  более половины из них (включая банки, дополнительные офисы, операционные кассы  и филиалы) приходится на областной  центр. Сбербанк представлен наиболее разветвленной сетью офисов и операционных касс.
     С августа 1996 года в регионе действует  банковская отраслевая организация  – Ассоциация коммерческих банков Калининградской области (АКБКО). АКБКО  является негосударственной некоммерческой организацией, объединяющей коммерческие банки и другие кредитные организации, расположенные на территории Калининградской  области, их ассоциации, а также иные организации, деятельность которых  связана с функционированием финансово-кредитной системы.
     В предшествующие финансовому кризису  годы наблюдалось значительное увеличение активности банков в сфере кредитования населения, интерес которого к розничным  продуктам, предлагаемым на рынке банковских услуг поддерживался различными программами жилищного и автокредитования. Так, например, по сравнению с 2007 годом в 2008 году объемы предоставленных населению кредитов увеличились в 1,5 раза.
     Таблица 2. – Объёмы кредитования
 
 

     Объём кредитов, выданных предприятиям области в 2009 году составил 117,9 млрд. рублей против 78 млрд. рублей в 2008 году. По предварительным данным, объем кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в регионе в 2008 году достиг 257,5 млрд. рублей.
     В условиях продолжающегося финансового  кризиса и определенного недостатка ликвидности произошел пересмотр  стратегий банков в области кредитования – получить кредит стало сложнее. Вместе с тем, продолжительный рост экономики региона и динамика развития банковского сектора в  докризисный период свидетельствуют  о значительном потенциале и привлекательности  региона для кредитных организаций. Решение об открытии в Калининградской  области своих подразделений  уже приняли две крупнейшие зарубежные кредитные организации – Райффайзенбанк (Raiffeisenbank) и Сведбанк (Swedbank). Калининград  попал в число первых российских городов, в которых представлены эти крупнейшие финансовые структуры, а их недавнее решение о расширении своего присутствия в регионе  можно рассматривать как подтверждение  позитивной оценки со стороны зарубежных финансистов перспектив развития банковской деятельности в Калининградской  области 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Открытие расчетного счета и операции по нему
2.1. Расчетный счет
     Согласно  действующему законодательству предприятия, организации, учреждения независимо от их организационно – правовой формы  и собственности обязаны хранить  свои денежные средства в учреждениях  банков; должны производить расчеты  по своим обязательствам с другими  предприятиями в безналичном  порядке через учреждения банков, могут иметь в своей кассе  наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию  руководством предприятия.
     Хозяйственная деятельность предприятия всегда связана с необходимостью осуществлять разнообразные расчеты как внутри, так и вне его. К внутрифирменным расчетам относятся, например, расчеты с персоналом по заработной плате, с подотчетными лицами по предоставленным им суммам. Во внешней среде фирма рассчитывается с поставщиками за приобретенную у них продукцию, с подрядчиками — за выполненные работы и услуги, уплачивает налоги в бюджет и делает взносы органам социального страхования и обеспечения, получает выручку за реализованную продукцию от покупателей и т. д. Внутрифирменные расчеты и часть внешних расчетов предприятия (как правило, с физическими лицами) ведутся наличными деньгами (например, выдача заработной платы работникам). Такие расчеты обязательно проводятся через кассу предприятия. Отношения предприятия с банком строятся на основе договоров. Для расчетов фирма может открывать в банке счета различных видов:
     Расчетные счета открываются всем коммерческим предприятиям, имеющим статус юридического лица (а соответственно, и самостоятельный баланс), и владелец счета может распоряжаться своими средствами без ограничений, осуществляя любые операции.
     Текущие счета открываются некоммерческим учреждениям, а также организациям, не являющимся юридическим лицом, причем владелец счета распоряжается своими средствами в точном соответствии со сметой, утвержденной вышестоящим органом, а перечень операций по счету регламентирован.
     Специальный счет применяется для хранения средств строго целевого назначения, например, для проведения расчетов с определенным поставщиком.
     Помимо  рублевых счетов предприятие при  необходимости может иметь и  валютные счета. В зависимости от того, в какой форме осуществляются расчеты с данным физическим или юридическим лицом, фирма использует тот или иной счет.
     Предприятие  вправе сами выбирать банк для своего кредитно – расчетно и кассового  обслуживания. В соответствии с новыми Основами гражданского законодательства необоснованный отказ банка принять  денежные средства для хранения и  открыть счет может быть обжалован  клиентом через суд.
     При переходе на кредитно – кассовое обслуживание в другой банк  предприятие должно сообщить об этом не менее чем за 2 месяца до перехода обслуживающему его  учреждению банка и учреждению  банка в котором будет обслуживаться. В новое учреждение банка перечисляются  остатки средств по всем счетам, предаются необходимые документы. Обязательства предприятия по погашению  кредита должны быть переоформлены  без изменения сроков погашения.
     Банки открывают расчетные счета клиенту  на основании следующих документов:
     1.Заявление  на открытие счета .Оно должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером. При отсутствии должности главного бухгалтера оно подписывается только руководителем.
     2.Свидетельство  о государственной регистрации  (копию, заверенную нотариально  или органом, осуществляющим регистрацию) 
     3.Копию  учредительного документа, подтверждающего  статус юридического лица (учредительный  договор, устав, положение). Если  в банк предоставляется подлинный экземпляр учредительного документа, то он заверки не требует.
     4.Справка  из органов статистики о присвоении  кодов по ОКПО 
     5.Документ  из налогового органа: справка  о постановке  на учет  в   налоговом  органе  юридического  лица .
     6.Документ, подтверждающий  постановку  на  учет предприятия  в  Пенсионном  Фонде  России .
     7.Документ, подтверждающий  постановку  на  учет предприятия  в Фонде  обязательного медицинского страхования  .
     8.Документ, подтверждающий  постановку  на  учет предприятия  в Фонде  социального страхования.
     9.Нотариально  заверенная карточка  с  образцами   подписей  и  оттиском  печати  ф. 0401026 .
     После экспертизы документов (главным юрисконсультом и главным бухгалтером) предприятию  открывается расчетный счет с  присвоением номера. Открытие счета  сопровождается заключением Договора  о расчетно-кассовом обслуживании ,который предусматривает2:
     1.Предмет  Договора.
     2.Порядок  открытия и ведения Счета.
     3.Права  и обязанности Сторон.
     4.Ответственность  Сторон.
     5.Форс-мажорные  обстоятельства.
     6.Порядок  решения споров.
     7.Срок  действия Договора, порядок его  изменения и расторжения.
     8.Адреса  и реквизиты Сторон.
     Один  экземпляр договора отдается клиенту, а другой остается в банке и  подкалывается к делу клиента. 

2.2. Безналичные расчеты
     Основной  частью денежного оборота является безналичный платежный оборот, который  опосредует  практически все сферы  хозяйственных отношений предприятий  и организаций.
     Безналичный  платежный оборот полностью осуществляется через банковские учреждения, в которых  открыты счета предприятий и  организаций. Обеспечение бесперебойности  расчетов на всем экономическом пространстве страны определяется в том числе  единообразием применения правил расчетов, которые определяются нормативными актами. Эти документы издает Центробанк. Они обязательны к исполнению для всех банков и их клиентуры.
     Организация безналичных расчетов РФ строится на следующих принципах :
     1. При всем многообразии форм  собственности, деятельности предприятий  за предприятиями остается право  свободного выбора форм расчетов  и закреплении их в договорах;
     2. Перечисление по счетам предприятий  осуществляется по поручению  плательщика с его согласия (акцепта). Безакцептное списание средств  допускается в отдельных установленных  законодательством случаях;
     3. Все платежи со счетов предприятий  осуществляются в очередности,  определяемой руководителем предприятия,  если иное не предусмотрено  законом.
     По  согласованию между предприятиями  могут производится зачеты взаимной задолженности, минуя банк. В этом случае банк будет осуществлять  лишь перечисление остатка незачтенной  суммы.
     Учреждения  банков обязаны зачислить на счет предприятия (списывать)  причитающиеся  ему суммы не позднее поступления  следующего документа.
     На  основании действующего Положения  безналичные расчеты в России могут осуществляться с помощью:
     1. Платежных поручений
     Платежное поручение – это документ установленной формы, по которому банк обязуется за счет средств, находящихся на счете плательщика, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним.
(см. приложение  № 11).
     Платежное поручение должно содержать следующие  обязательные реквизиты:
    Дата документа.
    Срок платежа не превышающий десяти дней от даты документа (не включая эту дату). Если более 10 дней, то документ считается недействительным и не принимается к исполнению.
    Наименование плательщика.
    Счет плательщика.
    Наименование банка плательщика.
    Корреспондентский счет банка плательщика и его БИК (банковский идентификационный код).
    Наименование банка получателя средств.
    Корреспондентский счет банка получателя и его БИК.
    Наименование получателя.
    Счет получателя.
    Сумма документа цифрами и прописью.
    Очередность платежа.
    Основание платежа.
     Платежное поручение оформляется клиентом в 4-х экземплярах. На первом экземпляре ставится круглая печать организации  и подписи уполномоченных лиц (лица имеющие право 1-й и 2-й подписи  указанные в карточке). Если в  карточке нет лица, обладающего правом 2-й подписи, то на платежном поручении  руководитель расписывается два  раза. Четвертый экземпляр возвращается клиенту.
      При получении от клиента платежного поручения операционист проверяет  правильность заполнения платежного поручения, сверяет печать и подписи на первом экземпляре с карточкой с образцами подписей и оттиском печати, проверяет, достаточно ли средств на счете для оплаты данного платежного поручения, нет ли ареста на дебет. Сверяет наименование банка получателя,  БИК и корреспондентский счет, а также ключуется ли счет получателя. Также проверяется, является ли банк получателя участником электронных расчетов (так как основная масса платежей проводится электронно). Если банк не является участником электронных расчетов, то платежное поручение проводится с помощью почты либо телеграфа.
     Кредитная организация отказывает в приеме платежного поручения, если удостоверение  прав распоряжения счетом будет признано сомнительным, либо при нарушении  требований по оформлению документа.
     Документы с исправлением таких реквизитов, как сумма, наименования клиентов и  номера их счетов, хотя бы и оговоренными, являются недействительными и не подлежат приему банком к исполнению.
     Первый  экземпляр остается в банке, оформляется  штампом и подписью операциониста, на нем проставляются котировки (то есть обозначение номеров счетов по дебету и кредиту, по которым должна быть проведена эта запись), он подшивается  в документы дня и служит основанием для списания средств со счета  клиента. На втором, третьем и четвертом  экземплярах также проставляется  штамп и подпись операциониста.
     Если  клиент приносит платежное поручение  в течение операционного времени, то оно штампуется текущей датой  и проводится в этот же день. Если клиент приносит платежное поручение  во внеоперационное время, то оно  штампуется датой следующего рабочего дня и проводится на следующий  день.
     Если  клиент приносит платежное поручение, направляемое в банк, не являющийся участником межрегиональных электронных  расчетов, то оно направляется туда посредством почты или телеграфа. Клиент в этом случае приносит 6 экземпляров  платежного поручения. На шестом экземпляре ставится: “Принято к исполнению”  с указанием текущей даты и  он отдается клиенту. На следующий день 2,3,4-й экземпляры со штампом операциониста, датированным следующим числом, описью и сводным платежным поручением везутся в РКЦ банка плательщика.
      На  следующий день, когда банк увидит по выписке из РКЦ, что эта сумма  отправлена, 1-й экземпляр штампуется и остается в документах дня, а 5-й  экземпляр также штампуется штампом  операциониста и отдается клиенту  как подтверждение, что средства списаны с его счета.
      Если  клиент приносит платежное поручение  в пользу клиента, счет которого тоже находится в этом же банке, то этот платеж называется внутренним. Такое  платежное поручение оформляется  в 3-х экземплярах: 1-й остается в  банке, 2-й отдается плательщику как  подтверждение списания средств  с его счета, 3-й отдается получателю как подтверждение зачисления средств  на его счет.
      При поступлении 2-го и 3-го экземпляров  платежного поручения, подтверждающих зачисление сумм на счет получателя, данные экземпляры сверяются со строкой  по выписке, сверяется название клиента  с названием в карточке. 2-й  экземпляр штампуется, подписывается, на нем проставляются котировки  и он остается в документах банка. 3-й экземпляр также штампуется и отдается клиенту. В случае если в банк приходит только один экземпляр  с подлинным штампом банка  плательщика, с него снимается копия. Подлинник со штампом остается в  банке, а копия отдается клиенту.
       2. Платежными требованиями
     Как правило, если на клиента приходит платежное  требование (платежное требование-поручение, инкассовое поручение), это связано  с оплатой штрафов, пеней, неустоек.
     При получении банком платежного требования операционист проверяет, с акцептом оно или без. Если с акцептом, то оно отдается клиенту для акцепта. Клиент должен поставить на нем свою печать и подписи тем самым  разрешая его оплату. Если оно оплачивается в безакцептном порядке, то операционист проверяет, есть ли необходимая сумма  на счете клиента. Если есть, то платежное  требование оплачивается сразу же.
     Платежное требование оформляется в шести  экземплярах. На первом экземпляре ставятся подписи и печать организации, выставившей  платежное требование, и оно высылается в банк плательщика.
     Если  на счете клиента недостаточно денег  для оплаты платежного требования, то оно помещается в картотеку  № 2. По картотеке № 2 учитываются  расчетные документы клиентов не оплаченные в срок. При этом со счета  клиента списывается вся сумма  остатка в счет платежного требования, об этом делается отметка на платежном  требовании, также на одном экземпляре проставляется штамп картотеки 2, реквизиты банка плательщика, подпись  операциониста и этот экземпляр  высылается обратно в банк получателя.
     Если  у клиента на картотеке находятся  документы, то в случае зачисления на счет клиента сумм, они списываются  в счет этой картотеки. Банк не имеет  права принимать от клиента расходные  документы, если полностью не оплачена картотека № 2. Если у клиента  на картотеке находится не одно платежное  требование, то документы оплачиваются в порядке их поступления на картотеку  № 2.
     При оплате платежного требования все экземпляры штампуются штампом операциониста, подписываются. На первом экземпляре проставляются  контировки и он присоединяется к  документам дня. Последний экземпляр  отдается клиенту как подтверждение  списания средств с его счета. Остальные экземпляры отсылаются банку  получателя.
     3. Расчеты чеками
     Чековая форма расчетов в некоторых случаях  может быть наиболее удобной формой расчетов. Чек – это письменное поручение чекодателя обслуживающему его учреждению банка перечислить  определенную сумму денег с его  счета с его счета на счета  получателя средств. Удобство использования  чеков очевидно, с одной стороны, для покупателя, который отдает деньги только после того, как получит  товар, а с другой стороны, поставщик  получает гарантию платежа. В этом случае сокращается разрыв между сроками  отгрузки товара и его оплатой. Чеки выписываются в одном экземпляре, подписываются лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке, скрепляются печатями чекодателя и оплачиваются в полной сумме. Одновременно с чеком заполняется корешок чека, который остается  в книжке у чекодателя.
     Чекодержатель, получивший чек в оплату товаров  и услуг, предоставляет их в банк с реестром, в котором указывается: наименование поставщика; получателя товаров и услуг; документов, по которым  должна быть перечислена сумма по чеку.
     Предприятия, принимающие в оплату чек, обязаны  убедиться что:
- сумма  чека не превышает установленного  лимита;
- номер  счета чекодателя соответствует  счету в чековой карте;
- паспортные  данные соответствуют данным  в чековой карте;
     На  обороте чека принятого в оплату, предприятие обязано поставить  оттиск своего штампа и подпись ответственного лица.
 

2.3. Расчетно – кассовое обслуживание
     Основная  доля денежного оборота хозяйственных  организация приходится  на безналичный  оборот(80-90%) и лишь незначительная часть  совершатся в налично – денежной форме. Организация коммерческим банком налично – денежного оборота  регулируется при этом следующими основными  положениями:
     - наличные деньги, полученные в  банке, должны использоваться  хозорганом строго по целевому  назначению;
     - предприятия и организации могут  иметь в своей кассе наличные  деньги в пределах лимитов  остатка наличных денег в кассе  и использовать их из выручки  в пределах норм. Лимиты остатка  кассы и нормы использования  выручка устанавливаются банком, в котором обслуживается финорган, на основании документов, предоставляемых  им. В случае необходимости лимит  может быть пересмотрен.
     - превышение установленных лимитов  допускается только в дни выплаты  зарплаты, пособий по социальному  страхованию, стипендий, но не  свыше 3 рабочих дней, включая  и день получения денег в  банке. Не выплаченные  своевременно  суммы должны сдаваться в банк;
     - всю полученную наличными деньгами  выручку предприятие обязано  своевременно сдавать для зачисления  на счета в порядке согласованном  с банком.
     Для того чтобы снять наличные деньги с расчетного счета используется чековая книжка для получения  наличных денег.
     Для получения чековой книжки оформляется  заявление на получение чековой  книжки ф. 896 (см. Приложение № 13). В заявлении  указывается:
    Наименование предприятия, организации.
    Дата заявления.
    Номер счета по которому выдается чековая книжка.
    Количество денежных чековых книжек прописью.
    Количество листов в чековой книжке.
    Фамилия, имя, отчество работника, который будет получать эту чековую книжку.
    Его подпись.
    Печать и подписи клиента.
     Операционист  проверяет правильность заполнения заявления, расписывается на нем. Также  на заявлении расписываются руководитель учреждения банка и экономист. Операционист заполняет талон в кассу, то есть проставляет на нем дату и номер  счета и расписывается. Банк на каждом листе чековой книжки проставляет  свое наименование, а также наименование и счет организации в соответствии с заявлением.
     Выданные  чековые книжки учитываются в  карточке с образцами подписей и  оттиском печати с указанием номеров  чеков с номера по номер.
     Для получения наличных денег клиент приносит в банк заполненный чек  В чеке указывается:
    На лицевой стороне:
      Сумма получаемая по чеку цифрами и прописью без пробелов не выступая за границы голубого поля. Оставшееся пустое место прочеркивается.
      Место выдачи.
      Дата выдачи.
      Фамилия, имя, отчество работника, получающего деньги, в родительном падеже.
      Печать и подписи клиента.
    На обратной стороне:
      Цели расхода и сумма конкретно для каждой цели.
      Подписи руководителей.
      Подпись получателя средств.
      Отметки, удостоверяющие личность получателя (паспорт с указанием всех реквизитов).
     Операционист  проверяет правильность заполнения чека, сверяет подписи и печать с карточкой, проверяет личность получателя по документам, проверяет  достаточность средств на счете для оплаты чека. После этого ставит дату приема чека к оплате, расписывается, отдает на подпись контролеру и далее передает чек в кассу.
     Для учета сумм, выдаваемых клиенту по чеку используются установленные кассовые символы:
40 –  выдачи на заработную плату
41 –  выдачи на стипендии
    42 –  выдачи на расходы, не относящиеся  к фонду заработной платы и  выплатам социального характера
44 –  выдачи на выплаты социального  характера
50 –  выдачи на выплату пенсий, пособий  и страховых возмещений
53 –  выдачи на другие цели
     Когда клиент приходит в банк с целью  внести сумму наличными, оформляется  объявление на взнос наличными ф. 0402001 (см. Приложение № 15).
     Объявление  на взнос наличными состоит из 3-х частей: объявления, квитанции  и ордера. В объявлении должны содержаться  следующие обязательные реквизиты:
    Номер объявления.
    Дата объявления (дата должна совпадать с датой внесения наличных).
    Номер счета, на который зачисляется сумма.
    Сумма цифрами и прописью.
    Фамилия, имя, отчество лица, вносящего наличные.
    Наименование банка получателя средств.
    Наименование организации – получателя средств.
    Назначение взноса.
    Подписи вносителя, бухгалтера и кассира, принявшего деньги.
  В квитанции содержатся реквизиты:
    1-4, 6-8.
    Подписи бухгалтера и кассира.
    Печать кассы, которая ставится после внесения денег в кассу банка.
     В ордере содержатся реквизиты:
    1, 2, 6-8.
    В поле “От кого” пишется “Касса”.
    Указывается счет по дебету и по кредиту.
    Указывается общая сумма цифрами.
    Указывается код вносимой суммы.
    Подписи бухгалтера и кассира.
     Объявление  остается в кассе, квитанция отдается вносителю на руки, а ордер со штампом операциониста подкалывается  к выписке для последующей  выдачи владельцу счета.
     Никаких исправлений в объявлении на взнос  наличными не допускается. В противном  случае оно не принимается и переделывается.
     Для учета сумм, вносимых клиентом по объявлению на взнос наличными, используются установленные  кассовые символы (коды). Вот основные из них:
     02 – поступления торговой выручки  от продажи потребительских товаров  независимо от каналов их реализации
     05 – поступления выручки пассажирского  транспорта
     08 – поступление квартирной платы  и коммунальных платежей
     09 – поступления выручки зрелищных  предприятий
     11 – поступления выручки от предприятий,  оказывающих прочие услуги
     12 – поступления налогов и сборов
     15 – поступления от реализации  недвижимости
     28 – возврат заработной платы  и других приравненных к ней  выплат
     32 – прочие поступления
     В объявлении на взнос наличными обязательно  должен быть указан код вносимой суммы  для составления отчета о кассовых оборотах кредитной организации.
     Все операции, проведенные по счету клиента  в определенный день, отражаются в  выписке за этот день. Выписка представляет собой обороты по дебету и кредиту счета клиента. Дебетовый оборот – это суммы, списанные со счета, а кредитовый – суммы, зачисленные на счет клиента.
     В выписке указывается:
    Дата выписки (за какое число).
    Счет, по которому эта выписка оформляется.
    Наименование клиента.
    Дата последней проводки по этому счету.
    Входящий остаток.
    Обороты по дебету и кредиту. Туда входит код операции, номер документа, корсчет, БИК банка-корреспондента, счет, корреспондирующий со счетом клиента, сумма по дебету или кредиту.
    Итог оборотов.
    Исходящий остаток.
    и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.