На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Кредитная политика Республики Беларусь

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 14.05.2012. Сдан: 2011. Страниц: 14. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Введение
На современном  этапе функционирования экономики  Республики Беларусь широко обсуждаются  различные аспекты её развития. К  числу важнейших из них относится  кредитная политика государства. Это  объясняется тем, что от результатов  проводимой кредитной политики, мер  взаимодействия Центрального банка  страны и коммерческих банков зависит  не только стабилизация экономики, но и её экономический рост. Целью  исследования  является освещение  основных тенденций развития кредитной  политики в Республике Беларусь и  в зарубежных странах и её влияние  на рост и стабилизацию экономики, а  также способы её реформирования.
 Экономическое  развитие государства возможно, прежде всего, за счёт инвестиций. Рост или уменьшение внутренних  и внешних кредитных ресурсов  может соответственно вызвать  рост или уменьшение инвестиций. Вот почему именно этой проблеме  посвящена данная работа. Но не  менее важным является, в свою  очередь, исследование  базы кредитных  ресурсов, за счёт чего они  образуются. Если их формирование  основывается на сбережениях  домашних хозяйств и субъектов  хозяйствования, то экономический  рост будет реальным и долговременным. Если же рост кредитных ресурсов  основан на «пустых» деньгах,  то и улучшение динамики ряда  экономических показателей может  оказаться фиктивным. При этом  необходимым является анализ  и конструктивные предложения  по лучшему использованию кредитных  ресурсов.
Ключевым  звеном кредитной системы являются банки страны. Их деятельность регулируется банковским законодательством. В зависимости  от принципов построения кредитной  системы строятся взаимоотношения  Центрального банка с государством и коммерческими банками. В работе раскрываются особенности функционирования кредитных систем зарубежных стран, их сравнение с кредитной системой республики, рассмотрено её банковское законодательство.
Задачи:
q раскрыть сущность кредита, его основные формы и функции;
q изучить основные направления кредитной политики в РБ;
q изучить влияние кредитной политики на показатели экономического роста;
q выделить проблемы достижения конечных целей;
q изучить систему кредитного регулирования в нашей республике и в зарубежных странах, проблемы её осуществления. 

Объектом  работы является развитие основных форм кредита в Республике Беларусь, оценка их функционирования на современном этапе, а также деятельность Национального банка в обеспечении кредитными ресурсами банков и хозяйствующих субъектов.
Предметом работы является кредитная политика, условия её функционирования и развития. Данная работа освещает наиболее существенные аспекты кредитной политики для экономики Беларуси в настоящее время, а также проблемы и тенденции её развития.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, приложений.
В Главе 1 раскрывается сущность кредита, его формы и основные функции, а также роль кредита в экономике.
 Глава 2 посвящена анализу кредитных систем зарубежных стран, участие государства в деятельности кредитно-финансовых учреждений, а также роль Центрального банка в осуществлении кредитной политики.
В Главе 3 изучены перспективы развития кредитной политики, а также рассмотрены проблемы кредитования в Республике Беларусь.
Данная  курсовая работа базируется на законодательных  и нормативных актах Национального  банка РБ, теоретических исследованиях  и периодических изданиях, внутрибанковских положениях.
В процессе написания  курсовой работы использованы материалы  работ авторитетных зарубежных и  отечественных авторов, а также  материалы отечественных периодических  изданий (журналы «Банковский вестник», «Вестник Ассоциации белорусских банков»  и другие). 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 Кредит: понятие,  функции и роль  в экономике. Основные  формы кредита.
Кредит: понятие, функции  и роль в экономике 

   В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых в настоящее время отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики его проявления, всегда сохраняет черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.
Кредит используют как крупные предприятия и  объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и  правительства, так и отдельные  граждане.
Существует множество  точек зрения на определение понятия  кредит.Так, в Большом экономическом  словаре даётся следующая трактовка  кредита: кредит - (от латинского - creditum - ссуда, долг; от credere - верить) ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента.
Слово «кредит», по мнению Макса Фасмера, заимствовано русским языком из немецкого (credit) в  самом начале XVIII в. со значением  «авторитет».
И.И. Кауфман, выдающийся представитель русской школы экономистов,определял кредит следующим образом: «кредит служит … мостом, перекинутым, благодаря историческому развитию культуры, чрез ту пропасть, которая отделяет богатство от бедности», благодаря кредиту «капитал подчиняется труду и личности, он подпадает под власть труда» .
Однако несмотря на множество определений большинство  экономистов придерживаются следующей  трактовки: кредит — это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме. Из этого определения видно, что субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть в принципе любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Однако данные субъекты в процессе воспроизводства одновременно являются участниками множества других отношений. Специфика кредитного отношения заключается в том, что его субъекты выступают кредиторами и заемщиками и в качестве таковых обладают характерными чертами.
   Кредитор — это субъект кредитного отношения, передающий стоимость во временное пользование. Присущие ему особенности заключаются в том, что он:
    предоставляет в кредит как собственные, так и привлеченные средства, как правило, временно свободные;
    аккумулирует средства и размещает их в кредит в сфере обмена;
    заинтересован в производительном использовании размещенных средств, так как это гарантирует возврат кредита и выплату процентов;
    предоставляет кредит, как правило, с целью получения прибыли в виде ссудного процента.
   Следует отметить, что владение временно свободными ресурсами не является обязательным признаком кредитора. Он может предоставить в кредит стоимость, которая участвует в воспроизводственном процессе. Это происходит, например, при коммерческом кредите, когда кредитор реализует товары с отсрочкой платежа.[2, с. 201]
   Заемщик — это субъект кредитного отношения, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок.
   Заемщиками  могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств — государственные  предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Вместе с тем одного желания получить кредит недостаточно для участия в кредитном отношении. Заемщик должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата полученных им средств по истечении срока кредита. В качестве обеспечения возврата может выступать залог материальных ценностей и ценных бумаг, обязательство гаранта погасить задолженность в случае неплатежеспособности заемщика и т.д.
   Экономическая роль и место заемщика в кредитной  сделке отличается от роли и места  кредитора. Заемщик не является собственником  взятых в кредит средств, он реализует  лишь права временного владения ими  и обязан возвратить их в установленный срок, уплатив за пользование этими средствами ссудный процент. Для него кредит является обязательством, которое необходимо исполнить в будущем, в то время как для кредитора это актив, размещенный на определенный срок с целью получения дохода. Кроме того, кредитор и заемщик различаются по месту их функционирования в воспроизводственном процессе. В отличие от кредитора заемщик использует полученные средства как в процессе обращения, так и производства товаров.[2, с.202]
Место и роль кредита в экономической  системе общества определяется прежде всего выполняемыми им функциями  как общего, так и селективного характера. Кроме того, функции кредита  характеризуют проявление сущности во всех его формах и разновидностях, т.е. в любых кредитных сделках, независимо от их специфики.
Выделяют  следующие функции кредита:
       •перераспределительная;
        • функция замещения наличных денег кредитными операциями;
        •экономия издержек обращения;
        •обслуживание товарооборота;
        •ускорение научно-технического  прогресса.
1) Назначение  кредита в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование другим экономическим субъектам на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности. На основе кредита происходит перераспределение значительной части ценностей. Вместе с тем кредитные отношения опосредствуют не все перераспределительные процессы в обществе — существенная часть ресурсов перераспределяется, например, через систему ценообразования. Однако перераспределительной функции кредита присущи особенности, отличающие ее от перераспределительных функций других экономических явлений.[2, с.204]
   Выделяют  следующие черты, характеризующие  специфику перераспределения стоимости  на основе кредита:
    кредитное перераспределение охватывает, как правило, только временно свободные ресурсы. При развитой кредитной системе в перераспределение на основе кредита включаются практически все временно свободные средства общественного хозяйства, что обусловливает широкие масштабы этого процесса. Объем кредитных ресурсов по своему потенциалу значительно превышает, например, объем ресурсов, распределяемых через бюджетную сферу. Кроме того, возвратность кредитных ресурсов позволяет предоставлять их в кредит повторно в течение данного периода времени, что расширяет возможности кредитования;
    на основе кредитного перераспределения удовлетворяется только временная потребность в дополнительных средствах, потому что перераспределяемая стоимость передается заемщику в пользование только на определенный срок;
    перераспределение посредством кредита охватывает не только стоимость валового национального продукта, произведенного в текущем периоде, но и стоимость материальных благ, созданных в предыдущие годы. Например, в качестве источника кредитования используются временно свободные ресурсы, аккумулированные в амортизационных фондах предприятий; ранее произведенное оборудование предоставляется во временное пользование на условиях лизинга и т.д. По сути, в процесс перераспределения через кредитную сферу может включаться все национальное богатство;
    на основе кредита перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы. В товарной форме выступают ком коммерческий и лизинговый кредит, отдельные виды потребительского кредита и частично международный кредит. Возможность предоставления кредита в товарной форме значительно расширяет границы перераспределения через кредитную сферу;
    перераспределение кредитных ресурсов в пользование хозяйствующим субъектам носит производительный характер, т.е. перераспределяемая стоимость включается в хозяйственный оборот заемщика. Эта особенность обусловлена такой сущностной чертой кредита, как возвратность. Для того чтобы возвратить кредит в срок и с уплатой ссудного процента, заемщик должен использовать полученные средства эффективно, вложить их в воспроизводственный процесс возрастания стоимости;
    кредитное перераспределение носит в основном прямой характер. Кредитные сделки совершаются в большинстве случаев без посредников, кредитор и заемщик непосредственно контактируют друг с другом. Однако опосредованное перераспределение также имеет место, например при косвенном банковском кредитовании;
    перераспределительная функция кредита охватывает различные уровни движения ссужаемой стоимости. Кредитное перераспределение может быть межтерриториальным, межотраслевым, внутриотраслевым.[2, с.206]
      2)Назначение кредита в функции замещения наличных денег кредитными операциями заключается в создании на его основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения.
   Данная  функция связана со спецификой современной  организации денежного оборота - с осуществлением расчетов и платежей в основном в безналичной форме. Известно, что расчеты между экономическими субъектами и предоставление кредита осуществляются главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.
Функцию замещения признает большинство  экономистов. Однако наиболее распространенной ее трактовкой является «замещение действительных денег кредитными орудиями обращения и кредитными операциями».[2,207]
  3)Практическая  реализация функции экономии издержек обращения вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заёмщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.[4, с.339]
4)В  процессе реализации функции  обслуживания товарооборота кредит  активно воздействует на ускорение  не только товарного, но и  денежного обращения, вытесняя  из него, в частности, наличные  деньги. Вводя в сферу денежного  обращения такие инструменты,  как векселя, чеки, кредитные карточки, он обеспечивает замену наличных  расчётов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм  экономических отношений на внутреннем  и международных рынках. Наиболее  активную роль в решении этой  задачи играет коммерческий кредит  как необходимый элемент современных  отношений товарообмена.[4, с.340]
5)Научно-технический  прогресс является определяющим  фактором экономического развития  любого государства и отдельного  субъекта хозяйствования. Наиболее  наглядно роль кредита в его  ускорении может быть отслежена  на примере процесса финансирования  деятельности научно-технических  организаций, спецификой которых  всегда являлся больший, чем  в других отраслях, временной  разрыв между первоначальным  вложением капитала и реализацией  готовой продукции. Именно поэтому  нормальное функционирование большинства  научных центров(за исключением  находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования  кредитных ресурсов. Столь же  необходим кредит и для осуществления  инновационных процессов в форме  непосредственного внедрения в  производство научных разработок  и технологий, затраты на которые  первоначально финансируются предприятием, в том числе и за счёт целевых средне- и долгосрочных ссуд банка.[4,с.340]
Роль  кредита определяется особенностями проявления его функций в данных экономических условиях и представляет собой результат функционирования кредитных отношений.
       Конкретная экономическая среда оказывает существенное воздействие на степень и характер реализации роли кредита, последствия его использования в воспроизводственном процессе и социальной сфере. Так, например, большое значение имеет тип экономики (командно-административная или рыночная), степень развития кредитной системы и финансовых рынков, практические действия экономических институтов по организации и развитию кредитных отношений, уровень инфляции и т.д. 

   Роль  кредита в функционировании высокоразвитого  рыночного хозяйства весьма велика и многогранна и проявляется как на макроэкономическом уровне, так и на уровне отдельных экономических субъектов. Основные направления реализации роли кредита представлены в таблице 1. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционерных предприятий.[2, с.209]
   Кредит  стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства  на основе достижений научно-технического прогресса.
Таблица 1- Роль кредита в  рыночном хозяйстве

Примечание  – Источник: 2, с.209
     Кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.
Кредит  разрешает противоречие между необходимостью свободного перелива капитала из одних  отраслей производства в другие и  закреплённостью производственного  капитала в определённой натуральной  форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим  для поддержания непрерывности  кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в  условиях становления рыночных отношений.[3, с.7] 

Основные  формы кредита 

   Форма кредита характеризует внешнее  проявление и организацию кредитных отношений. Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:
    содержанием кредитных отношений;
    характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки);
    составом участников (субъектов) кредитных отношений, т.е. кредитора и кредитополучателя;
    целевым направлением кредита;
    способом обеспечения возврата кредита;
    методами формирования и уплаты процента;
    особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др.
В зависимости  от выбранного критерия классификации  можно выделить следующие формы  кредита (табл. 2).
Таблица 2 - Классификация форм кредита 

    Признак классификации
    Формы кредита
        1
        2
В зависимости от ссуженной стоимости Товарная  Денежная
Товарно-денежная (смешанная)
Участники кредитной сделки, цели кредита Банковский  кредит Государственный кредит
 Ипотечный  кредит
 Лизинговый  кредит
 Коммерческий  кредит Потребительский кредит  Факторинговый кредит Международный  кредит
Назначение  кредита Производительная  Потребительская
 
        1
        2
Способы предоставления Прямая Косвенная
Сфера функционирования Национальный  кредит Международный кредит
 
Примечание  – Источник: 2, с.216
 В настоящее  время во внутриэкономическом обороте  применяется в основном денежный кредит. Он представлен прежде всего  в форме банковского кредита.
   1)Банковский кредит — это движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Юридические лица других государств- нерезиденты Республики Беларусь — руководствуются в отношении кредита теми же правилами и несут те же обязанности и ответственность, что и юридические лица Республики Беларусь, если иное не предусмотрено законодательством.
   Банковский  кредит— основная форма кредита. Степень и направления его  воздействия на экономические процессы зависят от использования определенных методов кредитования применительно к конкретным экономическим условиям.
   Банковский  кредит предоставляется банками  с заключением кредитного договора для каждого кредитополучателя индивидуально таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.[2, с.218]
   За 2001-2009 гг. кредиты банков физическим лицам росли темпами, превышающими экономический рост. Как следствие, соотношение среднегодовой задолженности по указанным кредитам к ВВП увеличилось с 1,16% в 2001 году до 5,52% в 2006 году. За январь-июнь 2009 года означенное соотношение составило 7,04 %.
     К 01.07.2009 сформировавшаяся по кредитам физическим лицам задолженность достигла уровня в 6,48 трлн. бел. руб. Сравнивая эту величину с аналогичными показателями по другим направлениям банковского кредитования, можно констатировать, что кредитные услуги физическим лицам являются наряду с кредитованием промышленности одним из крупнейших сегментов кредитного рынка Беларуси.[12, с.24] 

2)Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, кредитополучателем — государство в лице его органов (Министерства финансов, Национального банка Республики Беларусь, местных органов власти). Данная форма кредита позволяет кредитополучателю мобилизовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита (государственных расходов) без использования с этой целью бумажноденежной эмиссии, для неинфляционного финансирования государственного долга, регулирования кредитно-денежного обращения путем операций на открытом рынке, формирования финансового рынка. В условиях регулирования инфляционного процесса государственные займы у населения временно уменьшают его платежеспособный спрос. Из обращения изымается избыточная денежная масса, вернее, происходит отвлечение средств из денежного оборота на заранее оговоренный срок.
   Государственный кредит в форме ценных бумаг в  Республике Беларусь можно классифицировать по следующим признакам:
    форме выпуска государственных ценных бумаг: в виде записи по счетам (ГКО) и документарной (облигации выигрышного займа в свободно конвертируемой валюте на предъявителя);
    форме получения дохода: купонный, процентный, выигрышный;
    форме размещения: продажа на аукционе, прямая продажа юридическим лицам; передача или продажа банкам для их последующей реализации;
    сроку размещения: краткосрочные — обычно до 1 года; долгосрочные — на более длительные сроки;
    условиям обращения: на первичном рынке, на первичном и вторичном рынке;
    типам инвесторов: юридические лица, физические лица;
    видам валют: в белорусских рублях, в свободно конвертируемой валюте.[2, с.222]
 
Государственный кредит отражает кредитные отношения  по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных  расходов.
Государственный кредит формирует часть государственного внутреннего долга. Значительная доля государственного долга состоит  из внешних займов, которые связаны  с развитием международного кредита.
В настоящее  время для Республики Беларусь проблема роста государственного долга не стоит достаточно остро, о чем  свидетельствуют индикативные показатели в динамике за последние годы.
 Разумное  управление государственным долгом  служит источником ускоренного  социально-экономического развития  и укрепления финансового положения  для Республики Беларусь. Применение  мер будет способствовать активизации  инвестиционных процессов в экономике  нашей страны, освоения новых  технологий, росту товарного производства. В конечном итоге это будет  означать общую стабилизацию  экономической ситуации, рост доверия  к Беларуси со стороны иностранных  партнеров.[12,с. 26] 

3)Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между предприятием — продавцом (кредитором) и покупателем: (кредитополучателем). Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги). Взамен покупатель выдает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты, сумма которых включается в цену товара и сумму векселя.
   Коммерческий  кредит отличается от банковского кредита  по составу участников, порядку оформления, величине процента, экономическому содержанию кредитной операции. Он предполагает взаимосвязь торговой и кредитной сделок. Окончание торговой (коммерческой) операции здесь совпадает с началом кредитной сделки, которая, в свою очередь, будет завершена при погашении предприятием-кредитополучателем задолженности по коммерческому кредиту. Особенностью коммерческого кредита является то, что сделка по кредиту не является главной целью: она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров. Кредитная сделка оформляется поставщиком и покупателем практически во время заключения торговой сделки. Характер кредитных отношений во многом зависит от межхозяйствённых связей, соглашения между поставщиком и покупателем.
Коммерческий  кредит имеет строго ограниченное направление. Так, он может предоставляться отраслями, производящими средства производства, отраслям, потребляющим их, но не наоборот. При коммерческом кредите и кредитор, и кредитополучатель являются производителями продукта или посредниками в его реализации (торговые, снабженческо-сбытовые организации). При банковском кредите только один из участников кредитной сделки — кредитополучатель — выступает в качестве производителя или посредника. [2, с.226]
Как известно, Беларусь является страной с открытой экономикой, поскольку более 50% ее ВВП составляет экспорт. Это означает, что республика может обеспечить устойчивое долгосрочное развитие только в случае расширения внешнеэкономической деятельности, в частности роста объема продаж за рубеж. А использование коммерческого  кредита позволяет решить проблемы сбыта продукции на иностранных  рынках, трудности по привлечению  покупателей и осуществлению  расчетов с поставщиками.[14]
Коммерческий  кредит имеет множество различных  способов предоставления и, поэтому  способен помочь производителям отечественной  продукции реализовать ее как  внутри страны, так и за рубежом.
Необходимость коммерческого кредита обусловливается  тем, что в различных отраслях хозяйства время производства и  время обращения капитала не совпадают: у одних предприятий товар  произведен и готов к реализации, тогда как другие, заинтересованные в данном товаре, не располагают  достаточным количеством средств  для его приобретения. В таких  случаях продажа товара в кредит способствует непрерывности процесса производства, обеспечивает ускорение  оборота капитала и увеличение прибыли.
4)Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу кредитования конечного потребления. Он выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд и отличается от кредитов, предоставляемых предприятиям для производственных целей, по составу участников сделки, объектам, условиям предоставления, размеру процента и др. Кредит ускоряет получение населением определенных благ (товаров, услуг), которые оно могло бы иметь (приобрести) только в будущем — при условии накопления суммы денежных средств, необходимой для покупки данных товарно-материальных ценностей или услуг, строительства и др. Выдача потребительского кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, а с другой — ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует увеличению капитала производителей товаров. [2, с. 233]
Субъектами  кредитных отношений являются кредитополучатели — физические лица и кредиторы — банки, небанковские кредитно-финансовые организации (ломбарды, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, пункты проката), предприятия и организации. Между банком и населением может существовать посредник, например, торговая организация. Потребительский кредит регулируется со стороны государства более тщательно по сравнению с другими формами кредита, так как связан с потребностями населения, регулированием его уровня жизни. Регулирование может затрагивать уровень процентных ставок, сроков соблюдения принципов социальной справедливости, доступности кредита для населения. Потребительский кредит способствует относительному выравниваю уровней жизни лиц с неодинаковыми доходами, сокращает разрыв между уровнем и структурой потребления различных социальных слоев населения.
Последовательность  в принятии решений кредитором и  кредитополучателем при подготовке и заключении кредитного договора на получение потребительского кредита может быть следующей (табл.3).
В Республике Беларусь потребительский кредит  развивается  очень быстрыми темпами. Государство  ведёт активную деятельность в поддержке  малообеспеченных граждан, инвалидов  и многодетных семей. В связи  с этим, Правительство Беларуси утвердило перечень товаров, для приобретения которых малообеспеченным гражданам предоставляются льготные кредиты. Соответствующее решение содержится в постановлении Совета Министров №1010. Документ принят в целях реализации указа №371 "О льготном потребительском кредитовании" от 6 июля 2009 года. Перечень товаров, при покупке которых малообеспеченные граждане смогут использовать льготные кредиты, включает широкий ассортимент продукции отечественного производства.
Следует также  отметить, что в последнее время  резко поменялась  структура  кредитной  задолженности  населения.По данным  НББ,  в  ее составе доля потребительских кредитов  на  1 октября  2010 года снизилась до 29,2% с 45,7% на 1  января  2009 года.[13, с.38]
Таблица 3 - Заключение договора о получении потребительского кредита
    Кредитополучатель
      Кредитор (банк)
              1-й  этап
Запрос  о кредите (как цравило, в устной форме) Предложение представить  необходимую документацию
              2-й  этап
Составление необходимой документации, включая информацию о себе, роде занятий, доходах Проверка представленной документации различными способами, определение кредитоспособности кредитополучателя
                                                                3-                                                                 й этап
Предоставление  гарантий по возврату кредита (залог имущества, вклад, поручительства и др.) Установление  надежности данных гарантий
              4-й  этап
Подготовка  плана погашения кредита Определение приемлемости графика погашения кредита и  его источников
              5-й  этап
Оценка  условий кредитного договора Предложения об условиях кредитного договора (сумме  кредита, сроках, проценте за кредит и т.д.)
              6-й  этап
        Заключение  кредитного договора
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Примечание – Источник: 2, с.235
5)Лизинговый кредит – это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства  или иного имущества в длительное пользование, а также финансирования, приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества. Лизинг рассматривается, с одной стороны, как альтернатива капиталовложения, а с другой – как альтернатива финансирования. Лизинг представляет собой форму имущественного кредита и является одним из видов инвестирования в оборудование, недвижимость и прочие основные фонды.
    Лизинг  сравнительно молодой для белорусского рынка вид деятельности. Первые лизинговые операции в Беларуси начали проводиться  в 1991г. На данный момент белорусский  рынок лизинговых услуг объединяет около 50 компаний, банковских дочерних структур, частных фирм.
    Рынок лизинга в Республике Беларусь развивается  высокими темпами. Так, согласно данным Министерства статистики и анализа Республики Беларусь, в 2009 году суммарная стоимость переданного в лизинг имущества увеличилась на 38% по сравнению с 2008 годом и превысила 1 трлн. рублей.
      Необходимо отметить, что при увеличении общей стоимости объектов, переданных в лизинг в течение года, произошло уменьшение количества объектов лизинга на 6,6%.
С зарубежными  инвесторами активно сотрудничают такие лизинговые компании, как СООО «Райффайзен-лизинг» (71,5% в структуре  рефинансирования), группа «Вестлизинг» (58,3%) и СООО «РЕСО-БелЛизинг» (54,7%). Определенные ресурсы от зарубежных партнеров  получают также ООО «Активлизинг» (4,8%), ИООО «Парекс Лизинг» (2,8%), а  также группа «Мобильный лизинг» (2,6%). Тем не менее, доля иностранных инвестиций в лизинговую деятельность сокращается. Так, в 2009г. она составила 15,4% по сравнению с 22% в 2008г.[14]
Необходимо указать, что мировая практика развития лизинга  определила в качестве нормального  соотношение объема лизингового  портфеля лизингодателей с объемом  нового бизнеса в диапазоне 2,5 – 4. Данное обстоятельство чаще всего  предполагает стабильность развития рынка  лизинга, его предсказуемость и  поступательное увеличение объемов. В 2009г. для рынка лизинговых услуг Республики Беларусь было характерным соотношение 1,24, что, с одной стороны, может свидетельствовать об интенсивном развитии нашего рынка, а с другой – о более коротких сроках лизинговых проектов, реализуемых отечественными лизингодателями.
В качестве положительной  тенденции в этом разрезе также  можно отметить повышение финансовой устойчивости лизинговых компаний, которые  за последние 5 лет смогли в 5 раз  нарастить объем участия в  лизинговых проектах собственным капиталом. Но по сравнению с 2008г. изменений не произошло (14% в 2009г. и 14,1% в 2008г.), что может свидетельствовать о стабилизации этого показателя.[14]
Таким образом, если на протяжении 90-х гг. прошлого века лизинговые компании представляли собой посредников между банками-кредиторами  и лизингополучателями, то в настоящее  время их участие в лизинговых проектах приносит реальную отдачу для  всех его участников. Банк получает дополнительную гарантию возврата выданного кредита за счет собственного капитала лизинговой компании (что может отражаться в снижении ставок за счет сокращения рисковой надбавки), а предприятия-лизингополучатели могут рассчитывать на адекватность лизинговых ставок (т.к. лизинговые компании могут предлагать свои ресурсы по более низким ставкам, чем банки). 

6)Ипотечный кредит – это особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества. Кредитором по ипотеке могут быть ипотечные банки или специальные ипотечные компании, а также обычные коммерческие банки. Объектами ипотеки в соответствии с Законом Республики Беларусь «О залоге» признаются земля и недвижимое имущество (предприятия, здания, сооружения и др.), непосредственно связанные с землёй. Земельные участки, находящиеся в частной собственности, могут быть предметом залога согласно данному закону только в качестве материального обеспечения своевременного возврата банковского кредита. Ипотека предприятия распространяется на всё его имущество, включая основные и оборотные фонды, а также другие ценности, отражённые в самостоятельном балансе предприятия, если иное не определено законодательством либо договором.
Существует  несколько моделей ипотечного кредитования. Кредит может быть выдан на покупку  построенной квартиры или на покупку  строящегося жилья (залог прав на строящиеся объекты). В первом случае квартира может служить реальным залогом для банка. Выдача же кредитов под обеспечение строящейся недвижимости еще больше увеличивает банковские риски, так как никто не дает гарантии, что жилье будет построено  и значит - может быть реализовано.
Ипотеку надо рассматривать как положительную составляющую жилищной политики нашего государства. Это доказывает опыт других стран (например, послевоенной Германии). В то же время на освоение этого нового для нас направления потребуются годы, в течение которых будет совершенствоваться законодательство, нарабатываться отечественная практика – ведь, несмотря на общие тенденции, каждое государство имеет свою специфику развития. Поэтому сегодня и ведется активная работа над проектом Закона «Об ипотеке». [10, с.42]
В настоящее  время в Республике Беларусь существует целый комплекс правовых актов, регулирующих правоотношения по ипотеке. Среди них  можно выделить такие, как Гражданский  кодекс РБ, Закон РБ от 24.11.1993 «О залоге», Указ Президента РБ от 12.01.2007 №20 «Об  особенностях передачи земельных участков, находящихся в частной собственности, в ипотеку для получения банковского кредита», Указ Президента РБ от 7 декабря 1999 г. №718 «Об утверждении перечня банков, которые могут быть залогополучателями земельных участков, находящихся  в собственности юридических и физических лиц, при выдаче кредитов этим лицам».[10, с.21]
7)Факторинг – это операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований и передачей фактору права получения платежа по ним. В роли факторов могут выступать банки, небанковские кредитно-финансовые организации, специализированные факторинговые фирмы. Основным принципом факторинга является возмещение фактором поставщику части суммы платежа по долговым требованиям к плательщикам. Перечисление остальной суммы платежа по долговым требованиям осуществляется фактором после поступления средств от плательщика.[2, с. 264]
За рубежом  факторинг получил наибольшее развитие в последние 25 - 30 лет, причём США  постепенно уступили первое место Западной Европе. “Первая тройка” стран (% от мирового факторингового оборота) выглядит следующим образом: США - 18 %; Италия - 16 %; Великобритания - 15 %. Спецификой проведения факторинга за рубежом является то, что эти операции оказывают, как  правило, фактор - фирмы (у нас - банки), объединяющияся в международные  организации (IRQ, FCI). В проведении факторинговых  операций существуют некоторые страновые  различия, но характерной чертой является высокий уровень обслуживания клиента, что проявляется, во-первых, в полной информационной обеспеченности (с помощью  компьютерных сетей, информационных агентств, аудиторских фирм), а во-вторых, в  существовании современных научно обоснованных технологий оценки рисков, финансового состояния клиента  и его дебиторов, “факторабельности” продукции и др. Все это позволяет  минимизировать риск и затраты времени  фактор-фирмы и обеспечить клиенту  быстрое и качественное обслуживание.
 В  Республике Беларусь факторинговые  операции банками проводятся, но, к сожалению, в небольших объёмах.  Крупные банки осуществляют их  достаточно регулярно примерно  с середины 90-х годов (в основном, международный факторинг), но большинство  белорусских банков если и  осуществляют, то разовые факторинговые  сделки, что снижает значимость  этой банковской услуги. Можно  сказать, что факторинг пока  не получил у нас широкого  развития. Причинами этому являются: недостаточная правовая база; высокая  доля неплатежей и невозврата  кредитов по республике; недостаточность  у банков ресурсов для проведения  факторинга; недостаточная компетентность  в области финансового анализа  и низкий уровень банковских  технологий; отсутствие единого  порядка отражения факторинговых  операций в бухгалтерском учёте  предприятий; нехватка научно  обоснованных методик оценки  рисков, кредитоспособности клиентов  и т. д. При этом многие  экономисты оценивают перспективы  развития факторинга в нашей  стране как неплохие. Так, в  республике функционирует большое число предприятий, производящих “факторабельную” продукцию; они нуждаются в финансировании и охотно будут брать факторинговые кредиты. К тому же факторинг не только не усугубляет проблему неплатежей, но и в определённой степени способствует её решению. Экономисты предлагают использовать мировой опыт при проведении факторинга, безусловно, с учётом отечественной специфики. Но для развития факторинга в нашей стране вышеуказанные проблемы требуют обязательного решения. Конечно, было бы неверно в настоящее время заниматься решением проблем по какому-либо вопросу в отдельности. Сложившаяся в стране ситуация требует учёта недостатков во всех отраслях экономики и их взаимного урегулирования. Поэтому первоочередная задача сегодня - разработка комплексной программы развития банковской системы республики, способной в максимальной степени добиться положительных результатов как в республиканском масштабе, так, в частности, и в области факторинга. [11, с. 111]
8) Международный кредит - это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов. Выполняя взаимосвязанные функции, международный кредит играет двойную роль в развитии производства: положительную и отрицательную. С одной стороны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение. Он способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства. Международный кредит используется для укрепления позиций иностранных кредиторов в конкурентной борьбе.
Субъектами  международного кредита (кредиторами  и заемщиками) могут выступать  банки, фирмы, государственные учреждения, правительства, международные, региональные валютно-финансовые и кредитные  организации. Международный кредит возник как один из рычагов первоначального накопления капитала. Основой его развития являются выход производства за национальные границы, усиление интернационализации хозяйственных связей, международное обобществление капитала, специализация и кооперирование производства. Интенсификация мирохозяйственных связей, углубление международного разделения труда обусловили возрастание масштабов и удлинение сроков международного кредита. Основными кредиторами Беларуси являются: Россия – 35,1 % всех полученных кредитов; Германия – 18,4 %;МВФ – 13,4%$  ЕБРР – 7,7 %; МБРР – 7,1 %. Приоритетом при использовании иностранных кредитов является их целевое использование при реализации инвестиционных проектов в различных отраслях экономики, ориентированных на осуществление структурной перестройки промышленности, создание новых производств и технологий, укрепление экспортного потенциала белорусских предприятий, развитие транспорта, , решение энергетических проблем.[14] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 Понятие кредитной  системы. Особенности  кредитных систем  зарубежных стран 

  Понятие кредитной  системы 

Кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения. Каждые 15-20 лет в кредитной системе, прежде всего, промышленно развитых стран, происходят большие изменения.
При рассмотрении кредитной системы нужно учитывать, что она базируется на реализации сложных экономических отношений, прошедших длительный исторический путь развития и играющих консолидирующую  роль в структуре всех экономических  взаимосвязей.
Различают два понятия кредитной системы:
    совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования (функциональная форма);
    совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду (институциональная форма).
В первом аспекте кредитная система представлена банковским, государственным, коммерческим, потребительским, лизинговым, ипотечным, международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические  формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения  специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной  структуры кредитной системы  являются банки. Кредитная система  – более широкое и ёмкое  понятие, чем банковская система, включающая лишь совокупность банков, действующих  в стране.[3,с.8]
Банк – это  кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлекать во вклады денежные средства физических и юридических  лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических  лиц.
Небанковская  кредитная организация – кредитная  организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Центральным банком.
Однако  кредитные  системы разных стран имеют свою специфическую структуру и во многом определяются степенью развитости экономики, её стабильностью, особенностями  функционирования, степенью регулирования  денежно-кредитной политики, развитостью  банковского сектора, деятельностью  исполнительной власти и законодательных  органов. Совокупность этих факторов и  определяет структуру и особенности  кредитной системы страны.
  Особенности кредитных  систем зарубежных  стран
Для большинства  промышленно развитых зарубежных стран  - в основном для США, стран Западной Европы, Японии – характерна следующая  структура кредитной системы.
    Центральный банк, государственные и полугосударственные банки.
    Банковский сектор:
    •коммерческие банки,
    •сберегательные банки,
    •инвестиционные банки,
    •ипотечные  банки,
    •специализированные торговые банки.
    Страховой сектор:
    •страховые  компании,
    •пенсионные фонды.
    Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:
    •инвестиционные компании,
    •финансовые компании,
    •благотворительные  фонды,
    •трастовые  отделы коммерческих банков,
    •ссудо-сберегательные ассоциации,
    •кредитные  союзы.
Такую схему  обычно называют четырёхъярусной или  трёхъярусной ( в ряде случаев страховой  сектор объединяют с четвёртым ярусом, который идёт под общим названием  специализированных небанковских кредитно-финансовых учреждений).
Наиболее развитой является кредитная система США. Поэтому на неё во многом ориентировались  промышленно развитые страны Запада при формировании кредитной системы  в послевоенный период.
В кредитной  системе США получили развитие все  звенья кредитной системы. В странах  Западной Европы в большей мере развит банковский и страховой сектор и  в меньшей степени – специализированный сектор в виде инвестиционных и финансовых компаний, трастовых отделов, благотворительных фондов. Здесь сформировалась широкая сеть полугосударственных или государственных кредитных институтов, включая коммерческие и сберегательные банки, страховые компании и др. (Франция, Италия, Испания, скандинавские страны).[1, с.11]
Каждая их стран  имеет свои особенности в построении кредитной системы. Так, например, в  Германии банковский сектор базируется в основном на коммерческих, сберегательных и ипотечных банках. Причём в отличие  от других стран там весьма развит институт ипотечных банков, которые  занимают большой удельный вес в  кредитной системе и на рынке  ссудных капиталов Германии.  В то же время система инвестиционных банков здесь развита меньше, чем  в США, Канаде, Англии. Во многом это  объясняется тем, что коммерческие банки Германии выполняют функции  инвестиционных банков. Характерной  чертой немецких коммерческих банков является их долевое участие в  капитале немецких предприятий. К примеру, известный Deutche Bank «присутствует» в капитале 400 промышленных и коммерческих компаний.
Особенность кредитной  системы Франции является то, что  сильные позиции в стране занимает государство. Усиление роли государства в кредитной системе происходит по следующим направлениям:
•национализация частных банков и создание специальных  государственных учреждений;
•создание полугосударственных  кредитных учреждений, в которых  наряду с частными акционерами в  образовании капитала принимает  участие государство, контроль за частными банками путем включения в  состав их правлений представителей государства или назначения государственных  контролеров;
•государственное  регулирование банковского дела в стране, которое осуществляется через Банк Франции и специальные государственные органы (Национальный кредитный совет, Банковская контрольная комиссия).
Для Франции  характерно разделение банковского  звена в основном на депозитные (коммерческие) банки, деловые банки, выполняющие  функции инвестиционных, и сберегательные банки. Наблюдается также сближение  банков со страховыми компаниями, которые  либо сами поглощают банки, либо поглощаются  банками или финансовыми компаниями, или банки создают свои страховые  компании. Это сближение вытекает из сходств этих видов деловой  активности.
Отличительной характеристикой итальянской банковской системы является значительная доля государственного сектора, на который  приходится приблизительно 35%  всех депозитов, 35% всех кредитов и 40% всех обслуживающих банков. Различают два вида государственных банков. Это – государственные кредитные учреждения, которые являются прямой собственностью итальянского государства и региональные банки, создание которых вызвано обязательствами итальянского государства по стимулированию развития отсталых регионов.
Кроме того, итальянская  банковская система всегда испытывала большую конкуренцию со стороны  сберегательных касс, которые остаются очень сильными конкурентами в банковской деятельности.
Современная кредитная  система Японии сформировалась в  послевоенный период в основном по американскому образцу и имеет  трёхъярусную систему: Центральный  банк, банковский и специализированный секторы.
Кредитная система  Японии состоит из частных, государственных  и кооперативных кредитных институтов. Во главе находится Банк Японии, который является не только эмиссионным  центром, но и органом, осуществляющим денежно-кредитную политику, регулирование  экономики в системе государственно-монополистического капитала; он выполняет также кассовое обслуживание казначейства.
Наиболее развит банковский сектор, включающий городские  и региональные коммерческие банки, а также сберегательные банки, которые  представлены сетью почтовых учреждений. Городские банки занимаются предоставлением  по всей территории страны кратко- и  среднесрочных кредитов крупным  предприятиям. Городские банки являются коммерческими банками и образуют сердцевину кредитной системы. К  ним относятся крупнейшие банковские монополии: «Дайити-Кангё», «Мицубиси», «Сумитомо», «Фудзи», «Санва» и др., пользующиеся широкой и систематической  поддержкой Банка Японии.
 Региональные  банки играют важную роль в  финансировании органов местного  управления, их деятельность ограничивается  размерами префектуры, а основными  клиентами являются мелкие и  средние предприятия. Кроме того, японская банковская система  включает в себя три банк  средне- и долгосрочного кредитования, которые занимаются предоставлением  долгосрочных кредитов гигантам  промышленности. Наряду с коммерческими  получили распространение и трастовые  банки. В последние годы начали  развиваться также и инвестиционные  банки.
В секторе специализированных кредитно-финансовых институтов широкое  распространение получили лишь страховые  и инвестиционные компании. Однако, этот сектор кредитной системы менее  развит, чем в США, Канаде, Англии и приближается к аналогичным  секторам Германии, Франции, Италии.[1, с.11]
Отставание в  развитии секторов специализированных институтов стран Западной Европы и  Японии по сравнению с США, Канадой  и Англией объясняется рядом  причин: национальными традициями развития кредитных систем, более низким уровнем  доходов населения, меньшей развитостью  рынка ценных бумаг, организацией государственного регулирования кредитной системы.
Кредитные системы  развивающихся стран ( в основном это развивающиеся страны Африки) в целом, за редким исключением, развиты  слабо. В большинстве этих стран  существует двухъярусная система, представленная национальным Центральным банком и  системой коммерческих банков. На более  высоком уровне находятся кредитные  системы стран Азии и Латинской  Америки.
В особую группу можно выделить страны Азиатско-Тихоокеанского региона ( Южную Корею, Сингапур, Гонконг, Таиланд, Индонезию, Индию), кредитные  системы которых довольно развиты, имеют трёхъярусную структуру и  приближаются по своему уровню к кредитным  системам стран Западной Европы.
Трёхъярусные  кредитные системы имеет и  ряд стран Латинской Америки  – Мексика, Бразилия, Венесуэла, Аргентина, Перу, где помимо Центрального банка  и банковского сектора функционирует  сектор специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов.[1, с.12]
Что же касается кредитной системы Российской Федерации, то здесь имеется ряд отличительных  особенностей. Современная кредитная система России функционирует в соответствии с двумя специализированными федеральными законами: Законом «О банках и банковской деятельности в РСФСР» 1990г. и Законом 1990г. «О Центральном банке РСФСР», а также Гражданским кодексом РФ и другими нормативными актами.
Согласно этим нормативным актам кредитная  организация – это юридическое  лицо, которое для извлечения прибыли  как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ имеет право осуществлять банковские операции.
Общее число  действующих кредитных организаций  в России за январь-октябрь 2010 года сократилось на 33 – с 1058 до 1025. Из всех действующих кредитных организаций 967 являются банками и 58 — небанковскими  кредитными организациями.
Общее количество филиалов действующих российских кредитных  организаций в стране за 10 месяцев  текущего года уменьшилось на 208 до 2975. 

Всего Банком России или на основании его решения  уполномоченным регистрирующим органом  по состоянию на 1 ноября 2010 года были зарегистрированы 1149 кредитных организаций, в то время как на 1 января нынешнего  года — 1178. Из общего числа кредитных  организаций, зарегистрированных на 1 ноября, 1088 являлись банками и 61 —  небанковскими кредитными организациями.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.