На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


отчет по практике Отчет по практике Сбербанк России

Информация:

Тип работы: отчет по практике. Добавлен: 15.05.2012. Сдан: 2011. Страниц: 9. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Содержание

Введение

 
     Преддипломная практика проходила в Омском отделении №….. Сбербанка. Продолжительность практики составила четыре недели с 2011 по 2011 гг. Программа практики предполагала изучение краткой характеристики  банка и основных направлений его деятельности, изучение нормативно-правовой базы и организационной структуры банка, изучение управления банком и функций отдельных подразделений и подотделов, а так же изучение состава выполняемых операций. Я ознакомилась со структурой агрегированного бухгалтерского баланса банка и отчета о прибылях и убытках, ознакомилась с экономическими нормативами ЦБ РФ, с составом доходов и расходов банка.
     Преддипломная практика помогла закреплению теоретических знаний и приобретению практических навыков, позволила мне изучить кредитную политику банка, основные условия кредитной политики и структуру кредитного портфеля, освоить на практике такую деятельность, как порядок предоставления кредита, методику определения кредитоспособности заемщиков, подготовка пакета документов. Данные по практике использованы мною при подготовке диплома.

     1.Краткая  характеристика и  основные направления  его деятельности

     Исторически Сбербанк России отсчитывает свое основание с даты указа императора Николая I о создании сберегательных касс, подписанного в 1841 году.
     1 марта 1842 года открылась первая  сберкасса в Санкт-Петербурге. В  1850 году была открыта первая  сберегательная касса в Пскове. В 1862 год Сберкассы были переданы в ведение Министерства финансов. И к этому моменту в стране работали уже две столичные кассы (в Петербурге и Москве) и 46 губернских сберегательных касс. К 1882 году в стране насчитывается 76 сберкасс из них 11 в Петербурге. До 1895 года предпринимаются следующие шаги, ведущие к увеличению числа сберегательных касс и расширению числа вкладчиков.
     В 1895 году по инициативе С. Ю. Витте был  принят новый Устав сберегательных касс, согласно которого Сберкассы  стали именоваться «государственными» и было создано Управление государственных сберегательных касс.
     В 1918 году вышел Декрет СНК от 21 января «Об аннулировании государственных  займов», гарантировавший неприкосновенность вкладов в сберегательных кассах, в 1919 году - Декрет СНК от 10 апреля о слиянии сберкасс с Народным банком РСФСР. А в 1922 году - Постановление СНК от 26 декабря «Об учреждении государственных сберегательных касс». 1948 год. Утвержден новый Устав государственных трудовых сберегательных касс.
     1988 год - Государственные трудовые сберегательные кассы преобразованы в Сбербанк СССР как государственный специализированный банк по обслуживанию населения.
     Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации  создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 года. Учредителем являлся Центральный банк Российской Федерации. Устав Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации зарегистрирован в Центральном банке Российской Федерации 20 июня 1991 года.
     Основной  целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление  кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими  и юридическими лицами для получения прибыли. 
     Миссия  Банка - обеспечивать потребность каждого  клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России. 
     Сбербанк  – современный универсальный  банк с большой долей участия  частного капитала, в т.ч. иностранных  инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.
     На  сегодняшний день Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации  и Центральной и Восточной  Европы, занимает лидирующие позиции  в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира.
     Международные рейтинги Сбербанка отражают авторитет  банка в мировом банковском сообществе как одного из наиболее динамично  и разносторонне развивающихся  российских банков.
     Органами  управления Банком являются:
    Общее собрание акционеров;
    Наблюдательный совет;
    коллегиальный исполнительный орган — Правление банка;
    единоличный исполнительный орган — Президент, Председатель Правления Банка.
      Структура Сбербанка России представлена на рисунке 1. 

          Сбербанк  России

          Управление Сбербанка России
 

Территориальные банки 
 

Отделения Сбербанка России

    Валютный  отдел
    Отдел ценных бумаг
    Экономический отдел
    Юридический отдел
    Бухгалтерия
    Отдел кадров
    Отдел пластиковых карточек
    Отдел службы безопасности
    Коммунальный  отдел
    Отдел вкладов
    Отдел валютного контроля
    Отдел расчетов и переводов

Филиалы Сбербанка России
 
 
Рисунок 1 – Структура Сбербанка России.
     Сбербанк  России — универсальный коммерческий банк. Поэтому Банк стремится удовлетворить потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг на всей территории России.
           Банк осуществляет следующие  банковские операции:
    привлечение денежных  средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
    размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
    открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
    расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
    инкассацию   денежных    средств,    векселей,    платежных    и    расчетныхдокументов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
    куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
    привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
    выдачу банковских гарантий;
    переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
       Сбербанк  России помимо банковских операций осуществляет следующие сделки:
    выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной форме;
    приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
    доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
    операции   с   драгоценными   металлами   и   драгоценными   камнями;
    предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
    лизинговые операции;
    оказание консультационных и информационных услуг.
     Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и иностранной валюте.
     Одним из приоритетных направлений деятельности Сбербанка России является оказание комплексных услуг юридическим лицам. В сотрудничестве с Банком любая организация — от небольшой региональной фирмы до крупного национального холдинга — может реализовывать зарплатные и торговые проекты, получать кредиты на развитие бизнеса, осуществлять операции с ценными бумагами.
     Каждому клиенту Сбербанк России предлагает выгодные условия, индивидуальный подход и качественное обслуживание.
     Клиентами Сбербанка России в рамках реализации зарплатных проектов уже являются более 110 тысяч организаций, расположенных на всей территории Российской Федерации, общее число клиентов-держателей зарплатных карт Сбербанка России составляет 14,5 млн. человек.
     Сбербанк России предлагает широкий перечень услуг  и операций для осуществления  расчетно-кассового обслуживания своих клиентов.
     Преимущества  услуг Сбербанка России очевидны.
     Более чем столетняя история существования  Банка доказывает его надежность, стабильность и успешность. Крупнейшая в России филиальная сеть позволяет Банку всегда быть территориально рядом с клиентом и оказывать услуги во всех регионах и часовых поясах страны. Кроме того, предусматривается возможность расчетно-кассового обслуживания многофилиальных и холдинговых компаний на всей территории Российской Федерации на единых условиях и по единым тарифам. Широкий спектр операций с наличностью, а также перечисление денежных средств по поручению клиента осуществляется «день в день» с использованием системы межфилиальных расчетов Банка. Конкурентные позиции на денежных рынках позволяют предлагать клиентам наиболее выгодные ценовые условия конвертации валют и широкие возможности хеджирования валютных рисков, работы на рынке ценных бумаг. Кроме того, Сбербанк России осуществляет профессиональное сопровождение и  оказывает своим клиентам консультации по вопросам внешнеэкономической деятельности.
     Расчетно-кассовое обслуживание клиентов включает в себя открытие и ведение счетов юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей в рублях и иностранной валюте, осуществление операций по проведению платежей, зачислению средств на счета, приему денежных средств без ограничения суммы и выдаче наличных денежных средств в пределах остатка на счете клиента, а также размен денежных средств.
     При обслуживании в Сбербанке России клиент имеет возможность постоянно  пользоваться консультациями сотрудников Банка.
     Оказание  услуг частным лицам является приоритетным направлением деятельности Сбербанка России.
     Банк  активно развивает программы  кредитования (Автокредит, Кредит «Молодая семья», Жилищные кредиты, Образовательный  кредит, Кредит на неотложные нужды), предлагая своим клиентам выгодные кредиты для улучшения жилищных условий, приобретения транспортных средств, получения высшего образования и решения многих других финансовых вопросов. Сбербанк России помогает осуществлять платежные операции, берет на себя ответственность за хранение и приумножение денежных средств своих вкладчиков, оказывает услуги на рынках ценных бумаг.
     В любом из филиалов Сбербанка России можно осуществлять наличные и безналичные  платежи. Банк принимает платежи  за услуги ЖКХ, мобильной и городской телефонной связи, интернет - провайдеров и многие другие. В отделении Банка можно оплатить приобретенный товар, внести добровольный или страховой взнос, произвести выплату по кредиту.
     Стратегическая цель Сбербанка России — развитие качественно нового уровня обслуживания внешней торговли, сохранение позиции современного первоклассного конкурентоспособного банка, занимая при этом положение системообразующего банка по обслуживанию внешней торговли во всех регионах РФ.
     Выбор конкретной формы, в которой будут осуществляться расчеты по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон, участников внешней торговли и фиксируется в условиях контракта.
     В результате накопленного Банком опыта  работы произошло значительное расширение продуктового ряда в области обслуживания внешней торговли за счет высокотехнологичных продуктов, отвечающих складывающейся макроэкономической ситуации.

     2.Анализ  результатов деятельности  банка

     2.1 Экономические показатели  деятельности банка

 
     Экономические показатели деятельности банка рассмотрим на основании данных годовых отчетов банка.
     В течение 2010 года рейтинговые  агентства пересматривали рейтинги Сбербанка.
     22 января 2010 года рейтинговое агентство  Fitch Ratings изменило прогноз с «Негативного» на «Стабильный» по долгосрочному рейтингу Сбербанка в иностранной валюте (находится на уровне ВВВ).
     21 июля 2010 года рейтинговое агентство  Moody’s изменило с «Негативного»  на «Стабильный» прогноз по  рейтингу финансовой устойчивости  Сбербанка России (индивидуальный рейтинг Банка). По информации аналитиков агентства, «пересмотр вызван постепенной стабилизацией финансовых показателей Сбербанка России».
     Стоимость обыкновенных акций Банка возросла за 2010 год более чем на четверть, опередив рост индекса РТС и индекса S&P 500 Financials.

     Рисунок 2 – Динамика стоимости акций  Сбербанка
     2010 год стал для России годом  восстановления после кризиса. 
     В 2010 году в российской банковской системе  сохранялись высокие темпы роста  привлеченных средств, значительно  превосходившие темпы роста кредитов, спрос на которые только начал восстанавливаться. Средства клиентов за год возросли на 23,4%, в то время как кредиты клиентам увеличились только на 13,1%.
     
     Рисунок 3 – Динамика объема привлеченных средств  и кредитов клиентов
     Это привело к значительному росту  ликвидности на рынке и падению  процентных ставок как по банковским кредитам, так и по депозитам. При  этом если в первой половине года реальные процентные ставки практически не менялись, то во второй половине на фоне роста инфляции реальные процентные ставки по кредитам резко снизились, а процентные ставки по депозитам стали ниже темпа инфляции. В этих условиях банковские кредиты стали более привлекательными, что стимулировало спрос на них со стороны клиентов и оживило рынок кредитования. Темпы роста кредитования в Сбербанке несколько отставали от рынка, в результате чего доля Банка в этом сегменте сократилась.
     Тем не менее темпы кредитования оставались недостаточно высокими в сравнении  с притоком средств клиентов, и  банки продолжали наращивать портфели ценных бумаг. За год вложения банков в ценные бумаги возросли более чем на треть.
     Портфель  ценных бумаг Сбербанка увеличился гораздо значительнее — в 1,7 раза, что стало основным фактором роста  доли Сбербанка в активах банковского сектора.
     На  фоне достаточной ликвидности банки  возвращали Банку России средства, полученные во время кризиса. Сбербанк также принял решение о погашении  в мае 2010 года части субординированного кредита Банка России на сумму 200 млрд руб., что привело к сокращению доли Банка в капитале банковского сектора.
     Одновременно  банки воспользовались улучшением конъюнктуры  мировых  финансовых  рынков  и  вновь  стали  привлекать ресурсы из-за рубежа. Сбербанк также  в течение года неоднократно выходил  на международные рынки капитала для пополнения ликвидности в иностранной валюте. Общий объем привлеченных Банком в 2010 году средств составил 4,75 млрд долл. США и 400 млн швейцарских франков.
     Высокий уровень рублевой ликвидности Сбербанка, поддерживаемый стабильным притоком средств клиентов, позволил Банку снизить ставки привлечения и, таким образом, сократить свои процентные расходы. В свою очередь, это повлияло на снижение доли Банка на рынке привлечения средств корпоративных и частных клиентов.
     Стабилизация  экономической ситуации положительно отразилась на качестве кредитных портфелей банков. Доля просроченной задолженности по кредитам предприятиям, возросшая в январе–мае с 5,9 до 6,3%, начала снижаться и к концу года опустилась до 5,1%. Доля просроченной задолженности по кредитам населению стала уменьшаться только в IV квартале и на конец года составила 6,9%, что несколько выше уровня начала года — 6,8%. Снижение темпов роста просроченной задолженности отразилось на динамике резервов по кредитам, рост которых приостановился. За год резервы выросли всего на 4,6% против двукратного роста в 2009 году, а отношение резервов к кредитам снизилось с 9,2 до 8,6%.
     Аналогичные тенденции были характерны и для  Сбербанка, качество кредитного портфеля которого начало улучшаться. Расходы на создание резервов в сравнении с предыдущим годом существенно сократились, что стало основным фактором роста прибыли Сбербанка и увеличения его доли в совокупной прибыли банковской системы.
     Чистая  прибыль Группы Сбербанка России в 2010 году выросла до 181,6 млрд руб., что более чем в 7 раз превышает чистую прибыль 2009 года (24,4 млрд руб.). Прибыль до налогообложения составила 230,2 млрд руб. и 29,9 млрд руб. соответственно.
     В 2010 году чистый процентный доход составил 495,8 млрд руб. (502,7 млрд руб. в 2009 году), чистый комиссионный доход Группы вырос на 22,3% до 123,6 млрд руб.
     Доход Группы от операций с ценными бумагами, отраженный через счета прибылей и убытков, составил 24,0 млрд руб., что  ниже результата прошлого года (36,5 млрд руб.).
     Чистые  доходы Группы от операций с иностранной  валютой составили 14,1 млрд руб., что  на 13% ниже показателя 2009 года.
     В результате операционные доходы до формирования резервов под обесценение кредитного портфеля за 2010 год выросли на 2,9% в сравнении с предыдущим периодом и составили 666,6 млрд руб. (648,1 млрд руб. в 2009 году).
     Увеличение  чистой прибыли Группы в 2010 году происходило  на фоне сокращения отчислений в резерв под обесценение кредитного портфеля (153,8 млрд руб. в 2010 и 388,9 млрд руб. в 2009 годах соответственно).
     Операционные  расходы выросли в 2010 году до 282,6 млрд руб. (229,3 млрд руб. годом ранее).
     Совокупный  доход  Группы  по  МСФО  в  2010  году  составил 206,6 млрд руб., что  в 5 раз превышает результат предыдущего  года.
     Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, отраженная в составе собственных средств, составила 31,3 млрд руб. Таким образом, совокупный доход Группы от операций с ценными бумагами, отраженный через счета прибылей и убытков и через счета прочего совокупного дохода, в 2010 году достиг 55,3 млрд руб.
     Процентные  доходы  Группы  в  2010  году  составили 795,6 млрд руб., что ниже результата 2009 года на 2,4%. Изменение в объеме процентного дохода в 2010 году связано  со снижением доходности по основным работающим активам Группы (кредитному портфелю и портфелю ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи) при одновременном росте объема данных активов. В таблице ниже приведены среднегодовые значения активов Группы в разрезе статей баланса, генерируемые каждой статьей баланса процентные доходы, доходность статей.
     В 2010 году совокупный доход от операций с иностранной валютой составил 14,1 млрд руб. (16,2 млрд руб. в 2009 году).
     Расходы по срочным сделкам с иностранной  валютой связаны, в первую очередь, с использованием Группой производных финансовых инструментов для управления рыночными рисками.
     Указанные операции рассматриваются в совокупности с доходами от переоценки иностранной валюты, чистый доход от данных операций составил в 2010 году 3,3 млрд руб. Также в отчетном периоде Группа увеличивала объем сделок с производными финансовыми инструментами в рамках расширения клиентского бизнеса.
     Значительный  объем доходов от операций с иностранной валютой в 2009 году получен в I квартале 2009 года в связи с высоким спросом населения на иностранную валюту в период кризиса. В дальнейшем ситуация на валютном рынке стабилизировалась. Это объясняет снижение доходов по операциям с иностранной валютой в 2010 году относительно 2009 года.
     Операционные  расходы Группы выросли в 2010 году на 23,3% до 282,6 млрд руб. Основными драйверами роста выступили расходы на персонал (рост на 25,3% до 161,2 млрд руб.). Рост расходов на оплату труда связан большей частью с плановым повышением заработной платы работников в 2010 году для приведения вознаграждения к рыночному уровню. Другими источниками роста операционных расходов являлись расходы на амортизацию и содержание основных средств, телекоммуникационные и текущие административные расходы. Увеличение данных групп расходов связано с возобновлением Группой вложений в инфраструктурные проекты, направленных на реализацию долгосрочной стратегии развития.
     В 2010 году на фоне восстановления экономики  в России и других странах присутствия Группы наблюдалась стабилизация качества кредитного портфеля Группы. Стабилизация качества кредитного портфеля явилась основной причиной снижения до уровня 153,8 млрд руб. объема отчислений на формирование резерва под обесценение кредитного портфеля в 2010 году по сравнению с отчислениями в размере 388,9 млрд руб. в 2009 году.

Рисунок 4 – Динамика структуры активов Сбербанка России
     Активы  Группы по МСФО увеличились в 2010 году на 21,4% и составили 8 628,5 млрд руб. В абсолютном выражении наиболее сильно выросли кредитный портфель и вложения Группы в ценные бумаги.
     Основная  статья баланса — кредиты клиентам за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля — выросла на 12,9%. Рост обусловлен восстановлением во втором полугодии 2010 года спроса как на коммерческие, так и на розничные кредиты. В то же время доля кредитов клиентам в структуре активов Группы сократилась до 63,6% к концу 2010 года по сравнению с 68,5% на конец 2009 года. Основной причиной снижения доли кредитов клиентам в активах Группы послужил опережающий рост вложений Группы в ценные бумаги.
     Портфель  ценных  бумаг  Группы  вырос  на  71,4% — до 1 823,6 млрд руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договорам РЕПО), а доля ценных бумаг в активах Группы составила 21,1% на конец 2010 года.
     Прочие  активы Группы в 2010 году выросли до 248,6 млрд руб. (на 64,9% по сравнению с 2009 годом). Основным компонентом прочих активов являются незавершенные расчеты по пластиковым картам, составляющие 91,2 млрд руб. на 31 декабря 2010 года (52,3 млрд руб. по состоянию на 31 декабря 2009 года), которые являются ликвидным низкорисковым активом.

Рисунок 5 – Динамика структуры кредитного портфеля Сбербанка России
     Совокупный  кредитный портфель Группы увеличился в 2010 году на 13,7% и составил 6 191,9 млрд руб.
     Портфель  кредитов корпоративным клиентам вырос за указанный период на 14,2% и достиг 4 872,2 млрд руб. Рост портфеля произошел в основном за счет увеличения доли коммерческих кредитов в портфеле Группы, основная часть которых представлена крупнейшими российскими компаниями машиностроения, металлургической отрасли, пищевой промышленности и сельского хозяйства.
     Портфель  кредитов физическим лицам увеличился в 2010 году на 12,1% —до 1 319,7 млрд руб. в связи с ростом спроса на потребительские ссуды и жилищное кредитование на 12,6 и 17,7% соответственно.

     2.2. Основные условия кредитной политики.

     Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору:
    при дифференцированных платежах -  наступает до исполнения заемщику 75 лет;
    при аннуитетных платежах – ограничивается трудоспособным возрастом заемщика.
     Кредиты предоставляются:
    по месту постоянного проживания (регистрации) Заемщиков, при временной регистрации на срок действия регистрации;
    по месту нахождения предприятия - работодателя Заемщика, клиента Банка, при наличии заключенного трудового договора на неопределенный срок между ним и заемщиком
     Кредиты в сумме до 45000 рублей, включительно, могут предоставляется без обеспечения, свыше 45000 рублей обязательно наличие  обеспечения своевременного и полного  исполнения обязательств заемщиком.
      Порядок предоставления  кредита.
     Для получения кредита необходимо предоставить следующие документы:
      Заявление анкета
      Паспорт заемщика его поручителя и/или залогодателя (предъявляются)
      документы, подтверждающие финансовое состояние заемщика и его поручителя (2-НДФЛ)
     При выдаче кредита (кроме “Пенсионного”) Банк вправе принимать в расчет платежеспособности Заемщика дополнительно к его  доходу по основному месту работы один из следующих видов доходов:
      доходы, полученные им по другому месту работы, если срок трудового договора (гражданско-правового договора) превышает 1 год, при условии подтверждения указанных доходов и произведенных удержаний соответствующей справкой;
      доходы, полученные им от занятий частной практикой, либо иные источники доходов, разрешенные законодательством, подтвержденные налоговой декларацией с отметкой налогового органа;
      доход супруги (а) Заемщика по одному месту работы (пенсию супруги (а));
      сумму пенсии, досрочно назначенную по старости или за выслугу лет и получаемую Заемщиком, не достигшим пенсионного возраста, установленного законодательством (55 лет – для женщин, 60 лет – для мужчин), на период до достижения им пенсионного возраста.

2.3. Методика определения кредитоспособности заемщиков –предприятий

     Оценка  кредитоспособности клиента основывается на основании финансового анализа  и личном знании работником банка  бизнеса данного клиента. Последнее  предполагает постоянные контакты с  клиентом: личное интервью с клиентом, регулярное посещение его предприятия.
     В ходе личного интервью с руководителем  малого предприятия выясняются цель кредита, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые  запасы к определенному сроку  снизятся, а кредитуемые затраты будут списаны на себестоимость реализованной продукции.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.