Здесь можно найти образцы любых учебных материалов, т.е. получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Процент. Сущность, виды

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 15.05.2012. Сдан: 2011. Страниц: 12. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Федеральное агентство по образованию
федеральное государсвтенное  образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования 
«СИБИРСКАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ»

ИНСТИТУТ  ПЕРЕПОДГОТОВКИ СПЕЦИАЛИСТОВ

 
______________________________________________
(кафедра) 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа

 
по дисциплине: Деньги, кредит, банки. 
 

Тема: Процент. Сущность, виды
 
 
 
 
 
 
Выполнил:
Специальность: Финансы и кредит
Группа 
Руководитель

Новосибирск 2010

 
 
Оглавление: 

      Введение
 
      Основная  часть
                1. Сущность процента
                1.1 Понятие процента
                1.2 Теория процента
                 2. Виды процентов
                  2.1 Ссудный и депозитный процент
                  2.2 Учетная ставка и дисконтный процент
      Заключение
 
      Список  используемой литературы
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
I. Введение 

  Процент отражает экономические отношения, возникающие на базе кредита. Их субъектами являются кредитор и кредитополучатель (заемщик) или, соответственно, получатель и плательщик процента. Отношения кредитора и заемщика, фиксируемые категорией процента, устойчивы и постоянно воспроизводятся, поскольку реализуют интересы участников кредитной сделки. Хотя интересы сторон противостоят друг другу, они могут быть реализованы только друг через друга. Эффект от использования кредита становится условием (источником) оплаты предоставляемых кредитором ссуд и позволяет реализовать интерес кредитополучателя суммой средств, остающейся после уплаты процента. Объектом отношений по поводу процента могут быть только доходы, получаемые от использования кредита. Отношения не сложатся, если одна сторона (кредитор) не получит части доходов в виде ссудного процента, а другая сторона (кредитополучатель) не удовлетворит через ссуду свои интересы в получении доходов. Столкновение интересов участников кредитной сделки приводит к разделению прибыли на вложенные средства между кредитором и заемщиком, и эти доли не всегда равные. Однако если исходить из принципа равного дохода на вложенные средства, то на один рубль заемных средств приходится величина прибыли, соответствующая доходности собственных вложений.
  Отношения по поводу процента отличаются от отношений по поводу кредита: если кредит предполагает движение стоимости от кредитора к кредитополучателю на началах возвратности, то уплата процента кредитополучателем характеризует передачу определенной части стоимости без получения эквивалента. Уплата процента характеризует движение стоимости в одну сторону, в сторону кредитора, его сумма полностью переходит к субъекту — получателю процентной суммы. Право владения суммой процента переходит от кредитополучателя к кредитору, в то время как при кредите право собственности не уступается, ссуженная стоимость (кредит) передается заемщику во временное пользование, а по истечении определенного срока все возвращается к исходной точке. Для кредита характерно авансирование средств, в то время как уплата процента означает завершение кругооборота стоимости. В отношениях по поводу кредита и процента по-разному начинается движение стоимости: при ссужаемой стоимости — от кредитора к кредитополучателю; при уплате процентов — в обратном направлении, от кредитополучателя к кредитору. Различие состоит и в качественно ином размере движущейся стоимости. Если кредит на своей завершающей стадии — это возврат стоимости в полной его сумме предоставления, то процент — движение в виде особого приращения к ссуде.
  Важная функция процента — сохранение ссудного фонда. Первоначальный размер кредитных ресурсов не только сохраняется, но и увеличивается за счет разности между процентами, получаемыми кредитором, и процентами, уплачиваемыми им. Стоимость, вернувшаяся от кредитополучателя к кредитору, не теряет своих качеств. Сохраняя благодаря проценту свои потребительские свойства, она готова вступить в новый оборот и наряду с другими экономическими инструментами активно воздействовать на общественное развитие.
  Процентная политика является одним из достаточно сложных инструментов регулирования банковской деятельности, так как шкала процентов, принципы ее построения зависят от множества факторов: спроса и предложения денег, степени деловой активности в стране, темпов инфляции, напряженности кредитного рынка, источников, объемов, сроков свободных средств, влияния внешних факторов.
В любых условиях национальная процентная политика должна благоприятствовать росту экономики, сдерживать инфляцию, обеспечивать стабильность национальной валюты, поддерживать интересы приоритетных производств и секторов народного хозяйства.
    Различают  следующие виды процента: депозитный (плата банков за хранение денежных средств на счетах по депозитным операциям клиентам), ссудный (плата, получаемая кредитором (банком) от заемщика за пользование последним ссудой.), учетный (ставка, по которой ЦБ выдает ссуду коммерческим банкам), дисконтный (тот риск, что был связан с выдачей ссуды).
  При написании работы использовались учебные пособия и учебник по дисциплине «Деньги. Кредит. Банки» и научные статьи в периодических изданиях. 

II.Основная часть 

                                                            1. Сущность процента 

   Процент является частью прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал, и определяется как "иррациональная форма цены" ссудного капитала. Источником процента выступает прибавочная стоимость, создаваемая в процессе производительного использования ссудного капитала. Разделение прибыли, получаемой при использовании ссудного капитала, на процент, присваиваемый ссудным капиталом, и собственно прибыль — предпринимательский доход, получаемый заемщиком, происходит под влиянием спроса и предложения на рынке ссудных капиталов. Таким образом, процент выражает отношения между кредитором и заемщиком и выступает в форме определенной процентной ставки.
  Процентная ставка определяется в соответствии с конкретными условиями использования ссудного капитала и является объектом денежного и кредитного регулирования со стороны Центрального банка. При этом величина процентных ставок способствует либо притоку денежного капитала на внутренний рынок с денежных рынков других стран, либо его оттоку. Поэтому мобильность денежного капитала на этих рынках очень высокая, а его движение между различными национальными денежными рынками отражается в процентных ставках. Техническим средством для выравнивания различных национальных процентных ставок служит так называемый процентный арбитраж. Однако перемещение денежных средств определяется не столько процентным арбитражем, сколько колебаниями валютных курсов.
  В соответствии с классическими представлениями изменение процентных ставок происходит под воздействием нормы прибыли. Фактически же уровень ставок стихийно устанавливается в зависимости от спроса и предложения ссудного капитала. В свою очередь, спрос и предложение определяются многими факторами, в частности фазой развития экономики, степенью воздействия государства на экономику, политикой центральных банков, внешними факторами и т. д.
  Существует также ряд факторов, влияющих не столько на спрос и предложение, сколько на величину ставок процента:
а) ожидаемые  темпы инфляции;
б) кредитные  риски;
в) налоги;
г) движение валютного  курса и др.
  В то же время как практика государств, свидетельствует о неоднозначном характере движения ставок процента в современных условиях. Поэтому устоявшиеся представления о связи процентных ставок с вышеупомянутыми экономическими факторами не имеют систематического подтверждения. В частности, характерной особенностью современной денежно-кредитной системы стран Западной Европы является то, что тенденции средней нормы прибыли к понижению противостоит регулирование процентных ставок согласно уровню инфляции с целью сохранения реальной стоимости сбережений вкладчиков.
  Во многих странах с рыночной экономикой процентная ставка выступает как измеритель степени доходности финансовой операции.
  Процентные (учетные) ставки, устанавливаемые Центральными банками, представляют собой один из важнейших инструментов, с помощью которого осуществляется внутренняя и внешняя экономическая политика. Поэтому основой ставок денежного рынка является официальная учетная ставка (фиксируемая) или текущие ставки по операциям
Центрального  банка. Эти ставки почти всегда ниже других ставок денежного рынка, поскольку  операции по учету Центральным банком коммерческих векселей практически  не сопряжены с риском.
  Коммерческие банки устанавливают ставки процентов, ориентируясь на учетные ставки, принятые в Центральных банках своих стран. При этом крупные банки определяют минимальные или лучшие ставки по ссудам, предоставляемым первоклассным заемщикам.
  Важное значение в структуре процентных ставок имеют проценты по вкладам банковских клиентов. Проценты, выплачиваемые банками их клиентам, всегда существенно ниже процентов по кредитам (за счет этой разницы формируется один из главных источников банковской прибыли — процентная маржа).
  Современные монетарные теории различают реальные и номинальные ставки процента. Реальными процентными ставками считаются номинальные ставки, скорректированные на темпы инфляции.
  Для стран с развитой рыночной экономикой характерна множественность процентных ставок, основу которых составляют ставки по самым распространенным и ликвидным краткосрочным операциям, применяемым коммерческими банками для рефинансирования.
  Величина и стабильность процентных ставок зависит, например от: а) финансового положения кредитного учреждения; б) конъюнктурных колебаний, влияющих на состояние рынка денежных капиталов и т. п.
  В зависимости от обстоятельств процентные ставки иногда неоднократно изменяются (в сторону снижения и повышения) даже в течение года. Так, в развитых государствах тенденция к снижению процентных ставок в летний период связаны с уменьшением в это время спроса на кредит. В то же время неизменное повышение процентных ставок к концу года свидетельствует о приближении рождественских праздников, необходимости приобретения подарков, что соответственно приводит к увеличению спроса на кредит.
  Процентная политика находит свое выражение в регулировании уровня и динамики процентных ставок. При открытой экономике уровень и динамика процентных ставок отражают степень деловой активности в стране, темпы инфляции, напряженность кредитного рынка и воздействие внешних факторов. Процент имеет многовековую историю. Характерно, что самая высокая и самая низкая процентные ставки были зарегистрированы в ХХ-м столетии. Так, в 20-х годах в Германии процент по кредиту достигал в условиях гиперинфляции 10000% в год. Самая же низкая ставка была зарегистрирована в Нью-Йорке в период мирового экономического кризиса 30-х годов и составила 0,1% в год.
  Процентная политика является одним из важнейших и в то же время достаточно сложных инструментов регулирования банковской деятельности. При этом основные принципы построения шкалы процентных ставок должны исходить из:
а) состояния  спроса и предложения на кредитные ресурсы;
б) сроков хранения;
в) величины депозитов;
г) темпов инфляции и т. д. 

  Практически во всех странах процентная политика является предметом регулирования со стороны государства. Несмотря на то, что во многих странах рыночной экономики процесс установления, например, процентов по вкладам "отпущен" (банки свободны в формировании процентов), тем не менее происходит косвенное регулирование путем:
а) установление официальной учетной ставки;
б) количественных ограничений, означающих потолки ставок, прямое ограничение кредитования, периодическое "замораживание" процентных ставок;
в) налогообложения  доходов по процентам и т. д.
  Рыночный процесс формирования процентных ставок является достаточно сложным. Так, средний уровень процента как рыночная величина зависит от:
а) спроса и предложения  денег;
б) от развитости денежного рынка;
в) источников свободных денег;
г) заемщиков  средств и др.
  Политика процентных ставок предусматривает в основном содействие достижению трех целей, во-первых, благоприятствовать росту экономики путем установления умеренно низких процентных ставок на кредиты, во-вторых, сдерживать инфляцию, в-третьих, обеспечивать стабильность национальной валюты на валютных рынках посредством установления умеренно повышенных процентных ставок. Первая цель оправдывает понижение процентных ставок на денежном рынке, вторая и третья оправдывают их рост.    Разрешение данного противоречия частично достигается путем проведения селективной (выборочной) политики процентных ставок в пользу приоритетных производств и секторов народного хозяйства.
Регулирующие  функции политики процентных ставок проявляются как:
1) регулирование  уровня сбережений и инвестиций;
2) регулирование  уровня деловой активности;
3) воздействие  на уровень инфляции. 

      Теория процентов
 
  Современная экономическая теория рассматривает процент как цену денежных услуг. Однако сторонники классической экономической теории рассматривали ставку процента как реальный феномен. С их точки зрения, ставка процента определялась производительностью (спрос на средства для инвестиций) и бережливостью (предложение сбережений).
  В классической системе нормы прибыли от физических и финансовых активов
стремятся к  уравниванию, образовывая, таким образом, единую рыночную ставку
процент.
  В теории Кейнса процент - это монетарный феномен. Он формируется стихийно, в
ходе сопоставления  спроса на деньги и их предложения. Спрос на деньги регулируется предпочтением  ликвидности в экономике, предложение  – количеством денег в обращении.
Кейнс выделяет следующие психологические и деловые мотивы предпочтения
ликвидности:
1. Мотив, связанный  с доходом - необходимость уравновесить  получение дохода и
его расходование - зависит от нормальной продолжительности  интервала от получения дохода до его расходования.
2. Коммерческий  мотив - наличность для сделок.
3. Мотив предосторожности - резерв для всякого рода случайностей.
По Кейнсу, мотивы 1-3 зависят от общей активности экономической  системы и от уровня денежного  дохода. Они более или менее  неизменны, по крайней мере в долгосрочном периоде.
4. Спекулятивный  мотив - связан с динамикой  нормы процента. Спекулятивный
мотив очень  гибко реагирует на изменения  ставки процента.
Фактически, процент - это плата за то, чтобы заставить  людей расстаться с
деньгами. Чем  ниже процент, тем больше средств будет находится в ликвидной
форме - в деньгах.
  Внезапное  понижение предельной эффективности  до нормы процента порождает
кризис. При этом страх и неуверенность в будущем, которые сопутствуют падению
предельной эффективности  капитала, порождают стремительный рост предпочтения
ликвидности, а  следовательно и рост нормы процента. Это усложняет выход из кризиса.
  Таким образом,  получается, что чем ниже ставка  процента, которая определяет
нижний предел прибыльности будущих инвестиций, тем при прочих равных будет
оживленней инвестиционный процесс, и наоборот. 

  Процент,  по Бем-Баверку, возникает из  отказа от текущего дохода  в пользу
будущего дохода: в обществе всегда есть люди, готовые  заплатить за удовольствие
иметь деньги сегодня  и распоряжаться ими по своему усмотрению в обозримом будущем. Вопрос о том, почему норма процента есть вели положительная, на языке Бём-Баверка можно сформулировать так: почему люди охотно расстаются с некоторым количеством благ сегодня, если они уверены, что в будущем получат за это большее количество тех же благ того же качества?
  На это  Бём-Баверк отвечает, что есть  три независимые "причины", или "основа", почему люди, как  правило, предпочитают сегодняшние  блага благам завтрашним, дисконтируя  будущее, т.е. выражая готовность платить за обладание этими благами сегодня. Первые две "причины" создают в экономике избыточный спрос на потребительские займы: "различные условия для удовлетворения желаний" в настоящем и будущем и "недооценка будущего". Третья "причина" порождает избыточный спрос на производственный кредит: "техническое превосходство настоящих благ по сравнению с будущими". Все три причины, выдвинутые Бём-Баверком, обеспечивают исчерпывающее объяснение существования процента в статичной, равно как и в динамичной, экономике. 

  У Маркса  процентом выступает часть прибыли,  которую функционирующий
капиталист выплачивает  собственнику ссудного капитала за право  временного
пользования его  денежными средствами. По экономическому содержанию процент -
это одна из превращенных форм прибавочной стоимости.
  По Марксу, в основе общественного производства  лежит промышленный капитал.
Это - капитал, авансированный для производства прибавочной стоимости  и функционирующий в сфере  материального производства.
Основная особенность промышленного капитала заключается в его постоянном движении, обеспечивающим возрастание стоимости. Это движение промышленного капитала охватывает последовательно его авансирование в денежной форме, далее
- применение  в производстве, реализацию произведенного товара и возвращение
капитала к  исходной форме.
  Денежный  и товарный капитал постоянно  находятся в сфере обращения,  производительный капитал - в  сфере производства. Функциональная  форма
производительного капитала является специфической, главной формой промышленного капитала. В противовес ему торговый капитал имеет денежную и товарную форму, а ссудный капитал - только денежную форму.
  Исходным  пунктом обращения ссудного капитала  являются деньги, которые
предоставляются в ссуду. Они могут быть предоставлены под залог или без залога. Первая форма ссуды является исторически более ранней.
В руках заемщика деньги превращаются в капитал, проделывая движение Д - Т -
Д` и затем  снова возвращаются к кредитору  как Д`, или как Д + DД, где DД
представляет  собой процент по ссуде.
  Таким образом,  движение ссудного капитала приобретает  следующий вид: Д - Д -
Т - Д` - Д`. В этом движении дважды проявляются: расходование денег как
капитала и  обратный приток их как реализованного капитала, как Д`, или Д +
DД. В этом заключается специфическая черта оборота ссудного капитала.
Ссудный капитал  выступает как товар, однако, вместо формы продажи ему свойственна  форма ссуды. В этом заключается  еще одна специфическая особенность  обращения ссудного капитала.
  Владелец  денег, желающий применить свои деньги как капитал, приносящий
проценты, отчуждает  их другому лицу - заемщику, нуждающемуся в них. Он делает
эти деньги товаром  в качестве капитала. Причем они  является капиталом не
только для  того, кто отчуждает деньги, но и  для лица, который их занимает.
Заемщику деньги передаются как товар, который обладает потребительской
стоимостью - способностью создавать прибавочную стоимость.
  Если рассматривать  деловые циклы, то оказывается,  что низкая ставка процента
в большинстве  случаев соответствует периодам процветания или сверхприбыли,
повышение процента - переходу от процветания к следующей  фазе цикла, а
максимум процента, достигающий самых крайних ростовщических размеров,
соответствует кризису.
Существует тенденция  к понижению ставки процента, совершенно независимая от
колебаний нормы  прибыли. Эта тенденция вызвана  следующими причинами:
1. В развитых  странах возникает многочисленный  класс рантье, предоставляющих
ссуды.
2. Давление на  ставку процента в сторону  ее понижения оказывает развитие
системы кредита, постоянно возрастающая возможность  для предпринимателей
распоряжаться при посредстве банкиров денежными  сбережениями всех классов
общества. При  этом происходит прогрессирующая концентрация этих сбережений в
таких размерах, при которых они могут действовать как ссудный капитал.
  Ставка процента  относится к норме прибыли  также, как рыночная цена товара  к
его стоимости. Поскольку ставка процента определяется нормой прибыли, она
всегда определяется общей нормой прибыли, а не частными нормами прибыли,
которые могут  господствовать в отдельных отраслях промышленности.
  Средняя  ставка процента является в  каждой стране для более или  менее продолжительных периодов  постоянной величиной, так как  общая норма прибыли,
несмотря на постоянное изменение отдельных норм прибыли, изменяется лишь в сравнительно продолжительные периоды времени, причем изменение в одной сфере
уравновешивается  противоположным изменением в другой. 

2. Виды процента 

    Различают  следующие виды процента: депозитный (плата банков за хранение денежных средств на счетах по депозитным операциям клиентам), ссудный (плата, получаемая кредитором (банком) от заемщика за пользование последним ссудой.), учетный (ставка, по которой ЦБ выдает ссуду коммерческим банкам), дисконтный (тот риск, что был связан с выдачей ссуды).  

2.1  Ссудный и депозитный процент 

  Ссудный процент является экономической категорией, функционирующей на основе кредитных отношений. Он выражает отношения кредитора и заемщика, имеющих свои специфические интересы при получении и уплате процента.
  В отличие от кредита ссудный процент предполагает не возвратное, а безвозвратное распределение стоимости произведенного продукта, причем не всей стоимости, а лишь стоимости прибавочного продукта в его превращенной
форме — прибыли. Процент" является прямым вычетом из прибыли, остающейся в распоряжении заемщика.
  Величина процента зависит от уровня ставки процента и суммы кредита, полученного заемщиком.
  Экономическая роль ссудного процента не реализуется автоматически, а достигается определенной процентной политикой и является результатом конкретной системы управления ссудным процентом. Под системой управления ссудным процентом понимается организация всех элементов механизма функционирования-
ссудного процента: а) система процентных ставок; б) критерии дифференциации уровня процента; в) методы регулирования системы процентных ставок; г) источник уплаты процента.
  Факторы, влияющие на величину процентов в коммерческом банке можно сгруппировать следующим образом:
а) процентная ставка как цена ссудного фонда (или заемных средств банка) складывается на денежном рынке в результате соотношения спроса и предложения;
б) политика денежно-кредитного регулирования, проводимая Центральным  банком;
в) дифференциация процентной ставки в банке в зависимости от категории ссуды, заемщика и других факторов хозяйственной конъюнктуры;
г) инфляционные процессы;
д) процессы на международном  рынке.
  При формировании своей процентной политики на микроуровне банк должен планировать процентные ставки так, чтобы получаемые банком проценты обеспечивали покрытие расходов (в том числе для выплаты процентов по его пассивным операциям) и получение им необходимой прибыли.
  Формирование ссудной политики коммерческого банка должно основываться на учете следующих важнейших факторов:
а) наличие капитала;
б) степень рискованности  и прибыльность различных видов  ссуд;
в) стабильность депозитов;
г) общее состояние  экономики государства;
д) влияние на экономику денежно-кредитной и  финансовой политики;
е) способности и опыт банковского персонала;
ж) потребности  в кредитах района (региона), обслуживаемого банком. 

Данные факторы  оказывают, бесспорно, влияние на проводимую банком ссудную процентную политику.
  Наиболее важные закономерности построения процентных ставок рынка ссудных капиталов сводятся к следующему:
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.