На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


отчет по практике Отчет по преддипломной практике в Великолукском отделении ОАО «Сбербанк России»

Информация:

Тип работы: отчет по практике. Добавлен: 15.05.2012. Сдан: 2011. Страниц: 12. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


ФГОУ  ВПО Великолукская государственная  сельскохозяйственная академия
Кафедра финансов и кредита 
 
 
 
 
 
 
 

Отчет по преддипломной практике в Великолукском отделении ОАО «Сбербанк России» 
 
 

Выполнила:
Студентка 5 курса
Ф-51 группы
Голубева  Е. А.
Проверила:
Крикунова Н. В. 
 
 

Великие Луки
2011
    СОДЕРАЖАНИЕ 

    Введение 

    Сбербанк. История его возникновения и структура.
    Теоретические и правовые аспекты расчетно-кассового обслуживания
    Сущность  и функции расчетно-кассового  обслуживания коммерческого банка
    Расчетно-кассовое обслуживание банками юридических и физических лиц
       3.1 Расчетное  обслуживание
       3.2 Расчеты платежными поручениями
    3.3 Расчеты аккредитивами
    3.4 Расчеты чеками
    3.5 Расчеты инкассо
    3.6 Расчеты векселями
    Заключение
    Приложения 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Введение 

      Расчетно-кассовые операции являются основными, базовыми операциями для современных коммерческих банков.
      В рамках расчетно-кассового обслуживания различных категорий клиентов, кредитные  организации предлагают широкий  спектр операций с наличностью, а  также перечисление денежных средств по поручениям клиента с использованием новейших технических и технологических приемов и средств.
      С целью сохранения конкурентных позиций  на денежных рынках банки стремятся  предлагать клиентам наиболее выгодные ценовые условия платежных операций, конвертации валют и широкие возможности платежных систем банка в рамках глобальной расчетной системы и собственных клиринговых центров и корреспондентских сетей.
      Отличительной особенностью современных операционных подразделений банков является не только организация расчетно-кассового обслуживания и осуществление расчетов, но и профессиональное сопровождение и консультации клиентов по любым вопросам банковской деятельности, связанной с расчетами и платежными операциями.
      В современной банковской практике применяются различные виды расчетно-платежных операций. Предложение банком той или иной банковской услуги определяется рядом факторов: потребностью клиентов банка в данных форме и виде платежа, направлении расчетов; срочности; продолжительности договорных обязательств в рамках которых осуществляются платежи; требований, предъявляемых клиентом к обслуживанию своей деятельности.
      Актуальность  изучения особенностей и проблем  расчетно-кассового обслуживания корпоративных  клиентов определена следующими положениями.
      Во-первых, специфика банковской деятельности заключается в ограниченной роли собственного капитала (как правило 10-20% в пассивах банков) в формировании банковских ресурсов. Значительный сегмент  свободных ресурсов, то есть таких  ресурсов, которые можно разместить с целью получения максимальной прибыли, составляют привлеченные средства. В свою очередь, в формировании привлеченных средств большое значение, помимо депозитных операций, играют операции по счетам клиентов, обслуживающихся в данном банке и, особенно, корпоративных клиентов, как имеющих наибольшие обороты по своим счетам и использующих широкий спектр расчетно-платежных операций.
      Во-вторых, российские банки с целью укрепления платежной системы нашей страны и международных стандартов обслуживания своих клиентов, должны в рамках правового поля реализовывать такие схемы осуществления расчетов и предлагать такие банковские расчетно-платежные услуги, чтобы через банковскую систему проходило максимальное количество платежей и расчетов. Это позволило бы не только сделать прозрачной российскую экономику, но и стабилизировать платежную систему и поднять уровень доверия к банкам.
      Таким образом, очевидна необходимость всестороннего  изучения и применения на практике современных банковских продуктов  и услуг в области расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов, как способствующих развитию и укреплению российской платежной системы, с одной стороны, и формированию банковских ресурсов и укреплению конкурентных позиций банка на финансовых рынках - с другой. 
 
 
 
 
 

          Глава 1 Сбербанк. История возникновения и его структура 

      До 1987 года в Советском Союзе действовала  система Государственных трудовых сберегательных касс СССР, подчинявшаяся Государственному банку СССР. В 1987 году в рамках банковской реформы в СССР система Государственных трудовых сберегательных касс была реорганизована, и образован Банк трудовых сбережений и кредитования населения СССР (Сберегательный банк СССР). Постановлением Верховного Совета РСФСР от 13 июля 1990 года Российский республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР.
      22 марта 1991 года произошло учреждение  Акционерного коммерческого Сберегательного  банка Российской Федерации (Сбербанк  России ОАО) на общем собрании  акционеров в соответствии с  Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 года.
      1 января 1992 года Сберегательный банк  СССР прекратил свое существование.
      1 января 2001 года в Сбербанке России  произведена реорганизация, в  результате которой 79 региональных  банков Сбербанка России реорганизованы в 17 территориальных, путём объединения.
      4 июня 2010 года решением акционеров  банка полное официальное наименование  банка было сокращено до «Сбербанк России ОАО». 29 июля 2010 года Центробанк РФ согласовал редакцию устава с новым названием.
      В сентябре 2010 года фирменное наименование банка изменилось на Открытое акционерное  общество «Сбербанк России» (сокращенно ОАО «Сбербанк России»). На английском языке фирменное наименование изменилось на Sberbank of Russia (сокращенно Sberbank)
      Центральному  банку Российской Федерации принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58 % в уставном капитале банка. Остальными акционерами  Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Доля физических лиц в уставном капитале банка составляет около 9 %, а доля иностранных инвесторов — более 24 %. (Рисунке 4)1 

      
      Рисунок 4 - Доли акций Сбербанка РФ
      Органами  управления Сбербанка являются: Общее  собрание акционеров, Наблюдательный совет, Правление Банка. Возглавляет Правление Президент и председатель Правления Банка.
      Банк  имеет генеральную лицензию на осуществление  банковских операций № 1481 от 3 октября 2002 года.
      Сбербанк  России — современный универсальный  банк с большой долей участия  частного капитала, в т. ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка России свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.
      На  сегодняшний день Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации  и Центральной и Восточной  Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в двадцатку крупнейших по капитализации банков мира.
      Международные рейтинги Сбербанка России отражают авторитет банка в мировом  банковском сообществе как одного из наиболее динамично и разносторонне развивающихся российских банков.
      Сбербанк  России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в  нее входят 17 территориальных банков и более 20 000 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка  России работают в Республике Казахстан и на Украине.
      Стратегическая  цель банка — выйти на качественно  новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного первоклассного конкурентоспособного крупнейшего банка Восточной  Европы. Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности — работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством.
      Организационно Северо-Западный банк Сбербанка России представляет собой иерархическую структуру, в вершине которой находится Аппарат банка расположенный в г. Санкт-Петербурге, в непосредственном подчинении которого находятся подразделения города и Ленинградской области. Аппарат Территориального банка размещается на двух площадках. На следующем уровне иерархии находятся головные отделения банка (ГОСБ), расположенные в г. Калининграде, Мурманске, Республике Карелии, Новгороде и Пскове. ( Рисунок 1)
      
      Рисунок 1 - Структура Северо-западного Сбербанка России. 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Глава 2. Теоретические и правовые аспекты расчетно-кассового обслуживания 

      2.1 Сущность и функции расчетно-кассовых операций коммерческого банка 

      Расчетно-кассовое обслуживание – обеспечение взаимных расчетов предприятий, осуществление таких расчетов через банки и другие финансово-кредитные учреждения.
      Под расчетами в настоящее время  понимается регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими и другими отношениями между юридическими лицами и гражданами. Расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные в унифицированных правилах и обычаях, с другой стороны – ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Деятельность коммерческих банков в сфере осуществления расчетов с предприятиями регулируется национальным законодательством и определяется сложившейся практикой.
      Услуги  по осуществлению расчетных операций через расчетные сети, участником которых является коммерческий банк, в соответствии с используемой технологией расчетов называют расчетными. Каждый коммерческий банк обязательно является участником как минимум одной расчетной сети — Банка России. Проведение расчетов включает прием расчетных документов от плательщиков, их обработку, пересылку, доведение средств до конечного получателя, зачисление их на счет в банке и выдачу выписок о состоянии счета его владельцу.
      Для проведения расчетов предприятия и  организации открывают в банке расчетные, или текущие, счета. Эти счета предназначаются и используются для зачисления выручки от реализации продукции (работ и услуг), учета своих доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществления расчетов с поставщиками, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам, с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, а также для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке.
      Предприятия имеют право открывать любое  количество расчетных счетов в любых  банках, которые предоставляют расчетно-кассовые услуги. Для открытия расчетного (текущего) счета необходимо заключить с  банком договор банковского счета. Согласно ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче сумм со счета и проведении других операций по счету.
      Согласно  ст. 846 ГК РФ банк обязан заключить договор  банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть  счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях. Эти  условия соответствуют требованиям, предусмотренным законом, и банковским правилам.
      Банк  обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления  в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.
      По  распоряжению клиента банк обязан выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа, если иные сроки не предусмотрены  законом, банковскими правилами  или договором банковского счета. Если у банка отсутствуют средства для выполнения поручения клиента, в течение следующего дня банк должен сообщить клиенту о помещении переданных расчетных документов в картотеку неоплаченных документов. Клиент имеет право отозвать эти документы.
      Для открытия расчетного счета в банк представляется комплект документов, к которым, в частности, относятся: заявление на открытие счета, свидетельство  о государственной регистрации, копии учредительных документов, подтверждающих статус юридического лица, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и др.
      Закрытие  расчетного счета осуществляется на основании расторжения договора банковского счета, которое в  соответствии со ст. 859 ГК РФ возможно либо по заявлению клиента в любой  момент, либо по решению банка, если на счете в течение двух лет отсутствуют денежные средства (если иное не предусмотрено договором). Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком предупреждения клиенту, если на счет в течение этого сока не поступили денежные средства.
      Договор может быть расторгнут судом по требованию банка в следующих случаях: когда  сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.
      Кассовое  обслуживание заключается в том, что банк выдает и принимает от клиента наличные деньги. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются банком каждому предприятию по согласованию с его руководителем исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы банка.
      Существует комплекс правил, регулирующих проведение коммерческими банками кассовых операций. Эти правила закреплены в Положении «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ». В нем рассмотрены как общие вопросы организации кассовой работы в банке, так и частные, касающиеся, например, использования банкоматов, порядка хранения драгоценных металлов и т.п. Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц коммерческие банки создают кассовый узел по месту своего расположения. Кассовый узел кредитной организации может включать следующие помещения:
    хранилище ценностей;
    кладовую или сейфовую комнату;
    операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные и др.);
    кассовый зал для клиентов;
    кассу пересчета;
    вечернюю кассу;
    помещение по приему-выдаче денег инкассаторам;
    другие функционально необходимые или вспомогательные помещения.
      Состав  помещений кассового узла определяется руководством коммерческого банка  исходя из имеющихся возможностей. В кассовом узле создаются необходимые условия для автоматизации кассовой работы.
      По  определению Лаврушина О.И., «расчетно-кассовые операции - ведение счетов юридических  и физических лиц и осуществление  расчетов по их поручению». Учитывая, что для юридических лиц в нашей стране хранение средств в коммерческих банках является обязательным, функция расчетно-кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка. Коммерческий банк заинтересован в привлечении клиентов, как юридических, так и физических лиц на расчетно-кассовое обслуживание. Этот интерес вызван тем, что привлеченные средства клиентов, в первую очередь депозиты и остатки на расчетных счетах, формируют ресурсы банка, которые затем он размещает с целью получения максимальной прибыли в интересах своих акционеров.
      Именно  поэтому ведущие специалисты  в области банковского дела осуществление  расчётов и платежей для клиентуры  и для самих банков традиционно  и вполне обоснованно относят  к основным и даже важнейшим базовым банковским операциям, т.е. таким, которые констатируют саму сущность операций банка как кредитного учреждения.
      Таким образом, сущность расчетно-кассовых операций коммерческих банков заключается в  оперативном, точном, высокотехнологичном  осуществлении расчетов в налично-денежной и безналичной форме в соответствии с действующим банковским законодательством, нормативными документами Банка России и внутрибанковскими правилами и документооборотом конкретного банка.
      Основные  функции расчетно-кассовых операций заключаются в следующем:
    организации работы по обслуживанию счетов клиентов различных правовых категорий с обеспечением должного уровня сервиса, конфиденциальности, срочности и законности;
    организации безналичных расчетов и налично-денежного обращения по расчетным, текущим, по счетам предприятий и организаций различных форм собственности;
    оказании консультативной помощи клиентам и их партнерам по вопросам, входящим в компетенцию отдела.
 
 
 
 
 
 
      Глава 3 Расчетно-кассовое обслуживание банками юридических и физических лиц 
 

      3.1 Расчетное обслуживание 

      Расчетные операции были первыми услугами, которые  банки начали предоставлять клиентам. В настоящее время они относятся  к базовым и самым массовым операциям, опосредующим практически  все другие виды операций банка. Эффективное проведение каждой из них способствует соответствующей результативности других, и наоборот. Их количество с развитием экономики постоянно увеличивается. Международный платежный оборот за год исчисляется сотнями триллионов долларов.
      Платежная система Банка России – часть национальной платежной системы. Обеспечение ее эффективного и бесперебойного функционирования является одной из целей деятельности Банка России, установленных Федеральным законом от 10.01.02 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В соответствии с этим законом Банк России устанавливает правила расчетов в Российской Федерации, проводит межбанковские наличные расчеты через свою платежную систему, осуществляет расчетное обслуживание счетов бюджетной системы Российской Федерации и других клиентов, не являющихся кредитными организациями.
      В 2010 году количество платежей, проведенных  через платежную систему Банка  России, увеличилось по сравнению  с 2009 годом на 12,3% и составило 1059,0 млн. платежей, а объем платежей вырос на 7,1% - до 653,4 трлн. рублей.
      По  данным Банка России доля Сбербанка  России превышает 30% платежей, проводимых через расчетную сеть Банка России. Сбербанк России осуществляет 3,1 млн. расчетных операций ежедневно на общую сумму более 960 млрд. рублей.
      Более 500 российских кредитных организаций (около 50% от общего числа) и более 150 банков-нерезидентов более чем из 25 стран мира имеют свыше 1500 счетов в Сбербанке России в 20 видах валют  и драгоценных металлах.
      Расчетно-платежные  услуги банки оказывают, если клиент имеет счет в банке, хранит там денежные средства (за исключением установленного лимита наличных денег), предъявляет в банк для проведения расчетных операций стандартизированные расчетно-платежные документы, соответствующие законодательству и договору банковского счета. Выполняя расчетные операции, банки выступают посредниками, участвующими в процессе подсчета и передачи сумм, подлежащих уплате за товары и услуги между должником и получателем.
      При проведении расчетных операций основными видами деятельности банка являются:
    прием расчетных документов;
    проверка правильности их составления и оформления;
    контроль законности и возможности проведения денежной операции;
    определение объема остатков средств на счетах клиентов и на основании поступлений, выдач, начисления налогов, обязательных резервов, дивидендов, процентов, комиссионных и т. д. зачисление или списание денег с расчетных, текущих или других счетов клиентов;
    извещение всех участников операции о результатах ее проведения.
      Основание для осуществления расчетов является наличие договора банковского или корреспондентского счета, если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.
      Великолукское отделение Сбербанка №169 имеет  перечень тарифов и услуг, оказываемых клиентам, в который входит – наименование и стоимость услуг.
      Договор может предусматривать согласие клиента на списание со счета денежных средств (акцептное списание), а также  осуществление платежей со счета, несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счетов через овердрафт). За невыполнение взятых на себя обязательств по договору стороны подвергаются штрафу. Договор расторгается по заявлению клиента в любое время. По требованию банка расторжение возможно только через суд, если сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже, предусмотренного банковскими правилами минимального размера или при отсутствии операций по этому счету в течение года. По договору банковского счета клиенты вправе открывать разные счета в неограниченном количестве банков и в любой валюте.
      В Великолукском отделении в основном практикуется открытие и ведение  расчетных, транзитных валютных, ссудных  счетов. Реже используются временные  расчетные счета.
      Количество  открытых счетов в Великолукском отделении на сегодняшний день составляет 1192 счета. За март 2011 года открыто 20, закрыто 5 счетов. Таким образом, открыто в 4 раза больше счетов, чем закрыто
      Открытие  счетов сопровождается предоставлением  определенного набора документов.
      Для открытия расчетного счета клиент предоставляет в банк:
    заявление на открытие счета;
    документ о государственной регистрации предприятия, заверенный органом государственной власти;
    копию учредительного договора;
    нотариально заверенную копию устава предприятия;
    документы, подтверждающие полномочия директора и главного бухгалтера предприятия (протокол собрания учредителей или контракт)
    нотариально заверенную карточку с образцами подписей первых должностных лиц предприятия и оттиском его печати;
    справку из налоговой инспекции о постановке на учет;
    справки из социальных фондов.
      Для открытия счета в Великолукском  отделении №169 также требуется  соответствующий перечень документов. Все документы предоставляются  в подлинниках либо нотариально  заверенные копии. Банк изготавливает  и заверяет копии документов, предоставленных клиентом. Заверение уполномоченным работником Банка копий документов, изготовленных клиентом, не осуществляются.
      В Великих Луках прием документов и открытие счета производится по адресу: 182100, Псковская область, г. Великие Луки, пр. Ленина, д. 39.
      Предоставленные документы поступают на экспертизу в юридическую службу банка. При  положительном решении на соответствующем  балансовом счете банка предприятию  открывается расчетный счет и  присваивается номер.
      Проводимые  в банке безналичные расчеты осуществляются в определенных формах. Формы безналичных расчетов – это способы платежа и соответствующий им документооборот, устанавливающий форматы и порядок заполнения используемых расчетных документов.
      В современных условиях применяют следующие формы безналичных расчетов:
    расчеты платежными поручениями;
    расчеты по аккредитиву;
    расчеты чеками;
    расчеты по инкассо;
    Рис. 1 Структура применения форм расчетов
      Из  рис. 1 видно, что в настоящее время  расчеты платежными поручениями являются основной формой безналичных расчетов.
      Проанализировав применение форм расчетов в Великолукском  отделении, можно сделать вывод, что здесь также основной формой расчетов является платежное поручение. (Рис. 2) 

      
      Рис. 2 Структура применения форм расчетов в Великолукском отделении. 
 

      3.2 Расчеты платежными поручениями 

      Платежное поручение – это распоряжение плательщика обслуживающему его банку в оговоренный срок перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств. Платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или осуществление периодических платежей. Схема документооборота при расчетах за товары и услуги платежными поручениями приведена на рис. 3
      
      Рис.3 Схема расчетов платежными поручениями:
      1 – договор поставки товаров  (выполнения работ, оказания услуг);
      2 – поставка товаров, выполнение  работ, оказание услуги (пересылка  счет-фактуры);
      3 – платежное поручение покупателя;
      4 – списание средств с расчетного  счета покупателя на счет поставщика;
      5 – списание средств с корреспондентского  счета банка покупателя на  счет банка поставщика, кредитовое  авизо с перечислением средств;
      6 – выписка из расчетного счета плательщика о списании суммы;
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.