На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


контрольная работа Платежная система России

Информация:

Тип работы: контрольная работа. Добавлен: 17.05.2012. Сдан: 2011. Страниц: 19. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНО УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«СИБИРСКАЯ  АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ» 

Кафедра Финансов и кредита 
 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
По дисциплине: «Финансы, денежное обращение и кредит» 
 

На тему: «Платежная система России» 
 
 
 
 

                                                                               Выполнил: студент группы №09123                                       Джарчиев А.А                                              Научный руководитель:                                                  Новикова И.А., к.э.н., доцент 
                 
                 
                 
                 

Новосибирск 2011
Содержание
       Введение……………………………………………………………………3
       Глава 1. Общая характеристика платежной системы………………….5
      Понятие, виды и функции платежной системы……………………5
      Принципы платежной системы……………………………………11
      Правовое регулирование платежной системы…………………...14
    Глава 2. Система безналичных расчетов в Российской Федерации (РФ).............................................................................................................19
         2.1 Понятие и принципы организации безналичных расчетов……..19
         2.2 Расчеты платежными поручениями………………………………20
         2.3 Расчеты по инкассо………………………………………………...21
         2.4 Расчеты аккредитивами……………………………………………23
         2.5 Расчеты чеками……………………………………………………..25
         2.6 Безналичные расчеты физических лиц……………………………26
       Заключение  ……………………………………………………………….31
       Список  используемой литературы………………………………………32
       Приложения 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение
       Эффективность функционирования финансовых  рынков и банковского сектора экономики во многом зависит от действующей в стране платежной системы. Критериями платежной системы, оптимально отвечающей потребностям экономики, является оперативность и скорость проведения платежей, степень автоматизации и надежность системы расчетов, а также уровень риска банковских операций.
       Создание  быстродействующей и безопасной платежной системы позволяет расширить возможности кредитных организаций по маневрированию денежными ресурсами и тем самым минимизировать риски, связанные с технологией проведения межбанковских расчетов.
       Основой функционирования платежной системы  являются услуги, предоставляемые банками своим клиентам, и сама инфраструктура банковской системы (центральный банк,  коммерческие банки,  клиринговые учреждения  и т.д.).
       За  последние десятилетия в банковских сферах России и развитых стран мира произошли значительные изменения в связи с появлением новых видов банковских услуг и технологий. Автоматизация привела к специализации платежных систем, произошло разделение их на системы перевода крупных и малых сумм платежей. Почти в каждой стране имеется хотя бы одна электронная межбанковская система крупных денежных переводов (брутто-расчеты), обеспечивающая проведение окончательных расчетов по межбанковским и оптовым платежам в течение одного дня.
       В развитии платежной системы России в последнее десятилетие обнаружились негативные тенденции, связанные с дополнительными внешними рисками. Несмотря на стабильный рост объемов платежей, который сопутствует общему развитию российской экономики, сохраняется и целый ряд частных и общих нерешенных проблем в обеспечении платежной дисциплины и рациональной организации технологии расчетов.
       Целью курсовой работы является изучение основы о платежной системы России.
       Объектом  исследования является современная  платежная система
       Предметом исследования являются общественные отношения, связанные с платежной системой России.
       В процессе изучения ставятся следующие  задачи:
       1. Рассмотреть общую характеристику  платежной системы; 
       2. Изучить систему безналичных  счетов Российской Федерации (РФ).
       Методологическую  основу исследования составляют общенаучные  методы познания: анализ и синтез, дедукции и индукции и др., а также ряд  частно-научных методов: качественный и количественный анализ. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Глава 1.  Общая характеристика платежной системы
       1.1 Понятие, виды и функции платежной системы
       Платежная система – это совокупность правил, договорных отношений, технологий, методик  расчета, внутренних и внешних нормативных  актов, которые позволяют всем участникам производить финансовые операции и расчеты друг с другом.
       С позиции системности все элементы платежной системы должны находиться во взаимодействии, только в этом случае может быть достигнута эффективность  ее функционирования.
       Эффективность платежной системы – это своевременность  и надежность передачи и учета платежных ресурсов, выделяемых на проведение платежей. При эффективном функционировании платежной системы существенно сокращаются операционные издержки, появляется возможность для лучшего управления ликвидностью в банках, и на предприятиях. В качестве элементов платежной системы можно выделить:
    институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств;
    финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между экономическими агентами;
    контрактные соглашения, регулирующие порядок безналичных расчетов.
       Элементы  платежной системы тесно взаимосвязаны  между собой, их взаимодействие осуществляется по определенным правилам, закрепленных в нормативно-правовых актах государства и международных соглашениях. К процедурам платежной системы относятся установленные формы проведения безналичных расчетов, стандартных платежных документов, а также различные средства передачи информации (линии связи, программное и техническое обеспечения).
       Основными участниками платежной системы  являются центральный банк, коммерческие банки, небанковские учреждения, включая  клиринговые и расчетные центры. Они выступают в качестве институтов, предоставляющих услуги по осуществлению  денежных переводов и погашению долговых обязательств. Обеспечение бесперебойности расчетов возлагается непосредственно на центральный банк государства. Работа платежной системы тесно связана с реализацией основной цели деятельности центрального банка – обеспечением стабильности банковской системы. При этом центральный банк может выступать в качестве:
    пользователя платежной системы, т.е. осуществлять свои собственные операции;
    участника платежной системы, т.е. совершать или получать платежи от имени своих клиентов;
    лица, предоставляющего платежные услуги;
    защитника государственных интересов, т.е. выполнять функцию «регулировщика» платежной системы, осуществляя надзор за ее участниками и устанавливая общие правила их работы.
       Платежная система включает три основных расчетных процесса:
        инициирование платежа – процесс, при помощи которого хозяйствующий субъект поручает обслуживающему его банку перевести денежные средства другому хозяйствующему субъекту. Инициирование платежа осуществляется с помощью платежных инструментов;
        процесс передачи и обмена платежными инструментами между банками – участниками платежной системы;
        процесс расчета между банками-участниками, которые списывают (зачисляют) денежные средства со счетов своих клиентов.
       При расчетах наличными деньгами в качестве платежного инструмента выступают сами наличные деньги. Расчеты происходят непосредственно между плательщиком и получателем.
       Для проведения расчетов между самостоятельными банками используются корреспондентские  счета. Корреспондентский счет – это счет, который один банк (банк-респондент) открывает в другом банке (банке-корреспонденте) для совершения по этому счету операций, предусмотренных договорами между ними. Счет, который ведет банк-корреспондент, носит название ЛОРО. На балансе банка-респондента он называется НОСТРО. Основные записи делаются по счету ЛОРО. Они являются решающими для обеспечения своевременности расчетов. Операции по счету НОСТРО проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. Корреспондентские счета открываются коммерческими банками друг другу по взаимной договоренности.
       Любые взаимодействия участников платежной  системы построены на определенных договорных отношениях. На основании  договора открывается корреспондентский  счет в расчетной сети Банка России и корреспондентские счета в других банках и кредитных организациях. Договором, как правило, определяются порядок открытия и ведения счета, порядок проведения операций по последнему (в том числе и сроки прохождения платежей), права и обязанности сторон, их ответственность. В нем фиксируются платежные реквизиты сторон.
       Если  банк-резидент открывает счет в банке-нерезиденте, то он подписывает с банком-корреспондентом  не договор, а тарифы по операциям, т.е. свое согласие на условия банка-корреспондента, согласно которым оказываются платежные услуги.
       Для того чтобы определиться с характерными моделями, используемыми в системах перевода средств, необходимо выделить основные отличия между ними, например, такие как:
    операторов системы (центральный банк или частная организация);
    механизм расчета (валовые или чистые расчеты);
    кредитный механизм (с предоставлением или без предоставления кредита участнику его расчетов в течение рабочего дня).
 
 
 
 
       Таблица 1. Классификация платежных систем
         
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       По  иерархии, или степени подчинения, различают системы централизованные, где каждая группа участников низшего уровня устанавливает взаимоотношения с одним из участников высшего уровня, а последние подчиняются единому центру, и децентрализованные, где отдельные связи между участниками могут формироваться независимо от всех остальных.
       К централизованной системе можно  отнести систему расчетов Банка  России, а к децентрализованной –  систему межбанковских расчетов посредством установления прямых корреспондентских  отношений между кредитными организациями, клиринговую систему межбанковских расчетов, внутрибанковскую (межфилиальную) систему расчетов.
       По  условиям приема участников различают  системы с равными требованиями и одинаковым доступом для всех участников, а также системы, в которых  устанавливаются ограничения
       По  порядку резервирования средств  различают платежные операции, которые  производятся только после предварительного депонирования денежных средств  участниками расчетов на отдельных  счетах и без предварительного их депонирования. Так, в системе расчетов Банка России операции проводятся только при наличии средств на корреспондентском счете кредитной организации. В системах межбанковских расчетов, основанных на клиринге, в начале их осуществления участники клиринга могут иметь нулевое сальдо по счету.
       По  способам получения окончательного платежа (механизм расчетов) различают  системы брутто-расчетов, или расчетов на валовой основе, и системы нетто-расчетов, или расчетов на чистой основе. Системы, с помощью которых расчеты  по межбанковским платежам осуществляются очередными проводками по каждой отдельной операции и затем суммируются одна за другой, называются системами брутто-расчетов. К ним относятся расчеты между учреждениями Банка России, прямые расчеты между кредитными организациями.
       По  размерам сумм и срочности платежей различают системы, в рамках которых платежи производятся на равных условиях независимо от суммы и срока платежа, и системы перевода крупных и мелких сумм денежных средств, а также срочных платежей.
       По  возможности предоставления кредита различают системы предусматривающие автоматическое прекращение расчетных операций при временном недостатке денежных средств на счетах участников расчетов, и системы, в рамках которых существует возможность предоставления кредита участнику расчетов при недостаточности средств на относительно короткий срок (в основном это кредиты в виде овердрафта по счету).
       Основные  функции платежных систем, как  правило, сводятся к следующему:
    открытие и ведение виртуальных счетов клиентов;
    предоставление клиентам возможности пополнить свои виртуальные счета различными способами (банковским переводом, внесением наличных, почтовым переводом, активацией специальных карт, эмитируемых платежной системой, и т. д.);
    предоставление клиентам возможности вывода денег из платежной системы на банковские счета, в наличной форме и т. д.;
    осуществление транзакций (переводов) между счетами клиентов, хранение данных по истории транзакций;
    урегулирование и зачет долговых обязательств участников платежного оборота;
    обеспечение безопасности счетов (предотвращение несанкционированного доступа) и защиты клиентской информации;
    консультационная поддержка клиентов;
    бесперебойное функционирование программно-аппаратного комплекса платежной системы;
    обеспечение динамики и устойчивости хозяйственного оборота.
     Необходимо  отметить, что любая платежная  система может испытывать ряд  рисков, в том числе:
      кредитный риск: риск того, что одна из сторон в системе не сможет полностью выполнить свои финансовые обязательства в системе на данный момент или на любой момент в будущем;
      ликвидный риск: риск того, что одна из сторон в системе будет иметь недостаточно средств для выполнения финансовых обязательств в системе в полной мере и в срок, хотя, возможно, сможет это сделать когда-то в будущем;
      юридический риск: риск того, что плохая юридическая база или правовые инструменты вызовут или усугубят кредитный или ликвидный риск;
      операционный риск: риск того, что такие операционные факторы, как технические неполадки или операционные ошибки, вызовут или усугубят кредитный или ликвидный риск;
      системный риск: в контексте платежных систем это риск того, что неспособность одного из участников выполнить свои обязательства или нарушение в работе самой системы приведут к тому, что другие участники системы или финансовые учреждения в других секторах финансовой системы будут не в состоянии выполнить свои обязательства в срок. Такое нарушение может вызвать обширные ликвидные или кредитные проблемы и в итоге поставить под угрозу стабильность системы или финансовых рынков.
      Принципы платежной системы
       Основные  принципы построения платежных систем определены Комитетом по платежным  системам, который действует в  рамках Базельского комитета по банковскому  надзору. Они применимы ко всем платежным  системам различных государств и  заключаются в следующем:
      Система должна иметь хорошо проработанную правовую базу во всех соответствующих юрисдикциях.
      Правила и процедуры системы должны давать участникам четкое представление о ее влиянии на каждый из финансовых рисков, которые они несут в силу участия в системе.
       Участники, оператор системы и другие вовлеченные  стороны (в некоторых случаях  включая клиентов) должны четко осознавать финансовые риски системы и где  именно они концентрируются. Важными  факторами, определяющими место  концентрации рисков, являются правила и процедуры системы.
      Система должна иметь четко определенные процедуры управления кредитными и ликвидными рисками, устанавливающие соответствующую ответственность оператора системы и ее участников и содержащие надлежащие стимулы для управления этими рисками и из сдерживания.
      Система должна обеспечивать быстрый окончательный расчет в день валютирования, предпочтительно в течение дня или в крайнем случае на его конец.
       Данный  принцип касается ежедневных расчетов в нормальных обстоятельствах. Между моментом, когда платежи принимаются платежной системой для расчета (включая любые проверки уровня риска, например, соблюдения лимитов на кредиты или наличия ликвидности), и моментом фактического произведения окончательного расчета участники могут подвергаться кредитному риску и риску нехватки ликвидности. При продлении до следующего дня (“овернайт”) эти риски увеличиваются частично потому, что наиболее подходящим временем для закрытия неплатежеспособных институтов соответствующими надзорными органами является период между операционными днями.
      Система, в которой осуществляется многосторонний неттинг, должна как минимум быть способна обеспечивать своевременное завершение ежедневных расчетов в случае, если участник с крупнейшим отдельным расчетным обязательством не способен произвести расчет.
       Большинство систем многостороннего неттинга откладывают  расчеты по обязательствам участников. Многосторонний неттинг может привести к тому, что при неспособности  участника выполнить свои обязательства  по расчетам другие участники в момент расчета столкнутся с неожиданным кредитным риском и риском нехватки ликвидности. Данный принцип остается универсальным минимальным стандартом для систем с многосторонним неттингом, который при возможности должен превышаться.
      Используемые для расчетов активы предпочтительно должны быть требованиями к центральному банку; если используются другие активы, они должны нести небольшой или нулевой кредитный риск и небольшой или нулевой риск нехватки ликвидности.
       Большинство систем предполагают передачу актива между участниками системы для расчета по платежным обязательствам. Наиболее общепринятой и предпочтительной формой такого актива является остаток на счете в центральном банке, представляющий требование к центральному банку. Расчетный актив должен приниматься всеми участниками системы. Если используется актив, отличный от требования к центральному банку, безопасность системы частично зависит от того, не накладывает ли этот актив на своего держателя существенный кредитный риск или риск нехватки ликвидности.
       В некоторых платежных системах предусматривается  минимальное использование расчетного актива. Например, они могут производить  расчеты путем взаимозачета требований.
      Система должна обладать высокой степенью безопасности и операционной надежности и иметь запасные процедуры для своевременного завершения обработки данных за день.
       Участники рынка зависят от платежных систем при расчетах по операциям на финансовых рынках. Для обеспечения точности и честности этих операций система  должна включать разумные с коммерческой точки зрения стандарты безопасности, отвечающие стоимости проводимых операций. Эти стандарты повышаются с развитием технологий. Для обеспечения завершения ежедневной обработки система должна поддерживать высокий уровень операционной эластичности.
       Требующийся для обеспечения адекватной безопасности и эффективности уровень надежности зависит от важности системы, а также  от других факторов. Уровень надежности может, например, зависеть от доступности  альтернативных механизмов проведения платежей в чрезвычайных ситуациях.
      Средства осуществления платежей, предлагаемые системой, должны быть практичными для пользователей и эффективными для экономики.
       Операторы, пользователи (т.е. участники, например, банки и их клиенты) и надзорные  органы одинаково заинтересованы в эффективности системы. Разработчики и операторы системы должны стремиться обеспечить заданный уровень качества с точки зрения функциональности, безопасности и эффективности при минимальных издержках. Наличие ликвидности в системе может стать важным фактором ее плавного беспрепятственного функционирования.
      Система должна иметь объективные и публично объявленные критерии для участия в ней, обеспечивающие справедливый и открытый доступ.
       Критерии  доступа, стимулирующие конкуренцию между участниками, содействуют предоставлению эффективных и дешевых платежных услуг. Это преимущество, однако, следует сопоставить с необходимостью защиты системы и ее участников от участия в системе институтов, которые могут подвергнуть ее чрезмерному правовому, финансовому или операционному рискам.
      Процедуры управления системой должны быть эффективными, подотчетными и транспарантными.
       Поскольку платежные системы способны влиять на все финансовое и экономическое  сообщество, существует особая потребность в эффективном, подотчетном и прозрачном управлении вне зависимости от того, является ли собственником и оператором системы центральный банк или частный сектор.
       Все вышеприведенные принципы предназначены для использования в качестве универсальных директив в целях содействия более безопасной и эффективной структуре и функционированию платежных систем во всем мире.
       1.3 Правовое регулирование  платежной системы
       Для эффективности работы платежной  системы, платежная система должна опираться на правила, регулирующие права и обязанности сторон, участвующих в платежном процессе, при нормальных операционных условиях и во время сбоя расчетного процесса.
       Банком  России в целях регулирования  системы расчетов посредством банковских карт и в соответствии с Гражданским  кодексом Российской Федерации, федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», на основании закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» разработано положение «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществлении расчетов по операциям, совершаемым с их использованием». Эмиссия банковских карт и расчеты с их использованием позволяют сокращать объемы наличных денег в обращении в Российской Федерации.
       В действующем российском законодательстве нет свода правил, регулирующих платежи и расчеты, распределение рисков и ответственность кредитных организаций и их клиентов, как при электронном переводе денежных средств, так и при «бумажном». В Гражданском кодексе Российской Федерации (часть II) этому вопросу посвящены две главы: глава 45 «Банковский счет», глава 46 «Расчеты». Других законодательных актов федеральных органов власти по этому вопросу не принято. Основным органом, регулирующим и регламентирующим расчетные отношения в различных системах расчетов, является Банк России, который закрепляет и устанавливает определенные стандарты при проведении расчетных операций в нормативных актах Банка России. В результате недостаточности нормативной базы по функционированию платежной системы потенциальная вероятность потерь при переводе денежных средств оказывается достаточно высокой.
       Функции Банка России обусловлены необходимостью обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы, что является одной из трех целей  деятельности Банка России, закрепленных статьей 3 Федерального закона «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке России)».
     Обычно  Центральный банк исполняет несколько  функций в платежной системе: оператора, контроллера (надзирателя) основополагающих соглашений по платежам, пользователя платежными услугами, ускорителя системных реформ. Рассмотрим данные функции в таблице 2.
       Текущее состояние нормативного регулирования  со стороны Центрального банка можно  охарактеризовать следующими особенностями:
       — регулированием форм расчетов (Положение  Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных  расчетах в Российской Федерации») с точки зрения документов, которыми оформляются операции;
       — отсутствием единых принципов в  отношении различных технологий.   
       Нормы Положения № 2-П ориентированы  на использование расчетных документов на бумажных носителях. Нормы, касающиеся электронных технологий, содержатся в других нормативных актах Банка России (Положение Банка России от 12.03.98 № 20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России», Положение Банка России от 10.02.98 № 17-П «О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями», Положение Банка России от 09.04.98 № 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием»), которые слабо связаны с общими принципами;
       — использованием общепринятых в международной практике понятий (в первую очередь «перевод денежных средств») только в случае операции перевода денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (Положение Банка России от 01.04.2003 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»). В остальных случаях роль банков сводится к перенаправлению (переоформлению) расчетных документов клиентов;
       — отсутствием в нормативных актах  Банка России упоминания о платежных системах (Банка России и частных платежных системах), их участниках, критериях доступа, правилах платежных систем и их статусе, а также особенностях осуществления расчетов через платежные системы. Так, в части II Положения № 2-П содержится указание об осуществлении расчетов на валовой основе, но в привязке к корреспондентскому счету, а не платежной системе;
       — регулированием межбанковских операций в привязке к соответствующему типу счета (корреспондентского счета в  Банке России, корреспондентского счета в другой кредитной организации (счета «лоро»—«ностро»), счета МФР) и с точки зрения порядка приема и исполнения расчетных документов.
       Ответственность за наблюдение возлагается на центральный  банк в силу важности надежного функционирования платежных и расчетных систем. Центральный банк предназначен для поддержания финансовой стабильности и определения и реализации монетарной политики, способствуя надежности и эффективности работы финансовой системы.
       Центральный банк контролирует риск ликвидности, кредитный и системный риски в платежной системе, осуществляет регулирование ликвидности ее участников, в том числе на основе функции кредитора последней инстанции, выступает как оператор платежной системы. Управление рисками со стороны центрального банка заключается в:
    применении превентивных мер к коммерческим банкам, находящимся в затруднительном положении;
    контролировании деятельности кредитных организаций в сфере осуществления расчетов;
    разработке правовых норм, обеспечивающих регулирование расчетов между экономическими агентами;
    создании и реализации соответствующих форм защиты каналов передачи информации с платежными инструкциями и обращающихся платежных инструментов.
       Как правило, значение центрального банка  в развитии национальной платежной  системы выражается в том, что он осуществляет:
    организацию работы платежной системы как составной части основных функций центрального банка;
    инвестиции в обучение и изучение разработок для продолжения совершенствования;
    планирование, расстановку приоритетов и адекватное развитие своей функции в отношении платежной системы по обеспечению более обширных реформ в системе;
    распределение адекватных кадровых ресурсов для мониторинга жизненно важных новаций в платежной системе и для исследований, анализа платежной системы;
    разработку стратегии коммуникации в отношении функций центрального банка в части платежной системы для обеспечения диалога с другими заинтересованными сторонами по поводу постоянного развития национальной платежной системы.
     Обеспечение бесперебойности расчетов напрямую зависит от политики центрального банка государства. Ведь работа платежной системы тесно связана с реализацией основной цели деятельности центрального банка – обеспечением стабильности банковской системы. При этом центральный банк может выступать в качестве пользователя платежной системы (т.е. осуществлять свои собственные операции), участника платежной системы (т.е. совершать или получать платежи от имени своих клиентов), лица, предоставляющего платежные услуги, защитника государственных интересов .е. выполнять функцию «регулировщика» платежной системы, осуществляя надзор за ее участниками и устанавливая общие правила их работы).
     За платежной системой любой страны необходим контроль и надзор, чтобы защитить финансовую систему от угрозы дестабилизации. Данные функции выполняет Центральный банк страны, который также разрабатывает правовые нормы, регулирующие расчеты между экономическими агентами, контролирует деятельность кредитной организации, осуществляет инвестиции в изучение разработок для совершенствования платежных систем. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 2. Система безналичных  расчетов в Российской Федерации (РФ)
     2.1 Понятие и принципы организации безналичных расчетов
       Безналичные расчеты – денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. При этом деньги списываются на счетах плательщика и зачисляются на счет покупателя.
       Экономическое значение безналичных расчетов состоит:
      ускорение оборачиваемости средств и совершении платежей;
      сокращение объема наличных денег, необходимых для обращения, а также снижении издержек, связанных с их оборотом;
      аккумуляция средств на счетах в банках;
      особенности организации безналичных расчетов приводят к удобству контроля за ними, что, например, снижает возможности ухода от налогов при использовании безналичных расчетов.
       Принципы  организации расчетов – основополагающие начала их проведения.
       Первый  принцип – правовой режим осуществления  расчетов и платежей обусловлен ролью платежной системы, как основного элемента любого современного общества
       Второй  принцип организации расчетов - осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика необходимая предпосылка таких расчетов.
       Третий  принцип — поддержание ликвидности  на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.
       Четвертый принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж реализуется применением соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, или специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежного    требования-поручения,    платежного    требования,    переводного векселя).
       Принцип срочности платежа вытекает из самой  сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств,
       Важнейший принцип организации безналичных  расчетов - контроль всех участников за правильностью совершения расчетов с соблюдением установленных положении о порядке их проведения.
       С изложенным принципом взаимного  контроля участников расчетов тесно связан принцип их имущественной ответственности за соблюдением договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.
       2.2 Расчеты платежными поручениями
       Платежное поручение является поручением клиента  обслуживающей его кредитной  организации о перечислении (переводе) определенной  суммы денежных средств с его расчетного (текущего) счета на счет другого лица в этой же или иной кредитной организации.
       Поручение действительно в течение 10 дней со дня выписки и исполняется кредитной организацией при наличии достаточной суммы денежных средств на счете клиента, если иное не предусмотрено договором между кредитной организацией и клиентом.
       В платежном поручении предусмотрено  указание следующих реквизитов: наименование и номер платежного инструмента,  дата его выписки, идентификационный код  налогоплательщика (ИНН) – плательщика и получателя денежных средств, их наименование и номера счетов в кредитных организациях, наименование этих кредитных организаций и место их нахождения, банковский идентификационный код (БИК) и номера корреспондентских счетов кредитных организаций, вид платежа, сумма платежа (цифрами и прописью).
       Сумма прописью записывается с начала строки с заглавной буквы. Значение реквизита «вид платежа» указывается прописью: почтой, телеграфом,  электронно. БИК указывается для подразделений расчетной сети Банка России и кредитных организаций в соответствии со «Справочником БИК Российской Федерации».
       Платежными  поручениями могут производиться  расчеты по товарным и нетоварным (финансовым) операциям, при перечислении денежных средств  в порядке предварительной оплаты за товары и услуги. Документооборот при расчетах платежными поручениями представлен в приложении 2.
       2.3 Расчеты по инкассо
       Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).
       Расчеты по инкассо осуществляются на основании  платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).
       Платежные требования и инкассовые поручения  предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).
       Получатель  средств (взыскатель) представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов формы 0401014, составляемом в двух экземплярах. В реестр могут включаться по усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования и (или) инкассовые поручения.
       Платежное требование является платежным инструментом, содержащим требование поставщика и других получателей средств к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через кредитную организацию. Эта форма расчетов предполагает осуществление платежа только с согласия (акцепта) плательщика. Плательщик вправе отказаться (полностью или частично) от акцепта платежных требований по мотивам, предусмотренным в договоре, с обязательной ссылкой на пункт договора и указанием мотивов отказа, а также в случае несоответствия применяемой формы расчетов форме расчетов, предусмотренной в договоре. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта.
       Без акцепта плательщика расчеты  платежными требованиями  осуществляются в случаях, если это:
       · установлено законодательством;
       · предусмотрено в договоре между поставщиком и плательщиком.
       Платежные требования сдаются поставщиком  в свою обслуживающую кредитную  организацию после отгрузки товара, выполнения работ или оказания услуг. Поступившие платежные требования в кредитную организацию плательщика оплачиваются в порядке предварительного или последующего акцепта. В первом случае платежные требования помещаются кредитной организацией в картотеку и оплачиваются на следующий день после истечения срока акцепта. Срок акцепта – три рабочих дня, не считая дня поступления в кредитную организацию. Во втором случае платежные требования оплачиваются в день их поступления в кредитную организацию, а  плательщик в течение трех дней имеет право заявить отказ  от акцепта.
       Реквизиты платежных требований заполняются таким же образом, как и реквизиты в платежных поручениях с учетом следующих особенностей.  
В поле «Условия оплаты» поставщик указывает «без акцепта» или «с акцептом». При безакцептном списании денежных средств в поле делается ссылка на  законодательный документ или договор с указанием даты и номера его заключения. В поле «Срок для акцепта» получатель денежных средств указывает количество дней для акцепта в случае, если платеж производится при условии акцепта  платежного требования плательщиком, а также дату отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов. Документооборот при расчетах платежными требованиями представлен в приложении 5.

       Инкассо – это банковская операция, посредством  которой кредитная организация по поручению своего клиента  в бесспорном порядке получает причитающиеся ему денежные средства от других лиц на основе инкассового поручения (распоряжения). Инкассовое поручение (распоряжение) оформляется на бланке  платежного требования. Взыскание денежных средств в бесспорном порядке осуществляется в случаях, предусмотренных законодательством и по исполнительным документам.
       2.4 Расчеты аккредитивами
       Аккредитив – это  поручение кредитной организации покупателя кредитной организации поставщика произвести платеж поставщику за товары и услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком документов, оговоренных условиями аккредитива.
       Срок  действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются  
в договоре между поставщиком и покупателем.

       Для открытия аккредитива покупатель представляет в обслуживающий банк (банк-эмитент) заявление, в котором обязан указать:
       · номер договора, по которому открывается аккредитив;
       · срок действия аккредитива;
       · наименование поставщика;
       · наименование банка, исполняющего аккредитив;
       · место исполнения аккредитива;
       · полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления;
       · вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных;
       · для отгрузки каких товаров (оказания услуг) открывается аккредитив, срок отгрузки (оказания услуг);
       · сумма аккредитива;
       · способ реализации аккредитива.
       Аккредитив  предназначен для расчетов только с  одним поставщиком. Срок действия и  порядок расчетов по аккредитиву устанавливаются в договоре между поставщиком и покупателем.
       Аккредитивы могут быть:
       · покрытые (депонированные) ;
       · непокрытые (гарантированные) ;
       · отзывные;
       · безотзывные.
       Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых кредитная организация-эмитент перечисляет сумму аккредитива за счет собственных средств плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение кредитной организации поставщика на весь срок действия обязательств кредитной организации-эмитента.
       Непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в кредитной организации поставщика путем предоставления ей права списывать сумму аккредитива с корреспондентского счета кредитной организации-эмитента при наличии между ними взаимных корреспондентских  отношений.
       Отзывным  признается аккредитив, который может  быть изменен или отменен кредитной  организацией-эмитентом без предварительного согласия с поставщиком.
       Безотзывным признается аккредитив, который не может быть изменен  или отменен без согласия поставщика.
       Каждый  аккредитив должен ясно указывать, является он отзывным или безотзывным, покрытым или непокрытым. Для этого в  заявлении на аккредитив в поле «Вид аккредитива» указывается его вид. Кроме того, в заявлении на аккредитив в поле «Условия оплаты» указывается «без акцепта» или «с акцептом».
       Для получения денежных средств по аккредитиву  поставщик, отгрузив товары, представляет в кредитную организацию до истечения  срока аккредитива реестр счетов, отгрузочные и другие документы, предусмотренные условиями аккредитива.
       Закрытие  аккредитива в кредитной организации  поставщика производится:
    по истечении срока аккредитива;
    на основании заявления поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия;
    по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.
       О закрытии аккредитива кредитная  организация поставщика посылает уведомление  кредитной организации плательщика. Документооборот при расчетах аккредитивами представлен в приложении 7.
       2.5 Расчеты чеками
       Чек это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя кредитной организации-эмитенту произвести платеж указанной в нем суммы денежных средств чекодержателю.
       В качестве плательщика по чеку указывается кредитная организация- эмитент, где чекодержатель имеет денежные средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чека.
       Чек должен быть предъявлен к оплате в  течение десяти дней, не считая дня  его выписки.
       В организации безналичных расчетов с помощью чеков участвуют четыре юридических лица:
       · банк чекодателя – банк, который выдает своему клиенту бланки чеков и обеспечивает оплату выписанных и надлежаще оформленных чеков, предъявленных к оплате банком чекодержателя;
       · чекодатель – лицо, выписавшее чек в качестве оплаты за отпущенную продукцию,  выполненные работы, оказанные услуги, для получения денежных средств контрагентом;
       · чекодержатель – лицо, имеющее выписанный чек, который дает ему право получить денежные средства от чекодателя;
       · банк чекодержателя – банк, который должен предъявить выставленный чекодержателем чек к оплате банку чекодателя за счет средств, которые чекодатель имеет в своем банке.
       Чтобы получить расчетные чеки, клиент представляет в банк заявление установленной формы, подписанное лицами, имеющими право распоряжения расчетным счетом, и платежное поручение для депонирования суммы денежных средств на отдельном счете. Документооборот при расчетах чеками представлен в приложении 8.
       2.6 Безналичные расчеты физических лиц
       Согласно  Положению ЦБ РФ от 01.04.03 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" безналичные расчеты осуществляются физическими лицами через кредитные организации, имеющие лицензию Банка России. Такая лицензия должна предусматривать открытие и ведение банковских счетов физических лиц и/или осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
       В целях данного Положения под физическими лицами понимаются граждане, безналичные расчеты которых не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности. 

       При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо) с учетом особенностей, предусмотренных Положением.
       Списание  денежных средств с текущего счета  физического лица осуществляется банком по распоряжению владельца счета либо без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств.
       В отличии от Безналичных расчетов юридическими лицами, картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется. Так же, в случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, а также права на получение кредита, включая овердрафт, предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям.
       Для открытия текущего счета физическим лицом представляются следующие документы:
       - паспорт или другой документ, в соответствии с законодательством  Российской Федерации удостоверяющий  личность (далее - документ, удостоверяющий личность);
       - "Карточка с образцами подписей и оттиска печати" формы 0401026 Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-93, оформленная в установленном Банком России порядке.
       - иные документы, предусмотренные  законодательством и/или договором банковского счета.
       После проверки документов, представленных физическим лицом, с ним заключается договор банковского счета, в его присутствии делается копия документа, удостоверяющего личность. Документы на открытие счета хранятся в юридическом деле клиента.
       Физическое лицо может предоставить другому физическому лицу (доверенное лицо) право распоряжения денежными средствами, находящимися на его текущем счете, на основании доверенности, составленной в соответствии с требованиями законодательства. Такую доверенность на распоряжение текущим счетом физического лица в присутствии доверителя удостоверяется банком (уполномоченным работником банка) и заверяется оттиском печати банка. Доверенность может быть удостоверена в нотариальном порядке.
       Физическое  лицо, выдавшее доверенность на распоряжение текущим счетом, может прекратить ее действие путем подачи в банк соответствующего заявления.
       Расчетные документы, используемые при осуществлении  безналичных расчетов физическими  лицами по своим текущим счетам, заполняются физическим лицом в соответствии с требованиями Банка России к заполнению расчетных документов, установленными Положением Банка России N 2-П с учетом особенностей, установленных настоящим Положением.
       Расчетные документы заполняются физическими  лицами с применением средств оргтехники, ЭВМ или от руки ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. При заполнении расчетных документов с применением средств оргтехники или от руки второй и последующие экземпляры расчетных документов могут изготавливаться с использованием копировальной бумаги черного, синего или фиолетового цвета. Допускается использование второго и последующих экземпляров расчетных документов, полученных на множительной технике, при условии, что копирование производится без искажения.
       Расчетные документы, заполняемые физическими лицами, принимаются банком к исполнению при наличии на первом экземпляре расчетного документа подписи физического лица, заявленной в карточке формы 0401026.
       Согласно  письму ЦБР от 4 января 2003 г. N 17-44/1 перевод  денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов относится к безналичным расчетам
       Без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных  с осуществлением ими предпринимательской деятельности в пользу юридических и физических лиц.
       Порядок и условия осуществления операций по переводу денежных средств по поручению  физических лиц без открытия банковского  счета, включая порядок оплаты расчетных  услуг, а также обязательства  банка по переводу денежных средств, устанавливаются банком в соответствии с требованиями законодательства и нормативных актов Банка России.
       Порядок и условия осуществления таких  операций доводятся до сведения физических лиц в доступной для ознакомления форме, в том числе путем размещения информации в местах обслуживания клиентов, включая внутренние структурные подразделения банка, и считаются принятыми физическим лицом при подписании им документа на перечисление денежных средств.
       Банки осуществляют операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета на основании представляемого физическим лицом документа. Форма документа, предназначенного для представления/заполнения физическими лицами при перечислении денежных средств без открытия банковского счета, устанавливается банками, либо соответствующими получателями средств, в адрес которых направляются платежи, при условии, что в документе или в договоре банка с получателем средств предусмотрены все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты, на основании которых банками заполняется платежное поручение на бланке формы 0401060.
       При осуществлении перевода принятых от физических лиц денежных средств  в адрес одного получателя, платежное  поручение может быть заполнено банком - отправителем платежа на общую сумму, с последующей передачей заполняемых физическими лицами документов в соответствии с условиями договора, предусматривающего обязательство банка - отправителя платежа направлять документы получателю платежа, а также ответственность банка отправителя за неисполнение обязательства. Платежное поручение заполняется и оформляется банком отправителем платежа в соответствии с требованиями по заполнению расчетных документов, установленными Положением Банка России N 2-П.
       Осуществление физическими  лицами  безналичных расчетов по различным формам  производится в порядке, аналогичному установленному Положения ЦБ РФ N 2-П.
       Заключение.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.