На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Финансовые услуги коммерческих банков

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 17.05.2012. Сдан: 2011. Страниц: 12. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


МИНИСТЕРСТВО  СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗАВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ
РОССИЙСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ  – МСХА имени К.А. ТИМИРЯЗЕВА
(ФГОУ  ВПО РГАУ –  МСХА имени К.А.  Тимирязева)

Учётно-финансовый факультет
Кафедра финансов 
 
 

Курсовая  работа
На тему: «Финансовые услуги коммерческих банков».

Работу  выполнила 

Студентка 3 курса 

308 группы  Сундурова А. Ю.

Работу проверила Газзаева С.А.

 

Оглавление
Введение 3
Понятие банка. 4
Принципы  деятельности коммерческого  банка. 8
Функции коммерческого банка. 10
Основные  виды банковских операций 13
Пассивные операции банков 15
Активные  операции банков 17
Комиссионные  операции 20
Ликвидность коммерческого банка. 22
Современное состояние  ресурсов коммерческих банков.Собственный капитал коммерческого банка, его значение 29
Заемный капитал коммерческого  банка, его значение 36
Заключение 44
Библиографический список Ошибка! Закладка не определена.

Введение

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло  параллельно и тесно переплеталось. Современная банковская система - это  важнейшая сфера национального  хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве  системой платежей и расчетов; большую  часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с  другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения  к фирмам и производственным структурам. Банки - необходимый финансовый институт на данном этапе развития. Они помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого  временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они  в данный момент необходимы. Специфика  деятельности банков заключается в  том, что они, в отличие от обычных  предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и  поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность  доверенных им денег. Коммерческие банки  находятся в центре экономической  жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и  население.
Именно поэтому  важно изучать деятельность коммерческих банков в современной рыночной экономике.
Исходя из актуальности проблемы, целью курсовой работы является анализ деятельности коммерческих банков
   
Понятие банка.

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.
Основное  назначение банка - посредничество в  перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов  к покупателям. Наряду с банками  перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и  т.д. Но банки как субъекты финансового  рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен  долговыми обязательствами: они  размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают  в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных  долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных  обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими  лицами. Этим банки отличаются от различных  инвестиционных фондов, которые все  риски, связанные с изменением стоимости  ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.
В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В соответствии с этим законом банки России действуют  как универсальные кредитные  учреждения, совершающие широкий  круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п.
В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим  законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов  российских банков допускается привлечение  иностранных инвестиций. Под банками  с участием иностранных инвестиций понимаются:
- совместные  банки т.е. банки, уставной капитал  которых формируется за счет  средств резидентов и нерезидентов;
- иностранные  банки - банки, уставной капитал  которых формируется за счет  нерезидентов;
- филиалы  банков-нерезидентов.
Решение об открытии каждого отдельного банка  с участием иностранных инвестиций принимается  Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных банков.
По способу  формирования уставного капитала банки  подразделяются на акционерные (открытого  и закрытого типа) и паевые. Возможность  создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.
Если  на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом  на паевой основе, то для нынешнего  этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных  обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его  капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки  собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет  право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки  организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого  пайщика ограничена пределами его  вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может  осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.
У банков, функционирующих как акционерное  общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых  среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать  от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка  прочные основы для управления его  ликвидностью. Акционерные банки  бывают закрытого и открытого  типов. Акции закрытых банков могут  переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут  переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся  в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг  не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Принципы  деятельности коммерческого  банка.

Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
Работа  в пределах реально имеющихся  ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится  к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом  на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается  под угрозой. Наличие в активах  банка большого количества ссуд с  повышенным риском требует от банка  увеличения удельного веса собственных  средств в общем объеме его  ресурсов.
Вторым  важнейшим принципом, на котором  базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая  самостоятельность предполагает свободу  распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.
Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжении своими фондами  и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и  размеры отчислений в различные  фонды банка, а также размеры  дивидендов по акциям.
По своим  обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может  быть наложено взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.
Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и  ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка  заключается в том, что регулирование  его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными) методами. Государство  определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может  давать им приказов. 
 
 
 
 
 

 


Функции коммерческого банка.

Одной из важных функций коммерческого  банка является посредничество в  кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в  процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции  коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения  ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение  ресурсов осуществляется по горизонтали  хозяйственных связей от кредитора  к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев  в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных  средств. В результате достигается  свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее  рыночному типу отношений.
Значение  посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что  они своей деятельностью уменьшают  степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду,  и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.
Вторая  важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в  хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся  в хозяйстве сбережения, но и формировать  достаточно эффективные стимулы  к накоплению средств. Стимулы к  накоплению и сбережению денежных средств  формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых  по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения  накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда  страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду  со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность  информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые  они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора  средств, он должен иметь достаточную  информацию о финансовом состоянии  банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Третья  функция банков - посредничество в  платежах между отдельными самостоятельными субъектами.
В связи  с формированием фондового рынка  получает развитие и такая функция  банков, как посредничество в операциях  с ценными бумагами. Банки имеют  право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг  в качестве посредника; инвестиционного  консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента  на основании договора комиссии или  поручения.
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска  и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей  гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки  ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется  их продавать и покупать. Когда  банк размещает свои ресурсы в  ценные бумаги от своего имени и  все риски, связанные с таким  размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных  ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым  условием выполнения роли инвестиционного  фонда является наличие в штате  банка специалистов по работе с ценными  бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.

Основные  виды банковских операций

Функции банков реализуются через их операции. Согласно Закону РФ от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности»  к банковским операциям относятся:

* привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады (до востребования и  на определенный срок);

* размещение привлеченных денежных  средств от своего имени и  за свой счет;

* открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических лиц;

* осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

* инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

* купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

* привлечение во вклады и размещение  драгоценных металлов;

* выдача банковских гарантий;

* осуществление переводов денежных  средств по поручению физических  лиц без открытия банковских  счетов.

Кроме перечисленных банки вправе осуществлять следую-щие сделки:

* выдачу поручительств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение  обязательств в денежной форме;

* доверительное управление денежными  средствами и иным имуществом  по договору с юридическими  и физическими лицами;

* осуществление операций с драгоценными  металлами и дра-гоценными камнями;

* предоставление в аренду физическим  и юридическим ли-цам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов  и ценностей;

* лизинговые операции;

* оказание консультационных и  информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при  наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной  валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой  деятельностью (ст. 5 Закона «О банках и  банковской деятельности»).

Согласно  ст. 6 Закона «О банках и банковской деятельности» в соответствии с  лицензией, выдаваемой Банком России, коммер-ческий банк вправе выпускать, покупать, продавать, учитывать, хранить  ценные бумаги, проведение операций с  которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Выделяют  три группы операций коммерческих банков: пассивные, активные и комиссионно-посреднические, за которые банк взимает комиссионное вознаграждение (лизинговые, факторинговые, доверительного управления).

В основе деления банковских операций на пассивные и активные лежит  их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов.

Пассивные операции банков

Пассивные операции - операции по формированию банковских ресурсов. Они имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение  доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Следует также отметить важную народнохозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью  временно свободных средств предприятий  и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. Наконец, проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков, хотя бы частично компенси-руют населению убытки от инфляции.

Пассивные операции подразделяются на две группы. К первой относятся операции по формированию собственных ресурсов, ко-торые принадлежат  непосредственно банку и не требуют  возврата. С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, т.е. образует заемные ресурсы. По операциям  второй груп-пы у банка возникают  обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами), поэтому эту  группу нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие  от активных кредитных опера-ций (банковских ссуд). По пассивным кредитным операциям  банк является заемщиком, а его клиенты - кредиторами банка, в то время  как по активным кредитным операциям  банк выступает кре-дитором по отношению  к своим клиентам.

Одна  их важнейших особенностей структуры пассивов банков по сравнению с нефинансовыми предприятиями - низкая доля собственных ресурсов: обычно от 10 до 20 %.

 


Активные  операции банков

Активные  операции - это операции по размещению банковских ресурсов. Роль их для любого коммерческого банка велика.

Активные  операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народнохозяйственное значение. Именно с их помощью банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большое социальное значение имеют ссуды банков населению.

Различают четыре основные группы активных операций:

1. Кассовые операции (наличность в  кассе банка, средства на счетах  в центральном банке и на  корреспондентских счетах дру-гих  банков).

2. Ссудные операции.

3. Вложения в ценные бумаги.

4. Основные средства (земля, здания, оборудование).

Существует  определенная зависимость между  доходностью и рискованностью активов  и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень ликвидности актива (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно являются самыми высокодоходными и наименее ликвидными.

Ниже  приведена классификация активов  по таким качествам, как доходность, ликвидность, рискованность.

По  степени доходности активы делятся на две группы:

1. Активы, приносящие доход (так  называемые работающие). Это банковские  ссуды, значительная часть вложений  в ценные бумаги.

2. Активы, не приносящие доход (так  называемые нерабо-тающие). К ним  относятся кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских  и резервном счетах в центральном  банке, вложения в основные  фонды банка (здания, оборудование).

В зависимости от ликвидности различают три группы ак-тивов:

1. Высоколиквидные активы -- это финансовые  активы, ко-торые должны быть получены  в течение ближайшего календар-ного  дня и (или) могут быть незамедлительно  востребованы бан-ком и (или)  в случае необходимости реализованы  банком в целях незамедлительного  получения денежных средств. Сюда  входят кассовая наличность, средства  на корреспондентских счетах  в центральном банке и в  банках стран из числа «группы  развитых стран» (п. 3.2 Инструк-ции  Банка России от 16 января 2004 г.  № 110-И).

2. Ликвидные активы - это активы  со средней степенью ли-квидности.  К ним относятся финансовые  активы, которые могут быть востребованы  в течение ближайших 30 календарных  дней и (или) в случае необходимости  реализованы банком в целях  полу-чения денежных средств в  указанные сроки. Они могут  быть пе-реведены в наличные  деньги с небольшой задержкой  и незначи-тельным риском потерь. К ним относятся ссуды до  востребования и краткосрочные  ссуды, легкореализуемые векселя  и другие краткосрочные ценные  бумаги, прежде всего государственные.

3. Низколиквидные (и даже неликвидные,  безнадежные) ак-тивы - активы, вероятность  превращения которых в наличные  деньги очень мала или вообще  нулевая. Это долгосрочные ссу-ды  банка, его инвестиции в долгосрочные  ценные бумаги, труд-нореализуемые  здания, сооружения, долги с длительной  просрочкой.

По  степени риска Банк России делит активы на пять групп (см. Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»).

1. Активы со степенью риска от 0 до 2 % (кассовая налич-ность, средства  на счетах в Банке России, вложения  в облигации Банка России, и  др.).

2. Активы со степенью риска 10% (вложения в долговые обязательства  Правительства России; ссуды, гарантированные  последним и под залог драгоценных  металлов в слитках, и др.).

3. Активы со степенью риска 20% (вложения в долговые, обязательства  местных органов власти, средства  на корреспон-дентских счетах  в иностранных банках «группы  развитых стран» и др.).

4. Активы со степенью риска 50 % (средства на корреспон-дентских  счетах российских банков и  банков стран, не входящих в  «группу развитых стран», вложения  в ценные бумаги торгового  портфеля и др.).

5. Активы со степенью риска 100 % включают все активы, не вошедшие  в первые четыре группы.

    Комиссионные  операции
    Это разнообразные консультационные, расчетно-кассовые, информационные, аудиторские, регистраторские, кастодиальные, трастовые услуги, в результате предоставления которых банки получают доход в виде комиссии.
    Расчетно-кассовые операции включают предоставление таких услуг, как хранение средств клиентов на соответствующих счетах, получение платежей в пользу клиентов и осуществление денежных переводов по доверенностям владельцев средств, принятие наличных средств для зачисления на счета клиентов и выдача денежной наличности с этих счетов через операционную кассу банка.
    Комиссионно-посреднические услуги ~ это операции консультационного характера, которые выполняются банками за счет их высокой информативности, глубоких профессиональных знаний персонала, владение новейшими технологиями, а также операции, где банки действуют за счет и в интересах клиентов. Таким образом, к этой группе должны быть включены операции, которые приносят банкам доход, но не нуждаются в дополнительном привлечении и использовании имеющихся ресурсов.
    Посреднические  операции - это услуги банков из размещение ценных бумаг эмитентов на первичном фондовом рынке, брокерские и дилерские услуги в операциях с фондовыми ценностями, иностранной валютой, другие виды операций на денежном рынке, в которых банки выступают как посредники, объединяя интересы разных сторон финансовых соглашений.
    4. Организация, технология  осуществления и  учета расчетно-кассовых  операций.
    Для обеспечения выполнения одной из своих важнейших функций - расчетно-кассового  обслуживания - коммерческие банки  осуществляют разнообразные посреднические операции, связанные с обслуживанием  движения денежных средств клиентов. 

 


Ликвидность коммерческого банка.
Устойчивость  банка определяется, прежде всего, его  ликвидностью, т.е. способностью банка своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам. В условиях командно-административного управления экономикой проблема ликвидности банков в полной мере не учитывалась. Учреждения банков на местах, являясь филиалами централизованных государственных банков, не отвечали за ликвидность своего баланса. Все балансы сводились в центре, в Москве, и по существу речь шла о ликвидности единого централизованного банка. Однако в целом по балансу крупных банков не всегда можно было определить конечный результат - ликвидность, поскольку значительная часть аккумулированного банковского фонда направлялась на покрытие бюджетного дефицита.
В настоящее  время, когда произошла децентрализация ссудного фонда, прекращена монополия государства на банковское дело, важнейшим условием нормального функционирования коммерческого банка является обеспечение ликвидности его баланса. Нарушение ликвидности приводит к серьезным последствиям - краху самого банка либо к банкротству его клиентов. Понятие банковской ликвидности подразумевает возможность для банка участвовать в выгодных активных операциях без ущерба для своей финансовой устойчивости.
Устойчивость  банка определяется также показателем  платежеспособности. Ликвидность и платежеспособность позволяют при чрезвычайных обстоятельствах реализовать, превратить материальные ценности в денеж-ные средства и рассчитаться по долгам. Вместе с тем не все имеющиеся в распоряжении банка ресурсы могут легко превращаться в денежную форму. В связи с этим по степени ликвидности активы банка делятся на три группы:
а) ликвидные  средства, всегда готовые к удовлетворению возникающих претензий (первоклассные ликвидные средства). К ним относятся наличные деньги в кассе банка, средства на его корреспондентском счете, первоклассные векселя и легко реализуемые государственные ценные бу-маги;
б) ликвидные  средства, превращаемые в денежные средства без особых затруднений. Это  кредиты и другие платежи, которые  могут быть возвра-щены данному банку  в течение короткого времени, скажем, 30 дней. Сюда же можно отнести  и ценные бумаги, зарегистрированные на бирже (они также могут быть реализованы), и другие ценности;
в) труднореализуемые  активы, часто называемые неликвидными (про-сроченные кредиты, безнадежные долги, старые здания и сооружения, принадлежащие банку, которые не так легко реализовать).
Таким образом, баланс считается ликвидным, как и сам банк, если в активе имеются суммы, позволяющие быстро получить необходимые средства для своевременного расчета по имеющимся обязательствам, учитываемым в пассиве баланса.
Возможность превращения активов банка в денежный фонд, доступный для выполнения обязательств, обеспечивается многими условиями. Одним из важнейших следует считать соответствие сроков выданных кредитов срокам привлеченных банком ресурсов. Если ресурсы у банка краткосрочны и вложены в долгосрочные операции (по активу), тогда равновесия достигнуть, видимо, трудно.
Ликвидность может определяться и структурой актива баланса. Чем больше доля первоклассных  ликвидных средств, тем выше ликвидность  банка. Следует также учитывать  степени риска выполняемых активных операций. Если банк увлекается предоставлением очень рискованных кредитов, возвратность которых сомнительна, то, естественно, ликвидность его резко снизится.
При характеристике ликвидности можно ориентироваться и на структуру пассивных статей баланса, поэтому важно, чтобы банк имел устойчивые кредитные ресурсы, стремился привлечь средства на строго оговоренные сроки, поскольку вклады до востребования, которые могут быть изъяты вкладчиками в любой момент, конечно, уменьшают устойчивость банка.
Показатели  состояния ликвидности банка в большинстве случаев выступают в виде коэффициентов, представляющих соотношение различных статей актива и пассива баланса. Чаще всего выделяются характеристики уровней ликвидности, надежности и рентабельности банка. Степень надежности выражается в грамотном распределении по функциональным группам активов, определяющих условия возвратности. Уровень рентабельности выражается в высокой доходности активных операций при минимальных расходах на их обслуживание. С этих позиций все активные статьи баланса могут быть сгруппированы:
ликвидные активы;
срочные активы, куда включаются ссуды с установленными договорами сроками кредитования;
инвестиционные  активы, включающие портфельные, фондовые и ор-динарные вложения средств инвестиционного  характера;
капитальные активы, отражающие стоимость вложений в недвижимость и оборудование, в  различные ценности, нематериальные активы;
операционные  активы как текущие расходы банка, задолженность клиентов по сомнительным ссудам;
иммобилизованные  активы, представляющие по существу безнадежные кредитные вложения.
В конечном счете устойчивость всей банковской системы определяется состоянием ликвидности коммерческих банков. Нарушение ее часто является следствием неправильной кредитной политики, осуществляемой банком, недостаточной взаимоувязки операций по привлечению и направлению ресурсов в активные операции. При несоответствии сроков между привлечением и размещением ресурсов в виде ссуд может наступить кризис ликвидности. Возникает неспособность банка своевременно рассчитываться по своим обязательствам, и тогда приходится в срочном порядке изыскивать средства на стороне.
Ликвидность должна обеспечиваться с учетом интересов банка в получении прибыли. Однако желание получить максимальную прибыль также должно сопоставляться с необходимостью сохранения на должном уровне ликвидной деятельности банка. Важно иметь в виду, что ликвидность достигается лишь при условии эффективной работы соответствующих структур коммерческого банка. При отсутствии возможности банка оперативно и в полном объеме привлекать ресурсы возникает острая необходимость в налаживании контактов со специализированными брокерскими фирмами, работающими на рынке денежных ресурсов.
При работе по обеспечению устойчивости банка  следует обращаться к теории вопроса. В экономической литературе рассматриваются различные теории, связанные с ликвидностью, в частности, теория коммерческих ссуд, теория перемещения и теория ожидаемого дохода.
Теория  коммерческих ссуд имела хождение еще в XVIII в. в Великобри-тании. В соответствии с данной теорией ликвидность коммерческого банка обеспечивается до тех пор, пока собранные ресурсы направлены лишь в виде краткосрочных коммерческих ссуд. Получается, что банки должны опосредствовать кредитом лишь краткосрочные кредитные операции, а это главным образом товаропродвижение от производителя к потребителю. По мнению сторонников такой точки зрения, банкам не присуще кредитование операций с ценными бумагами, им не следует давать ссуды под недвижимость или предоставлять долгосрочные кредиты на капита-ловложения. Ликвидность банка обеспечивается строгим соответствием сроков активных и пассивных операций.
Несостоятельность данной позиции налицо. Ведь в хозяйстве  именно возрастание потребности  в ссудах происходит тогда, когда  требуется по-полнить оборотный  и расширить основной капитал, что  требует не крат-косрочных, а зачастую долгосрочных вложений. Таким образом, становится очевидным, что банку нельзя замыкаться на предоставлении краткосрочных ссуд под товародвижение, на операциях купли-продажи. Банковские ссуды должны активно использоваться на инвестиционный процесс и капитальные вложения, на расширение основных фондов и накопление запасов товарно-материальных ценностей прежде всего в условиях сезонности. Конечно, данная теория ограничивает действия банка, хотя, соблюдая ее, ему легче обеспечивать свою относительную стабильность. Вместе с тем в современных условиях банк, ограничивающий свои ссудные операции выдачей кредита на 2-3 месяца лишь для продвижения товаров и совершения купли-продажи, не может занимать устойчивого положения и осуществлять операции, которые обеспечат его успешное развитие.
Теория  перемещения доказывает целесообразность предоставления дол-госрочных ссуд за счет ресурсов, привлеченных на короткий срок, т.е. она является антиподом первой теории. Правда, долгосрочные кредиты должны иметь солидное обеспечение, например, ценными бумагами, пользую-щимися большим спросом, которые в любой момент можно продать или переучесть. Согласно этой концепции для поддержания ликвидности ба-ланса банки могут уступить часть своих активов другим банкам, получив необходимую наличность. Если должник задерживает возврат ссуд, то банк реализует находящийся у него залог или осуществляет рефинансирование ссуд в Центральном банке. Однако в условиях экономического кризиса, при общем дефиците ликвидных средств реализация активов затрудняется и обычно приводит к значительным убыткам, соответственно сокращая ликвидность коммерческого банка.
Теория  ожидаемого дохода доказывает, что в основу сроков возврата кредита должны быть положены периоды получения заемщиком в будущем своего дохода, т.е. сроки возврата основного кредита должны совпадать по времени с поступлением доходов у ссудозаемщика. Здесь отдается предпочтение увязке кредита с будущими доходами клиента, а не обеспе-чению кредита каким-либо залогом. Банку для обеспечения своей лик-видности более выгодно предоставление ссуд с погашением в рассрочку. Размер выдаваемых ссуд и их возврат по срокам определяются так, чтобы поступления были регулярными, обеспечивающими в конечном счете воз-врат ссуд. Конечно, чтобы пользоваться этой теорией, необходимо пра-вильно спрогнозировать доходы заемщика, особенно, если выдаются дол-госрочные ссуды. Тем не менее принцип возвратности ссуд по определенной кредитной линии широко использовался ранее в практике банков. В настоящее время в работе коммерческих банков он заслуживает примене-ния.
Деятельность  коммерческих банков в России расширяется, они начинают выполнять новые функции. Теперь банки не только организуют кредитные отношения и опосредствуют денежные расчеты, но также выдают средства на финансирование хозяйства, обслуживают страховые операции, производя куплю-продажу ценных бумаг, выполняют посреднические, трастовые сделки и по поручению клиентов управляют имуществом, консультируют предприятия и организации о порядке осуществления денежно-кредитных операций, участвуют в разработке правительственных программ, ведут учет, статистику. Ряд банков имеет подсобные предприятия, занятые обслуживанием транспортировки денег, ремонтом сложного компьютерного оборудования и т.д. Эти новые функции повышают уровень ликвидности коммерческих банков.
 

совремЕнное СОСТОЯНИЕ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Собственный капитал коммерческого  банка, его значение

Собственный капитал представляет собой особую форму банковских ресурсов. Он, в  отличие от других источников, носит  постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования  и функционирования любого коммерческого  банка, т.е. служит стержнем, на который  опирается вся деятельность банка  с первого дня его существования.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.