На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


контрольная работа Сущность международного кредита

Информация:

Тип работы: контрольная работа. Добавлен: 19.05.2012. Сдан: 2011. Страниц: 8. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Федеральное агентство по образованию  
Государственное образовательное учреждение  
высшего профессионального образования 
«САМАРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АЭРОКОСМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

имени академика  С.П. КОРОЛЕВА
(национальный  исследовательский университет)»  (СГАУ) 
 

Факультет заочного обучения 
 

Контрольная работа по курсу «Финансы и кредит»
на тему «Сущность международного кредита» 
 
 
 
 
 

Выполнил: студентка группы 9731 
Балбекова Е. А. 
Преподаватель: Мязова Я.С.
 
 
 

                                                  
                                                 
 

Самара, 2011
Содержание
Введение………………………………………………………………………………………….3
1. Международный  кредит и кредитование внешнеэкономических  сделок…………………5
    1.1 Понятие международного кредита……………………………………………………….5
    1.2 Роль международного кредита в развитии производства………………………………7
2. Принципы и функции международного кредита…………………………………………..11
    2.1 Принципы кредитования………………………………………………………………...11
    2.2 Функции международного кредита…………………………………………………….14
3. Формы  и виды кредитования внешнеэкономических  сделок…………………………….16
    3.1 Общая классификация международного кредита……………………………………...16
    3.2 Специфические формы обслуживания внешнеэкономических сделок………………19
Заключение……………………………………………………………………………………...25
Список  использованной литературы………………………………………………………….28
 

Введение
Международная торговля - старейшая форма международных  экономических отношений. Она существовала еще задолго до формирования мирового хозяйства и являлась его непосредственной предшественницей.
Международная торговля занимает ведущее место  в системе всемирных экономических  отношений. Международной торговый обмен является одновременно и предпосылкой, и следствием международного разделения труда, выступает важным фактором формирования и функционирования мирового хозяйства. В своей исторической эволюции он прошёл путь от единичных внешнеторговых сделок до долгосрочного крупномасштабного  торгово-экономического сотрудничества.
У предприятий  всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения  заемных средств для осуществления  своей деятельности и извлечения прибыли.
Кредит  играет важную роль в развитии международного товарооборота. Создавая дополнительный спрос на рынке со стороны заемщиков, он способствует увеличению объемов  мировой торговли. Условия кредитования экспорта являются важным фактором конкурентной борьбы отдельных фирм и государств за рынки сбыта.
В настоящее  время кредит обслуживает большинство  видов внешнеэкономических связей - внешнюю торговлю, обмен услугами, зарубежную инвестиционную деятельность, производственные и научно-технические  связи и т. д. В ходе внешнеэкономической  деятельности предприятия и организации, как правило, одновременно выступают  и в качестве должников, и в  качестве кредиторов, привлекая и  предоставляя необходимые кредиты.
Кредитование  внешней торговли служит средством  повышения конкурентоспособности  национальных компаний, способствует укреплению позиций финансовых организаций  стран, стимулирует расширение внешней  торговли, создавая дополнительный спрос  на рынке для поддержания конъюнктуры.
Знание  процесса кредитования (виды кредита, этапы и условия его предоставления) как для продавцов, так и для  покупателей является ключевым моментом для осуществления экспортно-импортных  операций. Это связано прежде всего  с тем, что в настоящее время  практически ни одна внешнеторговая сделка не обходится без кредита в той или иной форме.
Целью данной работы является изучение основ  кредитования внешнеэкономических  сделок. Данная цель раскрывается в  следующих задачах:
· раскрыть понятие международного кредита;
· выявить  его роль для отдельного предприятия  и мировой экономики в целом;
· определить сущность, принципы и функции международного кредита;
· рассмотреть  некоторые его формы и виды.
 

1. Международный кредит и кредитование внешнеэкономических сделок
1.1 Понятие международного  кредита
Международный кредит появился еще при феодализме как специфическая разновидность  ростовщического кредита, используемая в основном для финансирования войн, крестовых походов и содержания королевских дворов в Европе. Масштабное развитие международный кредит получает при капитализме, что связано  с интернационализацией производства и последующей глобализацией  мирового хозяйства. Как экономическая  категория, международный кредит выражает отношения между кредиторами-экспортерами и заемщиками-импортерами разных стран по поводу предоставления, использования  и погашения кредита. Эти отношения  осуществляются путем предоставления валютных и товарных ресурсов иностранным заемщикам на условиях возвратности и уплаты процентов, преимущественно в виде займов.
Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента1. В качестве кредиторов и заемщиков выступают частные предприятия (банки, фирмы), государственные учреждения, правительства, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации. Международный кредит возник на заре капиталистического способа производства и был одним из рычагов первоначального накоплении капитала. Объективной основой его развития стали выход производства за национальные рамки, усиление интернационализации хозяйственных связей, международное обобществление капитала, специализация и кооперирование производства. Интенсификация, глобализация мирохозяйственных связей, углубление международного разделения труда обусловили увеличение масштабов и дифференциацию сроков международного кредита. Темп его роста в несколько раз превышает темп роста производства и внешней торговли.
Будучи  разновидностью категории «кредит» и опосредствуя движение товаров, услуг, капиталов, международный кредит связан с другими экономическими категориями (прибыль, цена, деньги валютный курс, платежный  баланс и т.д.) и всей совокупностью экономических законов рынка. Международный кредит играет важную роль в реализации требований основного экономического закона, создавая условия для получения прибылей субъектами рынка. Как элемент механизма действия закона стоимости международный кредит снижает индивидуальную стоимость товаров по сравнению с их общественной стоимостью, например, на основе внедрения импортного оборудования, купленного в кредит. Международный кредит связан с законом экономии рабочего времени, живого и овеществленного труда, что способствует увеличению общественного богатства при условии эффективного использования заимствованных средств.
Международный кредит участвует в кругообороте капитала на всех его стадиях: при  превращении денежного капитала в производственный путем приобретения импортного оборудования, сырья, топлива; в процессе производства в форме  кредитования под незавершенное  производство; при реализации товаров  на мировых рынках. Международный  кредит в тесной связи с внутренним принимает участие в смене  форм стоимости, обеспечивает непрерывность  воспроизводства, обслуживает все  его фазы. Разновременность отдельных  фаз воспроизводства, несовпадение времени и места вступления в  международный оборот реализуемой  стоимости и необходимых для  этой реализации платежных средств, несовпадение валютного оборота  с движением ссудного капитала определяют взаимосвязь международного кредита и производства2.
Источниками международного кредита служат: временно высвобождаемая у предприятий в  процессе кругооборота часть капитала в денежной форме; денежные накопления государства и личного сектора, мобилизуемые банками. Международный  кредит отличается от внутреннего межгосударственной миграцией и укрупнением этих традиционных источников за счет их привлечения  из ряда стран. В ходе воспроизводства  на определенных участках возникает  объективная потребность в международном  кредите. Это связано с: 1) кругооборотом  средств в хозяйстве; 2) особенностями  производства и реализации; 3) различиями в объеме и сроках внешнеэкономических сделок; 4) необходимостью одновременных крупных капиталовложений для расширения производства. Хотя международный кредит опосредствует движение товаров, услуг, капиталов во внешнем обороте, движение ссудного капитала за национальной границей относительно самостоятельно по отношению к товарам, произведенным за счет заемных средств. Это обусловлено погашением кредита за счет прибыли от эксплуатации введенного в строй с помощью заемных средств предприятия, а также использованием кредита в некоммерческих целях.
1.2 Роль международного  кредита в развитии  производства
Посредством выполнения взаимосвязанных функций международный кредит играет двоякую роль - позитивную и негативную.
Позитивная  роль международного кредита заключается  в ускорении развития производительных сил путем обеспечения непрерывности  процесса воспроизводства и его  расширения. При этом проявляется  их взаимосвязь. Международный кредит играет роль связующего звена и передаточного  механизма, воздействующих на внешнеэкономические  отношения и в конечном счете  на воспроизводство. Будучи продуктом  роста производства, международный  кредит одновременно является его необходимым  условием и катализатором. Он способствует интернационализации производства и обмена, образованию и развитию мирового рынка, углубляет международное  разделение труда. Международный кредит содействует ускорению процесса воспроизводства по следующим направлениям.
Во-первых, кредит стимулирует внешнеэкономическую  деятельность страны. Тем самым создается  дополнительный спрос на рынке для  поддерживания конъюнктуры. Внешняя  торговля в кредит стала международной  нормой, особенно для товаров, имеющих  длительный цикл изготовления, потребления  и высокую стоимость. В условиях удорожания продукции и увеличения доли машин и оборудования в мировой  торговле импортеры и экспортеры заинтересованы в использовании  внешнеторговых кредитов. Строительство  предприятий за рубежом также  осуществляется за счет кредита, используемого  для оплаты импортного оборудования, особенно технологического и энергетического. В современных условиях возросла «связанность» кредитов с экспортными поставками из страны-кредитора. Условием займа ставится расходование его на закупку товаров в кредитующей стране. Тем самым международный кредит служит средством повышения конкурентоспособности фирм страны-кредитора.
Во-вторых, международный кредит создает благоприятные  условия для зарубежных частных  инвестиций, так как обычно связывается  с требованием о предоставлении льгот инвесторам страны-кредитора; применяется для создания инфраструктуры, необходимой для функционирования предприятий, в том числе иностранных и совместных, способствует укреплению позиций национальных предприятий, банков, связанных с международным капиталом.
В-третьих, кредит обеспечивает бесперебойность  международных расчетных и валютных операций, обслуживающих внешнеэкономические  связи страны.
В-четвертых, кредит повышает экономическую эффективность  внешней торговли и других видов  внешнеэкономической деятельности страны.
Негативная  роль международного кредита в развитии рыночной экономики заключается  в обострении ее противоречий. Прежде всего углубляются диспропорции в экономике. Международный кредит форсирует перепроизводство товаров, перераспределяя ссудный капитал  между странами и содействуя скачкообразному  расширению производства в периоды  подъема и периодическим его  спадом. Международный кредит усиливает  диспропорции общественного воспроизводства, облегчая развитие наиболее прибыльных отраслей и задерживая развитие отраслей, в которые не привлекается иностранный  капитал3.
Международный кредит - орудие конкурентной борьбы стран  за рынки сбыта, сферы приложения капитала, источники сырья, за превосходство  в решающих областях научно-технического прогресса. Предприятия активно используют кредит для приобретения источников сырья, расширения рынков сбыта, сфер приложения капиталов. По каналам мирового рынка ссудных капиталов происходит перемещение «горячих» денег, усиливающее неустойчивость денежного обращения и кредита, валютной системы, платежных балансов, национальной и мировой экономики в целом. При этом проявляются границы международного кредита, которые зависят от: закономерностей процесса материального производства и распределения совокупного общественного продукта, постоянной возобновляемости кругооборота капитала, что определяет источники и потребности в иностранных заемных средствах; обеспечения возвратности кредита в срок.
Кредитная политика стран служит средством  укрепления позиций страны-кредитора  на мировых рынках.Во-первых, международный  кредит используется для перевода прибылей из стран-заемщиков, усиливая позиции  стран-кредиторов. В то же время ежегодные  платежи по возврату ссуд с процентами, превышающие определенную величину чистого дохода общества, за счет которого формируются накопления, обеспечивающие рост производства, отрицательно влияют на источники формирования этих накоплений в странах-должниках. Во-вторых, международный кредит способствует созданию и укреплению в странах-должниках выгодных для стран-кредиторов экономического и политического режимов.
Международный кредит служит одним из источников финансирования войн.
В целях  укрепления позиций ведущих стран  банки, государства, международные  и региональные валютно-кредитные  и финансовые организации периодически проводят политику кредитной дискриминации  и кредитной блокады по отношению  к определенным странам, которые  проводят неугодную им политику. Кредитная  дискриминация - установление худших условий  получения, использования или погашения  международного кредита для определенных заемщиков по сравнению с другими  в целях оказания на них экономического и политического давления. Основные методы кредитной дискриминации - кредитные  ограничения, повышение процентных ставок, комиссионных вознаграждений и сборов, сокращение всего срока  или льготного периода, требование дополнительного обеспечения, внезапное  уменьшение суммы кредита, обусловленность  его предоставления мероприятиями экономического и политического характера.
После второй мировой войны, в периоды  обострения «холодной войны», США  и их союзники по НАТО использовали кредитную дискриминацию по отношению  к СССР и другим социалистическим странам, затрудняя кредитование экспорта товаров, отказываясь предоставлять  долгосрочные кредиты и государственные  гарантии по ним, ухудшая условия  кредитов. В настоящее время кредитная  дискриминация применяется как  средство политического давления в  отношении России и отдельных  развивающихся стран.
Еще более  жесткой экономической санкцией является кредитная блокада - отказ  предоставлять кредиты той или  иной стране. Обычно кредитная блокада  тесно связана с экономической  блокадой, иногда оформляется правительственными распоряжениями или декретами, чаще проводится неофициально в виде отказа предоставить кредит по различным мотивам.
Двоякая роль международного кредита в условиях рыночной экономики проявляется  также в его использовании, с  одной стороны, для развития взаимовыгодного  сотрудничества стран, а с другой - как средства конкурентной борьбы. Интернационализация производства и обмена, появление новых форм мирохозяйственных связей служат объективной основой развития разнообразных форм международного кредита. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Принципы и функции международного кредита
2.1 Принципы кредитования
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают  принципы, строго соблюдаемые при  практической организации любой  операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение  в общегосударственном и международном  кредитном законодательствах:
1. Возвратность  кредита. Этот принцип выражает  необходимость своевременного возврата  полученных от кредитора финансовых  ресурсов после завершения их  использования заемщиком. Он находит  свое практическое выражение  в погашении конкретной ссуды  путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на  счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.
2. Срочность  кредита. Данный принцип отражает  необходимость его возврата не  в любое приемлемое для заемщика  время, а в точно определенный  срок, зафиксированный в кредитном  договоре или заменяющем его  документе. Нарушение указанного  условия является для кредитора  достаточным основанием для применения  к заемщику экономических санкций  в форме увеличения взимаемого  процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех  месяцев) - предъявления финансовых  требований в судебном порядке.  Частичным исключением из этого  правила являются так называемые  онкольные ссуды, срок погашения  которых в кредитном договоре  изначально не определяется. Эти  ссуды, достаточно распространенные  в XIX- начале XX вв. (например, в аграрном  комплексе США), в современных  условиях практически не применяются,  прежде всего из-за создаваемых  ими сложностей в процессе  кредитного планирования. Кроме  того, договор об онкольном кредите,  не определяя фиксированный срок  его погашения, четко устанавливает  время, имеющееся в распоряжении  заемщика с момента получения  им уведомления банка о возврате  полученных ранее средств, что  в какой-то степени обеспечивает  соблюдение рассматриваемого принципа.
3. Платность  кредита. Ссудный процент. Этот  принцип выражает необходимость  не только прямого возврата  заемщиком полученных от банка  кредитных ресурсов, но и оплаты  права на их использование.  Экономическая сущность платы  за кредит отражается в фактическом  распределении дополнительно полученной  за счет его использования  прибыли между заемщиком и  кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:
перераспределение части прибыли юридических и  дохода физических лиц;
регулирование производства и обращения путем  распределения ссудных капиталов  на отраслевом, межотраслевом и международном  уровнях;
на кризисных  этапах развития экономики - антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита  выступает в качестве цены кредитных  ресурсов.
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует  заемщика к его наиболее продуктивному  использованию. Именно эта стимулирующая  функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5-5% годовых) или на беспроцентной основе.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма  ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают  общественно необходимые затраты  труда на их производство, цена кредита  отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных  капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто  конъюнктурного характера:
цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема - снижается);
темпов  инфляционного процесса (которые  на практике даже несколько отстают  от темпов повышения ссудного процента);
эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную  политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;
ситуации  на международном кредитном рынке;
динамики  денежных накоплений физических и юридических  лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
динамики  производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных  заемщиков;
сезонности  производства;
соотношения между размерами кредитов, предоставляемых  государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).
4. Обеспеченность  кредита. Этот принцип выражает  необходимость обеспечения защиты  имущественных интересов кредитора  при возможном нарушении заемщиком  принятых на себя обязательств  и находит практическое выражение  в таких формах кредитования, как ссуды под залог или  под финансовые гарантии. Особенно  актуален в период общей экономической  нестабильности, например, в отечественных  условиях.
5. Целевой  характер кредита. Распространяется  на большинство видов кредитных  операций, выражая необходимость  целевого использования средств,  полученных от кредитора. Находит  практическое выражение в соответствующем  разделе кредитного договора, устанавливающего  конкретную цель выдаваемой ссуды,  а также в процессе банковского  контроля за соблюдением этого  условия заемщиком. Нарушение  данного обязательства может  стать основанием для досрочного  отзыва кредита или введения  штрафного (повышенного) ссудного  процента.
6. Дифференцированный  характер кредита. Этот принцип  определяет дифференцированный  подход со стороны кредитной  организации к различным категориям  потенциальных заемщиков. Практическая  реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)
2.2 Функции международного  кредита
Место и роль кредита в экономической  системе общества определяются также  прежде всего выполняемыми им функциями  как общего, так и селективного характера.
1. Перераспределительная  функция. В условиях рыночной  экономики рынок ссудных капиталов  выступает в качестве своеобразного  насоса, откачивающего временно  свободные финансовые ресурсы  из одних сфер хозяйственной  деятельности и направляющего  их в другие, обеспечивающие, в  частности, более высокую прибыль.  Ориентируясь на дифференцированный  ее уровень в различных отраслях  или регионах, кредит выступает  в роли стихийного макро регулятора  экономики, обеспечивая удовлетворение  потребностей динамично развивающихся  объектов приложения капитала  в дополнительных финансовых  ресурсах. Однако в некоторых  случаях практическая реализация  указанной функции может способствовать  углублению диспропорций в структуре  рынка, что наиболее наглядно  проявилось в России на стадии  перехода к рыночной экономике,  где перелив капиталов из сферы  производства в сферу обращения  принял угрожающий характер, в  том числе с помощью кредитных  организаций. Именно поэтому одна  из важнейших задач государственного  регулирования кредитной системы  - рациональное определение экономических  приоритетов и стимулирование  привлечения кредитных ресурсов  в те отрасли или регионы,  ускоренное развитие которых  объективно необходимо с позиции  национальных интересов, а не  исключительно текущей выгоды  отдельных субъектов хозяйствования.
2. Экономия  издержек обращения. Практическая  реализация этой функции непосредственно  вытекает из экономической сущности  кредита, источником которого  выступают в том числе финансовые  ресурсы, временно высвобождающиеся  в процессе кругооборота промышленного  и торгового капиталов. Временной  разрыв между поступлением и  расходованием денежных средств  субъектов хозяйствования может  определить не только избыток,  но и недостаток финансовых  ресурсов. Именно поэтому столь  широкое распространение получили  ссуды на восполнение временного  недостатка собственных оборотных  средств, используемые практически  всеми категориями заемщиков  и обеспечивающие существенное  ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию  общих издержек обращения.
3. Ускорение  концентрации капитала. Процесс  концентрации капитала является  необходимым условием стабильности  развития экономики и приоритетной  целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении  этой задачи оказывают заемные  средства, позволяющие существенно  расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить  дополнительную массу прибыли.  Даже с учетом необходимости  выделения части ее для расчета  с кредитором привлечение кредитных  ресурсов более оправдано, чем  ориентация исключительно на  собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического  спада (и тем более в условиях  перехода к рыночной экономике)  дороговизна этих ресурсов не  позволяет активно использовать  их для решения задачи ускорения  концентрации капитала в большинстве  сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая  функция даже в отечественных  условиях обеспечила определенный  положительный эффект, позволив  существенно ускорить процесс  обеспечения финансовыми ресурсами  отсутствующих или крайне неразвитых  в период плановой экономики  сфер деятельности.
4. Обслуживание  товарооборота. В процессе реализации  этой функции кредит активно  воздействует на ускорение не  только товарного, но и денежного  обращения, вытесняя из него, в  частности, наличные деньги. Вводя  в сферу денежного обращения  такие инструменты, как векселя,  чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных  расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
5. Ускорение  научно-технического прогресса.  В послевоенные годы научно-технический  прогресс стал определяющим фактором  экономического развития любого  государства и отдельного субъекта  хозяйствования. Наиболее наглядно  роль кредита в его ускорении  может быть отслежена на примере  процесса финансирования деятельности  научно-технических организаций,  спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов.  

3. Формы и виды кредитования внешнеэкономических сделок
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.