Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Кредитные операции банка: сущность, проблемы и перспективы

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 28.05.2012. Сдан: 2010. Страниц: 12. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Федеральное агентство по образованию  Российской Федерации
Новосибирский государственный  университет экономики  и управления
“НИНХ”
Якутский  филиал 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА
По  дисциплине: Деньги кредит банки
На тему: Кредитные операции банка: сущность, проблемы и перспективы. 
 

                                                  Выполнила:
                                                  студентка группы ФК-06Д
                                                  Михайлова Е. А.
                                                  Проверила:
                                                  Сибилева Е.В. 
 
 
 
 
 
 
 

Якутск 2009 г.
Содержание
Введение…………………………………………………………………….….….3
Глава 1.Теоретические аспекты кредитных операций банка...…………..……6
      Сущность кредитных операций…………………………………………..6
      Процесс кредитования……………………………………………………13
Глава 2. Анализ кредитных операций банка  на примере коммерческого банка  «ААА»…………………………………………………….…….………….…….21
2.1. Общая  характеристика КБ «ААА»……………………….………………..21
2.2. Анализ  кредитных операций физических лиц на примере коммерческого банка «ААА»……………………………………………………………………..23
2.3. Анализ  кредитной политики банка………………………...………………30
2.4. Пути совершенствования кредитных операций………………………….34
Заключение………………………………………………………………….……39
Список используемой литературы…………………………..……….…………41
 


Введение 

     Банк  – это организация, работающая в  особой сфере финансовых услуг. В  процессе своей деятельности банк вступает в контакт с различными типами аудиторий: конкурентами, клиентами, государством, с которыми банк взаимодействует с целью оптимизации прибыли.
     Однако  это не единственная цель, которую  преследуют банки, функционируя на рынке. Кроме этого банки стремятся  обеспечить оптимальное сочетание  ликвидности и доходности финансовых ресурсов, создание и поддержку репутации банков. В свою очередь, хорошая репутация, известность банка влияет на количество клиентов, обращающихся именно в этот банк.
     Отношения банка с клиентурой возникает в процессе купли/продажи банковских продуктов. Они включают в себя: предоставление кредитов, открытие депозитных счетов, операции по выпуску, покупке или продаже ценных бумаг, валютные отношения, расчетные операции, а также трастовые услуги, хранение драгоценностей.
     Совершенно  очевидно, что в сложившейся в  России экономической и политической ситуации государственное финансирование заметно сокращается и все чаще осуществляется через коммерческие структуры. Это в свою очередь приводит к широкому охвату коммерческими банками значительного числа предприятий, располагающих мощными финансовыми ресурсами. В этой обстановке усиливается внимание к проблемам качественного обслуживания и привлечения клиентов.
     Кредитное обслуживание предприятий, организаций  и населения играет исключительно  важную роль в развитии хозяйственных  структур, деятельности банковской системы. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствует свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.
     Актуальность  курсовой работы состоит в том, что у предприятий всех форм собственности всё чаще объективно возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору. На данном этапе все большая роль отводится банковскому кредиту, который способен разрешить проблему неплатежей и нехватки оборотных средств у предприятий, подготовить ресурсы для подъема производства.
     У населения возникает необходимость  в предоставлении кредита для  удовлетворения каких-либо его нужд, желаний и потребностей. Для осуществления этих потребностей банк выдает физическим лицам кредиты на неотложные нужды, ипотечное и потребительское кредитование, а также автокредитование.
     Объектом  исследования курсовой работы является банк Республики Саха (Якутия). Предметом работы выступают кредитные операции коммерческого банка.
     Анализируемый период с 2006 по 2008 год включительно.
     Целью курсовой работы является – выявление тенденций развития кредитных операций в настоящее время.
     В этой связи задачами курсовой работы являются:
    рассмотреть теоретические аспекты кредитных операций современного коммерческого банка;
    исследовать современное состояние, проблемы и перспективы коммерческого кредитования;
    проанализировать деятельность КБ «ААА» по предоставленным кредитам;
    выявить основные тенденции развития и оценить состояние предоставления кредитов населению на 2006-2008 г.г.;
    сформулировать предложения по совершенствованию банковских услуг по выдаче кредитов физическим лицам.
     В работе были использованы учебные пособия  следующих российских авторов: Колесников В.И., Соколинская Н.Э., Лаврушин О.И., Вознесенский Е.П., Ольшанный А.И. и ряд других, а также кодексы, законы и инструкции Банка России, относящиеся к изучаемым вопросам, и Положения банка.
     Структура курсовой работы включает: введение, 2 главы, заключение и список используемой литературы.
     В первой главе рассматриваются теоретические  аспекты кредитных операций и  процесс кредитования коммерческих банков.
     Во  второй главе анализируются кредитные  операции банка, выявление их проблем в связи с мировым финансово - экономическим кризисом и пути выхода из сложившейся ситуации.
     Практическая  значимость исследования заключается в том, что материал может быть использован при написании дипломной работы, а также для диссертации.
     Новизна курсовой работы заключается в том, что в анализируемом периоде отражается тенденция предоставления, погашения кредитов, что является одной из особенностей финансово-экономического кризиса. 
 
 

 


Глава 1. Теоретические аспекты кредитных операций банка
      Сущность кредитных операций
    Банк  – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических  лиц, размещение указанных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. [9, c. 158]
    Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго  уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в том состоит их "коммерческий интерес" в системе рыночных отношений). В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на законе РФ" О банках и банковской деятельности", принятом 3 февраля 1996г. В соответствии с этим законом банки в России действуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и т.п.
    Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений. [8, c.85]
    Коммерческие  банки относятся к особой категории  деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, таким образом, важную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д. Этим они отличаются от специализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы.
     Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.
     Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного  банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определённый базовый "набор", без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:
     -приём  депозитов;
     -осуществление  денежных платежей и расчётов;
     -выдача  кредитов.
     Хотя  выполнение каждого вида операций сосредоточено  в специальных отделах банка  и осуществляется особой "командой" сотрудников, они теснейшим образом  переплетаются между собой.
     Как было отмечено ранее, обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале. [14, c.26]
     В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими  видами кредитных учреждений. Они  предоставляют владельцам свободных  капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.
     Активные  операции банков — это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а, следовательно, обеспечения финансовой устойчивости. К ним относятся ссудные, лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции, операции с иностранной валютой, ценными бумагами, по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельности предприятий и организаций. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора.
     По  экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре подгруппы:
     1) свободные резервы — наличные  деньги в кассе, остатки на  корреспондентском счете в РКЦ  Банка России, на корреспондентских  счетах в других кредитных  организациях;
     2) предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России;
     3) инвестиции — вложение ресурсов  банка в ценные бумаги и  другие финансовые активы (иностранную  валюту, драгоценные металлы), а также  долевое участие в совместной  хозяйственной деятельности;
     4) материальные и нематериальные  активы самого банка (внутренние  инвестиции). К ним относится стоимость  банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого  для работы банка.
     Кредитные операции коммерческих банков — вид  активных операций, связанных с предоставлением клиентам кредитов. Основная масса кредитов выдается банками под обеспечение. Существуют несколько способов обеспечения кредитов разными видами имущества клиента или обязательствами - третьей стороны. Имущество или обязательства, принятые в обеспечение кредитов (под залог) должны удовлетворять таким требованиям: — быть высоко ликвидными. Под ликвидностью активов (товарно-материальных ценностей, ценных бумаг, финансовых требований к третьим особам и др.) подразумевается возможность активов к конвертации в наличность:
     — возможность длительного хранения (как минимум на протяжении срока  погашения кредита);
     — стабильность цен на заложенное имущество;
     — низкие затраты по хранению и реализации залога.
     В зависимости от того, насколько заложенное имущество отвечает данным требованиям, изменяется объем кредита, выдаваемого банком. Размер ссуды под залог имущества устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного соглашения. Превышение цены залога над суммой кредита служит компенсацией риска потери, убытка, изменения цен на имущество. В случае неплатежеспособности должника кредитор имеет право реализации залога с -целью возмещения из вырученных средств долга клиента и затрат по реализации..Оставшаяся выручка возвращается клиенту. Если вырученной суммы окажется недостаточно, кредитор имеет право финансовой претензии к заемщику. [7,c. 55]
     В банковской практике стран с рыночной экономикой наиболее распространенными  являются такие носители обеспечения  кредитов: гарантия или поручительство третьей стороны, переуступка контрактов, дебиторской задолженности, товарные запасы, дорожные документы, недвижимое имущество, ценные бумаги, драгоценные металлы.
     Гарантия (поручительство) — является обязанностью третьего лица погасить долг заемщика в случае его неплатежеспособности. Гарантия (поручительство) оформляется как самостоятельная обязанность гаранта или при помощи передаточной надписи на требовании долга (индоссамента). В роли гаранта (поручителя) могут выступать банки.
     Переуступка контрактов. Эта форма обеспечения практикуется при кредитовании строительных компаний или фирм, осуществляющих регулярные поставки товаров (оказания услуг) по контракту. Должник переуступает контракт банку, вследствие чего поступления от заказчика (покупателя) по выплате за контрактные работы (товары, услуги) насчитываются в погашение задолженности по займам.
     Переуступка дебиторской задолженности состоит  в передаче банку счетов, требующих  оплаты за поставленные заемщиком товары (выполненные работы, услуги). Могут быть две разновидности переуступки: — без сообщения дебиторам. В этом случае денежные поступления от дебиторов передаются банку заемщиком; — с сообщением дебиторам. Тут дебиторы осуществляют выплаты непосредственно банку.
     Обеспечение товарными запасами. При этой форме в качестве залога выступают партии сырья, материалов, готовых изделий. Преимущество предоставляется товарам, торговля которыми ведется на бирже, и по которым легко определить рыночные цены. Условия использования товарных запасов в качестве залога является их страховкой.
     Обеспечение недвижимым имуществом используется, как правило, при предоставлении больших долгосрочных кредитов имеющих  название ипотечных кредитов. В качестве залога по ипотечным кредитам могут  выступать: для промышленных, торговых фирм, фермерских хозяйств — земельные участки, производственные и сельскохозяйственные строения, помещения, коммуникации; для индивидуальных заемщиков — жилые дома, квартиры. Обеспечение кредита оформляется долговым обязательством заемщика — ипотекой. По некоторым видам ипотечных займов (например, потребительский кредит на приобретение жилья) банк может продавать ипотеки заемщиков индивидуальным инвесторам. Это осуществляется путем выпуска (эмиссии) ценных бумаг, как правило, облигаций, обеспечиваемых ипотеками. Облигации поступают на рынок ценных бумаг и продаются. Вырученные средства банк направляет в оборот. Платежи заемщиков по ипотечным займам (взносы в покрытие кредита и процент) распределяются банком среди владельцев облигаций. Прибыль банка состоит из разницы между ссудным процентом, выплачиваемым заемщиком банка, и процентом по ценным бумагам, которые банк выплачивает их владельцам.
     Обеспечение движимым имуществом. В качестве залога по займам используются такие виды движимого имущества: для промышленных, торговых и других фирм, фермерских хозяйств — оборудование, машины, механизмы, инвентарь, транспортные средства, рогатый скот и др.; для индивидуальных заемщиков — товары долгосрочного применения (также личные автомобили).
     Обеспечение ценными бумагами. В качестве залога принимаются государственные ценные бумаги и бумаги корпорации. Обязательное условие — высокая ликвидность ценных бумаг. Заемные средства не должны  использоваться на покупку новых ценных бумаг, это направлено на ограничение биржевой спекуляции заемщиков и снижение риска банкротства клиентов.
     Обеспечение драгоценными металлами. В качестве залога принимаются монеты, слитки, изделия из золота, серебра, платины, драгоценных камней и др. Это средство обеспечения, кредита в данное время используется очень редко. В практике работы коммерческих банков государств с развитой рыночной экономикой встречаются и другие средства обеспечения кредитов. В частности, при предоставлении займов индивидуальным заемщикам в качестве залога принимаются полисы страхования жизни, свидетельства о сберегательных вкладах, требования на выплату заработной платы; при кредитовании предприятий добывающих отраслей — полезные ископаемые или контракт на снабжение сырьевыми ресурсами; при кредитовании фермерских хозяйств — урожай (собранный или на корню, при условии его страхования). [14, c. 38]
     Кредиты, предоставляемые коммерческими  банками, могут погашаться двумя  способами: единоразово и в рассрочку. Погашение в рассрочку используется при возврате больших долгосрочных кредитов или потребительских займов, Рассрочка платежей по займам имеет несколько разновидностей, учитывая особенности финансового состояния и хозяйственных нужд клиентов. В зависимости от вида рассрочки изменяется стоимость займа, поскольку заемный процент насчитывается на непогашенную часть долга. Чем быстрее заемщик возвратит часть долга, тем дешевле, в конечном результате, обойдется ему кредит. Возможны другие способы погашения займов: с регрессией платежей, по желанию заемщика — досрочно, по требованию кредитора — с предварительным извещением заемщика. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные займы: с текущего счета (контокоррентный), на основании кредитной карточки, акцептный, учетный, чековый и другие.[7, c. 39]
      Процесс кредитования
 
     Как и говорилось выше, одним из важнейших направлений деятельности коммерческих банков является процесс кредитования.
     Хотя  в переводе с латинского “кредитовать”  означает “доверять”, тем не менее, процесс кредитования в современных российских условиях является одной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привести к потере ликвидности и банкротству. Главный банк страны рассматривает кредитные риски в качестве основного фактора, дестабилизирующего финансовое состояние кредитных организаций.
     Кредитный процесс - это прием и способы  реализации кредитных отношений, расположенных  в определенной последовательности и принятые данным банком.
     Через процесс краткосрочного и долгосрочного  кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны. Спрос хозяйствующих субъектов рынка на оборотные средства удовлетворяется предложением от коммерческих банков свободных финансовых ресурсов, привлеченных в свою очередь с рынка депозитов и частных вкладов.
     Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых  стадий, пренебрежение каждой из которых  чревато серьезными ошибками и просчетами. [8, c. 294]
     I. Первая стадия кредитного процесса - программирование, заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Многое их перечисленных мною происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, на мой взгляд, элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.
     Исходя  из проведенных исследований руководство банка (обычно правление банка) принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются:
1) Основные  направления кредитной работы  банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной  деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень  рентабельности и защищенности  от кредитных рисков, например:
а) соотношения  кредитов и депозитов;
б) соотношения  собственного капитала и активов;
в) лимиты сегментов портфеля активов банка  в целом;
г) лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной  отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 %  от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;
д) клиентские лимиты;
е) географические лимиты кредитования (требуются для  банков, имеющих иногородние филиалы  с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для  монобанков, но желающих проводить  активные операции в определенных регионах);
ж) требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления,  маржа в оценке и т.д.);
з) требования по документальному оформлению и  сопровождению кредитов;
и) планируемый  уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.
2) Следующим  внутрибанковским нормативным документом  по кредитной работе является  Положение о порядке выдачи  кредитов, где отражается:
а) организация  кредитного процесса;
б) перечень требуемых документов от заемщика  и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;
в) правила  проведения оценки обеспечения.
Только  после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к  работе к второй основной стадии кредитования.
     II. Вторая стадия - предоставление банковской ссуды.
     В соответствии с разработанными и  принятыми у каждого банка  направлениями отбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют прием заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования (инвестиционное, краткосрочное, кредитование юридических лиц, кредитование физических лиц, как потребительское, так и бизнес-кредитование частных предпринимателей) к заявке на кредит идет получение и подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения должен провести экономический анализ предоставленной документации, сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции. При проведении такой работы от сотрудника кредитного подразделения требуются навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народного хозяйства. Во избежание ошибок, упущенных в анализе сторон и элементов деятельности ссудополучателя, практика подсказывает использование максимального формализованного документа, заполнение (ответы на вопросы) которого позволяют составить полную картину кредитуемой сделки.
     На  основе проведенного анализа требуется  выбрать наиболее оптимальный метод  кредитования, вид ссудного счета, срок кредитования, провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.
     Отдельным вопросом о современной российской банковской практике проходит решение проблемы обеспечения.
     Хотя  по российскому законодательству заемщики - юридические лица, не выполняющие своих обязательств по своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны в порядке, установленном Законом РФ “О несостоятельности (банкротстве) предприятий ” от 19.11.92 г. № 3929-1. В частности, в зависимости от состояния должника банк-кредитор вправе ходатайствовать перед арбитражным судом либо о назначении внешнего управления имуществом должника, либо о его санации, либо о применении к должнику ликвидационных процедур.
     Но  пока в России кредитор не будет видеть реальной возможности взыскать свои средства по невозвращенному кредиту через арбитраж, до тех пор одним из показателей профессионализма кредитных работников будет являться наличие навыков работы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротство многих российских банков впрямую зависело от рисковой кредитной политики руководства банков и неумение работать с обеспечением сотрудников кредитных подразделений.
     Согласно  Главе 23 Гражданского кодекса РФ существует шесть видов обеспечения обязательств. Но в настоящей практике используют только 4 вида: залог, банковская гарантия, поручительство и страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.
     Оптимальное решение технической стороны  передачи обеспечения позволит банку  в случае невозврата кредита быстро решить вопрос с реализацией обеспечения, а квалифицированная оценка рыночной цены обеспечения поощряет заемщика к своевременному погашению долга.
     Желательно  для банка наличие тесных контактов  с наиболее профессиональными участниками рынка, товары  которого принимаются банком в качестве обеспечения. Профессионалы окажут содействие в проведении качественной экспертизы товара, возможно, предоставят информацию о заемщике и его рыночной позиции в тот или иной период, составят оптимальную схему возможной реализации товара в случае невозврата. В моей практике именно информация от профессиональных участников того или иного рынка о заемщике, даже о  конкретной партии товара и возможной ситуации во время ее продажи как обеспечения, предотвращала от выдачи заведомо проблемных кредитов. Чем более квалифицированных экспертов получится банку привлечь в качестве оценщиков, тем больше он застрахован от принятия в качестве обеспечения низкокачественного, малоликвидного, узкоспецифического, дефектного, сезонного товара по завышенным ценам. Этих же компетентных специалистов можно привлекать также в качестве реализаторов обеспечения, так как профессиональный торговец продаст товары, выступающие в качестве обеспечения, гораздо быстрее и лучше, чем банковские служащие.
     Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита является подготовка и заключение кредитного договора.
     III. Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием кредита.
     Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условие использования ссуд - эффективность кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.
     Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты  процентов по долгу и погашение  ссуды.
     Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.
     Следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:
     — подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов и т. д.;
     — увеличатся административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного расходования времени на поддержание статус-кво;
     — повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;
     — средства будут заморожены в непродуктивных активах;
     — возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.
     Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить  прямой убыток от непогашения долга.[8, c. 83]
     Особо остановимся на основных причинах возникновения трудностей с погашением ссуд:
     1. Ошибки, допущенные  персоналом банка при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий соглашения и последующем контроле. Наиболее часто встречаются следующие нарушения:
     — недостаточно строгое отношение к заемщику (например, одобрение заявки из дружеских соображений);
     — непрофессионально проведенный финансовый анализ;
     — плохое структурирование ссуды как следствие недостаточного знакомства кредитного работника с потребностями предприятия, спецификой отрасли и т. д.;
     — недостаточное обеспечение ссуды (например, завышенная оценка залога и т. д.);
     — ошибки в документальном оформлении ссуды (пропуск в договоре важных условий, обеспечивающих интересы банка);
     — плохой контроль над заемщиком в период погашения ссуды (отсутствие обследований компании, проверок обеспечения и т. п.).
     2. Неэффективная работа компании, получившей ссуду:
       — слабое руководство;
     — ухудшение качества продукции и вытеснение ее с рынка;
     — неэффективный маркетинг из-за отсутствия плана рекламной компании, ошибок в оценке будущих рынков;
     — слабый контроль за финансами компании (рост дебиторской задолженности, накладных расходов и т. п.).
     Кроме того, важную роль могут сыграть  факторы, которые не находятся под  контролем банка: ухудшение экономической  конъюнктуры, политические сдвиги, изменение  законодательства, технологические прорывы и т. д. [14, c.146]
     Банк  должен действовать без промедлений, так как если заемщик задержит платежи торговым кредиторам, страховой компании, налоговым органам, то будет наложен арест на имущество, и банк окажется в длинной очереди кредиторов, требующих возмещения долга.
     Если  удастся убедить клиента, что  положение можно исправить, следует наметить план действий, который может включать:
     — продажу активов;
     — сокращение накладных расходов;
     — изменение маркетинговой стратегии;
     — смену руководства и назначение новых лиц на ключевые посты.
     Другое  решение может заключаться в  продаже банком залога. Для этого  следует, прежде всего, проверить документы и установить, что банк действительно имеет безусловное право распоряжаться залогом. Затем необходимо выяснить, каковы возможности реализации залога: обычно это дорогостоящая и отнимающая время процедура. Идеальный вариант — сотрудничество с заемщиком в продаже залога.
     IV. Четвертая стадия кредитного процесса - возврат банковской ссуды.
     Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей  суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведенной работы всего  кредитного подразделения и ответом  на вопрос, насколько качественно  и профессионально сработали сотрудники на всех предшествующих стадиях кредитного процесса.
     Если  должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней, то остается только закрыть кредитное  дело (досье) и иметь в виду на будущее этого заемщика  как  перспективного и уже имеющего положительную кредитную историю в нашем банке.
     Если  происходит невозврат ссуды и  неуплата процентов, то тогда всем сотрудникам  кредитного подразделения банка  предстоит провести колоссальную работу по ликвидации этого проблемного  кредита, а затем должен обязательно пройти анализ совершенных ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении любой кризисной ситуации.
     Вот здесь и проходит проверка квалификации оценщиков, удобства выбранной схемы  принятия обеспечения  в банк. Зачастую в практике из-за непродуманности схемы реализации залога банки испытывают большие трудности в легитимности реализации обеспечения. Здесь уместно напомнить о требованиях Гражданского Кодекса РФ к реализации залога и о сложностях и проблемности их практического применения. [7, c. 164] 

     Глава 2. Анализ кредитных операций банка  на примере коммерческого банка  «ААА»
     2.1. Общая характеристика КБ «ААА» 

     Акционерный Коммерческий Банк «ААА» Открытое акционерное общество образовано в результате преобразования Коммерческого банка «ААА» (общество с ограниченной ответственностью).
     Банк  является коммерческой организацией, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права акционеров по отношению к Банку.
     Банк  входит в единую банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими федеральными и иными законами, нормативными актами Банка России, а также настоящим Уставом.
     Банк  отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести ответственность, быть истцом и ответчиком в суде.
     В 2005 году ААА в числе первых коммерческих банков вошел в систему страхования вкладов РФ. Что, несомненно, привлекло увеличение вкладов населения.
     В республике ААА занимает лидирующие позиции по таким важнейшим показателям банковской деятельности, как размер собственного капитала, сумма активов, привлеченных средств.
     ААА — универсальный банк, осуществляющий все основные виды банковских операций.
     Своим корпоративным и частным клиентам банк предлагает полный комплекс финансовых услуг: кредитование, депозиты, расчетно-кассовое обслуживание, операции с иностранной валютой, банковские карты, операции с ценными бумагами и драгоценными металлами и многое другое.
     Сегодня в ААА обслуживается более 4 000 корпоративных клиентов и более 102 400 физических лиц.
     В 2003 году ААА получил статус ассоциированного члена международной платежной системы «VISA International». В ААА действует собственный процессинговый центр, обслуживающий карточные программы банка.
     Особое  внимание в банке уделяется развитию возможностей круглосуточного доступа к расчетным и валютным счетам с помощью таких высокотехнологичных продуктов, как системы «Банк-Клиент», «Интернет-Банк-Клиент», «Телефон-Клиент», «Интернет-банкинг», «Телефон-инфо», «SMS-инфо», «Кредит-инфо».
     ААА — единственный из республиканских банков, который имеет разветвленную сеть филиалов и дополнительных офисов по всей Якутии.
     Сегодня ААА обслуживает различные социальные программы региона: осуществляет единовременные денежные выплаты, адресную социальную поддержку населения при оплате жилищно-коммунальных услуг с использованием персонифицированных целевых социальных счетов, выступает финансовым агентом правительства республики в государственных проектах строительства жилья для работников бюджетной сферы. 

     2.2. Анализ кредитных операций физических лиц на примере коммерческого банка «ААА» 

     КБ  «ААА» осуществляет операции по кредитованию физических лиц в рублях и иностранной валюте на краткосрочной и долгосрочной основе.
     Кредиты предоставляются заемщикам на коммерческой, договорной основе при соблюдении принципов срочности, возвратности, платности и обеспеченности.
     Подразделения Банка, принимающие участие в выполнении операций по кредитованию физических лиц:
     Отдел кредитных операций с физическими  лицами, юридическое управление, управление обеспечения безопасности, управление анализа и прогнозирования, управление бухучета и кассовых операций, управление банковских рисков, при необходимости – управление по работе с валютой и драгоценными металлами, управление фондовых операций. При кредитовании филиалами и дополнительными офисами банка структурные подразделения филиалов и дополнительных офисов, осуществляющие кредитование физических лиц.
     Виды  кредитов, предоставляемых физическим лицам:
     а) кредиты  на  приобретение,  строительство  и  реконструкцию объектов недвижимости (ипотечное кредитование);
     б) кредиты  на  неотложные  нужды  (приобретение товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а также на оплату различного рода расходов личного характера, таких как приобретение туристических и санаторных путевок, плата за обучение, медицинское обслуживание и тому подобное), в том числе кредиты с использованием кредитных карт (потребительское кредитование);
     в) кредиты на приобретение транспортных средств (автокредитование).
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.