На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Собственный капитал банка

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 30.05.2012. Сдан: 2010. Страниц: 13. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


 
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………..3
РАЗДЕЛ 1. СОБСТВЕННЫЙ  КАПИТАЛ БАНКА…………………………..6
1.1. Понятие собственного  капитала……………………………………….….6
1.2. Функции собственного капитала………………………………………….8
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО « РУССКИЙ БАНК СБЕРЕЖЕНИЙ»………………………………………………………………..11
2.1. Общая характеристика  ООО «Русский Банк Сбережений»……….........11
2.2. Организационная структура коммерческого банка……………………..15
2.3. Характеристика  услуг, оказываемых юридическим  и физическим 
лицам……………………………………………………………………………20
РАЗДЕЛ 3. ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКА………………………………………………………………………….24
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………………..35
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………..40 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ 

     Банковская  система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.
     Роль  банковской системы в экономической  жизни Украины тяжело переоценить. НБУ неуклонно обеспечивает стабильность национальной денежной единицы в  соответствии с разработанными Советом  НБУ основными положениями денежно-кредитной  политики, осуществление которых способствует экономическому и социальному развитию страны и обеспечивает ее экономическую независимость.
     Сформировавшиеся  в Украине рыночные отношения  побуждают к поиску новых подходов к усовершенствованию функционирования всей банковской системы. Реформирование банковской системы заключается в том, что бы банковская сфера не только полностью растущим экономическим и социальным потребностям государства и общества, а и шла на шаг впереди, стимулировала экономику к дальнейшему росту, увеличению темпов производства.
     Основой деятельности какого-либо банковского  учреждения является имеющиеся финансовые ресурсы, основными источниками  которых являются собственные средства. Собственный капитал банка играет важную роль как в начале функционирования банковского учреждения, так и в процессе его дальнейшей деятельности.
     Размер  капитала (собственных средств) банка  имеет исключительно важное значение для его деятельности. Чем больше размер капитала банка, тем выше уверенность  его вкладчиков, кредиторов и клиентов, поскольку при этом повышается его надежность. Капитал банка является резервом для адекватных действий в неожиданно возникающих непредвиденных обстоятельствах, позволяющих избежать неплатежеспособности в процессе приспособления к работе в изменяющихся условиях, или, иначе говоря, источником финансирования в случае финансовых трудностей. Капитал банков служит основой (капитальной базой) для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели их деятельности, в том числе показатели ликвидности.
     Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных  условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Национальном банке Украине. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.
     Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят  от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы  привлеченных средств. Такое положение  обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.
     Банковские  ресурсы - это основа основ деятельности любого банка, поскольку процессы создания ресурсов и предоставления займов находятся в тесной взаимосвязи. Поэтому понимание экономического содержания банковских ресурсов, значение проблем связанных с них эффективным формированием и целесообразным использованием, чрезвычайно важное, особенно для украинских коммерческих банков. Именно нашим, отечественным, коммерческим банкам чрезвычайно тяжело решать этот вопрос - формирование ресурсов банков, потому что украинская банковская система еще очень молодая, они только на начальном этапе своего развития.
     В работе использованы нормативно-правовые акты, учебная литература по дисциплине «Банковское дело», а также статьи из периодических экономических изданий, научные работы украинских и зарубежных авторов.
 

      ГЛАВА 1.СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ БАНКА 

     1.1. Понятие собственного капитала 

     Собственный капитал (средства) банка представляет собой денежные средства, внесенные акционерами (основателями банка), а также средства, образованные в процессе дальнейшей деятельности банка. Сравнительно с предприятиями других сфер деятельности собственный капитал коммерческого банка занимает незначительный удельный вес в совокупном капитале (приблизительно 8—10 %), тогда как у промышленных предприятий этот показатель составляет 40—60 %.
     В коммерческих банках собственный капитал  имеет другое назначение, чем в других сферах предпринимательства. Если в последних это — обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятий и организаций, то собственный капитал коммерческого банка служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков и меньшей мерой — для финансового обеспечения своей оперативной деятельности.
     Размер  собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под контролем органов, которые регулируют деятельность коммерческих банков. Одним из требований, которое выдвигает НБУ к коммерческим банкам, является повышение уровня капитализации, который содействует увеличению уровня финансовой стабильности и надежности банковской системы Украины в целом.[3,8]
     Собственный капитал коммерческих банков делится  на основной и дополнительный. Основной капитал банка – это денежные средства, которые обеспечивают его финансовую основу. Он состоит из уставного, резервного фондов, фондов экономического стимулирования и других фондов, которые создаются за счет прибыли. Дополнительный капитал – это денежные средства, которые дополняют общий собственный капитал. Он формируется из неиспользованных резервов, которые предназначаются для страхования активных операций коммерческих банков и нераспределенной прибыли.
     Украинская  методика определения капитала банка  и расчета его достаточности вытекает из рекомендаций Базельского комитета (Приложение 2, 3). Согласно им капитал банка делится на:
     1) основной (капитал І уровня);
     2) дополнительный (капитал II уровня).
     Основной  капитал банка включает уплаченный и зарегистрированный уставный капитал и раскрытые резервы, которые созданы или увеличены за счет нераспределенной прибыли, надбавок к курсу акций и дополнительных взносов акционеров в капитал, общий фонд покрытия рисков, котороый создается под неопределенный риск при проведении банковских операций, за исключением убытков за текущий год и нематериальных активов.
     К дополнительному капиталу банка принадлежат:
     1) нераскрытые резервы (такие резервы  не отображаются в опубликованном  балансе банка);
     2) резервы переоценки;
     3) гибридные (долг/капитал) капитальные инструменты;
     4) субординированный долг.
     При этом дополнительный капитал не может  превышать 100 % основного капитала.
     Для определения размера регулятивного  капитала банка общий размер капитала І и II уровней дополнительно уменьшается  на балансовую стоимость таких активов, как:
     1)акции  и другие ценные бумаги с  нефиксированной прибылью в портфеле банка на продажу и инвестиции;
     2)инвестиции  в капитал учреждений в размере  10 и больше процентов их уставного  капитала и в дочерние учреждения;
     3)средства, которые вложены в другие банки на условиях субординования.[2,3,8,9] 

     1.2. Функции собственного капитала 

     Собственный капитал - это, во-первых, источник финансовых ресурсов для банка. Он незаменим  на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность (приобретение земли и здания, оборудование помещения, выплата заработной платы персоналу).
     Собственный капитал банка выполняет такие функции:
     1)оперативную;
     2)регулирующую;
     3)защитную.
     Функция обеспечения оперативной деятельности имеет важное значение во время создания и на начальных этапах функционирования банка. В такие периоды за счет собственного капитала банка финансируется приобретения или аренда основных фондов, компьютерной и оргтехники, организационные мероприятия по созданию систем безопасности в банке, внедрение банковских технологий и систем связи.
     В дальнейшей деятельности банка функция  обеспечения оперативной деятельности становится второстепенной в отличие от предприятий сферы материального производства, где она остается главной на протяжении всего периода деятельности.
     Содержание регулирующей функции капитала заключается в том, что через фиксацию величины собственного капитала или его отдельных составляющих надзорные органы влияют на банковскую деятельность и ограничивают уровень банковских рисков. Так, для определения обязательных экономических нормативов регулирования деятельности банков, установленных НБУ, показатели собственного капитала банка используются в десяти из тринадцати обязательных нормативов (кроме нормативов ликвидности). То есть величина капитала банка существенно влияет на объемы и направления проведения банковских операций. Собственный капитал коммерческого банка может также использоваться для участия в собственности акционерных и общих предприятий.
     Суть  защитной функции заключается в  том, что капитал служит для защиты средств вкладчиков и кредиторов, поскольку убытки от кредитных, инвестиционных, валютных операций банка, злоупотреблений, ошибок списываются за счет резервов, которые входят в состав капитала. Поэтому, если банк имеет достаточный резервный капитал, он длительное время может считаться надежным и платежеспособным даже при появлении убытков по его основной деятельности. То есть капитал банка играет роль своеобразного буфера, который поглощает потери от реализации разных банковских рисков.
     Эта функция включает гарантирование вкладов, защищая интересы вкладчиков в случае ликвидации или банкротства банка, а также обеспечивает функционирование банка в случае возникновения убытков от текущей деятельности, которые покрываются, как правило, за счет текущих прибылей. Защитная функция банковского капитала является главной на протяжении всего периода функционирования банка.[7,8]
           Нетяжело заметить, что защитные черты свойственны  всем указанным функциям. Таким образом, получается, что защитная функция  является общей чертой всего капитала банка. Следует отметить, что защитная функция собственного капитала изменяется под действием некоторых факторов:
     1)Экономического  и финансового положения страны  и стабильности денежной сферы;
     2)Развитие  в стране страхования депозитов  и займов;
     3)Стратегии  и тактики банка.
     Чем выше уровень развития в стране страхования  вкладов, депозитов и долговых операций, тем меньше требования к защитной функции и тем меньше может быть доля собственного капитала в пассивах банка. Чем строже банк придерживается требований к своей ликвидности, тщательно страхует свою деятельность от всех видов рисков, тем меньше требований ставится к защитной функции. Вместе с тем, чрезмерное увеличение ликвидных активов, полное исключение из практики выдачи рискованных кредитов приводит к понижению доходности банка. В условиях экономической, финансовой и правовой нестабильности деятельность коммерческих банков сталкивается с дополнительным риском, который увеличивает требования к защитной функции собственного капитала.
     Многофункциональное назначение собственного капитала банка делает его неоднородным по составу. Одна часть, предназначенная для обеспечения оперативной деятельности коммерческого банка, является наиболее постоянной и выступает в форме фондов: уставного, частично резервного, амортизации, экономического стимулирования. Вторая часть предназначена для страхования активных и других операций банка от убытков. Эта часть более подвижна и выступает в форме фондов: страхового, частично резервного, резервов для покрытия убытков, связанных с непогашением ссуд. Третья предназначена для регулирования размера собственного капитала банка, хотя может использоваться для обеспечения оперативной деятельности и страховых потребностей. Поэтому размер этой части собственного капитала наиболее подвижный и может зависеть как от изменения стратегических и тактических целей самого банка, так и от требований регулирующих органов.[7,8,10] 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО « РУССКИЙ БАНК СБЕРЕЖЕНИЙ» 

     2.1. Общая характеристика ООО «Русский  Банк Сбережений» 

       Объектом исследования является  ООО «Русский Банк Сбережений».  Фактический адрес: 357350,  г.Обнинск, ул.Советская , 148. Кредитная организация зарегистрирована Центральным Банком Российской Федерации 14 ноября 1990г. 11 ноября 2004г. Банк включен в реестр банков-участников системы страхования вкладов. 12 сентября 2006г. открыт дополнительный офис по адресу г.Обнинск, ул. Гагарина, 13. В ноябре 2006г. заключен Генеральный договор с Пенсионным Фондом о выплате пособий и пенсий, введены новые виды вкладов Пенсионный «До востребования» и Пенсионный «Накопительный».
     14 февраля 2007 изменилось полное название с «Коммерческий Банк «Предгорье» общество с ограниченной ответственностью» на «Русский Банк Сбережений (общество с ограниченной ответственностью)».
       В июле-августе 2007г. открылись  два дополнительных офиса Банка  по адресам: г.Обнинск, ул. Вокзальная, 8 и г.Обнинск, ул. Вокзальная, 35а, в которых будут осуществляться операции по приему платежей населения, операции по вкладам граждан, в том числе зачисление и выдача пенсий, а также срочные переводы по России и СНГ.
     На  основе финансовых результатов деятельности ООО «Русский Банк Сбережений» можно целесообразно оценить динамику банковских активов и пассивов за 2006-2008гг.
         На рисунке 2.1 показано ежемесячное  изменение валюты баланса кредитной  организации.
     
     Рис. 2.1. Изменение валюты баланса за 2006-2008гг. 

       Из рисунка видно, что валюта баланса на 01.01.2006г. составляла 58278 тыс. руб. В 2007г. она продолжает расти, но более быстрыми темпами, чем в прошлом году. Так, ее размер на 01.01.2008г. вырос на 7878 тыс. руб., составив 171052 тыс. руб. в сравнении с 2006г. 
       Произошли существенные изменения  и в активах банка. Динамика  изменения активов кредитной  организации приводится в таблице  2.1. 

     Таблица 2.1. Динамика активов ООО «Русский Банк Сбережений» 

Статьи Сумма. млн. руб. Изменение. +,-, млн.руб. Темп  роста, %
01.01.2006 01.01.2007. 01.01.2008 01.01.2007. 01.01.2008 01.01.2007. 01.01.2008
Чистые  активы     47848 62516 164185 14668 101669 130,7 262,6
Ликвидные активы  
9436
 
22771
 
58106
13335 35335 241,3 255,3
Работающие  активы  
44062
 
55226
 
104035
11164 48806 125,3 188,4
Валюта  баланса 58278 83174 171052 20896 87878 142,7 205,7
 
     По  данным таблицы видно, что объем  чистых активов стабильно растет. Если на 01.01.2006г. их сумма составила 47847 тыс. руб., то на 01.01.2008она возросла до 164185 тыс. руб.
     Объем ликвидных активов также значительно  увеличился. На 01.01.2006г. их сумма составила 9436 тыс.руб., затем возросла на 13335 тыс. руб. и 01.01.2008г. составила 58106 тыс. руб. Это означает, что в кассах банка находится достаточно средств, чтобы ежедневно бесперебойно выполнять требования клиентов по безналичному перечислению средств и по выдачи наличных денег с их счетов.
     Сумма работающих активов стабильно растет. Так, на 01.01.2006г. их объем равен 44062 тыс. руб., на 01.01.2007г. темп роста составил 125,3%, а 01.01.2008г. – 188,4%.
     На  рисунке 2.2 представлена динамика активов  банка.  
      
       
     Рис. 2.2. Динамика активов банка за 2006-2008гг. 

     Динамика  изменений пассивов банка приводится в таблице 2.2, по которой можно сделать ряд выводов. Величина собственного капитала составила на 01.01.2007г. 17570 тыс. руб., что на 27326 тыс. руб. больше, чем на 01.01.2006г. и на 27326 меньше, чем на 01.01.2008г., что свидетельствует о стабильно увеличении средств его акционеров.
     Сумма депозитов физических и юридических  лиц, а также кредитных организаций  с каждым годом увеличивается, т.е. банк оправдывает свое сберегательное название.
Таблица 2.2. Динамика изменений пассивов кредитной  организации 

Статьи Сумма. млн. руб. Изменение. +,-, млн.руб. Темп  роста, %
01.01.2006 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2007. 01.01.2008
Собственный капитал 15003 17570 44896 2567 27326 117,1 255,5
Средства  юридических лиц  
19379
 
20276
 
44657
897 24381 104,6 220,2
Средства  физических лиц  
8148
 
10252
 
53316
2104 43064 125,8 520,1
Средства  кредитных организаций  
5000
 
14000
 
20000
9000 6000 280,0 142,9
Валюта  баланса 58278 83174 171052 24896 87878 142,7 205,7
 
     На  рисунке 2.3  показана динамика пассивов ООО «Русский Банк Сбережений» за 2006- 2008гг. 

     
     Рис. 2.3. Динамика пассивов ООО «Русский Банк Сбережений» за 2006- 2008гг.
       В настоящее время Русский  Банк Сбережений – это современный,  динамично развивающийся универсальный  банк, предоставляющий своим клиентам полный перечень основных банковский услуг. 
 
 
 
 

     2.2. Организационная структура коммерческого  банка 

     Организационная структура банка является важной составляющей успешного достижения целей избранной стратегии менеджмента. Очень часто недостатки в организационных структурах приводили даже достаточно мощные банки к кризисным ситуациям. Поэтому выбор организационной структуры должен наилучшим образом соответствовать внутренним и внешним факторам, определяющим деятельность банка.
     Банки в рыночных условиях специализируются на оказании различных видов услуг, ставят перед собой различные цели, а, следовательно, их организационные структуры могут варьироваться в широких пределах. Организационная структура банка призвана обеспечить рациональную организацию работы банковских служащих, успешное осуществление всех функций управления, максимальное удовлетворение потребностей клиентов и, в конечном счете, достижение целей, стоящих перед банковским менеджментом.
     Организационная структура коммерческого банка, как и любого предприятия, зависит от множества факторов, главным из которых выступает обеспечение экономической эффективности. Поэтому вполне естественно, что в небольшом городе банк имеет одну структуру, а в крупном финансовом центре, таком, как Москва, - совершенно иную. Структура банка с большим числом отделений имеет мало общего со структурой банка без отделений. Невозможно найти два банка, которые имели бы одинаковую структуру, кроме того, с течением времени происходит изменение структуры банка, которая также может значительно отличаться от той, которая, например, была лет десять назад. Так как движение - это жизнь, а банк можно представить неким сложным организмом, то здесь постоянно происходит изменение набора отделов и комитетов, состава руководящих органов в соответствии с требованиями работы банка, новыми задачами и целями банка и т.д. В то же время, несмотря на постоянные изменения, структура банка должна ориентироваться на некоторые основные принципы, которые позволяют достичь устойчивости и стабильности работы.
     Организационная структура банка определяется двумя  основными моментами - структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.
     Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.
     На  структуру управления банком решающее влияние оказывают правовая форма  мобилизации собственного капитала банка (акционерная, паевая и т.д.) и  организационное построение банка (степень развития его сети и его самостоятельность). Независимо от формы организации собственного капитала банка право управления банком должны иметь его учредители.
     Организационная структура банка представлена следующим  образом: высшим органом акционерного коммерческого банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции собрания:
     - определение количественного состава  директоров;
     - увеличение уставного капитала;
     - образование исполнительного органа;
     - утверждение аудитора и др.
     Собрания  акционеров созываются ежегодно, не позднее  чем через месяц после составления  баланса банка за отчетный год. Для  общего руководства работой банка, а также наблюдения и контроля над работой правления и ревизионной комиссии банка собрание акционеров избирает Совет банка обычно со сроком полномочий до 5 лет. Члены совета из своего состава выбирают председателя совета банка и его заместителей. Совет банка решает стратегические задачи управления и развития деятельности банка, его заседания проводятся не реже одного раза в год. Совет банка:
     -определяет  приоритетные направления деятельности  банка;
     - рассматривает проекты кредитных  и других планов банка; 
     - утверждает планы доходов и  расходов и прибыли банка;
     - рассматривает вопросы об открытии  и закрытии филиалов банка;
     - формирует состав Правления банка. 
     Руководство текущей деятельностью коммерческого  банка осуществляет Правление. Оно  несет ответственность перед  Общим собранием акционеров и  Советом банка. Правление состоит из Председателя правления, его заместителей и других членов. Заседания Правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос Председателя является решающим.
     Правление банка на своих заседаниях имеет право, в частности:
     - определять численность сотрудников  банка, формы и размеры оплаты  труда;
     - рассматривать и утверждать проекты  положений о структурных подразделениях;
     - рассматривать и утверждать отчеты  о работе подразделений банка;
     - определять порядок ведения делопроизводства.
     Председатель  правления банка:
     - представляет банк;
     - исполняет решения высшего органа  управления банка;
     - вносит предложения по совершенствованию  деятельности банка.
     Текущая деятельность ООО «Русский Банк Сбережений» осуществляется следующими отделами несколькими отделами. Кредитный комитет не является самостоятельным подразделением банка, в его состав входят должностные лица других отделов банка.
     Функции Кредитного комитета:
     - разработка кредитной политики  банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;
     - подготовка заключений по предоставлению  ссуд;
     - рассмотрение вопросов, связанных  с инвестированием и трастовыми  операциями.
     Ревизионный комитет выбирается общим собранием  акционеров, а из своего состава избирает председателя и заместителя. Ревизионный комитет проверяет соблюдение банком законодательных и других актов, регулирующих их деятельность; кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные банком в течение операционного года; состояние кассы и имущества. Ревизионный комитет представляет Совету банка, Собранию акционеров и Центральному банку отчет о проведенных ревизиях, сопровождаемый рекомендациями по устранению недостатков.
     Структурное подразделение общих вопросов управления - планирование и прогнозирование - призвано реализовать управленческие функции банка с целью обеспечения основных принципов его деятельности - ликвидности, рентабельности и надежности.
     Коммерческая  деятельность - центральное звено, зарабатывающее доходы. В рамках данного блока решаются такие вопросы как назначение и характер обеспечения выдаваемых кредитов, механизм предоставления и сроки кредитования, сфера использования и другие факторы.
     Финансовый  блок - бухгалтерия, касса. Бухгалтерия - структурное подразделение, осуществляющее бухгалтерский учет, в котором непрерывно отражаются все операции банка в денежной форме. При этом используется бухгалтерский баланс, документация, счета. По данным бухгалтерского учета бухгалтерия составляет бухгалтерскую отчетность в системе показателей, характеризующих состояние средств и финансовой деятельности банка за определенный период.
     Отдел автоматизации:
    организует компьютерные системы банка;
    осуществляет выполнение электронных расчетов и платежей;
    разрабатывает программы перспективного и текущего оснащения
     банка электронно-вычислительной и оргтехникой.
     Комплекс  мероприятий по обеспечению безопасности финансово-коммерческой деятельности, надежного функционирования подразделений  банка и его филиалов осуществляется специальным управлением безопасности банка.
     Административный  блок - отдел кадров, охрана, юридическое  управление, хозяйственный блок.
     Отдел кадров:
     - планирует численность и использование  персонала;
     - осуществляет набор персонала  и его расстановку. 
     В условиях межбанковской конкуренции формирование персонала высокого уровня является неотъемлемой частью стратегии банка как коммерческого предприятия.
     Юридический отдел:
     - разрабатывает нормативные документы  и изменения в уставе банка;
     - контролирует правильность оформления банковских сделок;
     - составляет договоры, акты залога  и другие деловые бумаги;
     - ведет все дела банка в судебных  и административных учреждениях.
     Организационная структура ООО «Русский Банк Сбережений»  представлена на рисунке 2.4.

     2.3. Характеристика услуг, оказываемых юридическим и физическим лицам 

       Основными направлениями деятельности  ООО «Русский Банк Сбережений»  является кредитование физических  лиц. Банк выдает населению  потребительский кредит под залог  недвижимости – самая распространенная  и востребованная форма кредитования.  Виды кредитов под залог:
     - кредит под залог недвижимости;
     - кредит под залог квартиры;
     - кредит под залог автомобиля;
     - кредит под залог имущества; 
     - кредит под залог земли;
     - кредит под залог жилья;
     - кредит под залог дачи;
     Кредитная организация осуществляет расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических  лиц, а также валютно-обменные операции с 9-ю видами иностранных валют и работает с поврежденными денежными знаками иностранных государств, в том числе принимает их для направления на инкассо.
     ООО «Русский Банк Сбережений» осуществляет переводы денежных средств в рублях и иностранной валюте со счетов и  без их открытия. В случае необходимости, за дополнительную плату можно оформить срочный перевод. Перевод рублевых денежных средств без открытия счета в другие кредитные организации, находящиеся на территории Российской Федерации составляет 1,5 % от суммы, перевод денежных средств со счета физического лица в другую кредитную организацию – 0,5 %  (не менее 5 руб.).
     Привлечение денежных средств во вклады также  является одним из основных направлений  деятельности коммерческого банка. Условия вкладов, а также их характеристика представлены в таблице 2.1.
     Таблица 2.1. Характеристика вкладов
 
Срок
Мин. сумма Процентная  ставка (%годовых) Мин. сумма Процентная  ставка (%годовых)  
Условия по вкладу
Рубли Доллары/Евро
Вклад «До востребования»
«До востребования» 10 0,5 10 0,2 Ежемесячное начисление %;    капитализация; расходные операции; дополнительные взносы
Вклад «До востребования Пенсионный»
«До востребования» 10 5 - - Ежемесячное начисление %; капитализация; расходные операции; дополнительные взносы
Вклад «Срочный» для физических лиц
От 1 до 3 месяцев 1000 5,5 500 4 /3,5  
Ежемесячное начисление %; снятие %; отсутствие штрафных санкций при досрочном востребовании  суммы вклада
От 3 до 6 месяцев 1000 6,5 500 5/ 4,5
От 6 месяцев  до 1 года 1000 8,5 500 6/5,5
От 1 года до 2 лет 1000 9 500 6,5/6
Свыше 100000 10 - -
Вклад «Накопительный»
1 год 1000 8 500 6/5,5 Ежемесячное начисление %; снятие %; дополнительные взносы; отсутствие штрафных санкций  при досрочном востребовании  суммы вклада
 
 
Свыше 100000
 
 
9
 
 
-
 
 
-
Вклад «Пенсионный накопительный»
1 год 1000 9 - - Ежемесячное начисление %; снятие %; дополнительные взносы; отсутствие штрафных санкций при досрочном  востребовании суммы вклада
Вклад «Индивидуальный»
1 год 300000 9,5 - - Ежемесячное начисление %; снятие %; дополнительные взносы; отсутствие штрафных санкций при досрочном востребовании суммы вклада
 
       Кредитная организация предлагает  воспользоваться услугой по аренде  индивидуальных сейфов, установленных  в специальных, хорошо защищенных  и охраняемых хранилищах. Можно  арендовать индивидуальные сейфы на любые сроки с последующей пролонгацией. В зависимости от сроков аренды и количества арендуемых сейфов действует гибкая система скидок. Банк дает возможность предоставить право пользования арендованным сейфом доверенному лицу и обеспечивает конфиденциальность работы с арендуемыми индивидуальными сейфами.
     Международные денежные переводы «Юнистрим» – система  срочных денежных переводов физическим лицам без открытия банковского  счета. Преимущества: комиссия от 1 % (в  зависимости от региона получателя); доставка от 10 минут; никаких затрат для получателя; простота в оформлении; широкая география.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА 

     Величина  банковского капитала существенно  влияет на уровень надежности и доверия к банку со стороны общества. Именно поэтому проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени является предметом научных исследований и споров между банками и регулирующими органами. Банки предпочитают обходиться минимумом капитала, чтобы поднять показатели прибыльности и роста активов; банковские контролеры требуют большого капитала для снижения риска банкротства. Одновременно высказывается мнение, что банкротства вызваны плохим управлением и хорошо управляемые банки могут существовать и с низкими нормами капитала.
     Термин  «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень  его подверженности риску. Трактовка  капитала как «буфера» обуславливает  обратимую зависимость между  величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда: чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал. Вместе с тем следует заметить, что чрезмерная «капитализация» банка, выпуск излишнего количества акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах тоже не является благом. Она отрицательно влияет на деятельность банка. Мобилизация денежных ресурсов путем выпуска и размещения акций - относительно дорогой и не всегда приемлемый для банка способ финансирования. Как правило, дешевле и выгоднее привлечь средства вкладчиков, чем наращивать собственный капитал.
     Заниженная  доля капитала в ресурсах банка подвергается критике. Речь идет о несоразмерной  ответственности банка перед  его вкладчиками (или государства — при системе страхования депозитов). Мера ответственности банка ограничивается его капиталом, а вкладчики и другие кредиторы рискуют гораздо большим объемом средств, доверенных банку. Также существует ряд факторов, обусловливающих требования по увеличению банковского капитала:
     ¦ рыночная стоимость банковских активов  более изменчива, чем у промышленных предприятий,— меняется с изменением процентных ставок, с ухудшением кредитоспособности заемщиков;
     ¦ банк больше полагается на непостоянные источники краткосрочной задолженности, многие из которых можно изымать по требованию. Поэтому любое событие политической или экономической жизни может спровоцировать массовый отток ресурсов банка.[4,6,9]
     Известно, что на рубеже XX—XXI вв. отношение  капитала к активам составляло в среднем по банкам 20%, а сегодня оно приближается лишь к 8%. То есть риск платежеспособности банковской системы со временем увеличился, потому что качество активов не улучшилось настолько, чтобы компенсировать меньшую долю капитала.
     Тот факт, что адекватность капитала банков определяет доверие общества к конкретному  коммерческому банку и банковской системе в целом, выдвигает ее в ряд показателей, находящихся  под контролем государства в  лице центрального банка. Поддержание  достаточного уровня совокупного капитала является одним из условий стабильности банковской системы.
     Точно определить объем капитала, которым  должен располагать банк или банковская система в целом, трудно, но он должен быть достаточным для выполнения уже рассмотренных функций поддержания доверия вкладчиков и органов контроля. Сумма необходимого капитала зависит от риска, который берет на себя банк. Если, например, предоставленные банком ссуды сопряжены с большим риском, требуется больше капитальных фондов. Определяя объем необходимого капитала, банк стоит перед альтернативой: увеличивать свой капитал по мере возрастания риска или вкладывать средства в активы, не сопряженные с повышенным риском. Таким образом,                                
является  капитал банка адекватным или нет, зависит от качества его активов, качества управления, политики в области деятельности и суммы рисков, которые несет банк.
     В течение длительного времени  коммерческие банки, и общество стремились выработать систему нормативов, которые  можно было бы применять при проверке достаточности капитала банка или банковской системы в целом.
     Для оценки достаточности величины банковского  капитала используются разные методы. Один из самых старых показателей, который  широко применяется и сегодня, - отношение капитала к сумме депозитов. В США он применялся еще в начале века ведомством контролера денежного обращения при анализе балансов национальных банков. При этом указанный коэффициент не должен быть ниже 10%.
     В последние годы начали применять  более совершенные способы оценки банковского капитала и его достаточности. Активы в соответствии с новыми подходами начали дифференцироваться в зависимости от степени связанного с ними риска. Чем больший риск ассоциировался с данным видом активов, тем большая часть суммы этих активов использовалась при расчете коэффициента капитал/активы.
     Статьи  капитала также подверглись дифференциации: были выделены категории первичного и вторичного капитала.
     Главным обобщенным показателем достаточности  капитала согласно Базельскому соглашению является коэффициент рискованных активов:
     коэффициент рискованных активов = капитал банка/сумма  активов, взвешенная по степени риска.
     При расчете коэффициента рискованных  активов банка применяются два  показателя капитала:
    базовый капитал или «капитал первого уровня», в состав которого включаются:
     а) простые акции
     б) вложение в консолидированные дочерние предприятия
    дополнительный капитал или «капитал второго уровня», который включает:
     а) резервы на покрытие безнадежной  задолженности по ссудам и лизингу
     б) бессрочные и долгосрочные привилегированные  акции (с первоначальным сроком в 20 лет и более)
     в) обязательства, конвертируемые в обязательном порядке
     г) долговые обязательства второй очереди  и среднесрочные привилегированные  облигации (от 7 лет).
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.