Здесь можно найти образцы любых учебных материалов, т.е. получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


дипломная работа Общие организационно-экономические основы кредитования клиентов банка

Информация:

Тип работы: дипломная работа. Добавлен: 30.05.2012. Сдан: 2010. Страниц: 22. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Оглавление 

Введение………………………………………………………...........2 

Глава 1 Фундаментальные элементы системы кредитования.
             
          1.1 Современная система банковского кредитования: субъекты, объекты кредитования и виды кредитов………………..4
          1.2 Оценка кредитоспособности и платежеспособности    клиента банка………………………………………………………..14
          1.3 Условия и этапы кредитования клиентов банка………..28
          1.4 Порядок работы с проблемными кредитами клиентов банка………………………………………………………………….34 

Глава2. Общие организационно-экономические основы кредитования клиентов банка.
      
          2.1 Методы кредитования и формы ссудных счетов клиентов банка………………………………………………………………….39
         2.2 Кредитная документация, предоставляемая банку на начальном и последующих этапах кредитования………………...46
        2.3 Процедура выдачи кредита и порядок погашения ссуды клиентами банка…………………………………………………….50
        2.4 Международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике………………………………….58 
 
 

Заключение…………………………………………………………66 

Список  используемой литературы………………………………69 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

    Банковский  кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко  учитывать потребности каждого  заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды.
    Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска. Успех работы банка в области кредитования приходит только в том случае, если элементы взаимодополняемы и каждый из них усиливает надежность кредитной сделки.
    В рыночных условиях основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Кредитование является самой доходной статьей банковского бизнеса, за счет которой функционирует резервный фонд Банка на покрытие убытков, выплату дивидендов. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
    Оценка  кредитоспособности потенциальных заёмщиков является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, снизить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты. Поскольку увеличивающийся спрос на кредитные продукты со стороны предприятий различных отраслей народного хозяйства и рост конкуренции на рынке банковских услуг, вызванный экспансией на кредитный рынок России иностранных кредитных учреждений требует от банков совершенствования механизмов и оценки кредитоспособности,  а также повышения качества обслуживания клиентов и одновременно минимизации кредитных рисков. Все это обуславливает актуальность выбранной темы.
    Целью данной дипломной работы является исследования организационно-экономической основы кредитования клиентов банка и дать оценку кредитоспособности потенциальных заёмщиков.
    На  основе поставленных целей ставятся следующие задачи:
    -       рассмотреть элементы системы кредитования;
    -      изучить распространённые методы оценки кредитоспособности;
    -      изучить условия и этапы кредитования;
    -    изучить методы кредитования  и формы ссудных счетов клиентов банка;
    -       рассмотреть порядок работы с проблемными кредитами;
    -  рассмотреть международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике.
    При написании дипломной работы использовалась отечественная литература ученных-экономистов: Г.Н. Белоглазовой, О.И. Лаврушина, Е.П. Жарковской, Г.Г. Коробовой, А.М. Тавасиева, К.Р. Тагирбекова, А.А. Казимагомедова,, Е.Ф. Жукова, Козлова О.И., Сморчкова М.С. и т.д. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Фундаментальные элементы системы кредитования
      Современная система банковского кредитования: субъекты, объекты кредитования и виды кредитов.
    Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска. Система кредитования, будучи отражением фундаментальных свойств кредита и банков, включает в себя три блока:
    фундаментальный блок;
    экономико-технологический блок;
    организационный блок.
    Организационные основы и технология кредитных операций могут быть разнообразными, однако в любой системе три названных  базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически  определяет лицо кредитной операции, эффективность ее деятельности.
    Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех работы банка  в области кредитования приходит только в том случае, если элементы взаимодополняемы и каждый из них  усиливает надежность кредитной сделки. Вместе с тем разорвать их единство неизбежно вызывает сбой в системе, подрывает ее действие, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.1
    В качестве составляющих элементов система  банковского кредитования включает:
    субъекты кредитования;
    объекты кредитования;
    обеспечение кредита.
    В рыночных условиях основной формой кредита  является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими  банками разных типов и видов. Субъектами кредитных отношений  в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки, т.е. юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные, сделки. В кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве кредиторов и заёмщиков.
    Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок.
    Заёмщик – сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Заёмщиком может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определёнными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и заёмщик. Это связано с тем, что банки в основном работают на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к хозяйственным органам, населению, государству – владельцами этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок – населения, хозяйства, государства. Помещая на счетах в банке денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду – превращаются в заёмщиков.
    До  начала 80-х гг. в нашей стране основным заёмщиком банковского кредита  выступало хозяйство в лице предприятий  и организаций. Причём в сфере  банковского кредита, между хозяйственными органами и банками складывались отношения преимущественно в  рамках одной государственной формы собственности, поскольку сами банки являлись государственными.
    В связи с переходом к рыночным условиям хозяйствования процессы деконцентрации производства, разгосударствления, демонополизации экономики и приватизации собственности привели, во-первых, к резкому увеличению количества хозяйствующих субъектов и банков; во-вторых, к смене формы собственности.
    В настоящее время субъекты кредитования классифицируются на следующие группы:
      предприятия и организации;
      физические лица;
      другие банки.
    Субъекты  кредитования первой группы находятся в различных организационно-правовых формах собственности, и в зависимости от их формы собственности дополнительно банками подразделяются на три подгруппы: субъекты, находящиеся в федеральной собственности, в государственной собственности и в частной собственности.
    Банки-заемщики – это отечественные банки и банки-нерезиденты.
    К физическим лицам-заемщикам относятся население, обращающиеся за потребительскими ссудами, и физические лица-нерезиденты.
    Государство как заемщик выступает в лице Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, а также в лице государственных внебюджетных фондов РФ и внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти.
    На 1 января 2005г. кредиты, предоставленным хозяйственным организациям и населению, составляли 84% в общей структуре кредитного портфеля российских коммерческих банков.2
    Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.
    Объект  – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка.
      Для установления между заемщиком и банком нормальных кредитных отношений необходимо, чтобы потребности соответствовали уставной деятельности заемщика и были экономически обоснованными. В последующем это способствует возврату кредита и достижению заемщиком положительных результатов в своей деятельности.
    В настоящее время объекты кредитования устанавливаются коммерческими  банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка, круга обслуживаемой клиентуры, стратегии развития банка на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредитной политике банка. Поэтому целевое назначение кредита, за которым обращается заемщик, должно соответствовать и банковской кредитной политике.
    Объект  банковского кредитования может  быть частным совокупным. Частным  он становится в том случае, если то, подо что выдается кредит, обособляется, отделяется от объекта других кредитов. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются кредиты, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.
    Прямая  противоположность частному объекту -  совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов не обособленных друг от друга, а объединенных в один общий объект.
    Кредит  необязательно выдается на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что  в натурально-вещественном виде можно  получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. Поэтому объект выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В данном случае объектом кредитования может быть временный разрыв в платежном обороте, когда  собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей.
    Совокупными для всех хозяйствующих субъектов  объектами кредитования являются:
      затраты на выплату заработной платы (и приравненные к ней платежей);
      товарно-материальные ценности, имущество;
      ценные бумаги и валютные средства;
      потребности в средствах для расчетов;
      затраты по реализации готовой продукции;
      пополнение оборотных средств;
      затраты инвестиционного характера и пр.
    Установление  банками конкретных объектов кредитования нацеливает клиентов на тщательную проработку мотивации своих потребностей в заемных средствах и экономическое обоснование величины последних.3
       3. Обеспеченние кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды.
       Решение проблемы обеспеченности кредита зависит  от типа кредитования и от объекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющей хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода. Если же рассматривать вопрос ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит никак нельзя. Интересна позиция с обеспечением при потребительском кредитовании, где возможен статистический подход оценки кредитного риска и обеспечением может являться хороший набор определённых критериев ссудополучателя. Основными видами обеспечения являются:
       - залог;
       - банковская гарантия;
       - поручительство.
    Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов.
    Вид кредита – совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки представляют собой свойства самого кредита. Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться – порядок выдачи и погашения ссуд может быть неодинаковым.
    Банковские  кредиты можно классифицировать по следующим признакам. По основным группам заемщиков представляются кредиты хозяйству, населению, государственным органам власти, другим банкам.
    По  назначению (направлению) различают  кредиты:
    потребительский;
    промышленный;
    торговый;
    сельскохозяйственный;
    инвестиционный;
    бюджетный;
    межбанковский.
    В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые  предприятиям всех отраслей хозяйства, могут быть двух видов:
      ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;
      кредиты, участвующие в формировании оборотных фондов.
    Кредиты различаются не только по субъектам  их получения, но и по другим критериям. К таким критериям относятся:
    связь кредита сдвижением капитала;
    сфера применения кредита;
    срок кредита;
    платность кредита;
    обеспеченность кредита.
    По  связи кредита с движением  капиталов его можно разделить  на два типа: ссуду денег и ссуду  капитала.
    Ссуда денег связано, как правило, с потребительскими кредитами или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений.
    Ссуда капитала, напротив, предполагает не проедание продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае так обязан использовать кредит, чтобы сего помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.
    По  сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказываются выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит в том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, ибо плата за ее использование для них оказывается непосильной ношей
    Ссудный процент, выплачиваемый за использование  кредитом, оказывается слишком большим, не поддается ни включению в себестоимость, ни выплате из прибыли в силу не столь значительной рентабельности операций в производственной сфере. Способными уплачивать высокий ссудный процент оказываются главным образом торгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос кредитных вложений не в сторону развития производства продукции, а в сторону сферы торговли.
    В зависимости от срока использования банковские кредиты делятся на:
    До востребования;
    Срочные.
    Срочные кредиты подразделяются на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.
    Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным  характером. Краткосрочные ссуды – это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов.
    К долгосрочным ссудам относятся ссуды, сроки которых превышают шесть лет. Такие ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.
    Среднесрочными  ссудами являются ссуды, срок пользования которыми находится в пределах от одного года до шести лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.
    В мировой практике критерий длительности сроков кредитования клиентов не имеет  единого для всех эталона. В советской  практике, например, краткосрочными ссудами объявлялись некоторые кредиты, предоставляемые на срок от одного года до трех лет.
    Реальности  денежного оборота современной  России существенно видоизменяют устоявшиеся в мировой банковской практике стандарты краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного кредита. Краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 12 месяцев, среднесрочными – на срок от одного года до двух лет, долгосрочными – на срок свыше трех лет.
    В отличие, к примеру, от американской практики, согласно которой краткосрочные  ссуды зачастую оформляются без строго фиксированного срока (до востребования), российские банки, как правило, в обязательном порядке устанавливают срок пользования кредитом и его погашения.
    В разряде критериев классификации  банковских ссуд не последнее место занимает платность кредита. Исходя, из данного критерия можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной.
      Рыночная цена кредита – та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд. В условиях инфляции это довольно подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению.
    Ссуды с повышенной процентной ставкой обычно возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов.
    Ссуды, предоставляемые на условиях льготного  процента, являются элементом дифференцированного  подхода к кредитованию, возникают  во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка и при кредитовании сотрудников банка.
    Критерием классификации ссуд может быть обеспеченность кредита. Поэтому ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение, а могут не иметь обеспечения. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.
    В мировой банковской практике, в большинстве  стран ссуды подразделяются на два  блока: кредиты юридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты первого блока предоставляются на производственные цели, то кредиты второго блока обслуживают личные потребности населения.
    Серьезным основанием для выделения специальной  группы кредитов является их размер. По размерам ссуды бывают:
    Мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка);
    Средние (величиной от 1 до 5% собственных средств банка);
    Крупные (величиной более 5% собственных средств банка).
    В мировой и отечественной банковской практике регламентируются крупные кредиты. К разряду крупных кредитов в России относят ссуды, размер которых одному заемщику превышает 5% капитала банка.4
    По  способу погашения различают  ссуды:
    Погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора);
    Погашаемые в рассрочку (частями, долями: равномерными и неравномерными в сроки, согласованные с банком).
     
       

1.2 Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента банка. 

    Процесс кредитования связан с действием  многочисленных и разнообразных  факторов риска, способных повлечь  непогашение ссуды в обусловленный  срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк после получения заявки и необходимых документов должен тщательно изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд.
    Кредитоспособность  клиента банка – это способность возвратить кредитору (банку) денежные заёмные средства по полной сумме с процентами в установленный согласно условиям кредитного договора.5
    Основная  цель кредитоспособности – определить способность заёмщика вернуть запрашиваемую  ссуду и на этой основе формализовать в кредитном договоре условия её предоставления. Банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов взять на себя, размер кредита и возможность его предоставления в данных обстоятельствах и условий его предоставления.
    Все это обуславливает необходимость  оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку объективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.
    В зарубежной и отечественной банковской практике оценка кредитоспособности осуществляется на основе целого ряда критериев:
    характер клиента;
    способность заимствовать средства;
    способность зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга;
    капитал;
    обеспечение кредита;
    условия, в которых совершается кредитная операция;
    контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органам надзора). 
    Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается под воздействием таких факторов, как длительность его работы в данной сфере, соответствие экономических показателей среднеотраслевым, кредитная история, репутация в деловом мире его партнеров. Репутация менеджеров оценивается в соответствии с их профессионализмом, моральными качествами, финансовым и семейным положением, взаимоотношениями руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды ее выдача является рисковой, если противоречит утвержденной кредитной политике, например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля.
    Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для банка.
    Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность  зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности для погашения долга. Есть и другая позиция, когда кредитоспособность связывают со степенью вложения капитала в недвижимость. Она не может быть основным признаком кредитоспособности заемщика, так как для перевода недвижимости в денежные средства требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность деятельности заемщика, его денежные потоки.
    Капитал клиента – не менее значимый критерий кредитоспособности клиента. При этом особенно важны два аспекта его оценки: достаточность капитала, которая анализируется на основе сложившихся требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левеража; степень вложение собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем выше заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.
    Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка, проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала.
    К условиям, в которых совершается  кредитная операция, относятся текущая  или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе или отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.
    Последний критерий – контроль – нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия; как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства; насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд?
    Рассмотренные критерии кредитоспособности клиента  банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся:
    оценка делового риска;
    оценка менеджмента;
    оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;
    анализ денежного потока;
    сбор информации о клиенте;
    наблюдение за работой клиента путем выхода на место.
    Не  смотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика анализа  кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов.
    Оценка  кредитоспособности крупных и средних  предприятий базируется на фактических  данных баланса, отчета о прибылях и  убытках, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах.6
    В мировой и российской банковской практике для оценки кредитоспособности заемщика используются различные финансовые коэффициенты. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп:
    –  коэффициенты ликвидности;
    –  коэффициенты эффективности и оборачиваемости;
    –  коэффициенты финансового левеража;
    –  коэффициенты прибыльности;
    –  коэффициенты обслуживания долга.
    Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствам:
    Ктл = Текущие активы : Текущие пассивы.
    Коэффициент быстрой ликвидности (Кбл) имеет несколько иную смысловую нагрузку. Он рассчитывается следующим образом:
    Кбл = Ликвидные активы : Текущие пассивы.
    С помощью  коэффициента быстрой ликвидности можно прогнозировать способность заемщика быстро высвобождать из оборота средства в денежной форме для погашения долга банка в срок.
    Коэффициент эффективности дополняют первую группу коэффициентов – показателей ликвидности и позволяет сделать более обоснованным заключение.
    Коэффициенты  эффективности анализируются в  динамике, а также сравниваются с коэффициентами конкурирующих предприятий и со среднеотраслевыми показателями.
    Коэффициент финансового левеража характеризует степень обеспеченности заемщика собственным капиталом.
    Коэффициенты  прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть. Разновидностями этих коэффициентов являются: коэффициенты нормы прибыли, коэффициенты рентабельности, коэффициенты нормы прибыли на акцию.
    Коэффициенты  обслуживания долга  показывают, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами. Особое значение эти коэффициенты приобретают при высоких темпах инфляции, когда величина процентов уплаченных может приближаться к основному долгу клиента или даже превышать его.7 

Процесс оценки кредитоспособности физического лица (на примере Дагестанского  ОСБ № 8590)
    Дагестанское  ОСБ №8590 является структурным подразделением Северо-Кавказского ОСБ, который в свою очередь является подразделением Сбербанка России. Все инструкции, правила и др. документы установлены Сбербанком России и едины для всех подразделений Сбербанка России.
    В процессе оценки кредитоспособности физического лица Дагестанским ОСБ №8590 используются «Правилах кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами» от 30 мая 2003г.
    При оценке кредитоспособности заемщиков  Дагестанское ОСБ использует методику  Сбербанка России.
    Методика  содержит несколько этапов. В первую очередь кредитный инспектор  по базе данных Сбербанка выясняет информацию о наличии кредитной  истории, по которой делает заключение о добросовестности исполнения заемщиком  и поручителями обязательств по ранее выданным кредитам. Далее соответствующая служба банка проверяет достоверность представленных заемщиком (и его поручителями) документов. Далее формула расчета платежеспособности учитывает необходимый прожиточный минимум.
    Динамика  ссудного портфеля физических лиц Сбербанка РФ (см рисунок 2) 
 

      
 
 
 
 

Рисунок 2.
    Расчет  по большинству продуктов строится на основе официально подтвержденного  среднемесячного дохода заемщика: чем  больше доход, тем больше сумма кредита.
    Еще одно условие, необходимое для получения кредита, — обеспечение. Самый распространенный вид обеспечения по действующим в Сбербанке кредитам — поручительства физических лиц. При наличии только этого обеспечения заемщик до недавнего времени мог получить кредит, не превышающий $10 тыс. (с 1 июля т.г. эта сумма увеличена до $ 25 тыс.). Если заемщик хочет получить более значительную сумму, он должен предоставить в залог имущество (недвижимость, ценные бумаги и др.). Если банк оценивает обеспечение как недостаточное, то он снижает сумму выдаваемого кредита. Подход, возможно, и строгий, но он приносит хорошие результаты — удельный вес просроченной ссудной задолженности физических лиц на 1 мая текущего года составил 0,4% при портфеле в 63,1 млрд. руб.
    Заемщик Сбербанка имеет право досрочно погасить кредит, не уплачивая при этом штрафных процентов. Далеко не все российские и зарубежные банки предоставляют своим заемщикам такую возможность.
    На  1 января 2005 года у Сбербанка было 2,5 млн. действующих кредитных договоров.
    При обращении Заёмщика в Банк за получением кредита кредитный работник выясняет цель, на которую испрашивается кредит,  разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов необходимых для получения кредита, куда входят:
    - заявление- анкета; 
    - паспорт или иной документ,  удостоверяющий личность Заёмщика, его Поручителя и/или Залогодателя;
    -документы,  подтверждающие величину доходов  и размер производимых удержаний  Заёмщика и его Поручителя  за последние 6 месяцев:
    -для  работающих - справка предприятия,  на котором работает Заёмщик и его Поручитель.
    -для  пенсионеров – пенсионное удостоверение  и справка из государственных  органов социальной защиты населения.
    - для граждан, занимающихся предпринимательской  деятельностью без образования  юридического лица,  либо частной практикой, либо имеющих иной источник доходов, разрешенный законодательством:
    - разрешение на занятие предпринимательской  деятельностью с указанием срока  функционирования.
    Кредитный работник производит проверку предоставленных  Заёмщиком и Поручителем документов и сведений,  указанных в Заявлении – анкете, рассчитывает платёжеспособность Заёмщика и Поручителей.
    Кредитный работник определяет платёжеспособность8 (способность и готовность лица своевременно погашать свои денежные обязательства) заёмщика на основании документов подтверждающих  величину доходов и размер производимых удержаний и предоставленного Заявления-анкеты.
    При расчёте платёжеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация  ущерба, погашение задолженности  и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным  поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретённых в рассрочку товаров и др.) Для этого каждое обязательство по предоставленному поручительству  принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.
     Платёжеспособность Заёмщика определяется следующим образом:9
    Р  =Дч * К* t              где
    Дч  – среднемесячный доход (чистый) за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей,
    К - коэффициент в зависимости от величины Дч
    К = 0.5 при Дч в эквиваленте до 1500 долларов США (включительно);
    К = 0,7 при Дч в эквиваленте свыше 1500 долларов США
     - срок кредитования (в мес.)
     Доход в  эквиваленте определяется следующим  образом:
       Дохо 
 

            Определение максимального размера  кредита.
    Максимальный  размер предоставляемого кредита (Sp) определяется исходя из кредитоспособности Заёмщика.
    
     Sp =                                                        P
                  1+ (t+ 1)* годовая процентная ставка по кредиту в рублях
                                             2* 12* 100 

    Платёжеспособность  Поручителей определяется аналогичным  образом.
     При проверке сведений кредитный работник выясняет с помощью базы данных по Заёмщикам – физическим лицами и  запросов  в другие филиалы Сбербанка России, предоставившие кредиты, кредитную историю Заёмщика,  Поручителя, размер задолженности по ранее полученным кредитам, предоставленным поручительствам.
    Кредитующие подразделение направляет пакет документов в юридическое подразделение и подразделение безопасности Банка.
      По  результатам проверки и  анализа документов юридическое  подразделение и подразделение  безопасности Банка составляют  письменные заключения,  которые  передаются в кредитующие подразделение. 
    В случае принятия в залог недвижимого  имущества, транспортных средств и  другого имущества кредитующее  подразделение может привлечь к  работе по определению оценочной  стоимости  этого имущества специалиста  Банка по вопросам недвижимости, специалиста дочернего предприятия, либо независимого оценщика.
       По результатам оценки составляется  экспертное заключение, которое  передаётся в кредитующее подразделение.
         Кредитный работник вправе самостоятельно  принять решение об отказе в выдаче кредита если:
    -  подразделение безопасности  и  / или юридическим подразделением  Банка даны отрицательные заключения  о возможности предоставления  кредита Заёмщику;
    - при проверке выявлены факты  предоставления поддельных документов  или недостоверных сведений10;
    -  имела место отрицательная кредитная  история, повлекшая проведение  Банком претензионно-исковых мероприятий по принудительному возврату просроченной задолженности, списание ссудной задолженности по ранее выданным Заёмщику кредитам;
    - платёжеспособность Заёмщика или предоставленное обеспечение возврат кредита не удовлетворяет требованиям настоящих Правил.
    Подготовка  и рассмотрение вопроса на Кредитный  комитет Банка осуществляется в соответствии с регламентом работы Кредитного комитет Банка.   
      Заключение кредитующего подразделения  должно включать в себя следующие  позиции:11
    - общие сведения о Заёмщике  – Фамилия, имя, отчество; возраст;  место постоянного проживания (регистрации); место работы; должность (профессия); стаж работы; образование; семейное положение; состав семьи; число лиц находящихся на иждивении;
    -параметры  кредитной сделки (вид кредита,  сумма испрашиваемого кредита,  процентная ставка за пользование  кредитом, срок кредитования, обеспечение);
    -кредитная  история Заёмщика; информация о своевременности и полноте исполнения им иных долговых обязательств;
    -сведения  о доходах Заёмщика,  имеющихся  долговых обязательствах;
    - расчет кредитоспособности Заёмщика  и максимально возможной суммы  кредита; 
    -сведения  о Поручителях – физических лицах (аналогично сведениям о Заёмщике);
    -заключение  подразделения безопасности о  проведенной проверке Заёмщика, Поручителя, Залогодателя.
    - заключения других подразделений  Банка (при необходимости);
    -выводы  кредитующего подразделения Банка,  предлагаемое решение.
    -заключение  кредитного работника,  завизированное  руководителем кредитующего подразделения,  заключение других подразделений  Банка, при необходимости –  независимого эксперта прилагаются  к пакету  документов Заёмщика  и направляются на рассмотрение Кредитного комитета Банка или на рассмотрение руководителя Банка в пределах предоставленных ему полномочий.
    Решение о предоставлении кредита принимает:
    Кредитный комитет  Сбербанка России – по кредитам, предоставляемым на условиях, отличных от установленных настоящими Правилами и другими нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц;
    Кредитный комитет Банка – по кредитам,  предоставляемым в  соответствии с настоящими Правилами  и другими  нормативными документами   Сбербанка  России по кредитованию физических лиц;
    Руководитель  кредитующего подразделения территориального банка, Руководитель отделения Сбербанка  России  г. Москвы  - по кредитам в  сумме до 1000 долларов США или рублёвого  эквивалента этой суммы  на момент обращения заёмщика в Банк.
    Руководитель  отделения,  организационно подчиненного территориальному Банку, руководитель дополнительного офиса – по кредитам  в сумме до 500 долларов США или  рублёвого эквивалента этой суммы  на момент обращения Заёмщика в Банк. 
    При  принятии положительного решения о выдаче кредита кредитующее подразделение  направляет в подразделение учёта кредитных операций  распоряжение о резервировании номера ссудного счета и оформляет с Заёмщиком кредитные документы. Заёмщик может подписать    Кредитный    договор в течение 10 рабочих дней со дня принятия Банком решения о предоставлении кредита. Срок оформления Кредитного договора может быть продлён до 30 дней. Кредитный работник регистрирует Кредитный договор в журнале регистрации кредитных договоров и делает отметку в журнале регистрации заявлений о номере и дате кредитного договора. После оформления договора проводится следующая работа.
    Кредитный работник:
    - приступает к формированию кредитного  дела, в которое подшиваются копии  каждого договора, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита;
    - направляет в подразделение сопровождения  кредитных операций:
    а) оригиналы кредитной документации
    б) копии платёжных документов, подтверждающих  уплату Заёмщиком тарифа за обслуживание ссудного счёта, в случае,  если  Кредитным договором  установлен тариф за обслуживание ссудного счета.
    в) страховой полис на заложенное имущество (при наличии такового условия  в Кредитном договоре);
    г) выписки о блокировании в залоге ценных бумаг, оформленных в обеспечении по кредиту, у реестродержателя;
    - передает в хранилище Банка  предметы заклада – в случае  заключения в качестве обеспечения  по Кредитному договору  Договора  залога документарных ценных  бумаги/ или мерных слитков драгоценных металлов.
    Из  всего выше изложенного можно  сделать вывод что, Дагестанское ОСБ использует методику оценки кредитоспособности физического лица, которая состоит  из несколько этапов.
    В первую очередь кредитный инспектор  по базе данных Сбербанка выясняет информацию о наличии кредитной истории, по которой делает заключение о добросовестности исполнения заемщиком и поручителями обязательств по ранее выданным кредитам. Далее служба безопасности, а так же юридическая служба банка проверяет достоверность представленных заемщиком (и его поручителями) документов. После этого кредитный инспектор рассчитывает платёжеспособность и максимальный размер предоставляемого кредита.
    По  результатам оценки составляется экспертное заключение, которое передаётся в  кредитующее подразделение. При  принятии положительного решения о выдаче кредита кредитующее подразделение  направляет в подразделение учёта кредитных операций  распоряжение о резервировании номера ссудного счета и оформляет с Заёмщиком кредитные документы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.3 Условия и этапы кредитования клиентов банка. 

    Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются  к определенным элементам кредитования: субъектам, объектам и обеспечению  кредита.
    Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена  и за ее использование будет выплачен ссудный процент. Поэтому банк в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.
    Также объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития производства и обращения продукта.
    Кредитование  должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие в связи с интересами хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Цель кредитования – создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим фактором совершения кредитных операций.
    При кредитовании должен быть соблюден интерес  другой стороны – банка кредитора. Его интересы могут не совпадать  с интересами клиентов. У банка  всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы центрального банка.12
    Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик  и нет полных гарантий, вероятнее всего, такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.
    Условия кредитования связаны также с  принципами кредитования – целевым  характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.
    Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов  гарантий и поручительств третьих  сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою безубыточную деятельность. Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием совершения кредитной сделки.
    Кредитование  осуществляется и при условии, что  будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование проводится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке.
    Кроме прочего, необходимо заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, причем предусматриваются определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическая ответственность сторон.
    Также для кредитования требуется планирование взаимоотношений сторон. Объекты планирования в банке – сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату ссудного процента.
    Существуют  следующие условия кредитования:
        соблюдение требований, предъявляемых к определенным элементам кредитования;
        совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
        наличие возможностей как у банк-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;
        соблюдение принципов кредитования;
        возможность реализации залога и наличие гарантий;
        обеспечение коммерческих интересов банка;
        заключение кредитного соглашения;
        планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.
    Этапы кредитования можно разделить на предварительный, этап выдачи и оформление кредита и этап последующего контроля.
    Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.
    Переговоры  о кредите начинаются задолго  до принятия конкретного решения. Здесь, однако, все может быть по-разному. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений более типична ситуация, когда банк ищет клиента, предлагает ему свой продукт, в том числе кредиты под те или иные цели и условия. Изучение рынка банковских услуг, потенциальных клиентов, обращение к ним с предложениями о сотрудничестве, визиты, необходимые знаки внимания – все это происходит прежде, чем рассматривается конкретное предложение о кредите.
    Другое  дело – современная отечественная  практика, когда кредиты нужны всем, начиная от предпринимателя и заканчивая правительством, не говоря уже о предприятиях и организациях, испытывающих острый кризис платежеспособности и нуждающихся в кредитной поддержке. Искать клиента, которому нужно дать кредит, российскому коммерческому банку не приходится, клиент ищет банк, в котором можно было бы получить спасительную ссуду.
    Такова  реальность современной экономики  России, испытывавшей острый кризис производства и финансов. Коммерческие банки не освобождаются, однако, в дальнейшем от другого более сложного этапа – этапа рассмотрения конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требую от российских банков особой осторожности опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.
    В российских коммерческих банках решение  данной задачи, как правило, возлагается  на кредитный отдел. В отдельных  банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дает работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка: он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию; готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д., в общем выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа концентрируется в одном кредитном отделе.13
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.