На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


реферат Управление банковскими рисками

Информация:

Тип работы: реферат. Добавлен: 31.05.2012. Сдан: 2011. Страниц: 6. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


     Оглавление 
 

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                            3
1 Понятие банковских  рисков и их классификация                                           5
2 Методы и  процесс управления банковскими рисками                                    9
3 Современные  подходы к регулированию банковских  рисков                       16
ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                     19
Библиографический список                                                                  21 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ 
 

     Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь  прогнозировать и управлять банковскими  рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов.
     Особое  внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач - максимизации доходов и минимизации риска.
     Актуальность  темы реферата состоит в том, что банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.
     В условиях кризиса проблема профессионального  управления банковскими рисками, оперативный  учет факторов риска приобретают  первостепенное значение для участников финансового рынка, а особенно для коммерческих банков. Банк по своему определению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.
     Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих  ресурсов, недополучения доходов  или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Управление рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.
     Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.
     Целью данного реферата является подробное рассмотрение банковских рисков и управление ими.
     Задачи  реферата:
     - рассмотреть теоретические основы  банковских рисков;
     - рассмотреть классификацию банковских  рисков;
     - изучить подходы, принципы, методы  и процесс управления банковскими  рисками;
     - выявить механизмы регулирования рисков банковской системы
     В соответствии с целью была определена структура реферата. Работа имеет традиционную структуру и содержит: ведение, основную часть, заключение и список используемой литературы
 

1 Понятие банковских рисков и их классификация  
 

     Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов  и по-разному «смягчаться», компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться «на плаву». Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.
     Банковский  риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого.
     Постепенно  с развитием теории рисков развивались  методология и методика их анализа. Можно определить следующие основные этапы методологии анализа банковских рисков:
    Вид и специфика банка, анализирующего уровень какого-то определенного вида или совокупного риска своей деятельности, деятельности своего партнера, контрагента, клиента, поставщика, посредника и пр.
    Сфера влияния анализируемого отдельного риска или совокупности рисков.
    Методика расчета, анализ уровня погрешностей, абсолютных и относительных отклонений.
    Возможность управления конкретным анализируемым риском.
    Средства и методы управления рисковыми ситуациями в целом.
    Оценка эффективности анализа и предложенных на основе его результатов рекомендаций.
     В банковской практике при оценке риска  в основном принимают во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового состояния, возможных изъятий определенной части средств, помещенных во вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также вероятность различных денежно-кредитных рестрикций.
     Разработка  стратегии риска проходит ряд последовательных этапов, среди которых выделяют:
    Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций.
    Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.
    Оценка конкретного вида риска.
    Установление оптимального уровня риска.
    Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.
    Разработка мероприятий по снижению риска.
     Отечественными  и зарубежными исследователями  предлагаются различные признаки, которые могут быть положены в основу классификации банковских рисков.
     В общем виде все банковские риски  по факторам возникновения бывают или  политические, или экономические.
     Политические  риски - риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров и т.д.).
     Экономические риски - риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка или страны в целом. Они могут быть представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления и т.д. Эти основные виды рисков связаны между собой, и на практике их часто трудно разделить.
     По  видам коммерческих банков риски  варьируются в зависимости от того, к какому из существующих видов относится банк - к универсальным, отраслевым или специализированным.
     Универсальные коммерческие банки предоставляют  клиентам довольно широкий набор  банковских услуг независимо от отраслевой принадлежности последних, в связи, с чем они подвержены практически всем видам риска. Но при этом деятельность универсальных коммерческих банков характеризуется наибольшей степенью диверсификации рынка, благодаря чему потери по одним видам сделок могут быть компенсированы прибылями по другим.
     Отраслевые  коммерческие банки тесно связаны  с определенной отраслью, поэтому  спектр их рисков, кроме рисков по произвольным банковским операциям, зависит преимущественно  от экономических (т.е. внешних для  банка) рисков клиентов банка.
       Специализированные коммерческие  банки несут риски по тем  специфическим банковским операциям,  которые составляют направление  их деятельности.
     По  причинам возникновения риски делят  на чистые и спекулятивные. Чистые риски  ассоциируются чаще всего с меняющимися условиями внешней среды, которые носят объективный характер, и означают возможность получения отрицательного или нулевого результата.
     Спекулятивные риски непосредственно увязываются  с финансовой деятельностью самого банка и выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата.
     По  форме проявления банковские риски  можно также разделить на систематические  и несистематические. Систематические  риски определяются как вероятность  изменчивости финансового положения банка в результате смены общей ситуации в банковской системе в целом. Несистематические риски означают возможность ухудшения финансового состояния отдельного банка, когда состояние банковской системы в целом остается стабильным.
     Жуков Е.Ф. и Севрук В.Т. выделяют низкие, умеренные и полные риски. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к некоторому уровню банковских потерь.
     Они выражаются в процентах или определенных коэффициентах. Зарубежные коммерческие банки, в частности, британские руководствуются следующей группировкой рисков по 5 категориям: Категория А - незначительный или нулевой риск; Категория Б - обычный риск; Категория В - повышенный риск; Категория Г - значительный или высокий риск; Категория Д - неприемлемый риск. В отечественной практике подобная градация категорий риска представлена в виде группировки активов банка, взвешенных с учетом риска: активы свободные от риска; активы с минимальным риском; активы с повышенным риском; активы, подверженные максимальному риску.
     Предлагаемая  классификация вобрала в себя наиболее существенные, на наш взгляд, признаки группировок, имеющих практическое значение, как с точки зрения теоретического изучения банковских рисков, так и  с точки зрения работы банка по оценке и управлению риском. При этом не следует забывать о высокой степени абстрактности любой классификации, а, следовательно, и о тесной взаимосвязанности и взаимообусловленности абсолютно всех разновидностей риска.
 

     2 Методы и процесс управления банковскими рисками 
 

     Проблема управления банковскими рисками получила широкое освещение в западной и отечественной литературе.
     К принципам управления банковскими  рисками следует отнести:
    целостность (необходимость рассматривать элементы совокупного банковского риска как совокупную целостную систему);
    открытость (запрет на рассмотрение данной системы как автономной или обособленной, ибо система «банковские риски» подвержена воздействию целого ряда внешних факторов и, в свою очередь, является подсистемой системы «банк»);
    иерархичность строения (элементы системы должны иметь строгую подчиненность);
    структуризация (система «банковские риски» должна иметь четкую структуру, основным критерием которой является единство устойчивых взаимосвязей между ее элементами, а также законов данных взаимосвязей);
    эффективность (система должна стремиться к максимуму своей эффективности);
    регламентированность (все процессы, протекающие в системе, должны быть жестко регламентированы);
    приоритетность (четкое понимание приоритетов при управлении кредитным риском);
    согласованность (функционирование элементов системы должно быть согласовано на уровне их взаимодействия и стратегии организации);
    информированность (процесс управления банковскими рисками должен сопровождаться наличием объективной, достоверной и актуальной информации);
    беспрерывность, цикличность.
     В рамках данной методологии управление банковскими рисками представляется как процесс, последовательно проходящий следующие этапы: идентификация риска, оценка последствий наступления рисков, принятие решений об управляющем воздействии и контроль.
     В качестве критерия классификации методов  управления банковскими рисками  идеально подходит степень формализации.
     Под неформализированными понимаются методы, основанные на проведении аналитических  процедур на логическом уровне, подкрепленных успешными научными изысканиями банковских аналитиков.
     К их числу можно причислить метод  экспертных оценок (дельфийский метод, морфологический анализ, сценарный анализ, метод дерева решений, коэффициентный анализ и т. д.).
     Отличительной особенностью данных методов является сочетание субъективного и объективного начал в управлении кредитными рисками.
     Методы, использующие строгие формализированные  аналитические зависимости и  сложный математический аппарат, следует  отнести к формализированным.
     Современной науке известно достаточно большое  количество таких методов, из общей  массы которых можно выделить наиболее часто используемые в риск-менеджменте: дифференциальный, интегральный, логарифмический, индексный метод, метод простых чисел, корреляционный, регрессионный анализ, дисперсионный, кластерный, факторный анализ, линейное, стохастическое программирование. Приведенное ниже распределение, полностью условно и предпринимается для отражения наиболее свойственных тому или иному этапу методов управления рисками (Рисунок 1). 
 
 
 

       
 
 
 
 
 
 

     Рисунок 1 Процесс управления банковскими рисками
     Этап  идентификации: метод экспертных оценок (дельфийский метод, морфологический  анализ, сценарный анализ, метод  дерева решений, коэффициентный анализ и т. д.), методы непараметрической статистики.
     Этап  оценки последствий наступления  рисков: дифференциальный, интегральный, логарифмический, индексный метод, метод простых чисел, корреляционный, регрессионный анализ, дисперсионный, кластерный, факторный анализ, линейное, стохастическое программирование.
     Этап  выбора стратегии: лимитирование, резервирование, хеджирование (включая страхование), диверсификация (включая распределение), оптимизирование.
     Этап  контроля: метод делегирования полномочий и распределения ответственности, мониторинг, создание системы отчетности.
     Рассмотрев  этапы и методы процесса управления банковскими рисками, перейдем к  анализу его структуры, которую, в свою очередь, можно представить  как совокупность трех уровней, играющих определенную роль в процессе управления совокупным риском в банке.
     В качестве первого или верхнего уровня выступают коллегиальные органы коммерческого банка, причем, учитывая их специфику, по нашему мнению, будет  уместно разделить их на два подуровня: правление и комитеты. Главной функцией правления банка в аспекте управления рисками является выработка и утверждение стратегических планов, принятие стратегических управленческих решений, рассмотрение и утверждение «верхних» документов собственной нормативной базы.
     Комитеты  в отличие от правления банка уже полностью вовлечены в процесс управления всеми рисковыми позициями банка посредством утверждения внутренней нормативной базы, принятия как стратегических, так и тактических управленческих решений касательно выполнения стратегических и тактических планов, открытия рисковых позиций, объем которых соответствует полномочиям каждого конкретного коллегиального органа банка. По нашему мнению, именно комитеты, ответственные за управление рисками в банке, должны распределять полномочия структурных подразделений банка в данном виде деятельности, оставляя тактический контроль за процессом управления банковскими рисками своей прерогативой.
     Роль  второго уровня процесса управления банковскими рисками играет структурное  подразделение, профессионально занимающееся этим процессом. Как правило, это управление или департамент риск-менеджмента. Главной задачей такого подразделения остается обеспечение надлежащего прохождения всех этапов процесса управления банковскими рисками посредством создания и применения соответствующей внутренней нормативной базы, принятия тактических и оперативных управленческих решений.
     Тактическое управление банковскими рисками, возлагаемое  на подразделение риск-менеджмента, осуществляется на трех уровнях.
     1. Уровень разработки:
     разработка  внутренней нормативной базы;
     создание  системы лимитов, квот и прочих ограничений;
     создание  системы отчетности;
     разработка  мероприятий антикризисного управления.
     2. Уровень внедрения:
     создание  рабочих групп;
     сценарный анализ (бэк-тестинг);
     анализ  результатов тестирования.
     3. Уровень использования внутренней нормативной базы:
     установление, пересмотр и контроль лимитов;
     использование прочих производных от методов управления банковских рисков;
     сценарный анализ (стресс-тестирование).
     Центральным моментом в процессе управления банковскими рисками является выделение центров ответственности, каждый из которых выполняет определенную роль в данном процессе. Целесообразно выделять три типа центров ответственности: коллегиальные органы, управление риск-менеджментом, структурные подразделения. Их деятельность рассматривается в следующих аспектах: участие в процессе управления, функционирование нормативной базы, уровень управленческих решений.
     Таким образом, управление системой банковских рисков является одной из важнейших логичных составляющих организованного процесса функционирования банка, и поэтому оно обязано быть интегрировано в данный процесс, иметь на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию.
     Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.
     Качественный  анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. В последующих разделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качественного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.
     Количественный  анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:
     - выбор критериев оценки степени  риска;
     - определение допустимого для  банка уровня отдельных видов  риска;
     - определение фактической степени  риска на основе отдельных  методов;
     - оценка возможности увеличения  или снижения риска в дальнейшем.
     Критерии  оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.
     Наиболее  разработаны в экономической  литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).
     Можно выделить критерии оценки и других видов риска:
     - процентный риск: влияние движения  процента по активным и пассивным  операциям на финансовый результат  деятельности банка, длительность  окупаемости операции за счет  процентного дохода, степень чувствительности  активов и пассивов к изменению  процентных ставок в данном периоде;
     - операционный риск: влияние качества  персонала на результаты работы  банка; степень ошибаемости при  совершении операций, связанная  с организацией и технологией  производственного процесса в  банке; влияние внешних факторов  на ошибочность принимаемых решений;
     - риск несбалансированной ликвидности:  качество активов и пассивов, соответствие структуры активов  и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.
     Допустимый  размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана.
     Для построения эффективной системы  управления банковскими рисками  необходимо:
    с учетом вышеуказанных принципов построения системы управления сформулировать во внутрибанковских документах стратегию и задачи управления;
    установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;
    использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;
    определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;
    ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения.
 

      3 Современные подходы к регулированию банковских рисков 
 

     В последнее десятилетие меняется традиционный подход к банковскому  регулированию и надзору. Органы банковского надзора все более  отходят от мониторинга соблюдения банковского законодательства и заменяют его мониторингом процесса управления рисками, осуществляемого самими банками. Другим значительным новшеством стало ужесточение требований к публичному раскрытию информации, направленное на делегирование функций данного мониторинга широкой общественности.
     Механизмы регулирования рисков банковской системы  весьма разнообразны и действуют, как  правило, в комплексе, взаимно дополняя друг друга. На уровне банковской системы  основными регуляторами являются государственные  органы (обычно в лице центральных банков) и профессиональные саморегулируемые организации.
     В условиях финансовой глобализации возрастает роль наднационального (международного) регулирования, основная задача которого – обеспечение устойчивого развития мировой финансовой системы. На уровне банковской системы основными механизмами регулирования банковских рисков являются:
    минимальный размер капитала для вновь создаваемых банков;
    требования к составу и нормативы достаточности капитала;
    стандарты организации и деятельности служб внутреннего контроля и управления рисками;
    требования к раскрытию информации о финансовом состоянии и общем риске банка;
    нормативные требования к методикам количественной оценки риска и др.
     На  уровне коммерческих банков в дополнение к внешним используются внутренние механизмы управления рисками, к которым относятся внутренние модели оценки и методы управления рисками (лимитирование, хеджирование, внутренний контроль и др.)
     Как правило, органы регулирования в  своей деятельности придерживаются либо предписывающего, либо рыночно ориентированного подхода. Предписывающий подход, как правило, накладывает ограничения на деятельность банков и регулирует все известные риски. Однако в современных условиях нормы регулирования быстро теряют адекватность, и в результате финансовых инноваций появляются новые, не регулируемые риски.
     Усложнение  банковской деятельности и появление  новых банковских рисков стимулировали  осознание того, что предписывающий подход к банковскому надзору  не соответствует современным динамичным рыночным условиям. Базовым компонентом нового, ориентированного на риск подхода к регулированию и надзору является высшее руководство банка. На основании этого был выработан партнерский подход к управлению риском.
     В рамках данного подхода задачи каждого  участника в процессе управления риском распределяются следующим образом:
     1. Органы банковского регулирования  и надзора, формируя нормативную  и правовую среду, должны стимулировать  процесс управления риском.
     2. Высшему руководству банка следует  в полной мере нести ответственность за устойчивость банка.
     3. Внешние аудиторы должны дополнить  традиционный анализ анализом  банковких рисков.
     4. Общественость в лице многочисленных  инвесторов, кредиторов, клиентов банка  –юридические и физические лица.
     В случае банкротства банка они  понесут финансовые потери и должны понимать, что усилия со стороны регулирующих органов и банковского менеджмента по обеспечению устойчивости банков не могут защитить их от рисков. Клиенты банка сами должны управлять риском и нести ответственность за принимаемые решения. Базой для принятия обоснованных решений может стать мониторинг банковских рисков, осуществляемый другой частью общественности (средствами финансовой информации, финансовыми аналитиками, брокерами, рейтинговыми агентствами) на основе публичной банковской информации.
     Другим  существенным новшеством стало ужесточение  требований к публичному раскрытию  информации о финансовом положении  банка и системе управления рисками, направленное на делегирование функций  мониторинга широкой общественности.
     Международный опыт показывает, что базовым инструментом регулирования для обеспечения устойчивости банковской системы служат требования к величине собственного капитала банка, которые выдвигаются регулирующими органами с целью создания резерва для возмещения непредвиденных потерь. Постоянный анализ уровня капитала банка с учетом риска – важнейший элемент процесса управления риском.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.