На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Банковские риски и управление ими

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 14.10.2013. Сдан: 2011. Страниц: 8. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


 
Содержание
Введение 3
1. Банковские риски  и их классификация 5
1.1 Понятие банковского  риска и механизм  его исследования 5
1.2 Классификация банковских  рисков 11
2. Оценка и управление  банковскими рисками  РФ 20
2.1 Основные этапы  и методы управления  банковскими рисками 20
2.2.Проблемы  управления рисками 24
3. Система контроля  за банковскими  рисками 26
3.1. Методика Базельского  комитета 26
3.2 Банковский аудит  и банковский надзор  в РФ 32 

 


Введение

     Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь  прогнозировать и управлять банковскими  рисками, вовремя оценивать риски  на финансовом рынке. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного  риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов.
     Особое  внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода  в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих  задач - максимизации доходов и минимизации  риска.
     Актуальность  темы данной курсовой работы состоит  в том, что банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной  политики, то знание, определение и  контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних  заинтересованных сторон: Центральный  Банк, акционеры, участники финансового  рынка, клиенты. В исследовании риска  целесообразно разграничить два  ключевых направления - распознавание  и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.
     В условиях кризиса проблема профессионального  управления банковскими рисками, оперативный  учет факторов риска приобретают  первостепенное значение для участников финансового рынка, а особенно для  коммерческих банков. Банк по своему определению  должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической  системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная  идентификация и учет факторов риска  в повседневной деятельности приобретают  первостепенное значение.
     Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов  и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным  искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали  риск и заранее гарантировали  бы определенный финансовый результат.
     Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих  ресурсов, недополучения доходов  или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Управление рисками  является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс  управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех  работы банка.
     Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.
     Целью данной курсовой работы является подробное  рассмотрение банковских рисков и управление ими.
     Задачи  курсовой работы:
     - рассмотреть теоретические основы  банковских рисков;
     - рассмотреть классификацию банковских  рисков;
     - изучить подходы, принципы, методы  и процесс управления банковскими  рисками;
     - выявить механизмы регулирования  рисков банковской системы
     В соответствии с целью была определена структура курсовой работы. Работа имеет традиционную структуру и  содержит: ведение, основную часть, заключение и список используемой литературы
 


1. Банковские риски и их классификация

1.1 Понятие банковского риска и механизм его исследования

     Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов  и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным  искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали  риск и заранее гарантировали  бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться "на плаву". Следовательно, для  банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение  и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части  своих ресурсов, недополучения доходов  или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.
     Принятие  рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки  стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что  фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем  выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью  операций банка и его риском в  очень упрощенном варианте может  быть выражена прямолинейной зависимостью.
     Банковский  риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность  негативного отклонения действительности от ожидаемого. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками -М: НОРМА, 2007, с. - 27
       В этом определении уделяется  должное внимание всем необходимым  ключевым понятиям, нужным для  осмысления банковских рисков - неопределенность  ситуации принятия решения и  вероятность негативного отклонения от планируемого. В связи с этими определениями необходимо ориентироваться в применении следующих категорий:
     1.Расходы
       Банковская деятельность невозможна  без расходов. Расходы банков  связаны с необходимостью выплаты  процентов вкладчикам, платы за  кредитные ресурсы, покупаемые  у других финансово-кредитных  институтов, выделения средств на  оплату труда банковских служащих  и прочие операционные расходы.  В применении к понятию расходов  риск может проявляться в следующих  формах: изменение рыночной ситуации  привело к необходимости повышения  процентов, выплачиваемых по вкладам;  всеобщий дефицит кредитных ресурсов  отразился на повышении их  покупной стоимости; повышение  оплаты труда персонала в других  кредитных институтах вызвало  необходимость принятия банком  соответствующих мер и т. д.
       2.Убытки
     Убытки, проявляющиеся в форме недополучения  доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются при  недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.
     3.Потери
     Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска.
     Таким образом, риск можно определить как  угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.
     Итак, понятия риска и потерь теснейшим  образом связаны между собой. Следовательно, риск можно описать и количественно, используя при этом категорию потери. Этот подход является базой для развития теории риска.
     Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении.
     Описание  риска в абсолютных и относительных показателях достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим руководством банка разрабатываются нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска при совершении различных банковских операций, то применяются относительные показатели, характеризующие, например, размер риска к сумме доходов, ожидаемых в результате осуществления конкретных операций. Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может быть с достаточной степенью точности оценена при помощи анализа потерь.
     Уровень риска увеличивается, если:
     - проблемы возникают внезапно  и вопреки ожиданиям;
     - поставлены новые задачи, не соответствующие  прошлому опыту;
     - руководство не в состоянии  принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу;
     - существующий порядок деятельности  банка или несовершенство законодательства  мешает принятию некоторых оптимальных  для конкретной ситуации мер.
     Банковские  операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои характерные  особенности, а, следовательно, и определенный уровень риска или фиксированная  вероятность потерь. Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием  клиентов и изменяющимися рыночными условиями, что значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска.
     Риску подвержены практически все виды банковских операций. Анализируя риски  коммерческих банков России на современном  этапе, надо учитывать:
     - неустойчивость политического положения;
     - незавершенность формирования банковской  системы;
     - отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
     - инфляцию и др.
     Данные  обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.
     Постепенно  с развитием теории рисков развивались  методология и методика их анализа. Можно определить следующие основные этапы методологии анализа банковских рисков:
     1. Вид и специфика банка, анализирующего уровень какого-то определенного вида или совокупного риска своей деятельности, деятельности своего партнера, контрагента, клиента, поставщика, посредника и пр.
     2. Сфера влияния анализируемого отдельного риска или совокупности рисков.
     3. Методика расчета, анализ уровня  погрешностей, абсолютных и относительных  отклонений.
     4. Возможность управления конкретным  анализируемым риском.
     5. Средства и методы управления  рисковыми ситуациями в целом.
     6. Оценка эффективности анализа  и предложенных на основе его  результатов рекомендаций.
     В банковской практике при оценке риска  в основном принимают во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового  состояния, возможных изъятий определенной части средств, помещенных во вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также вероятность различных  денежно-кредитных рестрикций. Следует иметь в виду, что все факторы риска учесть практически невозможно, поэтому оценка строится на определенных допущениях, а результат получается в известной степени приблизительным. Однако это нисколько не умаляет важности выработки соответствующей стратегии риска.
     Разработка  стратегии риска проходит ряд последовательных этапов, среди которых выделяют:
     1. Выявление факторов, увеличивающих  и уменьшающих конкретный вид  риска при осуществлении определенных банковских операций.
     2. Анализ выявленных факторов с  точки зрения силы воздействия  на риск.
     3. Оценка конкретного вида риска.
     4. Установление оптимального уровня  риска.
     5. Анализ отдельных операций с  точки зрения соответствия приемлемому  уровню риска.
     6. Разработка мероприятий по снижению  риска.
     Что касается факторов, воздействующих на риск, то они, как правило, рассматриваются банками не полностью, а принимается во внимание лишь определенный стандартный их набор, который периодически пересматривается. Эти факторы не несут в себе какого-либо конкретного расчетного предназначения, а служат исходной базой для анализа риска, а также "оживляют" и детализируют чисто математические оценки. 

 

     

1.2 Классификация банковских рисков

     Как известно, современные коммерческие банки сталкиваются в процессе своей  деятельности со многими видами рисков, однако не все риски поддаются  банковскому контролю.
     В зависимости от сферы влияния  или возникновения банковского  риска они подразделяются на внешние  и внутренние.
     К внешним относятся риски, не связанные  с деятельностью банка или  конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета  на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной  лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии. Внутренние риски в свою очередь  делятся на потери по основной и  по вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски  по новым видам деятельности, риски  банковских злоупотреблений.
     По  характеру учёта банковские риски  делятся на риски по балансовым и  по забалансовым операциям. Очень часто  кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.
     По  возможностям и методам регулирования  риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др.
     По  методам расчёта риски могут  носить комплексный (общий) и частный  характер. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода. Частный  риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.
     На  устойчивость коммерческих банков оказывают  воздействие экзогенные и эндогенные факторы, но только часть из них находится  в сфере непосредственного или  опосредованного влияния финансового  посредника.
     В классификации ключевым критерием  деления рисков является способность  банка контролировать факторы их возникновения (группы и классы рисков расположены в таблице по мере возрастания такой способности. Риски операционной среды банк принимает  на себя как регулируемая фирма, являющаяся ключевым звеном платежной системы. Они объединяют в себе те риски, которые  стоят на страже интересов банка, но посредством которых над банком осуществляется контроль, а также  те, которые генерируются средой деятельности коммерческого банка.
     Законодательный риск возникает в связи с изменением законодательства, касающегося деятельности коммерческих банков.
     Правовые  и нормативные риски заключаются  в том, что некоторые правила  могут поставить банк в невыгодное положение по отношению к конкурентам, а также в постоянно существующей угрозе возникновения новых правил, неблагоприятных для банка.
     Риски конкуренции обусловлены тем, что  банковские продукты и услуги предоставляют  финансовые и нефинансовые фирмы, являющиеся как резидентами, так и нерезидентами, образуя три слоя конкуренции (между  банками, банками и небанковскими  финансовыми институтами, резидентами  и нерезидентами).
     Экономические риски связаны с национальными  и региональными экономическими факторами, способными существенно  повлиять на деятельность банка.
     Страновой риск является более серьезным кредитным  риском, чем тот, который принимает  на себя финансовый посредник, когда  вкладывает средства в отечественные  активы. Это связано с тем, что, во-первых, правительство страны может  запретить выплату задолженности  или ограничить платежи из-за дефицита иностранной валюты или политических причин, а, во-вторых, держатели требований к иностранным заемщикам подвергаются большему риску невозврата в случае банкротства контрагента, чем инвесторы  отечественных должников, имеющих  возможность обратиться в суд  по делам о банкротстве.
     Риски управления включают в себя риск мошенничества  со стороны персонала банка, риск неэффективной организации, риск неспособности  руководства банка принимать  твердые целесообразные решения, а  также риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула. То есть риски  данной категории вызваны недостаточной квалификацией банковского персонала, корыстными целями, преследуемыми сотрудниками банка.
     Риски, связанные с поставкой финансовых услуг, возникают в процессе предоставления банковских услуг и продуктов  и подразделяются на технологический, операционный, стратегический риски  и риск внедрения новой продукции.
     Технологический риск возникает в каждом случае, когда имеющаяся система предоставления услуг становится менее эффективной, чем вновь созданная. Технологический  риск возникает, когда инвестиции в  технологию не приводят к ожидаемому снижению издержек от экономии масштаба или границ. Отрицательный эффект масштаба, например, есть следствие  избыточной (неиспользуемой) мощности, излишней технологии, и/или неэффективной  бюрократической организации предприятия, ведущей к замедлению его роста. Технологический риск для банка  чреват потерей конкурентоспособности, в долгосрочной перспективе, банкротством. И, наоборот, выгоды от инвестиций в технологию могут обеспечить значительные преимущества перед конкурентами, а также предоставить возможности для создания и внедрения новых банковских продуктов и услуг.
     Операционный  риск, иногда называемый риском бремени, состоит в способности банка  предоставлять финансовые услуги прибыльным способом. То есть, как способность  предоставлять услуги, так и способность  контролировать расходы, связанные  с предоставлением этих услуг, в  равной степени являются важными  элементами. Операционный риск частично относится к технологическому риску  и может являться результатом  неправильного срабатывания технологии или поломки систем поддержки  операционного отдела банка.
     Риск  внедрения новых финансовых инструментов связан с предложением новых видов  банковских продуктов и услуг. Подобные проблемы возникают в том случае, когда спрос на новые виды услуг  меньше ожидаемого, затраты выше ожидаемых, а действия руководства банка  на новом рынке не слишком продуманы.
     Стратегический  риск отражает способность банка  выбирать географические и продуктовые  сегменты, предположительно прибыльные для банка в будущем, с учетом комплексного анализа будущей операционной среды.
     В наибольшей степени банковскому  контролю поддаются риски, непосредственно  связанные с формированием банковского  баланса.
     Финансовые  риски подразделяются на шесть категорий: процентный риск, кредитный риск, риск ликвидности, внебалансовый и валютный риск, а также риск использования  заемного капитала. Первые три вида рисков являются ключевыми для банковской деятельности и составляют основу эффективного управления активами и пассивами  банка.
     Процентный  риск - возможность понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных  для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к  отрицательному показателю. Процентный риск возникает в случаях, когда  не совпадают сроки возврата предоставленных привлеченных средств или когда ставки по активным и пассивным операциям устанавливаются различными способами (фиксированные ставки против переменных и наоборот). В последнем случае примером может служить ситуация, когда средства заимствуются на короткий срок по переменным ставкам, а кредиты выдаются на длительный срок по фиксированным ставкам в расчете на то, что переменные ставки не превысят ожидаемый уровень. Процентному риску наиболее подвержены те банки, которые регулярно практикуют игру на процентных ставках с целью извлечения спекулятивной прибыли, а также те, которые не уделяют достаточного внимания прогнозированию изменений ставок процента.
     Кредитный риск -  вероятность потерь в связи  с несвоевременным возвратом  заемщиком основного долга и  процентов по нему. Кредитный риск - весьма емкое понятие, объединяющее в себе все вышерассмотренные  риски (стратегический риск, риск инноваций, операционный и технологический  риски, риск несбалансированной ликвидности  и риск формирования ресурсной базы, процентный риск, валютный риск, рыночный риск). Выражением степени риска  кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими  активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость  предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения  и риск неисполнения заемщиком обязательств. Риск неисполнения заемщиком обязательств определяется большим количеством  факторов, объединенным в понятие  кредитоспособность клиента: юридическая  правоспособность, финансовое положение, репутация клиента, качество предлагаемого  обеспечения, прогноз развития фирмы, рыночный риск и так далее. Правильность оценки зависит от обоснованности выбора методики оценки, своевременного реагирования на изменение финансового состояния  клиента.
     Риск  несбалансированной ликвидности - опасность  потерь в случае неспособности банка  покрыть свои обязательства по пассивам баланса требованиями по активам. При  этом следует различать внутреннюю и внешнюю ликвидность. Внутренняя ликвидность воплощена в определенных видах быстрореализуемых активов, для которых имеется устойчивый рынок и которые являются надежным объектом помещения денег в глазах инвестора.
     Риски внебалансовой деятельности обусловлены  тем, что забалансовые инструменты  перемещаются в активную или пассивную  часть банковского баланса с  вероятностью менее единицы, и выражаются в том, что внебалансовые инструменты, создавая позитивные и негативные будущие  денежные потоки, могут привести финансового  посредника к экономической неплатежеспособности и/или повлечь за собой несбалансированность активов и пассивов.
     Валютный  риск связан с неопределенностью  будущего движения валютных курсов, то есть цены национальной валюты по отношению  к иностранным, и выражается в  том, что может произойти неблагоприятное  изменение чистой банковской прибыли  и/или чистой стоимости финансового  посредника. Валютный риск особенно высок  у тех банков, которые стремятся  получить спекулятивный доход, образующийся из-за несовпадения курсов одних и  тех же валют на различных валютных рынках или различия курса валюты в разные моменты времени. Валютный риск можно подразделить на кур-совой  риск и инфляционный риск.
     Риск  использования заемного капитала определяется тем, что собственный капитал  банка может быть использован  в качестве «подушки» для смягчения  последствий снижения стоимости  активов для вкладчиков и кредиторов банка, и выражается в том, что  банковского капитала может оказаться  недостаточно для завершения операций. 

     Некоторые авторы выделяют, кроме рассмотренных, следующие категории банковских рисков:
     Рыночный  риск - тесно связан с процентным и валютным рисками. Рыночный риск означает возможные потери, непредвиденные расходы  от изменения рыночной стоимости  активов или пассивов, изменения  степени их ликвидности. Особо подвержены такого рода риску вложения в ценные бумаги. Рыночная стоимость формируется  соотношением спроса и предложения, то есть котируется. На котировку ценных бумаг могут оказать влияние  и колебание нормы ссудного процента (рост процентных ставок ведет к  обесценению ценных бумаг), изменение  прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов, инфляционное обесценение  денег.
     Особенно  важно учитывать рыночный риск при  принятии обеспечения по кредитным  операциям, так как изменения  котировок ценных бумаг или ухудшение  положения на рынке недвижимости может привести к потерям при  взыскании.
     Риск  по формированию депозитов (ресурсной  базы) - тесно связан с рыночным, процентным и валютным рисками. При формировании ресурсной базы банк должен учитывать  вероят
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.