На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти готовые бесплатные и платные работы или заказать написание уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов по самым низким ценам. Добавив заявку на написание требуемой для вас работы, вы узнаете реальную стоимость ее выполнения.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Быстрая помощь студентам

 

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Планирование на предприятии

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 02.06.2012. Сдан: 2010. Страниц: 23. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Министерство  образования Российской Федерации 

Хакасский технический институт – филиал
Сибирского  федерального университета 
 
 
 
 
 
 
 

Кафедра экономики и
менеджмента 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа
по дисциплине 

«Планирование на предприятии»
Вариант № 20 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                      Выполнил: студент гр. З-77
                                                                                                         Жданеева Е.Г. 

                                                                                       Проверил: Рыбакова В.Л. 
 
 
 
 
 

Абакан  - 2010 г.
Содержание 
 

  I. Планирование производства продукции

      Исходные  данные

    На условном предприятии выпускается три  изделия: А, Б, В. Цены изделий: А-3648 руб., Б-5184 руб., В-3920 руб.
    Спрос на изделия, который может быть покрыт за счет выпуска изделий предприятием, составляет: А-45000 шт. в год; Б-45000 шт. в год; В-9000 шт. в год.
    На предприятии имеется три основных цеха: заготовительный, механообрабатывающий и сборочный.
    Трудоемкость изделий по видам работ дана в табл. 1.

Таблица 1

Трудоемкость  изделий по видам работ
 
Заготовительный цех
Изделие Заготовительные Штамповочные Сварочные Прочие Всего
А 0,55 1,5 1 0,31 3,36
Б 0,72 0,9 1,4 0,25 3,27
В 0,6 1,1 0,8 0,32 2,82
Всего 1,87 3,5 3,2 0,88 9,45
 
Механообрабатывающий  цех
Изделие Токарные Фрезерные Сварочные Слесарные Прочие Всего
А 1,6 1,8 0,4 0,95 0,5 5,25
Б 2,7 2,5 0,7 1,7 0,4 8
В 1,8 2,1 0,8 1,5 0,45 6,65
Всего 6,1 6,4 1,9 4,15 1,35 19,9
 
Сборочный цех
Изделие Сборочные Прочие Всего
А 3,76 0,3 4,06
Б 2,9 0,32 3,22
В 3,4 0,32 3,72
Всего 10,06 0,94 11
 
   
    Полная  заработная плата основных рабочих, начисляемая на один нормочас, составляет, руб.:
      заготовительные и штамповочные работы – 12;
      токарные, фрезерные и сварочные работы – 18;
      слесарные, сборочные и прочие работы – 16.
    Суммарная ставка налогов на заработную плату – 29%.
    Помимо заработной платы основных рабочих и налогов имеют место еще материальные переменные затраты на одно изделие (табл. 2).
    Расчетные постоянные затраты приведены в табл. 3.
    Заданный минимальный размер прибыли на планируемый год составляет Х4 тысяч рублей.

Таблица 2

Материальные  переменные затраты на одно изделие
 
Наименование  затрат Изделие Заготовитель-ный  цех Механообрабатывающий  цех Сборочный цех
Материалы и комплектующие А 324,0 168,0 Х1
Б 454,0 254,8 Х2
В 346,0 131,2 Х3
Износ специального инструмента и оснастки А 26,7 63,1 11,0
Б 37,5 44,3 8,2
В 36,4 51,0 7,4

Таблица 3

Расчетные постоянные затраты на планируемый  год в рублях
 
Цех Содержание  и эксплуатация оборудования Общецеховые расходы Общезаводские расходы Внепроизводст-венные расходы
Заготовительный 4 799 648 3 288 832    
Механообрабатывающий 6 818 752 4 649 728    
Сборочный 1 321 600 3 402 240    
Всего 12 940 000 11 340 800 7 290 000 29 160 000
 
   
    Производственная  мощность предприятия определяется наличием пяти основных групп оборудования, данные о которых приведены в табл. 4.

Таблица 4

Данные  об основном технологическом оборудовании
 
№ п/п Наименование  оборудования Количество  единиц, шт. Эффективный годовой  фонд времени при односменной  работе, машино-часов
1 Заготовительное Х5 1 920
2 Токарное Х6 1 840
3 Фрезерное Х7 1 950
4 Прессовое (штамповка) Х8 1 920
5 Сварочное Х9 1 800
 
   
    Существующий  коэффициент сменности у 1-й и 3-й групп оборудования равен 1,0; 2-й  и 5-й – 1,9; 4-й – 2,0. Увеличение коэффициента сменности сверх 2,0-х является нежелательным.
    Коэффициент обслуживания по 2-й и 5-й группам оборудования равен 2, по остальным – 1.
    Средняя рыночная стоимость единицы оборудования, тыс. рублей: заготовительное – 157; токарное – 195; фрезерное – 170; прессовое – 432; сварочное – 34.
    Сумма денег, которая может быть выделена в планируемом году для приобретения основного технологического оборудования, составляет 1050 тыс. рублей.
    Выполнение работ по кооперации на других предприятиях допускается, но в объемах по каждому виду не превышающему 10% от общего объема этих работ.
      Требуется:
      Рассчитать  и составить годовой план производства, который должен обеспечивать получение  заданной минимальной прибыли. При  этом должны выполняться условия: средняя  загрузка по основным группам оборудования должна быть не меньше 90%, ни одна из основных групп оборудования не должна быть «узким местом».
      Переменные  исходные данные по вариантам даны в табл. 5.
      Таблица 5
Переменные  исходные данные по вариантам
 
Вариант Х1 Х2 Х3 Х4 Х5 Х6 Х7 Х8 Х9
20 1588 2046 1026 51344 20 80 72 20 64
 
      Решение:
      На 1 этапе определяем состав ЕНН с  учетом того допущения, что объемы производства изделий приближаются к емкости  рынка. Примем вид изделия (А) в качестве опорной продукции. Тогда количество изделий вида (А) в ЕНН равно 1, а количество изделий (Б) и (В) равно отношению емкости рынка по этим изделиям к емкости рынка по изделию (А). Так, количество изделий (Б) в ЕНН равно 45000/45000=1; (В) в ЕНН равно 9000/45000=0,2.
      Таким образом, получился следующий состав ЕНН=1(А), 1(Б), 0,2(В).
      На 2 этапе рассчитывается цена (ЦЕНН) и удельные переменные затраты на ЕНН (ЗПЕР ЕНН), формулы которых, соответственно, имеют вид:
 
                                    (1.1)
где  цj – цена единицы продукции j вида;
      xj енн – количество единиц продукции j вида в составе ЕНН;
      m – количество видов продукции в составе ЕНН.
 
                                  (1.2)
где  ЗПЕР j – удельные переменные затраты продукции j вида.
 
      Подставив исходные данные в формулу 1.1, получим:
ЦЕНН=3648*1+5184*1+3920*0,2= 9616 руб.
      Далее рассчитаем удельные переменные затраты  на производство единицы продукции  каждого наименования.
      Удельные  переменные затраты на производство j-го вида продукции будут складываться из переменных  трудовых затрат, суммы налогов на заработную плату, а также из материальных  переменных  затрат на каждое изделие.
      Для расчета переменных трудовых затрат необходимо трудоемкость каждого из изделий умножить  на заработную плату основных рабочих на один нормо-час.
      Удельные  переменные затраты  на производство изделия «А»:
      Заработная  плата основных рабочих по цехам:
Заготовительный цех:
0,55*12+1,5*12+1,0*18+0,31*16=47,56 руб.
Механообрабатывающий  цех:
1,6*18+1,8*18+0,4*18+0,95*16+0,5*16=91,6 руб.
Сборочный цех:
3,76*16+0,3*16=64,96 руб.
Итого заработная плата основных рабочих на изделие «А» составляет:
47,56 руб.+91,6 руб.+64,96 руб.=204,12 руб.
      По  условию налоговая ставка на заработную плату составляет 29%. В себестоимость изделия «А» будет включено 204,12 руб.*29%=59,19 руб. налогов на заработную плату.
      Материальные переменные затраты на изделие «А» будут складываться  из стоимости материалов и комплектующих, расходуемых  в каждом цехе 324 руб.+168 руб.+1588 руб.=2080 руб., а также суммы износа специального инструмента и оснастки в каждом цехе 26,7 руб.+63,1 руб.+11,0 руб.=100,8 руб.
      Таким образом суммарные переменные затраты  на производство изделия «А»  будут  равны:
З'пер «А»=204,12 руб.+59,19 руб.+2080 руб.+100,8 руб.=2444,11 руб.
      Удельные  переменные затраты  на производство изделия  «Б»:
      Заработная  плата основных рабочих по цехам:
Заготовительный цех:
0,72*12+0,9*12+1,4*18+0,25*16=48,64 руб.
Механообрабатывающий  цех:
2,7*18+2,5*18+0,7*18+1,7*16+0,4*16=139,8 руб.
Сборочный цех:
2,9*16+0,32*16=51,52 руб.
Итого заработная плата основных рабочих  на изделие «Б» составляет:
48,64 руб.+139,8 руб.+51,52 руб.=239,96 руб.
      По  условию налоговая ставка на заработную плату составляет 29%. В себестоимость изделия «Б» будет включено 239,96 руб.*29%=69,59 руб. налогов на заработную плату.
      Материальные  переменные затраты на изделие «Б»  будут складываться  из стоимости материалов и комплектующих, расходуемых  в каждом цехе  454 руб.+254,8 руб.+2046 руб.=2754,8 руб., а также суммы износа специального инструмента и оснастки в каждом цехе 37,5 руб.+44,3 руб.+8,2 руб.=90 руб.
      Таким образом суммарные переменные затраты на производство изделия «Б»  будут равны:
З'пер «Б»=239,96 руб.+69,59 руб.+2754,8 руб.+90 руб.=3154,35руб.
      Удельные  переменные затраты  на производство изделия  «В»:
      Заработная  плата основных рабочих по цехам:
Заготовительный цех:
0,6*12+1,1*12+0,8*18+0,32*16=39,92 руб.
Механообрабатывающий  цех:
1,8*18+2,1*18+0,8*18+1,5*16+0,45*16=115,8 руб.
Сборочный цех:
3,4*16+0,32*16=59,52 руб.
Итого заработная плата основных рабочих  на изделие «В» составляет:
39,92 руб.+115,8 руб.+59,52 руб.=215,24 руб.
      По  условию налоговая ставка на заработную плату составляет 29%. В себестоимость изделия «В» будет включено 215,24руб.*29%=62,42 руб. налогов на заработную плату.
      Материальные  переменные затраты на изделие «В»  будут складываться  из стоимости  материалов и комплектующих, расходуемых  в каждом цехе 346 руб.+131,2 руб.+1026 руб.=1503,2руб., а также суммы износа специального инструмента  и оснастки в каждом цехе 36,4 руб.+51,0 руб.+7,4 руб.=94,8 руб.
      Таким образом суммарные переменные затраты  на производство изделия «В»  будут равны:
З'пер «В»=215,24 руб.+62,42 руб.+1503,2 руб.+94,8 руб.=1875,66 руб.
      Сведем  полученные значения удельных переменных затрат в табл. 6.
      Таблица 6
Сводная таблица расчетов удельных переменных затрат
 
Изделие Зарплата Налоги Материалы Износ Всего
Заготови тельный
Механообра- батывающий
Сборочный ЗПСУММ ЕСН З'ПЕР МАТ З'ПЕР ИЗНОС З'ПЕР j
А 47,56 91,6 64,96 204,12 59,19 2080,0 100,8 2444,11
Б 48,64 139,8 51,52 239,96 69,59 2754,8 90 3154,35
В 39,92 115,8 59,52 215,24 62,42 1503,20 94,8 1875,66
Всего 136,12 347,2 176 659,32 191,2 6338 285,60 7474,12
 
      Далее рассчитаем удельные переменные затраты  ЕНН по формуле 1.2.
ЗПЕР ЕНН= 2444,11*1+3154,35*1+1875,66*0,2=5973,59 руб.
      Затем рассчитаем объем производства в  ЕНН (QПЛ.ЕНН), обеспечивающий получение заданной прибыли, и годовой производственный план по каждому виду изделия (xj) по формуле 1.3:
 
                                   (1.3)
где ЗПОСТ – постоянные затраты;
      ПЗ – заданная прибыль (по условию x4, т.е. равный 51344 тыс.руб.).
      Расчетные постоянные затраты на планируемый  год  находятся на основе данных табл. 3 по формуле 1.4.
 
                      (1.4)
 
      Подставив исходные данные из табл.3 в формулу 1.4, получим:
      
      Таким образом, объем производства в ЕНН, обеспечивающий получение заданной прибыли, будет равен:

      Получаем, что объем производства в ЕНН, обеспечивающий  получение заданной прибыли в размере 51344 тыс. руб., равен 30769 ЕНН.
      Для получения годового производственного плана  найдем  количество каждого   вида изделий в натуральном  выражении по формуле 1.5:
 
                                        (1.5)
 
      Подставим в формулу 1.5 найденные выше значения и определим искомые значения:



      Полученный  план  необходимо проверить на наличие  «узких мест». Для этого должна быть сделана оценка степени использования  ограниченных ресурсов.  В данной работе в качестве ограниченных ресурсов следует рассмотреть пять групп  технологического оборудования, так как они определяют производственную мощность предприятия. Степень использования  оборудования каждой группы определяется путем расчета коэффициента загрузки  по формуле 1.6:
 
                    (1.6)
 
где tj – машиноемкость (в машино-часах) одного изделия j-го наименования;
      Машиноемкость одного изделия определяется  как  его трудоемкость (в нормо-часах), умноженная на коэффициент обслуживания.
      Тэф. – эффективный годовой  фонд  времени единицы оборудования (при  односменной работе);
      q – количество единиц оборудования в группе;
      kСМ – коэффициент сменности.
      Приступая к определению КЗ, сгруппируем и рассчитаем соответствующие данные и представим их в табл. 7.
 
      Таблица 7
Исходные  данные для расчета коэффициента загрузки
 
№ п/п Наименование  оборудования Кол-во обо-руд-я, шт. ТЭфi при kСМ=1 kСМ kОБСЛ Трудоемкость  изделий по видам работ в нормо-часах Машиноемкость в нормо-часах
А Б В А Б В
1 Заготовительное 20 1920 1 1 0,55 0,72 0,6 0,55 0,72 0,60
2 Токарное 80 1840 1,9 2 1,6 2,7 1,8 3,20 5,40 3,60
3 Фрезерное 72 1950 1 1 1,8 2,5 2,1 1,80 2,50 2,10
4 Прессовое (штамповка) 20 1920 2 1 1,5 0,9 1,1 1,50 0,90 1,10
5 Сварочное 64 1800 1,9 2 1,4 2,1 1,6 2,80 4,20 3,20
      Рассчитав машиноемкость оборудования в табл. 7, можно приступить к определению коэффициентов загрузки оборудования по формуле 1.6:
      Коэффициент загрузки для  заготовительного оборудования равен
>1.
      Коэффициент загрузки для  токарного оборудования равен
>1.
      Коэффициент загрузки для  фрезерного  оборудования равен
>1.
      Коэффициент загрузки для  прессового (штамповка)  оборудования равен
>1.
      Коэффициент загрузки для  сварочного  оборудования равен
>1.
      Затем рассчитаем средний коэффициент  загрузки по формуле 1.7.
 
                                  (1.7)
где  - коэффициент загрузки по i-ой группе оборудования;
           - количество единиц оборудования  в i-ой группе;
       - количество групп оборудования.
      Подставив значения и заданные , определим по формуле 1.7:

      Из  расчета видно, что  не соответствует норме. Все коэффициенты загрузки больше 1.
      Исходя  из полученных данных:
    необходимо приобрести 1 заготовительное оборудование по средней рыночной стоимости 157 тыс. руб. и увеличить коэффициент сменности до 1,1, тогда коэффициент загрузки для заготовительного оборудования будет равен:
       <1
    необходимо увеличить коэффициент сменности по токарному оборудованию до 2, тогда коэффициент загрузки для токарного оборудования будет равен:
       <1
    необходимо увеличить коэффициент сменности по фрезерному оборудованию до 1,1, тогда коэффициент загрузки для фрезерного оборудования будет равен:
       <1
    необходимо приобрести 1 штамповочное оборудование  по средней рыночной стоимости 432 тыс. руб., тогда коэффициент загрузки для штамповочного оборудования будет равен:
          
    необходимо приобрести 2 сварочных станка по средней рыночной стоимости 34 тыс. руб. (68 тыс. руб.) и увеличить коэффициент сменности до 2, тогда коэффициент загрузки для сварочного оборудования будет равен:
       <1
      Таким образом, приобретая оборудование и  изменяя коэффициент сменности, мы получаем средний коэффициент  загрузки:
      
 
      План, отвечающий требованиям, оговоренным  в задании, представлен в табл. 8.
      Таблица 8
План  производства
 
Наименование  продукции Цена, т.р. Объем производства
Всего В том числе  по кварталам
I II III IV
Кол. шт. Сумма, т.р. Кол. шт. Сумма, т.р. Кол. шт. Сумма, т.р. Кол. шт. Сумма, т.р. Кол. шт. Сумма, т.р.
А 3,648 30769 112245,3 7692,25 28061,3 7692,25 28061,3 7692,25 28061,3 7692,25 28061,3
Б 5,184 30769 159506,5 7692,25 39876,6 7692,25 39876,6 7692,25 39876,6 7692,25 39876,6
В 3,920 6154 24123,70 1538,5 6030,9 1538,5 6030,9 1538,5 6030,9 1538,5 6030,9
Итого     295875,5   73968,8   73968,8   73968,8   73968,8

II. Планирование технического развития производства

 
      Дополнительные  исходные данные:
   1. Техническими подразделениями предприятия  предложено несколько технических мероприятий, направленных на снижение себестоимости выпускаемых изделий. Данные для этих мероприятий приведены в табл. 9:

Таблица 9

Мероприятия, направленные на снижение себестоимости             выпускаемых изделий
Наименование  мероприятия Учетная единица Единовременные затраты, руб. Эффект  от использования мероприятия (на одну учетную единицу) Срок  выполнения в планируемом году
Снижение  трудоемкости, нормо-час Снижение материалоемкости, руб.
Меропр.1 Изд.А 1 800 000 0,30 20 II кв
Меропр.2 Изд.А 3 100 000 0 15 I кв
Меропр.3 Изд.Б 1 130 000 0,20 0 III кв
Меропр.4 Изд.Б 2 656 000 0,11 22 II кв
Меропр.5 Изд.В 568 000 0,36 27 IV кв
 
   2. Эффект от мероприятия предполагается  в различных цехах и при  выполнении различных работ как показано в табл. 10 в долях от целого. Здесь со знаком "+" показано уменьшение затрат, со знаком "-"  - увеличение.

Таблица 10

    Распределение эффекта от мероприятий по цехам  и видам работ
    Обозначение Заготовительный цех Механообрабатывающий  цех Сборочный цех
    0,30 0,3 (сварочные) -0,1 (фрезерные); 0,8 (токарные) -
    20 1,0 (заготовительные) - -
    0 1,0 (штамповка) - -
    15 - - 1,0 (сборочные)
    0,20 - 0,5 (токарные); 0,4 (фрезерные); 0,2 (слесарные) -0,1 (сборочные)
    0 - - 1,0 (сборочные)
    0,11 0,6 (штамповка);      0,4 (сварочные) - -
    22 - - 1,0 (сборочные)
    0,36 0,2 (сварочные) 0,7 (фрезерные); 0,1 (сварочные) -
    27 1,0 (заготовительные) - -
 
      3. Приведенный в табл. 10 эффект от  использования мероприятий не  учитывает снижение сумм налогов,  начисляемых на заработную плату,  суммарная ставка которых равна 29 %.
      4. Лимит единовременных затрат  на выполнение мероприятий развития установлен в размере 5100 тыс. рублей.
      5. Нормативная величина коэффициента  эффективности единовременных затрат  на планируемый год установлена  в размере 
      Требуется:
    Выбрать мероприятия для включения в технический план предприятия и составить его.
    Рассчитать суммарную экономию, которую даст использование мероприятий в планируемом году.
      Переменные  исходные данные по вариантам приведены  в табл. 11

      Таблица 11

Переменные исходные данные по вариантам

 
Вариант Х10 Х11 Х12 Х13 Х14 Х15 Х16 Х17 Х18 Х19 Х20
20 0,30 20 0 15 0,20 0 0,11 22 0,36 27 5100
 
      Решение:
      Для решения вопроса о целесообразности включения предложенных мероприятий в технический план и их реализации достаточно оценить их экономическую эффективность. Для этого может быть использован статический подход, так как сроки реализации и использования мероприятий предполагаются достаточно короткие, а эффект примерно постоянным.
      На  первом этапе определим, отвечают ли предложенные мероприятия условию достаточной экономической эффективности (т.е. сравним их эффективность с нормативной). Для этого используем условие достаточной экономической эффективности, выраженное через годовой экономический эффект  г).
    Условие достаточной экономической эффективности, выраженное через годовой экономический эффект:
 
                     (2.1)
где  - годовой прирост прибыли за счет использования мероприятия развития;
      - единовременные затраты, необходимые для реализации мероприятия;
     Ен - нормативная величина коэффициента эффективности единовременных затрат.
 
      Возникает необходимость рассчитать годовой  прирост прибыли от реализации мероприятий развития. Так как в результате реализации мероприятия развития предполагается изменение только себестоимости продукции, годовой прирост прибыли можно выразить  следующим образом:
 
                      (2.2)
где  себестоимость продукции в базовом периоде;
       себестоимость продукции  в новом варианте (т.е. после  реализации мероприятия развития);
      снижение себестоимости продукции  вследствие реализации мероприятия развития;
      объем производства продукции.
 
      В данном примере снижение себестоимости продукции предполагает снижение материальных затрат, а также снижение издержек на оплату труда и связанное с ними снижение сумм налогов, начисляемых на заработную плату.
 
                     (2.3)
где   снижение материалоемкости продукции на одну учетную единицу от реализации мероприятия развития, руб.;
      снижение издержек на заработную плату в результате реализации мероприятия  развития по цехам и видам работ, руб.;
      снижение суммы налогов на заработную плату в результате реализации мероприятия развития, руб.
 
      Рассчитаем  годовой прирост прибыли и  годовой экономический эффект по каждому мероприятию развития с  учетом данных по снижению материалоемкости и трудоемкости изделий, данных о ставках заработной платы и плана производства продукции из первой части.
      Мероприятие 1:


      Годовой прирост прибыли от реализации первого  мероприятия рассчитаем по формуле 2.2:

      Тогда годовой экономический эффект равен:

      Мероприятие 2:
      Второе  мероприятие не предусматривает  снижение трудоемкости продукции, следовательно, в результате его реализации не произойдет снижение издержек на заработную плату рабочих и отчислений от заработной платы.
 
      Рассчитаем годовой экономический эффект от реализации второго мероприятия по формуле 2.1:

      Мероприятие 3:


      Годовой прирост прибыли от реализации третьего мероприятия рассчитаем по формуле 2.2, учитывая, что третье мероприятие не предполагает снижения материалоемкости продукции:

      Тогда годовой экономический эффект равен:

      Мероприятие 4:


      Годовой прирост прибыли от реализации четвертого мероприятия рассчитаем по формуле 2.2:

      Тогда годовой экономический эффект равен:

      Мероприятие 5:


      Годовой прирост прибыли от реализации пятого мероприятия рассчитаем по формуле 2.2:

      Тогда годовой экономический эффект равен:

      Поскольку не для всех мероприятий оказалось выполненным условие достаточной экономической эффективности (годовой эффект от реализации всех мероприятия получился положительным, т.е. больше нуля), они не все могут быть включены в технический план. получились меньше нуля. Но, предварительно нужно рассчитать необходимую сумму единовременных затрат для реализации намеченных мероприятий развития. Она составит:


Таким образом, для реализации трёх мероприятий  развития необходимо затратить 5024 тыс. рублей, что не превышает лимит единовременных затрат на выполнение мероприятий развития, который составляет 5100 тыс. рублей.
      В технический план включим три  мероприятия для выполнения которых  достаточно выделенных средств.  Мероприятия 1, 4, 5 должны быть включены в технический план, который представлен в табл. 12
Таблица 12

Технический план предприятия

 
Наименование  мероприятия Учетная единица Годовая программа, учетных единиц Единовременные  затраты, руб. Срок  выполнения в планируемом году Экономический эффект, руб.
На  одну учетную единицу На годовую  программу
Снижение  зарплато-емкости Снижение материало-емкости Всего
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Меропр.1 Изд. А 30769 1800000 I кв. 5,4 20 26,96 559532,24
Меропр.4 Изд. Б 30769 2656000 III кв. 1,58 22 24,03 340979,07
Меропр.5 Изд. В 6154 568000 IV кв. 1,58 27 26 132343,9
      Для расчета суммарной экономии, которую  даст использование мероприятий развития в планируемом году нужно рассчитать экономию по каждому мероприятию, попавшему в технический план, и затем сложить. Экономия, которая может быть получена за счет использования одного мероприятия, определяется по формуле 2.5:
 
                      (2.5)
где  - годовой прирост прибыли, или, по-другому, экономический эффект на годовую программу;
      Т - срок (квартал) выполнения мероприятия в планируемом году.
 
      Мероприятие 1:

      Мероприятие 4:

      Мероприятие 5:

 
      Итого, суммарная экономия, которую даст использование мероприятий развития в планируемом году составит:

      За  счет использования мероприятий  развития в планируемом году будет  получена экономия в размере 784455,55  руб.
 

III. Планирование материально-технического развития предприятия

 
      Дополнительные  исходные данные:
      1. Нормы расхода стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм.: на изделие А – X21 кг/шт., на изделие Б – X22 кг/шт., на изделие В – X23 кг/шт..
      2. Мероприятие 1, если оно попало  в технический план, предусматривает снижение материалоемкости изделия А за счет уменьшения расхода стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм. При её рыночной стоимости 9 руб./кг.
      3. В качестве планово-учетных единиц  для определения потребности  в материалах на вспомогательные  виды деятельности приняты: на  изготовление технологической оснастки – 1000 руб. стоимости оснастки; на ремонтно-эксплуатационные нужды (РЭН) – единица ремонтной стоимости оборудования; на НИОКР – 1000 руб. стоимости работ, выполняемых опытным производством.
      4. Удельные нормы расхода стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм. На одну планово-учетную единицу: на изготовление технологической оснастки – X24 кг.; на РЭН – X25 кг.; на НИОКР – X26 кг.
      5. Объем производства технологической  оснастки на планируемый год  определен в размере 6100000 руб.; количество единиц ремонтной сложности всего технологического оборудования в планируемом году по расчету составит 3250; объем опытного производства на планируемый год определен в размере 5500000 руб.
      6. Потребность в стали Ст.3 толщиной 0,8 мм. на капитальное строительство, рассчитанная по проектной документации составляет 240 т.
      7. Прирост незавершенного производства  в планируемом году не намечается.
      8. Переходящий запас стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм. на конец года, предшествующий планируемому, ожидается в размере 40 т, а на конец планируемого года определен в размере 44 т.
      9. Мобилизация внутренних резервов  по стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм. не  предвидится.
      10. Потребление стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм. основным производством, на  изготовление оснастки и РЭН в течении года планируется равномерное. Сталь, предназначенную для капитального строительства, планируется использовать равномерно в течение второго квартала, сталь, предназначенную для НИОКР – в июле и октябре в одинаковых количествах.
      11. Суммарная величина страхового  и подготовительного запаса на планируемый год установлена в размере 35 т.
      12. Доставка стали от завода поставщика  предполагается железнодорожным  транспортом в 20-ти тонных контейнерах и вагонами грузоподъемностью 60 т. Минимальная норма отгрузки у поставщика – 20 т.
      13. Затраты, связанные с оформлением  одного заказа (партии), составляет 2900 руб.
 
 
      Требуется:
      1. Определить потребность в стали  Ст.3 толщиной 0,8 мм для основного  производства в планируемом году.
      2. Определить потребность в стали  Ст. 3 толщиной 0,8 мм на нужны производства оснастки, РЭН, НИОКР в планируемом году.
      3. Определить, какое общее (с участием  всех нужд) количество стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм. должно быть приобретено  и доставлено на предприятие  в планируемом году.
      4. Построить график потребления стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм по месяцам планируемого года.
      5. Рассчитать размер оптимальной  партии.
      6. Составить предельный план (график) завоза стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм  в планируемом году.
      Переменные  исходные данные по вариантам приведены  в табл. 13

      Таблица 13

Переменные  исходные данные по вариантам

 
Вариант Х21 Х22 Х23 Х24 Х25 Х26
20 14,6 15,3 8,7 6,1 0,1 5,0
 
      Решение:
      Потребность в стали Ст.3 толщиной 0,8 мм для  нужд основного производства может быть определена по формуле 3.1:
 
                                    (3.1)
где  - норма расхода стали на одно изделие j-ого наименования;
      - количество изделий j-ого наименования в плане производства;
     n – количество изделий в плане по наименованиям.
 
      Определяя потребность в стали, для нужд основного производства, необходимо учесть снижение расхода стали за счет реализации мероприятия 1, если оно попало в план развития. Для этого можно использовать среднюю величину нормы расхода за весь плановый год, которая вычисляется по формуле 3.2:
 
                                  (3.2)
где  - существующая норма расхода стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм. на изделие «А»;
    - изменение норма в результате выполнения мероприятия 1.
 
      Для начала, определим изменение нормы расхода стали, связанное с реализацией во втором квартале мероприятия развития 1.
      
      На  втором этапе определим среднюю  величину нормы расхода за весь плановый период:
      
      Далее определим потребность в стали Ст. 3 толщиной 8 мм. для нужд основного производства по формуле (3.1), но с учетом технического плана предприятия, рассчитанного во II-ой части этой курсовой работы (табл. 12):
      
      Для определения потребности в стали Ст.3 толщиной 0,8 мм. на нужды вспомогательных видов деятельности: производство оснастки, РЭН и НИОКР следует использовать формулу 3.3:
 
                              (3.3)
где  - удельная норма расхода стали;
       - объем вспомогательной деятельности, выраженный в планово-учетных единицах;
       - объем вспомогательной деятельности  в стоимостном или другом выражении;
        - часть объема вспомогательной  деятельности, относимая на одну планово-учетную единицу.
 
      Подставив исходные данные в формулу 3.3, определим  потребность в стали Ст.3 для  нужд НИОКР, РЭН и изготовления оснастки:



      Для определения количества стали Ст. 3 толщиной 0,8 мм, с учетом всех нужд, которое должно быть приобретено и доставлено на предприятие, следует составить материальный баланс:

где  - потребность в стали, соответственно, для: основного производства, капитального строительства, НИОКР, РЭН, производства технологической оснастки, прироста незавершенного производства ( );
       - переходящий запас на конец  планируемого года ( );
       - ожидаемый запас на начало  планируемого года ( );
       - мобилизация резервов в планируемом  году ( );
       - количество стали, которое  должно быть приобретено и доставлено на предприятие.
      Из  материального баланса можно  выразить слагаемое  , тогда равенство примет вид: . Используя найденные выше значения представленных в балансе составляющих, получим
 
      Для построения графика потребления  стали Ст. 14 толщиной 0,8 мм по месяцам  планируемого года необходимо использовать исходные данные и результаты предыдущих расчетов. В каждом месяце потребление  стали для различных видов  деятельности должно суммироваться, табл. 14.
 
Таблица 14
    Месячное  потребление стали по видам деятельности
Месяцы Основное  производство Капитальное строительство НИОКР РЭН ТО Всего Дневное потребление
кг. т.
январь 104034,52     27,1 3100,8 107162,42 3572,1 3,6
февраль 104034,52     27,1 3100,8 107162,42 3572,1 3,6
март 104034,52     27,1 3100,8 107162,42 3572,1 3,6
апрель 104034,52 80 000   27,1 3100,8 187162,42 6238,7 6,2
май 104034,52 80 000   27,1 3100,8 187162,42 6238,7 6,2
июнь 104034,52 80 000   27,1 3100,8 187162,42 6238,7 6,2
июль 104034,52   13750 27,1 3100,8 120912,42 4030,4 4,0
август 104034,52     27,1 3100,8 107162,42 3572,1 3,6
сентябрь 104034,52     27,1 3100,8 107162,42 3572,1 3,6
октябрь 104034,52   13750 27,1 3100,8 120912,42 4030,4 4,0
ноябрь 104034,52     27,1 3100,8 107162,42 3572,1 3,6
декабрь 104034,52     27,1 3100,8 107162,42 3572,1 3,6
      На  основе данных табл. 14 построим график потребления стали Ст.3 толщиной 0,8 мм по месяцам планируемого года.
      

Рис 1. - График потребления стали  Ст.3 толщиной 0,8 мм по месяцам.
      Размер  оптимальной партии зависит от величины потребления, поэтому если согласно графику потребления имеются  периоды с разным уровнем потребления (более 20-25%), для каждого такого периода  должна быть рассчитана своя величина оптимальной партии. Для расчета её величины может быть использована формула 3.4:
 
                              (3.4)
где  - потребление стали за весь период Т;
       - расходы на оформление одного  заказа;
       - коэффициент, представляющий  собой отношение годовой суммы  затрат при хранении в течении  года запаса, величина которого  равна средней величине за  период Т, к этой средней  величине запаса (принять в размере  0,15);
        - годовая ставка, отражающая  стоимость отвлечения средств  (принять в размере 0,12);
        - период времени в месяцах,  для которого рассчитывается  оптимальная партия;
      Ц – цена стали за единицу веса, в которых выражается Мопт и Мт.
 
      В данном случае нужно определить оптимальный размер партии для периодов Т1, Т2, Т3 и Т4, но т.к. величина оптимальной партии не зависит от длительности периода потребления, а зависит только от уровня потребления, который для периодов Т1, Т3 и Т4 примерно одинаков, то размер оптимальной партии для них будет примерно одинаков. Таким образом, нужно рассчитать оптимальные партии для периодов Т1 и Т2.


      Для построения предельного графика  завоза необходимо величину оптимальной партии для каждого периода Т скорректировать с учетом нормы и других условий отгрузки, а затем, используя график потребления, произвести расчеты и составить таблицу, отражающую изменение остатков стали на складе.
      Скорректированные объемы оптимальных партий завоза стали:
Январь-март; июль-сентябрь; октябрь-декабрь –  два контейнера по 20000 кг.
Апрель-июнь – один контейнер - 60000 кг.
      Граничными  датами периодов t1, t2, t3 и так далее должны быть даты, когда происходит изменение темпа потребления, или приближение остатка запаса к минимальному (страховой и подготовительный) на величину меньшую дневного потребления. В конце таких периодов должно предусматриваться очередное поступление стали в размере оптимальной партии (скорректированной с учетом нормы и других условий отгрузки). Для упрощения расчетов условно принять: потребление стали происходит в течении каждого календарного месяца равномерно как и в рабочие, так и в выходные и праздничные дни; количество дней в каждом месяце равно 30, при этом следует иметь в виду, что на любую дату планируемого года должен иметь место баланс:
      
,

где  - соответственно остатки на начало года и рассматриваемую дату;
       - соответственно поступления  и расходы с начала года до рассматриваемой даты.
      Используя график потребления, произведем расчеты, и составим табл. 15, отражающую изменение остатков на складе.
 
      Таблица 15
Данные  об изменении остатков на складе, т
 
  Периоды I-ого квартала
01.01-02.01 (1дн.)
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.