На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти готовые бесплатные и платные работы или заказать написание уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов по самым низким ценам. Добавив заявку на написание требуемой для вас работы, вы узнаете реальную стоимость ее выполнения.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Быстрая помощь студентам

 

Результат поиска


Наименование:


реферат Банковские риски в условиях рыночной экономики

Информация:

Тип работы: реферат. Добавлен: 02.06.2012. Сдан: 2010. Страниц: 8. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Содержание  

Введение  …………………………………………………………………………..3
1. Сущность банковских  рисков и их классификация…………………………..4
2. Виды банковских  рисков……………………………………………………….8
3. Управление банковскими рисками и способы их снижения………………..10
Заключение………………………………………………………………………15
Список  литературы……………………………………………………………..17 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение
     Умение  разумно рисковать - один из элементов  культуры предпринимательства в  целом, а банковской деятельности - в особенности.
     В условиях рынка каждый из его участников принимает некие правила игры и в определенной степени зависит от поведения партнеров. Одним из таких правил можно считать готовность принять на себя риск и учитывать возможность его реализации в своей деятельности.
     В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для коммерческих банков.
     В последние годы в Казахстане наблюдался экономический кризис, который затронул в первую очередь банковскую систему. Все это привело к сокращению ресурсной базы коммерческих банков, возрастанию рискованности операций, уменьшению банковской маржи и уровня прибыльности, значительному усилению конкуренции между банками.
     В связи с этим весьма актуальным выглядит проблема эффективного управления банковскими рисками.
     Так, создание системы управления рисками - жизненная необходимость в деятельности любого банка. Главной целью деятельности коммерческого банка является прибыль. Однако все усилия банка по достижению данной цели легко могут быть сведены на нет реализацией любого из видов рисков, сопровождающего банковскую деятельность. При этом может оказаться, что банк рискует не просто размером прибыли, а собственным выживанием. В результате пострадает не только банк, но его клиенты и собственники. Поэтому управление рисками - важная и неотъемлемая часть стратегии любого банка .
     Кроме того, международная практика свидетельствует  о том, что отсутствие надлежащего  корпоративного управления в банках, проблемы внутреннего контроля и управления рисками зачастую приводят к возникновению кризисов отдельных банков, так и к угрозе финансовой стабильности банковского сектора. Об этом говорит история системных кризисов последних 20-30 лет в таких развитых странах, как США, Франция, Швеция, Финляндия. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Сущность банковских рисков и их классификация.

     
 
     Формирование  рынка и рыночной инфраструктуры, новых механизмов установления хозяйственных  связей и развития предпринимательства  и конкуренции, повышение суверенитета республик требует разработки теории экономических рисков, методов их оценки и регулирования на всех ступенях хозяйствования: страновом, республиканском, региональном, местном, а также на уровне каждой хозяйственной единицы независимо от вида и форм собственности.
     Главенствующая  роль в решении этих проблем принадлежит  банковской системе. Это определяется возрастанием роли кредитных отношений  и банков в условиях неустойчивости экономики страны и развития рыночных отношений. Банки не только формируют  рынок ссудного капитала, ценных бумаг, валютный рынок, принимают участие в создании и функционировании товарных бирж и новых хозяйственных структур, но и  по существу, являются единственным владельцем необходимой информации о финансовом состоянии предприятий и организаций, коньюктуре товарных, ссудных и валютных рынков, экономическом положении региона. Последнее свидетельствует о важности изучения банками внешних и внутренних коммерческих и политических рисков своих клиентов. 
Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях рыночных отношений является стремление  получению большей прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки.

     В любой хозяйственной деятельности всегда существует опасность денежных потерь, вытекающих из специфики тех  или иных хозяйственных операций. Опасность таких потерь представляет собой финансовые риски.
     Риск – это ситуативная характеристика деятельности любого производителя. В том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. 
Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по за балансовым операциям. Но в  то же время чем ниже уровень риска. Тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, с одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален: с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности. 
Уровень риска увеличивается, если:

     Проблемы  возникают внезапно и вопреки  ожиданиям; 
Поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка (что особенно актуально в наших условиях, где институт коммерческих банков только начинает развиваться); Руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и дополнительной прибыли);

     Существующий  порядок деятельности банка или  несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.
     Риску подвержены почти все виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков Казахстана на современном этапе, надо учитывать: 
1. кризисное состояние экономики, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивость. Многих организаций. Но и уничтожением ряда хозяйственных связей.

    незавершенность формирования банковской системы.
    отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между базой и реально существующей ситуацией;
    инфляцию.
     Данные  обстоятельства вносят существенные изменения  в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.
     Риски образуются от отклонений действительных данных, от оценки сегодняшнего состояния  и будущего развития. Эти отклонения могут быть позитивными и негативными.
     Риск  - это сложное, системное явление, имеющее множество не совпадающих, а иногда и противоположных оснований. Риск понимается по-разному:
     Мера  возможной опасности или неудач. 
Деятельность, совершаемая в надежде на удачный исход. 
Вероятность ошибки или успеха того или иного выбора в ситуации с несколькими альтернативами. Эти понимания риска содержат в себе указание на ту или иную важную черту риска. Согласно теории, риску присущи:

    неопределенность;
    необходимость выбора альтернативы;
    возможность оценить вероятность осуществления  альтернативы.
     Указанные элементы определяют, что риск связан с деятельностью конкретного  лица, которое принимает решение  в определенной рисковой ситуации. Соответственно, риск существует на стадии принятия решения и его реализации.  
Риск характеризуется такими чертами, как противоречивость, альтернативность, неопределенность.

     Противоречивость проявляется в следующем. С одной стороны. Риск направлен на получение положительного результата. С другой стороны, он ведет к субъективизму и игнорированию объективных вещей.
     Альтернативность предполагает выбор из двух или нескольких возможностей, вариантов, действий. Если нет выбора, то нет и риска. Альтернативность обладает различной степенью сложности.
     Неопределенность – это, прежде всего незнание достоверного, отсутствие однозначности.
     Различают две концепции риска – субъективную и объективную. Объективная концепция  исходит из того, что риск – это  то, относительно чего неизвестно, наступит  оно или нет. Субъективная концепция основывается на том, что риск – это выбор вариантов поведения с учетом опасности. Угрозы и возможных последствий.
     Таким образом, получить прибыль можно  только в случае, если возможности  понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы. Поэтому проблемам экономических рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться значительное внимание. К основным из них относятся разработка классификации банковских рисков, основной оценки и методов расчета экономических, политических и других рисков банка, отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли.
     Наиболее  важными элементами, положенными  в основу классификации банковских рисков, являются:
     1.   тип или вид коммерческого банка;
     2.   состав клиентов;
     3.   сфера влияния или возникновения банковских рисков;
     4.   метод расчета рисков;
     5.   степень банковского риска;
     6.   распределение риска во времени;
     7.   характер учета риска;
     8.   возможность управления банковскими рисками.
     По  времени риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов их снижения дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски.
     По  степени (уровню) банковские риски можно разделить на низкие, умеренные и полные.
     В процессе своей деятельности банки  сталкиваются с совокупностью различных  видов рисков, отличающихся между  собой по месту возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятия решения по его оптимизации, ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов. Поэтому выбор конкретного метода анализа их уровня, подбор оптимальных факторов очень важны.
     Приведенные выше элементы классификации банковских рисков весьма важны и по принципу проявления имеют свою характеристику. Рассмотрим кратко каждый элемент в отдельности.
     1.Тип  или вид банковского  риска.   Специализированные, отраслевые, универсальные коммерческие банки имеют различный набор рисков, при этом, если это инновационный банк, то повышенный риск связан с кредитованием новых технологий. Отраслевой банк – с риском предприятий конкретных отраслей, холдинговые банки встречаются с рисками по операциям с ценными бумагами. Универсальные коммерческие банки подвержены любому риску от своих многочисленных видов операций, но имеют большую возможность покрывать свои потери от  них операций доходами от других.
     2.Состав  клиентов и возникновение  рисков. Мелкие и крупные кредиты в разрезе заемщиков по-разному влияют на банковские риски. Мелкие заемщики больше зависимы от случайности в экономике или крупные кредиты одному или группе заемщиков одной отрасли, региона, страны могут  сильно повлиять на ликвидность, возврат банку кредитов. Выбор заемщиков. Определение их кредитоспособности, наблюдение за финансовой устойчивостью своих клиентов является важной функцией в менеджменте банков. Показатель   задолженность на одного (группу) заемщика относится для банка к пруденциальным нормативам, установленным Нацбанком Республики Казахстан.
     3. Сфера возникновения  и влияния банковских  рисков. Сфера возникновения рисков представлена в трех группах: риск стран (страны); риск финансовой надежности самого банка (недостаточность капитала, несбалансированность ликвидности, недостаточности обязательных резервов); риск отдельных видов операций – это риск неплатежа, не возмещения, риск банковской гарантии.
     4.По  методу расчета  банковских рисков. В условиях рыночной экономики в странах Центральным банком (Нацбанком) разрабатываются и устанавливаются для коммерческих банков нормативы ликвидности. Методы расчета рисков бывают комплексные (при оценке и прогнозировании величины риска банка и соблюдения всех нормативов ликвидности), частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельным или группе банковских операций.             
     5.Степень взвешивания риска. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции, и выражается в процентах или конкретных коэффициентах. К каждой группе активов присваиваются поправочные коэффициенты, которые снижают степень риска. От возможности гарантирования один и тот же риск может иметь различную степень взвешивания риска.
     6.Характер учета операции и риски. Это риск по балансовым и за балансовым операциям.
     7.Возможности управления банковскими рисками. Здесь риски делятся на открытые, которые вообще не подлежат регулированию и закрытые – по ним вводятся ограничения, они регулируются.
     Таким образом, по характеристике элементов, положенных в основу классификации банковских рисков можно сделать вывод, что в банке должна быть выработана система оценки всех видов рисков, причин их вызывающих и возможности управления в совокупности всеми рисками. Экономическая классификация банковских рисков очень многообразна в своей сути, глубине проникновения в деятельность банка.
      

2. Виды банковских рисков.

     
 
     Банковские  риски в многообразии их проявления, сферы возникновения, в зависимости  от типа банков и их операций, состава  клиентов различаются по признакам, и изучать их важно с разных подходов. 
К рискам по произвольным банковским операциям относят кредитный, процентный, валютный, портфельный риски и риск упущенной финансовой выгоды.

     Кредитный риск – опасность неуплаты заемщиком от основного долга и процентов, причитающихся кредитору.
     Процентный  риск – опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными фондами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам,  над ставками по предоставленным кредитам.
     Валютный  риск представляет собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной из иностранных валют по отношению к другой, в том числе национальной валюте, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.
     Портфельный риск – возможность потерь на рынке ценных бумаг.
     Риск  упущенной возможной  выгоды – это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (не полученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия или остановки хозяйственной деятельности.
     Кроме того, часто говорят о риске, связанном  с неспособностью банка возмещать  административно - хозяйственные расходы.
     Все перечисленные риски взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск может  привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка, а также к риску, связанному с неспособностью банка возмещать административно-хозяйственные расходы. Риск процентной ставки в своем роде самостоятелен, так как связан с коньюктурой на рынке кредитных ресурсов, и действует как фактор, не зависящий от банка. Однако он в состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться к изменению рыночной процентной ставки.
     Характеристику  банковских рисков можно проводить  и по признакам – риски, связанные с деятельностью банков и риски, не связанные с банковской деятельностью.
     Банковские  риски подразделяются на риски  ликвидности и риски успеха.
     Риски ликвидности зависят от личных качеств  клиентов банка, их надежности. К ним относятся:
     - депозитный риск;
     - риск пролонгации (долгосрочный отзыв вкладов);
     - кредитный риск (не возврат ссуды и процентов по ним);
     - риски новых не планируемых кредитов;
     - рыночный риск;
     - риски по новым видам деятельности.
     Риски успеха зависят от профессиональных качеств работников. Можно выделить следующие виды рисков:
     - процентный риск;
     - валютный риск;
     - риск страны;
     - отраслевой риск.
     Кредитный риск – риск неуплаты заемщиком основного долга. Основную часть доходов банки получают от кредитной деятельности, поэтому задача состоит в том, чтобы оценить потенциальную прибыль по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентом. Следует отметить: риск потенциальных убытков при кредитовании  зависит от предоставленных обязательств и гарантий, акцептование, финансирование внешней торговли, операции с ценными бумагами, обмен валют, фьючерсные контракты, СВОПы, опционы.
     Потенциальные кредитные риски подразделяются в зависимости от операций и от стадии операций, например “Форвард” на момент заключения сделки.
     По  основным факторам возникновения банковские риски бывают экономическими и политическими. Политические риски – это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющие на результаты деятельности предприятий,  такие как закрытие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны, военные действия на территории страны.
     Экономические (коммерческие) риски – это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, является риск несбалансированной ликвидности (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски также представлены изменением коньюктуры рынка, уровня управления.
     Эти основные виды рисков связаны между  собой, и часто на практике достаточно трудно их разделить. В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть в зависимости от сферы влияния внешними и внутренними. 

3. Управление банковскими  рисками и способы  их снижения.
       Главной задачей научного управления  рисковыми операциями банка является  определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятия немедленного практического решения, направленного на использование рисковых ситуаций, или выработку систем мер (выбор средств и методов), снижающих возможность появления потерь от проведения той или иной операции.
     К основным средствам (методам) управления рисками можно отнести:
    использование принципа взвешивания рисков;
    учет внешних рисков (отраслевого, регионального, страхового);
    осуществление систематического анализа финансового состояния клиента банка, его платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга и т.д.; применение принципа разделения рисков, рефинансирование кредитов;
    проведение политики диверсификации (широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объема операций банка);
    выдачу крупных кредитов только на консорциональной  основе (разделение рисков по межбанковским соглашениям);
    использование плавающих процентных ставок;
    ведение депозитных сертификатов;
    расширение переучетных операций банка;
    страхование кредитов и депозитов;
    введение залогового права;
    применение реальных персональных и «мнимых» гарантий.
     Для распознания рисков требуется создание специальной системы постоянного  контроля за размещением кредитных  вложений (по срокам их погашения и степени риска, формам обеспечения возврата ссуд, уровню доходности). В этих целях создается база данных, позволяющая оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой формируется политика банка. В качестве источников формирования базы данных обычно рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договоры, договоры о займах у других банков, сведения о плановой потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.д. 
Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев на четыре группы: высоконадежные, надежные, малонадежные, высоко рисковые. Для каждой группы кредитов общая сумма кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики или необходимость ее изменения.

     На  основе базы данных ежедневно раскрывается значение показателей платежеспособности и ликвидности и проводится анализ перспектив развития операций банка  с учетом норм платежеспособности и  ликвидности. Это позволяет взаимоувязать решение вопросов по размещению средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Такой анализ дает возможность предвидеть изменения уровня ликвидности и платежеспособности банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.
     Снижение  рисков по несбалансированной ликвидности  баланса и неплатежеспособности коммерческого банка достигается посредством такой политики, которая учитывает результаты проделанного анализа и проведенного маркетинга. В тех случаях, когда банк оказался на пределе своей ликвидности (а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин), он вынужден прибегать  к срочным мерам. К таким мерам относятся:
    сокращение обязательств до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам;
    увеличение ликвидных активов, в том числе за счет достаточного погашения кредитов;
    «расчистка» баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности;
    увеличение собственных средств;
    получение займов у других банков и т.п.
     Страхование как средство управления рисками.  С помощью страхования покрываются две основные категории рисков: экономические и политические.  
По своей сути страхование кредитов позволяет уменьшить или устранить кредитный риск. Объектами страхования кредитов, как правило, служат коммерческие кредиты, банковские ссуды поставщику или покупателю, обязательства и поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и др. Защита интересов продавца либо банка-кредитора заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим причинам погашение задолженности по предоставляемому кредиту берет на себя страховая компания.

     Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:
    страхование ответственности заемщика (страхователем выступает заемщик, объектом страхования является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита, включая проценты за пользование кредитом);
    страхование риска непогашения кредита (страхователь – банк, а объект страхования – ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитом).
     Наиболее  существенными моментами в страховании  являются:
    размер ответственности, принимаемой страховщиком;
    определение страхового случая;
    порядок возмещения убытков;
    размер страхового тарифа и премии.
     Особенности страхования валютных рисков. Вопросы валютных рисков и методов их страхования приобретают актуальность для предприятий и организаций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность. Колебания курсов иностранных валют выступают одним из факторов, оказывающих значительное влияние на результаты хозяйственной деятельности. По мере роста объема отчислений в валютные фонды предприятий растут суммарные курсовые потери, и потому выбор методов ограничения валютного риска становится жизненно важным. 
При хранении предприятиями и организациями своих валютных фондов на банковских счетах возникает валютный риск двух видов:

    риски снижения курса национальной валюты ко всем иностранным валютам; 
    риски изменений взаимных курсов иностранных валют, приводящих к корректировке стоимости каждой валюты в тенге.
     Возникновение валютных рисков связано и с опасностью потерь от изменения курсов валют  в ходе осуществления сделок по их купле-продаже. При этом используются общие и специфические методы страхования. 
Методы страхования валютных рисков – это операции, позволяющие полностью или частично уклониться  от риска, возникшего в связи ожидаемым изменением валютного курса, либо получить спекулятивную прибыль. Хеджирование – система заключения срочных контрактов и сделок, учитывающая вероятные в будущем изменения обменных валютных курсов и преследующая цель избежать неблагоприятных последствий этих изменений.  
Сущность хеджирования сводится к тому, чтобы осуществить валютно-обменные операции до того, как произойдет неблагоприятное изменение курса, либо компенсировать убытки от подобного изменения за счет параллельных сделок с валютой, курс которой изменяется в противоположном направлении.

     К конкретным методам хеджирования можно отнести: 
структурную балансировку (активов и пассивов, кредиторской и дебиторской задолженности);

    изменение срока платежа;
    операции типа своп;
    опционные сделки;
    финансовые фьючерсы;
    кредитование и инвестирование в иностранной валюте;
    реструктуризацию валютной задолженности;
    и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.