На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти готовые бесплатные и платные работы или заказать написание уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов по самым низким ценам. Добавив заявку на написание требуемой для вас работы, вы узнаете реальную стоимость ее выполнения.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Быстрая помощь студентам

 

Результат поиска


Наименование:


контрольная работа Система управления рисками в кредитной организации

Информация:

Тип работы: контрольная работа. Добавлен: 03.06.2012. Сдан: 2010. Страниц: 19. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


 
Содержание 
 

Введение 3
1. Система  управления ликвидностью и рисками  кредитных организаций 4
2 Влияние  факторов на финансовую устойчивость  кредитной организации 9
3. Финансовая  устойчивость как основа формирования  эффективной деятельности кредитной  организации 14
4. Нормативное  регулирование устойчивости кредитных  организаций 22
5. Проблемы  управления финансовой устойчивостью  кредитных организаций 27
Заключение 28
Список  использованных источников 29
 
 


Введение 

     Контроль  за финансовой деятельностью кредитных организаций осуществляет Банк России. В целях обеспечения финансовой устойчивости кредитных банковских организаций Банк России устанавливает следующие обязательные нормативы. Итак, обязательные нормативы кредитных банковских организаций устанавливаются Банком России в целях обеспечения финансовой устойчивости.
      Критерием ликвидности является сопряженность  всех его активов и пассивов по срокам и суммам, а в случае возникновения  несоответствия – способность обеспечить себя ликвидными активами. А критерием платежеспособности выступает достаточность на определенную дату средств на корреспондентском счете для выполнения платежей, в том числе из прибыли.
      Необходимость эффективного управления финансово-кредитной  системой приводит к поиску оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур, а также проблемы улучшения обслуживания частных лиц и привлечения их денежных средств, направлены на создание устойчивой гибкой и эффективной финансово-кредитной инфраструктуры, и представляют интерес рассмотрения вопросов управления кредитными организациями.
      Цель  работы – раскрыть назначение деятельности и контроля за операциями и сделками кредитных организаций.
      Задачи  работы:
      - раскрыть понятие системы управления ликвидностью и рисками кредитных организаций понятие о кредитных организациях и их деятельности;
      - охарактеризовать влияние факторов на финансовую устойчивость кредитной организации;
      - раскрыть нормативное регулирование устойчивости кредитных организаций и проблемы управления финансовой устойчивостью кредитных организаций. 

 


    Система управления ликвидностью и рисками кредитных  организаций
 
 
     Контроль  за финансовой деятельностью кредитных  организаций осуществляет Банк России. В целях обеспечения финансовой устойчивости кредитных банковских организаций Банк России устанавливает следующие обязательные нормативы:
     1)  минимальный   размер уставного капитала,   размер  собственных  средств  (капитала);
     2)  предельный  размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;
     3) максимальный размер  риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков;
     4) максимальный размер  крупных кредитных рисков;
     5) нормативы ликвидности  кредитной организации;
     6) нормативы достаточности  собственных средств (капитала);
     7) размеры валютного,  процентного и иных финансовых  рисков;
     8) минимальный размер  резервов, создаваемых под риски;
     9)  нормативы использования  собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;
     10) максимальный   размер   кредитов,   банковских   гарантий   и поручительств,  предоставленных   кредитной   организацией   (банковской группой)  своим участникам (акционерам).
     Размер  собственных средств (капитала) для действующей кредитной   организации   в   качестве  условия создания  на  территории иностранного  государства ее  дочерних  организаций и (или) открытия ее филиалов,  получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также   получения   кредитной   организацией   статуса   дочернего  банка иностранного  банка  определяется  в  порядке, установленном нормативными актами Банка России. Об  увеличении  размера собственных средств (капитала) для кредитных организаций,  указанных  в  части  первой  настоящей  статьи, Банк России официально  объявляет  не  позднее  чем за один год до момента вступления указанного решения в силу.
     Максимальный  размер риска на одного заемщика или  группу связанных  заемщиков, являющихся по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними, устанавливается в процентах от размера собственных средств  (капитала)  кредитной организации  и не может превышать  25 % размера собственных средств (капитала) кредитной организации. При определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов  кредитной организации,  выданная  одному  заемщику  или группе связанных   заемщиков,   а   также   суммы   гарантий   и поручительств, предоставленных кредитной организацией  заемщику  или  группе связанных заемщиков.
     Максимальный   размер   крупных   кредитных   рисков устанавливается  как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных   кредитных  рисков  и  размера  собственных  средств  (капитала) кредитной организации. Крупным   кредитным  риском  является  сумма  кредитов,  гарантий  и поручительств   в   пользу   одного   клиента,  превышающая  5  % собственных средств (капитала) кредитной организации.
     Максимальный  размер крупных кредитных рисков не может превышать 800 % размера  собственных  средств (капитала) кредитной организации. Банк  России  вправе вести реестр крупных кредитных рисков кредитных организаций.
     Банком  России устанавливаются нормативы  ликвидности кредитной организации. Нормативы  достаточности собственных средств (капитала) определяются   как   отношение  размера  собственных  средств  (капитала) кредитной  организации  и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска.
     Банк  России регулирует размеры и порядок  учета открытой позиции   кредитных   организаций   по  валютному, процентному и иным финансовым рискам. Положением ЦБР от 26  марта  2004  г. N 254-П, а также Указанием ЦБР от 7 августа 2003 г. № 1318-У определен порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия   возможных потерь  по  ссудам,  валютных,  процентных  и иных финансовых рисков.
     Установлено, что  максимальный  размер  кредитов,  банковских  гарантий и поручительств,   предоставленных   кредитной   организацией   своим  участникам  (акционерам),  не может превышать 50 % собственных средств (капитала). Установлен также норматив использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц (отношение сумм инвестируемых и собственных средств (капитала)  кредитной организации в %), который не   может превышать 25 %.
     Банк  России  устанавливает  порядок  расчета кредитной организацией размера рыночных   рисков   для   включения в расчет  показателя  достаточности собственных средств (капитала) (норматив H1).
     Рыночный  риск  - это риск возникновения у кредитной организации финансовых  потерь  (убытков)  вследствие  изменения  рыночной  стоимости финансовых  инструментов  торгового  портфеля, а также курсов иностранных валют. Совокупный  размер рыночного риска рассчитывается по формуле: 

                                РР=12,5х(ПР+ФР+ВР), 

     где РР – совокупный размер рыночных рисков;
     ПР  – рыночный риск;
     ФР   -   фондовый риск;
     ВР  -  валютный риск.
     Расчет  показателей  ПР  и  ФР производится в случаях, когда кредитная организация  удовлетворяет одному из следующих  критериев:
     а)  по  состоянию  на  отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового  портфеля  равна или превышает 5% величины балансовых активов кредитной организации. Торговый портфель – это совокупность финансовых инструментов, имеющих рыночную стоимость и приобретенных кредитной организацией с целью дальнейшей перепродажи, включая инструменты типа «РЕПО». Если по состоянию хотя бы на одну из отчетных дат совокупная   балансовая  стоимость торгового портфеля  была  равна или превышала 6% от величины балансовых активов, расчет ПР и ФР производится независимо  от  фактического  соотношения указанных величин.
     Б)  по  состоянию на  отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового   портфеля  превышает 200%  от  величины  собственных средств (капитала) кредитной организации;
     в)  по  состоянию  на  отчетную  дату  имеет  отрицательное значение собственных средств (капитала).
     Расчет  процентного риска производится по следующим финансовым инструментам торгового портфеля кредитной организации: долговые обязательства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и местных органов власти; облигации (еврооблигации); ценные бумаги, проданные по сделкам, и переданные в залог; долговые обязательства, производные финансовые  инструменты (кроме опционов), чувствительные к изменению процентных ставок.
     Процентный риск рассчитывается как сумма двух величин:
                                   
ПР=СПР+ОПР,                                                (1) 

     где  СПР  -  специальный процентный риск, т.е. риск неблагоприятного изменения  цены под влиянием факторов, связанных с эмитентом ценных бумаг;
     ОПР  -  общий  процентный риск, т.е. риск неблагоприятного изменения цены, связанный  с колебаниями уровня процентной ставки.
     Размер  СПР  и  ОПР  рассчитывается отдельно по каждому виду валюты, включая  российские рубли.
     При расчете специального процентного риска все чистые длинные и короткие позиции взвешиваются по финансовым инструментам на следующие  коэффициенты:
     а) без риска – 0;
     б) с низким риском (сроком погашения  менее 6 месяцев) – 0,25%;
     в) со средним риском – 1,00% (долговые обязательства со сроком погашения от 6 до 24 месяцев);
     г) с высоким риском – 1,60% (долговые обязательства со сроком погашения свыше 24 месяцев);
     д) с очень высоким риском – 8,00%.
     Валютный  риск  (ВР)  -  риск  понесения  убытков  вследствие изменения  курса  иностранных  валют  и  цен  на  драгоценные  металлы по отношению к российскому рублю. Размер валютного риска рассчитывается по формуле: 

                            ВР = Нвовп х 8%,                                                       (2) 

     где  Нвовп  -  суммарная  величина открытых позиций;
     Валютный  риск  принимается  в расчет размера  рыночных рисков, когда  по  состоянию  на  отчетную дату процентное соотношение  показателя Нвовп  и величины собственных средств (капитала) будет равно или превысит 2%.   Кредитные  организации  с  отрицательным значением собственных средств  (капитала),  имеющие  открытые  позиции  в  иностранной валюте и драгоценных  металлах, рассчитывают валютный риск в обязательном порядке.
     Кредитные  организации  используют показатель размера рыночных рисков  (РР)  в  целях  расчета  норматива  достаточности капитала (Н1) и ежемесячно  направляют  отчетность  в  территориальные  учреждения  Банка России. Отчет  кредитными  организациями составляется  в  соответствии  с  порядком расчета размера рыночных рисков.
     Итак, обязательные нормативы кредитных  банковских организаций устанавливаются  Банком России в целях обеспечения финансовой устойчивости. 
 
 

 

     
     2 Влияние факторов на финансовую устойчивость кредитной организации 

      Ликвидность – одна из качественных характеристик  деятельности кредитной организации, обуславливающая ее надежность. По-другому, это способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед кредиторами за счет управления своими активами и пассивами.
      Платежеспособность  – более общая и как более узкая категория по отношению к ликвидности. Например, в материалах Всемирного банка платежеспособность связывается с положительной величиной собственного капитала банка как гарантийного фонда покрытия взятых обязательств. В некоторых странах платежеспособность банка определяют достаточностью капитала по отношению к риску активов.
      Если  ликвидность рассматривается в  ракурсе внутренних факторов, то платежеспособность – в комплексе внутренних и внешних факторов, влияющих на это состояние. В отличие от ликвидности кредитной организации платежеспособность изучается в аспекте выполнения на конкретную дату обязательств, в том числе финансовых, например, перед бюджетом по налогам, перед работниками по заработной плате и т.д. 
      Критерием ликвидности является сопряженность  всех его активов и пассивов по срокам и суммам, а в случае возникновения  несоответствия – способность обеспечить себя ликвидными активами. Тогда как  критерием платежеспособности выступает  достаточность на определенную дату средств на корреспондентском счете для выполнения платежей, в том числе из прибыли.
      Указанное соотношение между ликвидностью и платежеспособностью на практике приводит к тому, что при таком  определении ликвидности и платежеспособности кредитная организация может не выполнить в отдельные периоды своих платежных обязательств, но останется ликвидной. А вот утрата ликвидности предполагает систематическую неплатежеспособность. Это означает, что, во-первых, кредитная организация не способна изыскать внутренние источники для погашения взятых на себя обязательств, во-вторых, не может привлечь для этого внешние источники.
      Источниками же средств для выполнения обязательств являются денежная наличность, выраженная в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах других организаций, либо активы, которые могут быть легко превращены в наличность, либо банковские кредиты.
      Способность кредитной организации отвечать признакам ликвидности, то есть своевременно и без потерь выполнять обязательства, определяет качество ее деятельности и обусловлена множеством факторов, как внутренних, так и внешних. К числу факторов внутреннего порядка кредитной организации относятся:
      - крепкая капитальная база;
      - качество имущества;
      - умеренная зависимость от внешних источников;
      - сопряженность статей имущества по срокам;
      - грамотный менеджмент;
      - положительный имидж организации.
      Первый  фактор – капитальная база, означает наличие значительной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и кредиторов. Основу собственного капитала представляют уставный фонд и другие фонды, предназначенные для разных целей, и обеспечивающие финансовую устойчивость. Чем больше собственный капитал, тем выше ликвидность.
      Качество  активов определяется на основе четырех  критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности.
      - Ликвидность активов отражает способность их превращаться в денежную наличность посредством либо погашения обязательств должником, либо реализации.
      - Рискованность активов означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. В международной практике существуют разные классификации активов по степени риска, однако все они едины в установлении зависимости ликвидности от рискованности активов: чем выше совокупный риск активов, тем ниже ликвидность.
      - Доходность отражает работоспособность, эффективность активов, то есть способность зарабатывать доход и таким образом создавать источник для развития и укрепления капитальной базы. Стремление к наибольшей степени доходности активов может привести к потере ликвидности и поэтому не должно исключать разумное регулирование их структуры и распределение ресурсов кредитной организации по разным сферам размещения. Чем больше диверсифицированы активы, тем выше ликвидность банка.
      Ликвидность во многом зависит и от внешних  источников, таких как межбанковские  кредиты. Межбанковский кредит не представляет угрозы для ликвидности, если позволяет  устранить только краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же банк отличается большой зависимостью от внешних источников, значит, он не имеет собственной базы для бизнеса, у него нет перспектив для развития и он подвержен значительному риску неустойчивости своей ресурсной базы.
      Помимо  рассмотренных факторов, зависящих  от деятельности кредитной организации, на ликвидность оказывает значительное влияние и менеджмент, то есть вся система управления деятельностью организации в целом, и ликвидностью в частности. Качество управлением банком представляет такие внутренние факторы устойчивости, как: политика банка; стратегическое планирование; уровень управления; квалификация кадров; взаимоотношения с учредителями; обеспеченность собственными средствами; система эффективного внутреннего аудита; объемы созданных резервов; эффективная кредитная и депозитная политика банка. Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифицированных специалистов, создание необходимой информационной базы, применение научной системы управления деятельностью банка.
      Риск  ликвидностириск, или неуверенность в том, что определенный актив может быть быстро продан по рыночной или близко к рыночной цене.
      Имидж относится к числу факторов, обуславливающих  обеспечение необходимой ликвидности  кредитной организации. Банк с хорошей репутацией имеет преимущество перед другими банками в привлечении ресурсов, а значит, он быстрее сможет устранить недостаток в ликвидных активах, ему легче обеспечить стабильность депозитной базы, у него больше возможностей привлечь финансово устойчивых клиентов, а следовательно, больше возможностей обладать более высоким качеством активов. Хороший имидж влияет и на связи с иностранными партнерами, а это дополнительное средство укрепления финансового состояния и ликвидности. Нельзя не признать, что положительный имидж прежде всего формируется за счет реально достигнутых результатов, которые могут быть достигнуты лишь при правильно разработанной стратегии развития банка, повышения качества обслуживания клиентов, углубленных маркетинговых исследованиях, установления связи с общественностью, организации действенной рекламы, обеспечения открытости информации о своей деятельности и т.д.
      Кроме прочего, имидж зависит и от рейтинговой  оценки финансовой устойчивости кредитной организации. Любая кредитная организация, стремящаяся управлять своей ликвидностью, а в критических ситуациях уметь ее восстанавливать, должна заниматься формированием своего положительного имиджа.
      Рассмотренные выше факторы, влияющие на ликвидность, приобретают разную значимость в зависимости от особенностей кредитной организации, ее финансового состояния его учредителей, клиентов, специализации, качества системы управления и т.д. В одних случаях, ликвидность кредитной организации могут повысить структура и качество ресурсной базы, в других – качество активов, в третьих – комплекс факторов. Точно также эти факторы могут создать проблему ликвидности. Поэтому важно при такой многофакторности проблемы ликвидности кредитной организации уметь выделять «болевые» точки, оказывающие наиболее существенное значение.
      Кроме внутренних факторов, влияющих на состояние  ликвидности, имеется еще ряд  внешних, находящихся вне деятельности кредитной организации. К ним относятся: общая политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, организация системы рефинансирования, эффективность контроля надзорных инстанций за деятельностью кредитных учреждений. 
      Общая политическая и экономическая обстановка в стране влияет на успешное функционирование кредитной системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности кредитных организаций, укрепляет доверие вкладчиков и инвесторов к ним, что отражается на развитии их операций – кредитная организация получает возможность создать устойчивую ресурсную базу, повышает рентабельность операций,   развивает свой инструментарий, повышает качество своих активов, совершенствует систему управления.
      Эффективность надзорных функций Банка России определяет степень взаимодействия кредитных организаций и органов государственного надзора по вопросу управления их ликвидностью. В частности, установление и регулирование нормативов ликвидности кредитного учреждения находится в области компетенции надзорных инстанций за деятельностью банков.
     Таким образом, финансовая устойчивость кредитного учреждения, определяется внутренними и внешними факторами. К внутренним факторам относятся: уровень ликвидности и платежеспособности, стабильность (неизменность и положительная динамика показателей финансового состояния с течением времени), достаточностью капитала и др. Внешними факторами являются экономические и политические условия внешней среды, включая и положение банка на финансовом рынке.
       Влияние внутренних факторов  подлежит количественной оценке  путем расчета соответствующих показателей финансовой устойчивости. Оценка же внешних факторов представляет значительные сложности в силу чрезвычайно динамично развивающейся в России ситуации. 

 


3. Финансовая устойчивость  как основа формирования  эффективной деятельности кредитной организации 

     В зарубежной практике кредитной системы существует ряд методик анализа финансового состояния кредитных организаций, которые сложно применить в российских условиях по следующим причинам. По мировым стандартам почти все российские кредитные организации малы, поэтому основные показатели их финансового состояния – это количественные активы, собственный капитал, уставной фонд, прибыль, просроченная задолженность по ссудам и т.д. А относительные коэффициенты, такие как, например, коэффициент Кука, коэффициент ликвидности и др., которым в западной практике уделяется большое внимание, менее значимы. Для оценки состояния зарубежных кредитных организаций существенное значение имеет такая информация как темпы роста капитала, стратегические установки учредителей, квалификация руководящего звена и его репутация в деловых кругах, уровень компетенции персонала, объем инвестиций, техническое оснащение. Понятно, что такая система оценки финансового состояния требует соответствующего уровня квалификации супервайзеров и опыта, однако тем субъективнее будут результаты такого анализа.
     Итак, в зарубежных кредитных организациях финансовую устойчивость принято оценивать по бальной системе. Высокая степень устойчивости, как правило, исключает вмешательство органов надзора, поскольку характеризует кредитную организацию как способную самостоятельно преодолевать любые негативные тенденции как внешние, так и внутренние. Наличие некоторых отклонений требует вмешательства в части контроля за отдельными сторонами деятельности организаций и разработки мероприятий по устранению выявленных недостатков. В качестве помощи органы надзора могут применить систему мер по оздоровлению кредитных учреждений, либо разработать план реорганизации для предотвращения банкротства и ликвидации. Такая система отношений органов надзора с кредитными учреждениями позволяет не привлекая общественности и клиентов заставить работать все механизмы, способствующие обеспечению финансовой устойчивости кредитной организации.
     До 1995 года для оценки российских кредитных организаций  использовались только количественные показатели, которые характеризовали деятельность кредитного учреждения в целом, но не отражали его финансовую устойчивость. К исследуемым показателям относились суммарные активы, оплаченный уставной капитал, прибыль и капитал. В 1995 году были приняты Методические рекомендации по выявлению проблемных банков, согласно которым была введена оценка финансового состояния коммерческих банков, на основании которой можно стало классифицировать кредитные организации по степени финансовой устойчивости. Инструкция устанавливала десять нормативов, из них пять обязательных и пять рекомендательных. А классификацию определяли такие параметры как достаточность капитала, качество активов, доходность и ликвидность.
     Финансовый  кризис августа 1995 года высветил проблему отсутствия достаточных резервов межбанковского рынка, что явилось методическим обоснованием включения в систему  показателей финансового состояния  банков еще таких коэффициентов  как платежеспособность, ликвидность, достаточность капитала.Однако, применения эта методика в практике исследования российских банков не нашла, так как не учитывала динамики изменений и факторов, оказывающих влияние на показатели, а значит не обеспечивала комплексность оценки финансового состояния. А поскольку не были разработаны предельные значения рассчитываемых показателей, невозможно было объективно оценить ситуацию не только отдельного банка, но и всей банковской системы.
     В марте 1997 г. вышла новая Инструкция, которая ввела новые нормативы и сконцентрировала внимание не столько на выявлении и оценке отдельных проблем кредитных учреждений, как на всесторонней оценке финансового состояния. Это своего рода явилось первой попыткой организации надзора за коммерческими банками от выявления проблем до принятия мер реагирования. Однако, основным недостатком предложенной методики оставалась низкая аналитичность рассматриваемых критериев, поскольку количества исследуемых показателей было явно недостаточно для оценки финансового состояния и качества управления кредитным учреждением.
     Действующая в настоящее время методика, разработанная  Банком России от 31.03.2000 года №766-4 «О критериях  определения финансового состояния  кредитных организаций» не только установила новые критерии оценки финансового состояния, но и установила классификацию банков по категориям согласно этим критериям: финансово-стабильные и проблемные. Внутри каждой группы выделено две подгруппы в зависимости от ситуации и предлагаемых критериев. В методику классификации введены новые критерии, например, усилен акцент на учете рисков в банковской деятельности, организации менеджмента, способности банка противостоять изменяющимся условиям, своевременном устранении недостатков.
     К недостаткам данной методики специалисты  относят такие факторы:
     - отсутствие возможностей спрогнозировать  ситуации в кредитных организациях, а ведь раннее реагирование и возможность предупреждения негативных процессов является необходимым и перспективным направлением совершенствования системы надзора;
     - недостаточность количественных (инструментальных) оценок, так как вместо аналитического  исследования ситуации в банке  с учетом динамики ее изменения  превалирующую роль в методике  играют законодательные и организационные  факторы, которые в банковской  практике зарубежных стран совсем не применяются;
     - нечеткость изложения критериев  оценки и подходов к классификации;
     - отсутствие комплексного подхода  к оценке кредитных организаций.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.