На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


дипломная работа Организация кредитной работы в коммерческом банке на примере банка ВТБ 24 (ЗАО)

Информация:

Тип работы: дипломная работа. Добавлен: 12.06.2012. Сдан: 2011. Страниц: 18. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Министерство  образования и науки Российской Федерации
ФГАОУ ВПО  «Северо-Восточный федеральный университет  им. М.К.Аммосова»
Финансово-экономический  институт
Кафедра финансов и банковского дела 
 
 

  
 
 
 
 
 

  

Организация кредитной работы в коммерческом банке  на примере банка  ВТБ 24 (ЗАО) 
 
 
 

  Рецензент:     Дипломную работу выполнил:
__________________    Спиридонова Дария Николаевна,
(ФИО,  должность, звание)   студент гр. ФК-06-3 (з/о или д/о) 
 

Допустить к защите:    Научный руководитель:
Зав.кафедрой ФиБД,    ___Колочева Зинаида Васильевна ст. преподаватель кафедры «Ф. и Б.Д.»
Д.э.н., профессор Бекетов Н.В.  
___________________
“____”_______20__ г.
                                          Работа защищена
                                          “___”__________20__ г.
                                          Протокол № _________
                                          с оценкой ____________ 
 
 
 

     Якутск, 20___
Содержание
Введение
1. Теоретические основы банковского кредитования
1.1 Сущность и  система банковского кредитования
1.2 Нормативные  акты, регулирующие организацию  кредитного процесса в банке
1.3 Организация  процесса кредитования клиентов  в банке
2. Анализ организации кредитного процесса в банке ВТБ24(ЗАО)
2.1 Организационно-правовая  и экономическая характеристика  банка
2.2 Анализ структуры  и динамики кредитного портфеля  банка
2.3 Оценка рисков  и доходности кредитных операций
3. Пути совершенствования процесса кредитования в банке ВТБ 24 (ЗАО)
3.1 Мероприятия  по расширению клиентской базы  кредитования
3.2 Расчет эффективности  предлагаемых мероприятий
Заключение
Литература  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение 

     Коммерческие  банки – это социально-экономическая  отрасль, которая наиболее гибко  реагирует на любые изменения, как  в экономической, так и в политической жизни общества и выполняет следующие  социальные функции: обеспечение через  налоговые платежи социальных бюджетных  программ, создание рабочих мест, сохранение и приумножение накоплений населения, создание добавленной стоимости  для вкладчиков. По причине вовлеченности в банковскую систему большого количества субъектов и денежных средств, происходящие в ней процессы носят глобальный в масштабах страны характер и сопоставимы по степени воздействия на общество с влиянием государства.
     Таким образом, операции коммерческого банка  и, соответственно, их качество имеют  важное значение. Составляя наибольшую долю в структуре банковских активов, кредитные же операции являются самыми основными. А сам банковский кредит является основной формой современного кредита. От того, насколько эффективно будет управление кредитной деятельностью банка, зависит решение основной цели при размещении кредитных ресурсов – это получение прибыли. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.
     Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого  источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой  в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
     Банки предоставляют кредиты различным  юридическим и физическим лицам  из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.
     Тема  дипломной работы актуальна и  сопряжена с выполнением ряда важных вопросов. Чтобы эффективно управлять кредитной деятельностью  коммерческого банка, необходимо в  соответствии с их спецификой разрабатывать  общие принципы кредитной политики. Кредитная политика является важной составной частью общей банковской политики. Предложения по ее направлениям вырабатывает управляющая система  банка и его структурные подразделения, связанные с кредитными операциями. Прежде всего, кредитная политика касается области предоставления ссуд. На объем  и структуру кредитной деятельности банка влияют как объективные, так  и субъективные факторы. Таким образом, объективные и субъективные факторы  должны уравновешиваться так, чтобы  результат от кредитной деятельности, в конечном счете, был положительным, решались насущные задачи клиентуры  и обеспечивались основные цели банка [30, с.31].
     Кредит  стал основой банковского дела и  базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Переход России к рыночной экономике, повышение  эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования  и дальнейшего развития кредитных  отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
     Кредитные операции связаны со значительными  рисками. Управление кредитным риском необходимо, чтобы своевременно его  предвидеть, определить его вероятные  размеры, последствия, проанализировать и оценить риск, разработать и  реализовать мероприятия по предотвращению или минимизации связанных с  ним потерь.
     Целью дипломной работы является анализ кредитного процесса в банка и пути его совершенствования. Исходя из указанной цели поставлены следующие задачи:
     - изучить теоретические основы  банковского кредитования в РФ;
     - провести анализ организации  кредитования клиентов в банке  ВТБ 24 (ЗАО);
     - предложить пути совершенствования  процесса кредитования в банке  ВТБ 24 (ЗАО).
       Объектом исследования в данной  работе является банк ВТБ 24 (ЗАО). Предметом исследования выступают  финансово-экономические процессы, связанные с кредитованием клиентов и организацией кредитного процесса.
     При выполнении дипломной работы использовались следующие методы: монографический, экономико-статистический, структурно-логический, сравнение показателей, табличный и графический.
     Основные  источники информации, используемые для решения поставленной цели: нормативно-законодательные  акты РФ и Банка России, труды  отечественных и зарубежных экономистов, статьи в специальных изданиях, материалы  информационных сайтов, а также финансовая отчетность банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2008-2010гг. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава I. Теоретические основы банковского кредитования в РФ
1.1 Сущность  и система банковского кредитования 

     Основой активных операций коммерческого банка  являются операции кредитования. На них  приходится до 60% всех активов коммерческих банков. Именно кредитные операции, несмотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный  источник их доходов. [27, С. 530]
     Банковский  кредит – это кредит, предоставляемый  специализированными финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию центрального банка на осуществление кредитных  операций. Это денежная форма кредита. Банковский кредит является наиболее распространенной формой кредитных  отношений, поскольку дает заемщикам  возможность получить практически  любую денежную сумму на необходимый  срок и использовать ее в любой  области хозяйственной деятельности. [20, С. 154]
     В современной экономике кредит имеет  широкое развитие, что позволяет  по различным критериям выделять отдельные формы кредита, которые  тесно взаимосвязаны друг с другом. По форме стоимости, выступающей  в качестве предмета сделки, выделяют товарный и денежный кредит. С развитием  товарно-денежных отношений наибольшее распространение получил денежный кредит.
     Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов. В мировой  банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в  уровне развития банковских систем в  разных странах, сложившимися в них  способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто используются классификация банковских кредитов представленная в таблице 1. [16, С. 274] 

     Таблица 1 – Виды банковских кредитов
    Критерий  классификации Виды  банковского кредита
    Отраслевая  принадлежность заемщика Аграрный Промыш-ленный Строительный Другие
    Количество  кредиторов Синдицированный Прочий
    Возможность изменения процентной ставки в ходе кредитования С фиксированной  ставкой С изменяющейся ставкой
    Количество  случаев выдачи банком средств по одному кредитному договору Выдача  кредита единовременно в полной сумме Выдача  кредита по частям
    Наличие обеспечения Обеспеченный Необеспеченный
    Срок  погашения кредита Фиксированный До востребования  кредитором
    Возможность увеличения ссудной задолженности  в пределах установленного лимита С открытием  кредитной линии Без открытия кредитной линии
    Возможность получения кредита после погашения  предыдущего Револьверный (возобновляемый) Обычный
    Критерий  классификации Виды  банковского кредита
    Направление выдачи средств Выдача  безналичным порядком (зачисление средств  на банковский счет заемщика; оплата счетов кредиторов заемщика) Выдача  наличными
    Размер  кредита Крупный Обычный
    Методика  определения размера кредита  и видов контроля в ходе кредитования Сопоставление и проверка соотношения размера  задолженности по кредиту с величиной  остатков товарно-материальных ценностей  и кредитуемых затрат Сопоставление и проверка соотношения делового участия кредита в оборотных  средствах заемщика с нормируемой  величиной
    Уровень кредитного риска (по группам) Стан- дартный (первая)
    Нестан- дартный (вторая)
    Сомни-тельный (третья) Проб-лемный (четвер-тая) Безна-дежный (пятая)
 
     Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского  кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и  его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией  кредитного риска. В качестве составляющих элементов она включает в себя:
     1. Субъекты кредитования.
     Субъектами  кредитования, т.е. заемщиками могут  выступать:
     -хозяйствующие  субъекты разных форм собственности  и организационно-правовых форм  – им принадлежит приоритет  в кредитовании;
     -государство  – в лице Министерства финансов  РФ, финансовых органов субъектов  РФ и местных органов власти, а так же государственных внебюджетных  фондов всех уровней;
     -физические  лица – резиденты и нерезиденты,  а также предприниматели без  образования юридического лица;
     -другие  банки – отечественные и банки-нерезиденты.
     2. Объекты кредитования.
     Под объектом кредитования понимается цель кредита. Объекты кредитования в  настоящее время устанавливаются  коммерческими банками самостоятельно. Наибольший удельный вес в кредитном  портфеле российских коммерческих банков занимают кредиты предприятиям и  организациям экономики, которые предоставляются  им для финансирования оборотного капитала и расширения основного капитала. Все объекты кредитования можно  разделить на три группы:
     - объекты по операциям производственного  характера;
     - объекты по торгово-посреднеческим операциям;
     - объекты по операциям распределительного  характера.
     3. Порядок и степень участия  собственных средств заемщиков  в кредитуемой операции.
     Предприятия имеют право сами определять, чьи  средства и в каком объеме брать  взаймы, а условия их использования  оговаривать в договорах. Степень  участия собственных средств  заемщика в кредитуемой операции определяется в заключаемом между  ним и банком кредитном договоре.
     4. Способы регулирования ссудной  задолженности.
     Величина  выдаваемого каждому заемщику кредита  имеет свои четкие границы в банке-кредиторе, что отражается в лимитах на пользование  кредитными ресурсами банка.
     5. Формы ссудных счетов.
     Формой  ссудного счета, которая прочно закрепилась  в российской банковской практике, является простой ссудный счет. Он служит для учета предоставленного банком заемщику кредита и отражения  его погашения.
     6. Банковский контроль в процессе  кредитования.
     Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных видов  их деятельности, но вместе с тем  и высокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль за соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщиками и его эффективностью в целом. В области кредитных отношений банковский контроль проходит несколько стадий (этапов):
     - предварительный контроль – заключается  в выборе из числа потенциальных  заемщиков тех, которые по своему  статусу, финансовому положению,  кредитной истории и цели кредита  отвечали бы всем требованиям  банка и его кредитной политике;
     - текущей контроль – проверка  банком всей представленной заемщиком  документации для оформления  кредита, ее анализ с целью  заключения кредитного договора;
     - последующий контроль – на  протяжении всего срока действия  кредитного договора банк осуществляет  постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, соблюдением лимита кредитования, целевым использованием кредита, своевременной уплатой процентов и т.д.
     7. Методы кредитования.
     Методы  кредитования – способы выдачи и  погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. В настоящее  время в отечественной банковской практике используются следующие методы кредитования, рекомендованные Банком России:
     1) Прямое кредитование. Представляет  собой удовлетворение непосредственного  запроса клиента о предоставлении  ему банковской ссуды. Прямое  кредитование клиентов банк может  осуществлять несколькими методами, в зависимости от которых различают  следующие разновидности прямых  кредитов: [20,С. 253]
     - разовый (срочный, индивидуальный);
     - открытие кредитной линии;
     - банковский овердрафт;
     - контокоррентный;
     - на синдицированной (консорциальной) основе.
     2) Косвенное кредитование. Банк может  стать кредитором клиента также  вследствие выполнения роли посредника  при получении клиентом от  третьих лиц какого-либо имущества  (денежных средств или оборудования). К нему относят:
     - факторинг;
     - форфейтинг;
     - лизинг;
     - учет векселей.
     Рассмотрим  особенности использования разных методов прямого кредитования.
     1. Разовый (срочный, индивидуальный). Он является наиболее распространенным  методом прямого кредитования. Ссуда  выдается на удовлетворение определенной  целевой потребности в средствах.  Причем, одному клиенту банк может  выдать несколько таких ссуд  на разных условиях. С клиентом  заключаются разные кредитные  договоры. Вопрос о его предоставлении  клиенту банк каждый раз решает  заново. Регулирование ссудной задолженности  заключается только в контроле за погашением всей суммы долга по истечении срока кредитования.
     Если  какой-либо клиент с устойчивым финансовым положением регулярно кредитуется  в одном и том же банке, то в  постоянном оформлении ему разовых  кредитов нет смысла. В этом случае банку целесообразнее применять  другой метод прямого кредитования – открытие заемщику кредитной линии.
     2. Метод открытия кредитной линии.  Ссуды предоставляются в пределах, заранее установленного банком  для заемщика, лимита кредитования. Кредит используется заемщиком  по мере потребности путем  оплаты платежных документов  в течение определенного периода.  В основном кредитная линия  открывается на год, но может  и на более короткий период. Она открывается клиентам с  устойчивым финансовым положением  и хорошей репутацией. Кредитная  линия может быть:
     а) возобновляемая – выдача ссуды возобновляется по мере частичного погашения кредита  в пределах установленного лимита кредитования. Возобновляемая кредитная линия  позволяет предприятию привлекать кредиты в любой день в пределах лимита на период действия соглашения. В соглашении указывается конкретно, на что предприятие может направить  полученные кредиты, для этого в  банк предоставляются - документы, подтверждающие целевой характер использования  кредита:
     - документы, детально описывающие  и подтверждающие все расходы,  на финансирование которых будет  направлен кредит;
     - платежные поручения на перечисление  денежных средств.
     б) невозобновлляемая – после выдачи кредитов, в пределах установленного лимита, предоставление ссуд прекращается до полного погашения задолженности;
     в) целевая (рамочная) – открывается клиенту для оплаты ряда поставок товаров в рамках одного контракта.
     Регулирование задолженности таких ссуд более  сложное. Оно производится на конец  каждого рабочего дня, так как  размер задолженности меняется каждый день в течение всего срока  кредитования.
     В большинстве стран значительная часть кредитов корпоративным клиентам выдается в форме открытия кредитной  линии. В США правила запрещают  предоставлять одному клиенту ссуду, размер которой превышал бы размер собственных средств банка. Однако ведущие американские банки через  систему своих дочерних компаний, дробя между ними кредитный лимит, предоставляют своим крупным  клиентам кредиты, намного превышающие  собственные средства банков.
     Практически во всех развитых странах открытие кредитной линии сопровождается требованием банка о хранении клиентом на своем текущем счете  минимального компенсационного остатка. Составляя около 20% от суммы кредита компенсационные депозиты используются в США при долгосрочном кредитовании на основе твердых процентных ставок с целью устранения риска, связанного с возможными колебаниями уровня процента. Такая практика известна как «десять плюс десять», т.е. 10% от суммы кредита вносятся на депозит при достижении соглашения об открытии лимита и вторые 10% вносятся при использовании кредита, составляя 20% от суммы задолженности. Компенсационные депозиты «привязывают» заемщика к банку, ведут к повышению взимаемого процента по ссуде и превращают бланковую ссуду в обеспеченный кредит. [42, С. 185]
     3. Банковский овердрафт – это  особая форма краткосрочного  кредита. Под кредитованием счета  согласно ст. 850 ГК РФ понимается  осуществление банком платежей  со счета, несмотря на отсутствие  на нем денежных средств. [1, Ст. 850] При этом кредит предоставляется  в приделах установленного лимита. Овердрафт следует рассматривать  как льготную форму кредитования, т.е. кредит должен предоставляться  достаточно устойчивым в финансовом  отношении заемщикам при временном  недостатке у них на счете  средств. Погашаются предоставленные  кредиты по овердрафту ежедневно  путем списания средств с расчетного счета заемщика в безакцептном порядке в пределах свободного остатка средств на счете клиента на конец операционного дня. [27, С. 542]
     От  возобновляемой кредитной линии  овердрафт отличается:
      овердрафт не имеет обеспечения;
      предприятие не должно информировать банк об использовании кредита, полученного по овердрафту;
      предоставляется клиентам, которые обслуживаются в данном банке, т. е. имеют в этом банке расчетный счет;
      он более оперативный по оформлению. Предоставление овердрафта может быть оговорено в договоре банковского счета;
      перерасход по счету должен быть погашен в течение 1-2 недель.
     Овердрафт является очень дорогим кредитом, но в современных условиях многие крупные банки не взимают процент  по овердрафту в течение определенного  периода, по истечении которого ставка возрастает многократно по сравнению  с обычными рыночными ставками, например до 30% у английских банков. Возникнув  впервые в практике английских банков, овердрафт широко используется американскими, канадскими, итальянскими банками и  банками других западноевропейских стран, однако крайне редко встречается  в практике коммерческих банков Японии. [42, С. 182]
     4. Контокоррентный – означает, что  после того, как денежные средства  заемщика на его счете закончатся, банк будет осуществлять его  платежи собственными средствами  в пределах лимита. Он во многом  схож с овердрафтом. Порядок  предоставления контокоррентного  кредита как и овердрафта является упрощенным, поскольку такой кредит не требует обеспечения и предоставляется для проведения текущих платежей, а не для осуществления какой-либо цели, которую необходимо обосновывать и подтверждать. Дебетовое сальдо контокоррентного счета отражает сумму долга клиента перед банком, а кредитовая – наличие у заемщика свободных средств, т.е. сумму обязательств банка перед клиентом. [35, С. 77] Он похож на овердрафт, но отличается от него:
        срок погашения задолженности по контокорренту более длительный;
        лимит кредитования по нему может быть превышен по устной договоренности с банком;
        задолженность по контокорренту образуется регулярно, а не от случая к случаю. [20, С. 264]
     Наличие у клиента контокоррентного счета  не исключает для него возможности  получить в этом же или в другом банке разовый кредит.
     Он  широко используется в Германии, Бельгии, Голландии, Италии. В России контокоррент не может использоваться, поскольку  не соответствует требованиям Положения  Банка России от 31 августа 1998 г. № 54 – П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)». [35, С. 77]
     Большое значение контокоррентный кредит получил  в практике германских банков. [42, С. 183]
     5. Кредиты на синдицированной основе. Они предоставляются заемщику  за счет объединения ресурсов  нескольких банков. Этот вид кредита используется как для краткосрочного, так и для долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка. Кредитование может осуществляться в рублях и иностранной валюте. Субъектами кредитных отношений, с одной стороны выступают как минимум два банка, а с другой – один или несколько заемщиков, непосредственно причастных к осуществлению кредитуемого мероприятия. Отношения по поводу кредита между банками и заемщиком оформляются или одним общим кредитным договором, или договорами с каждым банком в отдельности. Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно и прямо пропорционально выданным долям кредита, исходя из установленной доли участия. [27, С. 542]
     Синдицированными  ссудами в Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110 – И «Об обязательных нормативах банков» называются ссуды, по каждой из которых принят риск двумя  или более банками в соответствии с заключенным между ними договором (договорами). Различают три вида синдицированных ссуд:
     а)совместно инициированная синдицированная ссуда – это совокупность отдельных кредитов, предоставленных кредиторами одному заемщику, если срок погашения обязательств заемщика перед кредиторами и величина процентной ставки идентичны для всех договоров;
     б)индивидуально инициированная ссуда – это кредит, предоставленный банком от своего имени и за свой счет заемщику, права требования по которому в последствии уступлены третьему лицу (лицам – банкам, входящим в синдикат);
     в) синдицированная ссуда без определения  долевых условий - кредит, выданный банком организатором синдиката  заемщику от своего имени, при условии  заключения этим банком кредитного договора с третьим лицом (третьими лицами). [35, С. 80]
     От  метода кредитования зависит форма  ссудного счета. Судный счет - это счет, на котором отражается долг клиента  банку, а также его выдача и  погашение кредита. Они бывают:
     - простой ссудный счет – используется  для выдачи разовых ссуд. Погашение  задолженности по этим счетам  производится в согласованные  с заемщиком сроки. Предприятию  может быть сразу открыто несколько  простых судных счетов под  разные объекты. В таком случае  ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под разные  проценты;
     - специальный ссудный счет –  открывается заемщикам, который  испытывает постоянную потребность  в банковских кредитах. Ссуды  выдаются по мере необходимости  путем оплаты расчетных документов, а их погашение происходит  путем направления выручки на  этот счет. Клиенту в банке  может быть открыт только один  специальный ссудный счет, по  которому ссуды выдаются под  многие объекты;
     - контокоррентный (активно-пассивный,  расчетно-ссудный) – такой счет  открывается первоклассным заемщикам.  В этом случае расчетный счет  закрывается, и все операции  производятся с этого счета.  Открытие контокоррентного счета  является высшей степенью доверия  банка к клиенту. 

1.2 Нормативные  акты, регулирующие организацию  кредитного процесса в банке 

     Организация кредитного процесса в банке регулируется следующими нормативными актами:
     1. Гражданским кодексом РФ – в нем заложены стандарты кредитного договора, которые предусматривают обязательность оформления его в письменной форме. [1, Ст. 820] В соответствии со статьей 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. [1, Ст. 819] Предметом кредитного договора являются только денежные средства, как в наличной, так и в безналичной формах. Иные вещи не могут быть предметом кредитного договора.
     ГК  РФ предусматривает способы обеспечения  исполнения обязательств. Исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества  должника, поручительством, банковской гарантией и другими способами, предусмотренными законом или договором. [1, Ст. 329]
     При невыполнении заемщиком обязанностей по своевременному возврату суммы кредита  либо по обеспечению данных сумм, кредитор вправе потребовать досрочного возврата суммы займа и причитающихся  процентов. [1, Ст. 811]
     2. ФЗ «О банках и банковской  деятельности»
     Банковское  кредитование является банковской операцией  и осуществляется систематически с  целью получения прибыли. [3, Ст. 5] Банковское кредитование, как и другие банковские операции, могут осуществлять только кредитные организации. Банковское кредитование осуществляется за счет привлеченных, а не собственных средств.
     3. ФЗ от 21 июля 2005 г. № 110 – ФЗ  «О кредитных историях»
     В соответствии с ним бюро кредитных  историй (БКИ) призваны минимизировать риски, связанные с предоставлением  кредитов и займов, обеспечить адекватную оценку кредитоспособности потенциальных  заемщиков и тем самым гарантировать  своевременность и полноту исполнения принимаемых ими на себя обязательств. БКИ призваны собирать и хранить  информацию о заемщиках и об их кредитах, которые необходимы банкам для работы с заемщиками при принятии решения о кредитовании.
     Принятый  закон регулирует отношения, возникающие  между:
     - заемщиками и организациями, заключившими  с физическими лицами, в т. ч.  с индивидуальными предпринимателями,  и юридическими лицами договоры  займа (кредита);
     - кредитными организациями и БКИ;
     - кредитными организациями и Центральным  каталогом кредитных историй.
     4. Нормативные документы Банка  России:
     - Положение Банка России от 26 марта  2004 г. № 254 – П (в ред. От 20 марта 2008 г. № 283 - П) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
     Кредитные организации обязаны формировать  резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с порядком, установленным  данным Положением. Положение предусматривает  классификацию ссуд и формирование резерва на основании следующих  принципов:
     1. Соответствие фактических действий  по классификации ссуд и формированию  резерва требованиям данного  Положения и внутренних документов  кредитной организации;
     2. Комплексный и объективный анализ  всей информации, относящийся к  сфере классификации ссуд и  формирования резервов;
     3. Своевременность классификации  ссуды и формирования резерва  и достоверность отражения изменений  размера резерва в учете и  отчетности. [7, Ст. 1.2]
     Резерв  формируется по конкретной ссуде  либо по портфелю однородных ссуд, т.е. по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска. [7, Ст. 1.5]
     В соответствии с Положением Банка  России № 254 – П финансовое положение заемщика может быть оценено как:
     - хорошее;
     - не лучше, чем среднее;
     - плохое. [7, Ст. 3.3]
     В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды относятся  в одну из трех категорий: хорошее, среднее, неудовлетворительное обслуживание долга.
     В таблице 2 представлено определение  категории качества ссуды (вероятности  обесценения ссуды), с применением  профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных  критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга). [7, Ст. 3.9]
     - Положение ЦБ РФ № 54 – П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата»
     В соответствии с Положением № 54 –  П предоставление (размещение) банком денежных средств клиентам банка осуществляется следующими способами:
     1) разовым зачислением денежных  средств на банковские счета  либо выдачей наличных денег  заемщику - физическому лицу;
     2) открытием кредитной линии, т.е.  заключением соглашения / договора, на основании которого клиент - заемщик приобретает право на  получение и использование в  течение обусловленного срока  денежных средств. [ 6] 

     Таблица 2 - Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения  заемщика и качества обслуживания долга
Обслуживание  долга Хорошее Среднее Плохое
Финансовое  положение      
Хорошее Стандартные (I категория качества) Нестандартные (II категория качества) Сомнительные (III категория качества)
Среднее Нестандартные (II категория качества) Сомнительные (III категория качества) Проблемные (IV категория качества)
Плохое Сомнительные (III категория качества) Проблемные (IV категория качества) Безнадежные (V категория качества)
 
     - Указание №2156 – У «Об особенностях  оценки кредитного риска по  выданным ссудам ссудной и  приравненной к ней задолженности  » к Положению №254 – П (декабрь 2010 г.)
     Согласно  Указанию банки могут не причислять к категории проблемных кредиты  юридическим лицам по которым допущена просрочка до 30 дней (ранее этот срок составлял 5 дней). Кроме того, реструктуризация кредита не будет приводить к изменению оценки его качества. [11]
     Эта мера должна стимулировать банки  к проведению реструктуризации кредита  клиентов, испытывающих затруднение  с их погашением. Она же будет  способствовать оптимизации величины резервов на возможные потери по ссудам.
     - Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110 – И «Об обязательных  нормативах банка»
     Данной  Инструкцией устанавливается норматив достаточности капитала Н1, который оказывает непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд. Величина собственных средств (капитала банка) определяет масштабы кредитных операций. 

1.3 Организация  процесса кредитования клиентов  в банке 

     Банковское  кредитование физических лиц, предприятий  и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды  осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Эти принципы представляют собой основу, главный  элемент системы кредитования, т.к. отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных  экономических законов, в т.ч. и в области кредитных отношений. [31, С. 58]
     Принципы  кредитования и теория кредитного риска  являются своего рода надстройкой по отношению к системе кредитования в целом.[27, С. 537]
     Принципы  кредитования – это требования, которые предъявляются к организации  кредитных отношений, к условиям выдачи и использования ссуд.
     К ним относятся:
     1. Возвратность - необходимость своевременного  возврата, полученных от кредитора  финансовых ресурсов после завершения  их использования заемщиком. Возвратность  является той особенностью, которая  отличает кредит от других  категорий товарно-денежных отношений  (товара, капитала, денег). Экономической  основой возвратности является  кругооборот средств и их обязательное  наличие к сроку возврата кредита.
     2. Срочность – необходимость возврата  кредита не в любое удобное  для заемщика время, а в точно  определенный срок, указанный в  кредитном договоре. Нарушение этого  условия влечет применение к  заемщику экономических санкций  (повышенные проценты). От соблюдения  этого принципа зависят:
     а) возможность клиента получать в  банке новые кредиты
     б) ликвидность самих коммерческих банков
     в) объем и темпы роста денежной массы
     Сроки кредитования устанавливаются банками  исходя из:
     а) сроков оборачиваемости кредитуемых  товарно-материальных ценностей
     б) окупаемости затрат
     3. Платность – необходимость не  только прямого возврата заемщиком  полученных от банка кредитных  ресурсов, но и оплаты прав  на их использование. На практике  этот принцип реализуется через  механизм ссудного процента (см. след. тему).
     4. Обеспеченность – необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении заемщиком принятых  на себя обязательств. У заемщика  должны быть юридически оформленные  обязательства, гарантирующие возврат  кредита.
     В отечественной банковской практике обеспечение кредита обязательно. Если банк предоставляет необеспеченный или слабо обеспеченный кредит он должен сформировать под него большой  резерв. Обеспечение является надежным способом снижения риска невозврата кредита. В качестве обеспечения кредита могут выступать:
     а) залог финансово-материальных ценностей  – наиболее важный вид обеспечения. Залоговые отношения регулируются ГК РФ и ФЗ “О залоге”. После кризиса 1998г. банки предпочитают залог в  виде собственных банковских векселей и акций. б) поручительство – договор, в соответствии с которым, поручитель обязуется отвечать за долги заемщика при невыполнении им своих обязательств. Поручителем может быть юридическое  или физическое лицо с известной  платежеспособностью (кроме кредитных  организаций). в) банковская гарантия –  обязательство гаранта выплатить  за заемщика определенную сумму при  наступлении гарантийного случая. Оно  может быть оформлено в виде гарантийного письма. В качестве гаранта могут  выступать не только банки, но и страховые  компании. В отличие от поручительства, объем ответственности гаранта  может не совпадать с суммой ссуды  по кредитному договору.
     г) страхование риска исполнения кредита  – оформляется страховым полюсом  и так же, как гарантия может  не совпадать с суммой ссуды по кредитному договору.
     В ГК РФ, кроме этого, предусматривается  неустойка – определенная законом  или договором денежная сумма, которую  заемщик должен оплатить кредитору  в случае неисполнения или ненадлежащего  исполнения им своих обязательств. Размер неустойки указывается в  кредитном договоре. Однако она не может надежно обеспечить возврат  кредита и поэтому, как правило, дополняется другими формами  обеспечения.
     5. Целевой характер – необходимость  использования выданного кредита  на цели, указанные в кредитном  договоре. Без соблюдения этого  принципа нельзя обеспечить возвратность  кредита в установленные сроки,  так как эти сроки рассчитаны  на выполнение определенных хозяйственных  операций.
     6. Дифференцированность – необходимость неоднозначно подходить к вопросу о выдаче кредита клиенту. Кредитная организация может по-разному подходить к порядку выдаче и погашения кредита.
     Это зависит от:
     а) категории заемщика
     б) индивидуальных интересов конкретного  банка
     в) проводимой государством кредитной  политики
     Современная система кредитования в России базируется на следующих принципах:
     1. Демонополизация единого ссудного  фонда, кредитные ресурсы формируются  каждым банком самостоятельно;
     2. Банк России может оказывать  косвенное воздействие на размер  ресурсов путем установления  экономических нормативов;
     3. Банки перешли с государственного на коммерческое кредитования, т.е. все ресурсы являются платными;
     4. Кредитование осуществляется на  договорной основе, обязательства  кредитора и заемщика имеют  реальную юридическую силу;
     5. Переход от кредитования объекта  – государственного предприятия  к кредитованию субъекта кредитных  отношений – заемщика. Переориентация  на субъекта кредитования позволяет учитывать его кредитоспособность, что способствует снижению риска невозврата кредита. Такая система кредитования предоставляет банкам возможность требовать от заемщика обеспечения кредита, а при объявлении неплатежеспособности участвовать в процедуре реорганизации и ликвидации банкрота. [32, С. 74]
     Российские  банки не обладают единой методической и нормативной базой организации  кредитного процесса. Каждый банк вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, используя общие основы. Это отражается во внутренних документах банка.
     Чаще  всего выделяют пять этапов кредитного процесса:
     а) первый этап заключается в оформлении потенциальным заемщиком заявки на получение кредита. Форму заявки каждый банк разрабатывает самостоятельно. Заявитель должен указать сумму  кредита, цель его получения, срок, порядок  погашения и уплаты процентов  за использование кредита и предполагаемый вариант обеспечения. Если заявитель  обращается в банк, который его  не обслуживает (т.е. не ведет его  расчетный счет) и, следовательно, не владеет о нем информацией, то в заявке также указываются общие  сведения о заемщике и данные о его финансовом состоянии. В коммерческих банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, представленных на рисунке 1.
[29, С. 216] 

Копии учредительных  документов
Баланс организации  за три последних года
Заявление на выдачу кредита
Бизнес-планы
Налоговые декларации
Отчет о прибылях и убытках за три последних  года
Отчет о движении денежных средств и фондов и внутренние финансовые отчеты
Прогноз финансирования
Текущие сводки
Копии учредительных  документов
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Рис. 1 - Пакет сопроводительных документов, прилагаемых к заявке на кредит 

     б) второй этап кредитного процесса –  кредитный анализ, т.е. изучение банком своего потенциального заемщика. Сотрудники кредитного отдела изучают репутацию  заявителя и определяют его кредитоспособность, т.е. способность погасить кредит вовремя  и полностью.
     Кредитоспособность  заемщика – это реально сложившееся  положение заемщика, позволяющее  ему с достаточной для кредитора  степенью вероятности создать условия  для получения кредита, его эффективного использования и возврата в установленной  срок с уплатой процента. Для оценки кредитоспособности заемщика используется информация:
     - предоставленная заемщиком;
     - имеющаяся в распоряжении кредитной организации;
     - информация третьих лиц.
     В практике работы российских кредитных  организаций кредитоспособность заемщика оценивается, как правило, по следующим  направлениям, представленным на рисунке 2. 
 
 
 
 

Оценка кредитоспособности заемщика 

Установление  правоспособности
Анализ  финансово-хозяйственной деятельности
Оценка  обеспечения возврата кредита
Изучение  управления деятельностью
 
 
 
 
 
 
 

     Рис. 2 – Основные мероприятия, проводимые кредитной организацией при оценке кредитоспособности заемщика 

     Существуют  различные способы оценки кредитоспособности:
     - на основе финансовых коэффициентов  – к ним относятся: коэффициенты  ликвидности, коэффициенты эффективности  использования активов, коэффициенты финансового левериджа, коэффициенты рентабельности;
     - на основе денежного потока  – это объем денежных средств,  который получает или выплачивает  предприятие в течение отчетного  или планируемого периода. Денежный  оборот предприятия складывается  из движения денежных средств в связи с различными хозяйственными операциями. Принято выделять три вида хозяйственных операций и соответственно связанных с ними денежных потоков: текущая, инвестиционная, финансовая. Оценка денежных потоков по российским предприятиям находится в начальной стадии; [16, С. 311]
     - на основе показателей делового  риска – деловой риск связан  с несвоевременным завершением  кругооборота фондов и неэффективным  использованием ресурсов (финансовых, технических, трудовых). Кругооборот  включает три стадии: снабжение,  производство, реализацию.
     Первый  способ наиболее распространен в  практике российских коммерческих банков. Второй способ начинает получать распространение. Третий способ мало распространен и  не адаптирован к банковской практике. [16, С. 302]
     После завершения кредитного анализа сотрудник  составляет заключение по кредитной  заявке. В нем описывают кредитную  историю заявителя, его деловую  репутацию, показывают результаты анализа  его финансового состояния, указывают  основные риски, делают выводы о целесообразности предоставления кредита и предлагают условия кредитования. В случае принятия положительного решения по выдачи кредита  наступает третий этап кредитного процесса.
     в) третий этап кредитного процесса –  структурирование ссуды, т.е. клиенту  предлагают заключить кредитный  договор и начинают разработку его  условий. В период подготовки кредитного договора окончательно уточняют вопрос обеспечения кредита. Если им будет  служить какое-либо имущество заемщика, то заключается договор о залоге, который будет прилагаться к кредитному.
     г) четвертый этап кредитного процесса – заключение кредитного договора, формирование кредитного досье и  предоставление кредита.
     д) завершающий этап кредитного процесса – кредитный мониторинг, т.е. контроль со стороны банка за выполнением  условий кредитного договора. Для  этого отслеживается целевое  использование кредита, полнота  и своевременность его погашения  и уплаты процентов, финансовое состояние  самого заемщика и его гаранта  или поручителя, состояние залога.
     Каждый  банк использует свои правила поведения  с заемщиками, рассматривая их в  качестве коммерческой тайны. Однако в  их действиях есть общие закономерности, такие как:
     - банк старается иметь дело  с теми, кого он давно знает;
     - банк ограничивает сроки кредитования;
     - банк добивается, чтобы максимальное  число кредитов имело обеспечение;
     - банк включает в кредитный  договор оговорку о том, что  в случае возникновения спора  между участниками он передается  на разрешение арбитражному суду;
     - на последних этапах кредитного  процесса банк активно использует  свою службу экономической безопасности. [16, С. 298]
     Кредитные операции являются высокорисковыми видами деятельности коммерческих банков. В целях снижения этих рисков банки с 1 января 1995 г. стали формировать специальный резерв на возможные потери по ссудам. Указанный резерв обеспечивает создание банком более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, и используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков. [16, С.290]
     Кредитный риск – это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Различают также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат).
     Причины возникновения риска невозврата ссуды:
     - снижение (или утрата) кредитоспособности  заемщика, проявляется в форме  кризиса наличности, последствием  для банка может быть риск  снижения ликвидности;
     - ухудшение деловой репутации  заемщика.
     Каждый  риск имеет количественное выражение.
     Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной  ссуде, предоставленной банком, и, как  следствие, по кредитному портфелю в  целом. Кредитный портфель – набор  ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности. В управлении кредитным портфелем реализуется  кредитная политика банка.
     Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсировать надежностью других ссуд.
     Важной  характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля. Кредитная политика коммерческого  банка – это комплекс мероприятий, направленных на повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска. Разрабатывая кредитную политику, банк должен учитывать ряд объективных  и субъективных факторов, которые  представлены в таблице 3. [29, С. 210] 

     Таблица 3 – Факторы, определяющие кредитную  политику банка
    Макроэкономические Общее состояние  экономики страны Денежно-кредитная  политика Банка России
    Финансовая  политика Правительства РФ
    Региональные  и отраслевые Состояние экономики  в регионах и отраслях, обслуживаемых  банком Состав  клиентов, их потребность в кредите
    Наличие банков-конкурентов
    Внутрибанковские Величина собственных  средств (капитала банка) Структура пассивов
    Способности и опыт персонала
 
 

      Качество кредитного портфеля оценивается  по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных  кредитов в структуре ссудной  задолженности.
     Коэффициент качества кредитного портфеля в общем  виде может быть представлен как  отношение просроченной ссудной  задолженности к сумме ссудной  задолженности (основной долг без процентов).  

     
(1)
 

     ПСЗ – просроченная ссудная задолженность;
     СЗ  – общая ссудная задолженность.
     Кккп, превышающий 6%, свидетельствует о высоком кредитном риске портфеля.
     За 2010 г. просроченная задолженность по банковскому сектору России возросла в 2,3 раза, в т.ч. корпоративных клиентов – в 3,1 раза, физических лиц – в 1,5 раза. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле выросла с 1,3% (на 01.01.2010) до 2,1% (на 01.01.09). Причина такой ситуации – падение стоимости активов, служащих обеспечением ссуд, т.е. обеспечение недвижимостью и доли участия в капитале компаний-заемщиков. [47]
     В условиях экономического кризиса рынок  кредитования претерпел серьезные  изменения:
     1. Резко сократилось количество  выдаваемых банками кредитов;
     2. Вероятность роста их невозвратов  и число просроченных выплат  увеличивается. Это связано с  тем, что из-за кризиса:
     - многие заемщики лишились доли  своих доходов или потеряли  работу и поэтому не в состоянии  погашать задолженность;
     - многие банки повышают процентные  ставки по ранее выданным кредитам;
     - многие постоянные клиенты бояться в нынешних условиях брать кредиты;
     - банки вынуждены более тщательно  отбирать клиентов и оценивать  кредитоспособность заемщиков на  стадии рассмотрения кредитной  заявки.
     Однако  кредиты наличными, несмотря на финансовый кризис, продолжают пользоваться популярностью  среди населения. Среди банков, выдающих займы наличными первое место занимает Сберегательный банк РФ. На втором месте – ВТБ 24. Это говорит о том, что банки, поддерживаемые государством, более привлекательны с точки зрения надежности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава II. Анализ организации кредитного процесса в банке
2.1 Организационно-правовая  и экономическая характеристика  банка
       Банк  ВТБ 24 (ЗАО) образован на базе Гута-Банка, не выдержавшего межбанковского кризиса 2004 года и выкупленного Внешторгбанком (ныне ВТБ) при активном участии Банка России. Банк создан в соответствии с решением общего собрания участников Коммерческого банка развития предпринимательской деятельности “ГУТА-БАНК” (общества с ограниченной ответственностью) о его преобразовании от 31 марта 2000 года (протокол № 77) с наименованиями Закрытое акционерное общество “Коммерческий банк развития предпринимательской деятельности “ГУТА-БАНК”, ЗАО “КБ “ГУТА-БАНК”. Банк является правопреемником КБ “ГУТА-БАНК” ООО по всем его правам и обязанностям в соответствии с передаточным актом.
       В 2005 году Гута-Банк переименован в ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги». В соответствии с решением общего собрания акционеров от 06 июня 2005 года (протокол №03/05) наименования Банка изменены на Внешторгбанк Розничные услуги (закрытое акционерное общество), ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.