На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


контрольная работа Контрольная работа по дисциплине «Страхование»

Информация:

Тип работы: контрольная работа. Добавлен: 24.06.2012. Сдан: 2011. Страниц: 9. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Всероссийский заочный финансово-экономический  институт
Кафедра бухгалтерского учета, анализа и  аудита 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Контрольная работа
  по  дисциплине «Страхование»
  Вариант №8 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

            Исполнитель:    В.В. Гайтанов
            Специальность     БУАиА
            Группа:            4ДО
            № зачетной книжки:      04убд72088
            Руководитель:     З.Ф. Шарифьянова 
             
             
             
             

  Москва  – 2008 

Содержание 
 

 

Взаимное  страхование: преимущества и недостатки
       По  сравнению с обычным страхованием рисков у посторонних страховщиков взаимное самострахование имеет ряд качественных преимуществ.
       Взаимная  страховая компания способна сохранить крупные суммы страховых премий (обычно выплачиваемых посторонним страховщикам за страховое обслуживание) в общей кассе конгломерата фирм, в который входит и она сама.
       Обычные страховщики оказывают широкий  спектр услуг по общим, имущественным и личным рискам, но они не берутся за страхование многих нестандартных рисков, важных для конкретных конгломератов фирм, а если и берутся, то за очень высокие цены. Взаимная страховая компания в этом случае оказывается незаменимой и более доступной в вопросах цен на ее услуги.
       Во  многих странах страховые платежи  включаются в издержки производства и, следовательно, исключаются из налогооблагаемых доходов. В подобной ситуации взаимная компания путем завышения ставок по страхованию рисков своего конгломерата в состоянии обеспечить снижение выплачиваемых им налогов без ущерба для своего бизнеса, а ее повышенные прибыли поступают в этом случае тоже в общий котел конгломерата.
       Самострахование обеспечивает существенную экономию расходов по страхованию, поскольку в этом случае нет нужды выплачивать вознаграждение брокерам и агентам, а накладные расходы невелики. Значит и ставки за обслуживание своих клиентов взаимная компания может установить на конкурентном уровне.
       Взаимная  компания позволяет конгломерату фирм аккумулировать дополнительные собственные и чужие финансовые ресурсы для инвестиционных целей. Страховые премии обычно выплачиваются страхователями авансом, а перестраховочные премии - только по окончании договорных периодов. Следовательно, в интервале между этими событиями взаимная компания использует эти ресурсы по своему усмотрению. Другой пример - условный перевод страховых платежей страхователя в пользу страховщика, когда клиент использует определенные суммы по своему усмотрению.
       В странах с жестким валютным режимом возникают затруднения при переводе страховых платежей за границу. Взаимная компания и в этом случае может оказать полезные услуги конгломерату фирм, у которого собственность размещена во многих странах.
       Между крупными взаимными компаниями и  обычными страховыми компаниями быстро возникает сотрудничество по перестрахованию рисков, поскольку первые заинтересованы в выходе на открытый рынок страхования и перестрахования, а вторые завязывают деловые отношения с крупными страхователями, не входившими ранее в число их клиентов. Для конгломерата фирм - это выход в новую область бизнеса, более гармоничная структура и комплексность в делах и, следовательно, дополнительная устойчивость.
       При удачном ведении дел многие взаимные компании достигают ранга крупных страховых компаний, и что в этом плохого?
       Оффшорное самострахование обеспечивает более  высокую степень защиты конфиденциальности деловых операций конгломерата-страхователя. Это обстоятельство - важный мотив для учреждения взаимной страховой компании.
       Страховые компании, регистрируясь в оффшорных юрисдикциях, реализуют многочисленные льготы и увеличивают свою устойчивость и рентабельность. Замечено, что по сравнению с обычными страховыми компаниями взаимные компании получают в МОФЦ дополнительные и существенные преимущества.
       Аппетит, как известно, приходит во время  еды, и взаимные страховые компании, зарегистрировавшись в МОФЦ, быстро оценивают и выгодно используют преимущества статуса оффшорной компании.
       При всех преимуществах самострахование  имеет один существенный недостаток. При наступлении страховых случаев взаимная страховая компания и обслуживаемый ею конгломерат фирм за свой счет компенсируют свои возможные убытки. Но, во-первых, при перестраховании страховых случаев в других компаниях она компенсирует лишь часть этих убытков, а другую часть покрывают ее перестраховщики. Во-вторых, страхование вообще ориентировано на прибыль, а не на убытки, и взаимные страховые компании в этом отношении не являются исключением. В-третьих, чем шире клиентура взаимной компании, тем надежнее ее реальные прибыли перекрывают возможные убытки при наступлении страховых событий. При умелом ведении дела этот недостаток самострахования может быть нейтрализован.
       Короче  говоря, взаимная страховая компания и ее принципалы, озабоченные страхованием своих зачастую нестандартных и потому неприемлемых для посторонних страховщиков рисков и снижением расходов по страхованию операций конгломерата, при умелом ведении дел в оффшорном режиме могут получать солидные прибыли и преимущества.
       Взаимные страховые компании не являются изгоями страхового бизнеса. Скорее их следует считать новыми точками роста на рынке страховых услуг, потому что, вступая в страховой бизнес в качестве страховщиков одной или нескольких компаний, они могут при удаче стать солидными страховыми компаниями в их обычном понимании.
 

Государственный контроль за страховой деятельностью в РФ 

       Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Государственное регулирование страхового рынка призвано содействовать развитию страхового рынка, защите интересов страхователей, обеспечивать регистрацию страховых организаций, лицензирование страховых операций, осуществлять контроль за соблюдением страховыми организациями законодательства. Страховой рынок- это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи является страховая та, формируются спрос и предложение на нее. Объективная основа развития страхового рынка -необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного производства процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельства. Страховой рынок можно рассматривать как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций, которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.
       Обязательным  условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности. Первичное звено страхового рынка – страховое общество или страховая компания. Страховая компания – исторически определенная общественная форма функционирования страхового фонда, представляет собой обособленную структуру, осуществляющую заключение договоров страхования и их обслуживания. Страховой компании свойственны технико-организационное единство и обособленность. В широком смысле страховой рынок представляет собой всю совокупность экономических отношений по поводу купли-продажи страхового продукта. Рынок обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем. Первостепенными экономическими законами функционирования страхового рынка является закон стоимости и закон спроса и предложения.
       Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке, страховая услуга. Она может быть представлена физическому или юридическому лицу на основе договора или закона. В тех случаях когда предоставление страховой защиты необходимо с позиций общественных интересов, страхование носит обязательный характер. Акт купли-продажи страховой услуги оформляется заключением договора страхования, в подтверждении чего страхователю выдается страховое свидетельство (полис). Перечень видов страхования, которыми может воспользоваться страхователь представляет собой ассортимент страхового рынка.
       Государство может прямо участвовать в  рыночных отношениях как страховщик через государственные страховые организации и оказывать все возрастающее воздействие на функционирование страхового рынка различными правовыми установлениями. Государственное регулирование страховой деятельности дополняет рыночный механизм страхования, усиливая его положительные стороны. При этом механизм государственного регулирования страховой деятельности переплетается с рыночным механизмом страхования. Государственное законодательство, расстановка политических сил оказывают влияние на коммерческую. Деятельность страховщиков. Это выражается в правовом воздействии на страховщиков путем издания соответствующих нормативных актов прямо или косвенно регулирующих страховую деятельность.
       Деятельность  страховщиков нацелена на обеспечение  беспрерывности процесса производства и возмещение ущерба, причиненного различными непредвиденными обстоятельствами и случайностями. Каждый страховой риск имеет свое индивидуальное измерение. Его величина зависит от ряда факторов: степени вероятности страхового случая, интенсивности вредоносного воздействия разрушительных сил природы, стоимости имущества принятого на страхование, и т.д. Высокая доля ответственности страховщика за социальные последствия его деятельности требует организации государственного страхового надзора. В общей форме этот надзор выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователем. Регулирующая роль государственного органа по страховому надзору должна предусматривать выполнение в основном трех функций, с помощью которых обеспечивается надежная защита страхователей.
       Регистрация тех, кто осуществляет действия, связанные  с заключением договоров страхования - главная функция. Регистрацию должны пройти все страховщики. В ходе регистрации выясняются профессиональная пригодность страховщика, его финансовое положение. Органом надзора за страховой деятельностью акт регистрации оформляется выдачей соответствующего разрешения или лицензии.
       Каждый, кто профессионально занимается страховой деятельностью, обязан публиковать проспект, содержащий полную правдивую и четкую информацию о финансовом положении страховщика. Чтобы не допускать ограничения конкурентной борьбы, федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью должен проверить, насколько достоверна представленная информация. Открытость информации о финансовом положении страховщиков способствует сохранению конкурентной борьбы.
       В соответствии ст. 30 ФЗ « Об организации  страхового дела в Российской Федерации» государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Государственный надзор за страховой деятельностью на территории РФ осуществляется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, действующим на основе Положения, утвержденного правительством РФ.
       Основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности.
       Она выдается страховщикам на основании их заявлений с приложением:
      учредительных документов;
      свидетельства о регистрации;
      справки о размере оплаченного уставного капитала;
      экономического обоснования страховой деятельности;
      правил по видам страхования;
      расчетов страховых тарифов;
      сведений о руководителях и их заместителях.
       Страховщикам, предметом деятельности которых  является исключительно перестрахование, на основании их заявлений с приложением:
      учредительных документов;
      свидетельства о регистрации;
      справки о размере оплаченного уставного капитала;
      сведений о руководителях и их заместителях.
       В лицензиях указывается конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять. Федеральный орган  исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в срок, не превышающей 60 дней с момента получения документов, предусмотренных ст. 32 ФЗ. Основанием для отказа в выдаче лицензии может служить несоответствие документов, прилагаемых к заявлению, требованиям законодательства РФ. Об отказе сообщается в письменной форме с указанием причин. Об изменениях, внесенных в учредительные документы, страховщик обязан сообщить федеральному органу исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью в месячный срок с момента регистрации этих изменений в установленном порядке.
       Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законе. Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно.
       Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми на себя страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются федеральными органами исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Размещение страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.
       Федеральный орган исполнительной власти по надзору  за страховой деятельностью вправе получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на них функций информацию от предприятий, учреждений и организаций.
       План  счетов и правила бухгалтерского учета, показатели и формы учета  страховых операций и отчетности страховщиков устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью по согласованию с Министерством финансов РФ и государственным комитетом РФ по статистике. Операции по личному страхованию учитываются страховщиками отдельно от операций по имущественному страхованию и страхованию ответственности. Страховщики публикуют годовые балансы  и счета прибылей и убытков в сроки, установленные федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, после аудиторского подтверждения достоверности содержащихся в них сведений.
       Должностные лица федерального органа исполнительной власти по надзору не должны использовать в корыстных целях и разглашать в какой либо форме сведения, составляющие коммерческую тайну страховщика. 

 

        Система страховых  резервов в РФ.  
Основные виды резервов и направления их размещения.

       Важнейшей особенностью финансово-хозяйственной  деятельности страховщиков является формирование страховых резервов для обеспечения финансовой устойчивости и выполнения обязательств перед клиентами. Они отражают величину обязательств страховщика перед страхователями по заключенным договорам страхования, но не исполненных на данный момент времени. Средства страховых резервов используются для выплат страховых сумм и страховых возмещений в тех случаях, когда для обеспечения выплат страхователям не хватает текущих поступлений страховых премий.
       Согласно  законодательству украинские страховые  компании формируют два различных вида страховых резервов:
      резервы по рисковым видам страхования;
      резервы по страхованию жизни и накопительному страхованию.
       Такое разграничение резервов связано  с общемировой практикой разделения страхового бизнеса на общее страхование (которое у нас принято называть “рисковым” ) и страхование жизни . Так, по страхованию жизни в силу его особенностей и специфики формируются так называемые математические резервы . По рисковым видам страхования (иным, чем страхование жизни) формируются технические резервы .
       Страховые резервы создаются в той валюте, в которой страховщики несут ответственность по своим страховым обязательствам.
       Резервы по страхованию жизни, медицинскому страхованию и обязательным видам страхования формируются отдельно от резервов для других видов страхования.
       Страховые резервы предназначены исключительно для обеспечения выплат страховых сумм и страхового возмещения по заключенным договорам страхования. Запрещается осуществлять выплаты по рисковым видам страхования за счет резервов по страхованию жизни и медицинскому страхованию, а также использовать страховые резервы для каких-либо иных целей, кроме как страховых выплат.
       В мировой практике страхового бизнеса  принято также создавать резерв предупредительных мероприятий (РПМ) , который предназначен для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, случаев утраты или повреждения застрахованного имущества, а также на другие цели, предусмотренные страховщиком и не противоречащие действующему законодательству. Резерв предупредительных мероприятий формируется путем отчислений от страховой премии, поступившей по договорам страхования в отчетном периоде.
       Технические резервы 
       Согласно  ст. 30 Закона Украины “О страховании” и Положению о формировании резервов по рисковым видам страхования [2], все  страховщики обязаны формировать и вести учет следующих технических резервов по рисковым видам страхования:
      резервы премий (резервы незаработанных премий) по договорам страхования, срок которых не истек на отчетную дату;
      резервы убытков (зарезервированные невыплаченные суммы страхового возмещения по заявленным требованиям страхователей) .
       Резерв  премий состоит из:
      резерва незаработанной премии;
      дополнительного резерва неистекших рисков;
      резерва катастроф;
      резерва колебаний убыточности.
       Под незаработанной премией понимается часть страховой премии, поступившей по договорам страхования, действовавшим в отчетном периоде, и относящейся к периоду действия договоров страхования, выходящих за рамки отчетного периода. Сумма незаработанной премии – это страховой резерв, который предназначен для выплаты страхователям страхового возмещения или страховых сумм в будущем, и который называется резервом незаработанной премии (РНП) .
       Резерв  неистекших рисков создается как  дополнение к РНП, чтобы компенсировать недостаток средств технических  резервов вследствие возможного (или вынужденного) занижения тарифов.
       Резерв  катастроф создается обычно в  целях обеспечения страховых  выплат на случай естественных катастроф  либо крупномасштабных промышленных аварий, в результате которых ущерб нанесен значительному числу страховых объектов, превышающему среднестатистический уровень, и возникает необходимость осуществления выплат страхового возмещения в суммах, значительно превышающих средние размеры, учтенные при расчете базового страхового тарифа. Такой резерв формируется страховщиками в случаях, если действующим договором страхования предусмотрена страховая ответственность при возникновении такого рода катастрофических обстоятельств.
       Резерв  колебаний убыточности создается  для компенсации расходов страховщика на осуществление страховых выплат в случаях, если значение убыточности страховой суммы в отчетном периоде превышает ожидаемый уровень убыточности, принятый за основу при расчете тарифной ставки по виду страхования.
       Резерв  убытков 
       В резерв убытков зачисляются суммы, предполагаемые к выплате по страховым случаям, которые произошли до окончания финансового года.
       Резервы убытков подразделяются на:
      резерв заявленных, но неурегулированных убытков;
      резерв произошедших, но незаявленных убытков.
       Резерв  заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ) образуется страховщиком для обеспечения выполнения обязательств, включая расходы по урегулированию убытков по договорам страхования, неисполненным или исполненным не полностью на отчетную дату, причем данные страховые обязательства возникли в связи со страховыми случаями, которые имели место в отчетном или предшествующих ему периодах, и о факте наступления которых в установленном законом или договором страхования порядке уже было ранее заявлено страховщику.
       Резерв  произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ) формируется в связи с произошедшими страховыми случаями, о факте наступления которых страховщику не было заявлено в установленном законом или договором страхования порядке на отчетную дату. На практике величина РНПУ исчисляется в размере порядка 10% от суммы страховой премии, поступившей в отчетном периоде, если отчетным периодом считается год.
       Резервы по страхованию жизни 
       Страховые резервы по видам страхования, относящимся  к страхованию жизни, формируются для обеспечения выполнения обязательств страховщика по страховым выплатам (в том числе в долгосрочном виде – пенсий, ренты, аннуитетов) по заключенным договорам страхования при дожитии застрахованного до определенного договором страхования срока или возраста и (или) смерти застрахованного в соответствии с условиями, предусмотренными договором страхования.
       Согласно  ст. 30 Закона Украины “О страховании” страховщики формируют и ведут учет таких резервов по страхованию жизни:
      резервы долгосрочных обязательств (математические резервы);
      резервы надлежащих выплат страховых сумм.
       Величина  резервов долгосрочных обязательств (математические резервы) исчисляются отдельно по каждому договору согласно Методике формирования резервов по страхованию жизни. 

 

        Страховое поле и страховой портфель
       Страховое поле - максимальное количество объектов, которые могут быть охвачены тем или иным видом страхования. В имущественном страховании в страховое поле входят здания, сооружения, оборудование, транспортные средства, животные, посевы сельскохозяйственных культур, готовая продукция и т.д.; в личном страховании - граждане страхового возраста, семьи; в страховании ответственности - число владельцев имущества, которое может быть источником значительной опасности для окружающих (например, автомобили, химические и иные предприятия), и чья ответственность перед третьими лицами является объектом страхования, а также ответственность работников определенных профессий (врачи, хирурги, инженеры-проектировщики, аудиторы, работники таможни, нотариусы и т.п.). Страховое поле раскрывает возможности развития соответствующего вида страхования. В масштабах страны страховое поле характеризуется общей численностью объектов по тому или иному виду страхования. Для конкретной страховой компании страховое поле определяется числом объектов, находящихся на данной территории, то есть сферой ее деятельности. При этом отношение числа застрахованных к общему числу объектов страхования показывает степень охвата страхового поля.
       Понятие страхового поля используется страховыми компаниями в целях определения стратегии и тактики развития страхования. В зависимости от сферы деятельности страховое поле может определяться в масштабах страны, региона, области, района, города, агентского участка. Для кэптивных страховых компаний страховое поле фактически характеризует количество объектов страхования у коммерческих структур, создавших соответствующую компанию (отрасль, промышленное предприятие, финансовая группа и т.д.). Для обществ взаимного страхования страхового поля ограничивается числом их членов, общим количеством объектов, которые находятся в наличии у учредителей. В добровольном страховании по проценту охвата страхового поля устанавливается уровень развития данного вида страхования. Правильное определение страхового поля имеет важное значение для обоснования планируемых мероприятий по развитию страхования на данном страховом рынке (в поселке, городе, регионе), заданий по заключению представителями страховщика (штатными работниками, страховыми агентами и другими посредниками) договоров имущественного, личного страхования и страхования ответственности.
       Страховой портфель - обобщенный показатель деятельности страховой организации по развитию страхования за определенный период (на определенную дату). Выражается, прежде всего, совокупностью заключенных и действующих договоров добровольного и обязательного страхования. Страховой портфель может также характеризоваться количеством застрахованных объектов, совокупной страховой суммой по всем объектам страхования, общим объемом страховых взносов.
       Качественные  признаки страхового портфеля - сбалансированность, устойчивость, диверсификация и др. Чтобы страховщик мог с необходимой точностью определить на основе статистики вероятность наступления страховых случаев и величину ущерба, страховой портфель должен быть достаточно большим и однородным. Однородность достигается отбором рисков при заключении договора страхования, а также разделением риска между страхователем, страховщиком и перестраховщиком. Селекция риска обеспечивает состав страхового портфеля, который приближается по своим характеристикам к теоретической модели, принятой за основу при выработке рисковой политики страховщика. При правильно сформированном страховом портфеле совокупный риск, принятый на ответственность страховщиком, должен быть меньше, чем полученная простым сложением сумма включенных в страховой портфель рисков. В современных условиях требования формирования большого и в то же время однородного страхового портфеля являются в определенной мере взаимоисключающими, поэтому страховые компании формируют в рамках страхового портфеля субпортфели.
       Управление  страховым портфелем включает следующие стадии: построение теоретической модели страхового портфеля на основе стратегического плана развития страховой компании; формирование страхового портфеля с заданными параметрами; контроль за динамикой отдельных рисков, включенных в страховой портфель; контроль за структурой страхового портфеля, который заключается в выравнивании частоты событий (риски с более высокой вероятностью ущерба должны балансироваться рисками с меньшей вероятностью) и ожидаемой величины ущерба (риски с высоким ожидаемым ущербом должны балансироваться рисками с малым ущербом). Анализ состояния страхового портфеля проводится на основе изучения его статистических характеристик, диверсификации, структурных характеристик.
 

        Типы перестраховочной защиты.  
Пропорциональные и непропорциональные страхования

       В каждом отдельном случае перестраховочные операции имеют свои особенности, различаясь по долям участия перестраховщиков в договоре, по ставкам премии, собственному удержанию перестрахователя, комиссионным вычетам, свободе сторон в принятии решений и т.п. Но все-таки попытаемся классифицировать перестраховочные операции.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.