На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Система кредитных и депозитных процентных ставок, используемых в деятельности банка

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 24.06.2012. Сдан: 2011. Страниц: 8. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


СОДЕРЖАНИЕ  

ВВЕДЕНИЕ..............................................................................................................3 

1. ССУДНЫЙ ПРОЦЕНТ,  ЕГО ЭКОНОМИЧЕСКАЯ РОЛЬ И ИСТОРИЧЕСКИЕ  АСПЕКТЫ 

1.1 Понятие и исторические  аспекты возникновения ссудного  процента…...5 

1.2 Экономическая  роль ссудного процента …………………………………..9 

2. ПРОЦЕНТНЫЕ  СТАВКИ  ПО КРЕДИТАМ И ДЕПОЗИТАМ:  СОСТОЯНИЕ  И ДИНАМИКА РАЗВИТИЯ 

2.1 Процентная  политика  коммерческого банка  по кредитам  и депозитам………………………………………………………………………..11 

2.2 Особенности   формирования процентных ставок  по кредитам и депозитам………………………………………………………………………..16 

2.3 Состояние  и  динамика процентных ставок  по  кредитным и депозитным  операциям  банков…………………………………………………………….…20 

3. ТЕНДЕНЦИИ  ФОРМИРОВАНИЯ  УРОВНЯ КРЕДИТНЫХ  И ДЕПОЗИТНЫХ  ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК  КОММЕРЧЕСКИХ  БАНКОВ В СОВРЕМЕННОЙ  РОССИИ………………………………………………….…23 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….27 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ………29
 
 
 
 
 
 
  

    ВВЕДЕНИЕ 

     В любой  развитой рыночной экономике   процентная ставка в национальной  валюте является одним из самых  важных макроэкономических показателей,  за которым пристально следят  не только профессиональные финансисты, инвесторы и аналитики, но также   предприниматели и простые граждане. Причина такого внимания ясна: процентная ставка - это самая  главная цена в национальной  экономике: она отражает цену  денег во времени. В современной   экономической теории общий термин "процентная ставка" используется  в единственном числе. Здесь  она  рассматривается в качестве  инструмента, с помощью которого  государство  в лице монетарных  властей воздействует на экономический  цикл страны, сигнализируя об  изменении кредитно-денежной политики  и изменяя объем денежной массы   в обращении 

     Процентная  политика - это особая деятельность  государства. Она заключается  в разработке и осуществлении  системы мероприятий, с помощью  которых регулируются денежно-кредитные  процессы страны. Таким образом,  процентные ставки по кредитам  и депозитам являются основой  всех рыночных связей. Этим определяется  актуальность выбранной темы  исследования. 

    Объектом  исследования курсовой работы  является вся система кредитных  и депозитных процентных ставок, используемых в деятельности  банка. 

    Предметом  исследования является деятельность  коммерческих банков в сфере  реализации процентных отношений  по кредитам и депозитам. 

    Целью  данной работы является выявление  тенденций формирования процентных  ставок по кредитам и депозитам  в современной России.  

    На  основе  этого можно определить задачи  данной курсовой работы:
Дать определение  ссудного процента и выяснить его  экономическую роль и исторические аспекты;
Рассмотреть процентную политику коммерческого банка по кредитам и депозитам;
Изучить особенности  формирования процентных ставок по кредитам и депозитам;
Изучить состояние  и динамику процентных ставок по кредитным  и депозитным операциям банков;
Обозначить тенденции  формирования уровня кредитных и  депозитных процентных ставок коммерческих банков в современной России. 

     Информационной  базой для написания работы  послужили: учебная, научная, классическая  учебная литература, методическая  литература по рассматриваемому  вопросу, законодательные акты; статистические  справочники,  электронные ресурсы  удаленного доступа. Полный перечень  использованных источников литературы  приведен в конце курсовой  работы.
 
 
ССУДНЫЙ ПРОЦЕНТ, ЕГО  ЭКОНОМИЧЕСКАЯ РОЛЬ И ИСТОРИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
Понятие и исторические аспекты возникновения ссудного процента 

     Свободные  денежные капиталы, высвобождающиеся  у одних предприятий, корпораций  и иных экономических субъектов   и предназначенные для передачи  во временное пользование другим, становятся ссудным капиталом.  Движение  ссудного капитала происходит  на рынке  ссудных капиталов.  Деньги в качестве кредитных  ресурсов имеют свою цену - ссудный  процент.  

    Ссудный  процент - это экономическая категория,  представляющая собой цену ссуженной   на время стоимости. Другими  словами, ссудный процент представляет  собой  плату за временное  пользование  кредитом, выступающей  в данном случае в виде товара, другими словами является ценой  кредита, или платой, которую заемщик  денег должен кредитору за  пользование кредитом. 

    Кредитор  и заемщик выступают в сделке  предпринимателями, ставящими основной  целью получение дохода (прибыли). Кредитор получает доход в  виде ссудного процента по  кредиту. Заемщик должен получить  доход от использования  средств  от кредита в производстве  товаров или услуг. Часть этого   дохода заемщик отдает кредитору   в форме процента. 

    В развитой  экономике величина ссудного  процента формируется на рынке  кредитов и устанавливается в  процессе достижения равновесия  между спросом  и предложением. 

    На  величину  ссудного процента существенное  влияние оказывает также государственная   кредитно-денежная политика. Государство   с помощью экономических инструментов  осуществляет регулирование ссудного  процента. 

Таблица 1: Классификация  форм ссудного процентаКлассификационный признак Форма ссудного процента
По  формам кредита    
 
  Коммерческий  процент
Банковский  процент
Потребительский процент
Процент по лизинговым сделкам
Процент по государственному кредиту
По  видам кредитных  учреждений    Ставка рефинансирования ЦБ РФ
Банковский  процент
Процент по операциям  ломбардов
По  видам инвестиционных кредитов    Процент по кредитам в оборотные средства
Процент по инвестициям  в основные фонды
Процент по инвестициям  в ценные бумаги
По  срокам кредитования    Процент по краткосрочным  ссудам
Процент по среднесрочным  ссудам
Процент по долгосрочным ссудам
По  видам операций кредитного учреждения    

    

  Депозитный  процент
Вексельный  процент
Учетный процент  банка 
Процент по ссудам
Процент по межбанковским  кредитам 
 

    Существование  ссудного процента обусловлено  наличием товарно-денежных отношений,  которые  в свою очередь  определяются отношениями  собственности.  Еще в древности, за два тысячелетия  до нашей эры, были известны  многочисленные виды натуральных   ссуд с уплатой процента в  натуральной  форме – скотом, зерном и т.д. Ссудный  процент  возникает там, где один собственник  передает другому определенную  стоимость во временное пользование.  

    В экономической  литературе советского периода  (особенно 20-30-е гг.) ссудный  процент  чаще всего воспринимался   как средство снижения себестоимости   продукции. Действительно, ссудный   процент включался в себестоимость   продукции. Поэтому его трактовка   как элемента себестоимости не  кажется  противоестественной.  Тем не менее  при данной  характеристике ссудного процента  теряется его специфика.  

    В 80-х  гг. в советской экономической   литературе главенствующее место  заняли теории, определяющие ссудный  процент  в качестве иррациональной  цены кредита. Развитие рыночных  отношений в экономике  России  определило условия для трансформации   функций ссудного процента, присущих  ему в системе административного   управления: стимулирующей и распределения   прибыли в более широкую регулирующую  функцию, которая содержит элементы  стимулирования и распределения.  

    Вместе  с тем еще не созданы предпосылки,  которые позволили бы проценту  в  полном объеме реализовать  функцию  регулятора производства, соответствующую  рыночным условиям.  

    Отдельные  направления экономического регулирования  присущи и современному функционированию  ссудного процента.  В условиях  рыночного формирования уровня  ссудного процента привлечение  в оборот заемных средств является  выгодным только при покрытии  кредитом временных и необходимых  дополнительных потребностей. Всякое  излишнее использование кредита  снижает общий уровень рентабельности  вложений.  

    Посредством  процента осуществляется регулирование   объема привлекаемых банком депозитов.  Это ведет к повышению ставок  депозитного процента до размера,  уравновешивающего  предложение  депозитов и спрос  на них  со стороны банка. Таким   образом, уменьшение притока ресурсов  в кредитную систему выступает   реакцией на снижение потребностей  хозяйства  в заемных средствах.  

    Устанавливаемая  Центральным банком РФ ставка  платы  за ресурсы наряду  с нормой обязательных резервов  и условиями выпуска  и обращения  государственных  ценных бумаг  постепенно становится эффективным  средством управления коммерческими  банками.  

    В целом  усиление роли банковского   процента в экономике и превращение   его в действенный элемент   экономического регулирования непосредственно   связаны с состоянием экономической   ситуации в стране и ходом  реформ. Для современных экономических   отношений характерно усиление  роли банковского процента как  результат  проявления его  регулирующей функции.   

    1.2 Экономическая  роль ссудного  процента 

    Ссудный  процент играет огромную роль  в экономике. Высокий ссудный  процент означает, по определению,  высокую цену за ссуженные   деньги. В развитой рыночной экономике   при низком уровне инфляции  это является проявлением повышенного  спроса на деньги со стороны  экономических  агентов. При  этом дорогие кредиты  тормозят  рост ВВП, тормозят расширение  действующих производств и создание  новых.  

    Высокий  ссудный процент служит рыночным  инструментом лечения экономики   от «перегрева» - роста ВВП  со слишком  высокими темпами,  приводящими к  резким диспропорциям  в развитии отраслей и сфер  экономики. 

    Высокий  ссудный процент на открытом  рынке  развитых стран мира  привлекает капиталы в страну  из стран с более низкими   уровнями ссудного процента. В  соответствии с законами рыночной  экономики капиталы перетекают  в страну с большей  нормой  банковской прибыли, определяемой  величиной ссудного процента. 

    Низкий  ссудный процент означает дешевые   кредиты, дешевые деньги, что является  проявлением повышенного предложения   денег на рынке кредитов. 

    Низкий  ссудный процент делает кредиты   доступными экономическим агентам   и способствует при низкой  инфляции экономическому росту.  Население, получая  дешевые  кредиты, делает дополнительные  покупки и повышает спрос на  товары. Предприниматели, покупая  дешевые  кредиты, увеличивают  производство товаров и удовлетворяют  возросший спрос на них. Способствует  росту ВВП и увеличение сделок  предпринимателей между собой  с целью расширения производств. 

    Величина  ссудного процента в рыночной  экономике  определяется рынком, общим состоянием экономики страны, золотовалютными  запасами, состоянием  банковской системы, уровнем накопления  денежного капитала и сбережений  населения, развитием  денежных  и фондовых рынков, международной   миграцией капиталов, устойчивостью   национальной валюты, денежно-кредитной   политикой государства и другими   факторами.
  В России, средняя  ссудная ставка, как правило, выше, чем в развитых странах. Связано  это с большим риском невозврата  кредитов, высоким уровнем инфляции, с большими внутренними издержками  на банковские операции. 

    В условиях  невысокой инфляции номинальная   или рыночная ставка процента i определяется формулой: 

     i = r + e    где r - реальная ставка  процента; e - темп инфляции. 

    Для высокой  инфляции будет: 

    i = r + e + re 

    В соответствии  с основами экономической   теории ссудный процент в развитой  рыночной экономике должен стремиться  к величине, несколько меньшей   средней нормы прибыли в отраслях  экономики. Однако пока в российской  экономике переходного периода   на величину ссудного процента  влияют многие факторы, не характерные  для  развитой рыночной экономики. 

2. ПРОЦЕНТНЫЕ  СТАВКИ  ПО КРЕДИТАМ И ДЕПОЗИТАМ: СОСТОЯНИЕ  И ДИНАМИКА РАЗВИТИЯ 

2.1 Процентная  политика  коммерческого банка  по кредитам  и депозитам 

    Процентная  политика банка по кредитам 

    Банковский  процент — один из наиболее  развитых видов ссудного процента. Он возникает  в том случае, когда одним их субъектов кредитных  отношений  выступает банк. 

    Процент  выступает в виде определенной  суммы  денег, получаемый кредитором  от заемщика за «товар» - в  данном случае за пользование   временно ссуженными деньгами. Точнее, даже не за пользование, а  за право  пользования: если  кредит просто пролежал у заемщика, то это не освобождает  последнего  от необходимости платить   за него.  

    Источником  уплаты процента является часть  прибыли  заемщика, полученная  им в результате использования  заемных средств. 

    В зависимости  от характерных особенностей  разных секторов рынка ссудных  капиталов  можно выделить  несколько групп  однородных  ставок процента кредитования: 

     - ставки  денежного рынка, используемые  при краткосрочных кредитных   операциях между кредитно-финансовыми   институтами; 

     -  официальная  учетная ставка; 

     -  ставки  рынка ценных бумаг  – ставки  доходности разнообразных  акций  и облигаций в момент  их  эмиссии и в дальнейшем  на  вторичном рынке; 

     -  ставки  банков и кредитных  учреждений  для небанковских  заемщиков и  кредиторов. 

    В настоящее  время в банковском секторе  экономики существует целый   комплекс различных видов процентных  ставок: 

    Во-первых, это процентные ставки, подверженные  непосредственному регулированию.  К регулируемым ставкам относятся   ставка рефинансирования и штрафная  ставка ЦБ РФ. 

    Во-вторых, это рыночные процентные ставки. Они  делятся на аукционные  и неаукционные. К первому виду  ставок относятся  ставки по  депозитам и банковским кредитам, размещаемым посредством  аукционных  торгов и в кредитных  магазинах.  Ко второму виду ставок относятся   стоимость привлекаемых банками   депозитов при непосредственной  работе с клиентами, ставки  по межбанковской  работе с  клиентами, ставки по межбанковским   кредитам другим банкам и ставки  по клиентским кредитам конкретным  небанковским заемщикам. 
 

    При определении  процентных ставок по каждой  конкретной сделке банки ориентируются   на уровень ставок, который бы, с  одной стороны, не вынудил  заемщика отказаться от сделки, с другой же –  позволил  банку не только возместить  свои издержки, но и получить  прибыль  желательно не ниже  средней.  

     Процентная  политика банка по депозитам 

    Депозитный  процент — плата банков за  хранение денежных средств, ценных  бумаг и  других материальных  ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах. Он выражает отношения  двух участников кредитной сделки, и его содержание имеет две  стороны.  

     Процентная  политика в области депозитных  операций должна учитывать объективность   условий установления процентов   по всем видам вкладов и  экономическую  обоснованность  соответствующих процентных ставок, а также необходимость  обеспечения  увязки депозитных процентов   с процентными ставками по  активным банковским операциям. 

     Уровень  депозитных процентных ставок  устанавливается  каждым коммерческим  банком самостоятельно, с ориентацией  на учетную ставку НБ РБ, состоянием  денежного рынка  и исходя  из собственной депозитной политики.  

    Размер  процентной ставки за депозитами  определяется двумя основными  факторами:  

    1) суммой  вклада; 

    2) сроком  размещения средств. 

    Ставка  депозитного процента является  отношением суммы денежных средств,  которые  платятся в виде  процента, к сумме  средств,  которые получены в виде депозита. Процент должен стимулировать   вкладчиков к длительному сохранению  денежных средств на банковских  счетах, то есть сохранение средств  в организованных формах. 

    Проявлением  конкуренции на рынке депозитов   является стремление кредитных  учреждений вовлечь в себя  свободные средства юридических  и физических лиц  на основе  высшей процентной ставки.  

    Вкладчики  при принятии решения о размещении  собственных средств на депозитах   руководствуются в первую очередь   тремя основными рассуждениями:  надежность банка; уровень процентной  ставки за вкладами; качество  обслуживания клиентов. Как правило,  в отечественной  банковской  практике проявляется тенденция:  чем стабильнее и надежнее  банк, тем меньшей мерой он  стремится  установить максимально  высокие  процентные ставки  за депозитами. И  наоборот, малоизвестные  банки предлагают максимальные  процентные ставки, стремясь привлечь  больше вкладов. 

    Процесс  наращивания депозита за счет  процентов  за депозитом называется  капитализацией процентов. Следующее  начисление осуществляется на  сумму депозита с учетом процентов.  В случае капитализации сумма   депозита и начисленных за  ним  процентов возвращается  депоненту  при погашении депозита. 

    Начисление  процентов начинается со следующего  дня после поступления денежной  суммы на депозитный счет клиента   и проводится путем умножения   дневного остатка на счете  на дневную  процентную ставку. 

    Следовательно,  банк может использовать в  своей  деятельности один из  двух методов  начисления процентов:  

    1) метод  равных частей; 

    2) актуарный  метод. 

    В случае  использования метода равных  частей при начислении процентов   за депозитом за каждый период  начисления применяется простая  процентная ставка. При этом не  учитываются  начисленные раньше  проценты. Проценты за актуарным  методом рассчитываются с использованием  сложной процентной ставки, то  есть с учетом начисленных  ранее процентов.  

    В момент  внесения средств на депозитный  счет депозит учитывается на  всю  сумму его номиналу. Отличия  учета  номиналу депозита определяются  конкретным методом выплаты процентов.  Существует два таких метода:  

    1) за период; 

    2) на период. 

    В банковской  практике проценты платятся депоненту,  как правило, по окончании   определенного периода, предусмотренного  депозитным соглашением, то есть  за период. В этом случае номинальная  сумма  депозита и сумма,  которая перечисляется  на  депозитный счет, совпадают. В  случае уплат процентов на  период банк платит депоненту  проценты в момент внесения  средств на депозит, то есть  авансом. Этот метод применяется,  в первую очередь, при учете  дисконтных сберегательных (депозитных) сертификатов. Здесь величина дисконта  является суммой процентов, которая   оплачена депоненту авансом. Сумма   этого дисконта амортизируется  в  течение срока действия  депозитного  договора.
 
 
 
  

2.2 Особенности   формирования процентных ставок  по кредитам и депозитам 

    Формирование  процентной ставки многофакторный  процесс, который определяется  многими факторами. Среди них:  уровень учетной ставки Национального  банка, срок предоставления ссуды,  особенности обеспечения  ссуды,  платежеспособность и авторитет   заемщика, темпы инфляции, перспективы   изменения рыночной конъюнктуры  и тому подобное. 

    Главным  фактором, который влияет на уровень   процентных ставок, является цена  кредитных  ресурсов.  В современных  условиях решающее влияние на  цену кредитных  ресурсов осуществляют, в первую очередь, размеры депозитных  ставок.  

    Уровень  процентной ставки является главным   условием проведения кредитной  операции. Кроме приведенных выше  факторов, которые определяют уровень  процентных ставок коммерческих  банков, можно  выделить еще  такие факторы: риск проекта,  уровень ставки налога на прибыль   банка, условия предоставления  аналогичного вида кредиту на  общегосударственном  и региональном  кредитных рынках, возможности банка  относительно дополнительного привлечения  кредитных  ресурсов, а заемщика  относительно получения такой  же ссуды в  других банках, наличие разных форм материального  обеспечения ссуды  и т.п. 

    В банковской  практике широко употребляется   термин "маржа". Маржа— это  разница  между ставками выданных  кредитов и  привлеченных депозитных  средств. Понятно, что маржа  должна быть такого уровня, чтоб обеспечивать надлежащую рентабельность коммерческого банка и создавать  финансовые ресурсы для его развития. Часто бывает экономически выгоднее другое: создать льготные условия для постоянных клиентов, способствовать расширению их круга, оказывать помощь в развитии их финансово хозяйственной активности и тому подобное. Работа на перспективу в сфере управления процентными ставками в большей степени будет способствовать обеспечению ликвидности, рентабельности и расширению деятельности коммерческих банков. 

    Порядок  установления процентной ставки  по кредитам. 

    Определим  порядок установления процентной  ставки для отдельного клиента  и установим  механизм определения  кредитного риска. На установление  конкретной ставки кредитования  отдельного заемщика оказывает   влияние  множество факторов, оценка которых  и анализ  как раз и составляет  процесс  анализа кредитоспособности клиента.  В этом процессе можно выделить  три этапа:  

-   формирование  общего представления  о клиенте, 

-   анализ финансового  состояния, 

-   анализ кредитуемого  проекта. 

    На 1-м этапе  происходит личное знакомство  с клиентом руководителя банка,  начальника кредитного  отдела,  экономиста. При формировании представления   о клиенте рассчитываются и/или   анализируются следующие показатели: учредительные документы; собственность  на фонды; деловая активность  клиента; рентабельность активов;  рентабельность затрат; соотношение  кредита и объема реализации  продукции. 

    Деловая  активность клиента оценивается   сопоставлением  итога баланса   за определенный период. Должен  наблюдаться  рост баланса,  причем темп его роста  должен  превышать темп инфляции. Рентабельность  активов  показывает эффективность   размещения средств и определяется  отношением нераспределенной прибыли   за минусом платежей в бюджет  к  итогу баланса за вычетом  результата от реализации. Сопоставляя  сумму  кредита и объем реализации,  положительно оценивается превышение  последнего показателя.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.