На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти готовые бесплатные и платные работы или заказать написание уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов по самым низким ценам. Добавив заявку на написание требуемой для вас работы, вы узнаете реальную стоимость ее выполнения.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Быстрая помощь студентам

 

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Проблемы развития трастовых операций и пути их решения

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 24.06.2012. Сдан: 2011. Страниц: 9. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


     СОДЕРЖАНИЕ 

Введение……………………………………………………………………………
1. Общие  положения о доверительных (трастовых)  операциях
1.1 Понятие доверительных (трастовых) операций……………………………
1.2 Трастовые услуги физическим лицам и юридическим лицам…………….
2. Проведение  трастовых операций коммерческими  банками
2.1 Механизм  доверительного управления в  банковской сфере
2.2 Услуги предоставляемые «Азиатско-Тихоокеанским банком»
3. Проблемы развития трастовых операций и пути их решения
Заключение
Библиографический список
Приложения
 

ВВЕДЕНИЕ
     В настоящее время комплексное  обслуживание клиентов постепенно внедряется российскими коммерческими банками, они оказывают пока ещё новые  в России услуги (трастовые, консультационные, лизинговые, факторинговые, валютные, поручительские и прочие), стремясь удовлетворить растущие потребности клиентов. Это повышает их конкурентоспособность в привлечении кредитных ресурсов и новых клиентов.
     Доверительные операции выполняются банком от имени  и за счет стороны (доверителя), на возмездной основе, если это предусмотрено действующим  законодательством или установлено  в договоре поручения по согласованию сторон. Их суть заключается в передаче клиентами банкам своего имущества  для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и  по их поручению на различных финансовых рынках с целью получения прибыли  для клиентов, с которой банки  взимают определенную плату в  виде банковской комиссии.
     Таким образом, актуальность исследования определяется:
    значимостью трастовых операций для современного этапа развития финансового рынка России;
    необходимостью теоретического обоснования и определения особенностей практики доверительного управления на фондовом рынке;
    важностью активизации трастовых операций для совершенствования структуры финансового рынка и развития новых эффективных форм финансовых отношений.
     Цель  работы: изучить механизм проведения и перспективы развития трастовых  операций в коммерческих банках.
     Задачи  работы:
     1. Изучить теоретические и прикладные  основы трастовых операций коммерческих  банков;
     2. Провести анализ операций ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк. 
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О ДОВЕРИТЕЛЬНЫХ (ТРАСТОВЫХ) ОПЕРАЦИЯХ

     1.1 Понятие доверительных (трастовых) операций
     Трастовые операции — это доверительные  операции, которые банки в виде различных услуг оказывают своим  клиентам — юридическим и физическим лицам. Такие операции осуществляются на основе договора об учреждении траста. Трастовые услуги включают управление недвижимостью и другим имуществом, формирование инвестиционного портфеля и управление им, принятие ценностей  на хранение, управление имуществом в  качестве опекуна недееспособного  собственника, урегулирование претензий  кредиторов по отношению к обанкротившейся  фирме, управление имуществом по завещанию.
     Участниками траста являются:
    Учредитель траста, то есть собственник имущества или имущественных прав, которые он передает в управление по доверенности доверительному собственнику. Учредителем траста может выступить любое физическое или юридическое лицо, в том числе орган государственной власти или управления, предприятие, учреждение, общественная, религиозная, благотворительная организация, а также иностранное физическое или юридическое лицо, лицо без гражданства, международная организация.
    Доверительный собственник— юридическое или физическое лицо, принимающее на себя функции управления имуществом на условиях, предусмотренных договором траста. В качестве доверительных собственников часто выступают банки, которые заинтересованы в развитии трастовых операций.
    Бенефициарий — это любое физическое или юридическое лицо, в пользу которого был заключен договор об учреждении траста. Бенефициарий вправе получать доходы, возникающие в силу владения имуществом, переданным в траст доверительному собственнику, в пределах и на условиях, установленных договором об учреждении траста. Учредитель также может быть бенефициарием траста.
     При учреждении траста учредитель передает имущество и имущественные права, принадлежащие ему как собственность, на определенный срок доверительному собственнику, который обязан осуществлять право собственности на доверенное ему имущество исключительно  в интересах бенефициария. После  того, как договор о трасте вступил  в силу, учредитель не вправе вмешиваться  в действия доверительного собственника по управлению предметом траста.
     Банки заинтересованы в выполнении функций  доверительных собственников, которые  предоставляют им возможность использования  ресурсов сверх собственных и  привлеченных в порядке депозитов и межбанковских кредитов; получения дополнительных доходов при сравнительно небольших издержках на проведение доверительных операций; расширения связей с клиентурой и другими банкам, благодаря развитию диверсификации услуг и развитию корреспондентских отношений. Особая заинтересованность банков в трастовых операциях объясняется тем, что банки вкладывают доверенные им капиталы в акции и облигации крупных высокорентабельных компаний и полученный при этом доход делят с учредителем траста.
     Чтобы сделка о купле-продаже была действительной и имела юридическую силу, ее следует  зарегистрировать в кредитно-финансовом институте, например, в банке.
     Наряду  с приведенными выше, возможны следующие  трастовые операции с ценными  бумагами:
    посредничество в организации выпуска и первичном размещении ценных бумаг;
    хранение, охрана, перевозка и пересылка ценных бумаг по поручению;
    возврат (частичный или полный) облигации или привилегированных акций в случае их отзыва эмитентом до срока погашения;
    погашение долговых ценных бумаг при наступлении срока погашения;
    конвертирование в простые акции конвертируемых привилегированных акций и облигаций;
    использование прав покупки производных ценных бумаг, дающих акционерам льготное право на приобретение акций компании;
    замена ценных бумаг при их порче, краже, потере и т.д., включая юридические, документальные и организационные процедуры, связанные с их заменой;
    замена ценных бумаг при изменении имени акционерного общества;
    обмен ценных бумаг при разделении компании (например, акций старой компании, по выбору, на акции любой из нескольких новых компаний, образованных из нее). Обмен ценных бумаг при слиянии компаний (акций одной из старых компаний на акции новой, образовавшейся в результате слияния);
    реализация тендерного предложения (публичное предложение о приобретении контрольного пакета акций акционерного общества на установленную дату по определенной цене, часто выше рыночной);
    «Спин-оф» (выделение из компании структурного подразделения и создание на его базе нового акционерного общества); получение полномочий по голосованию при ежегодном опросе акционеров на основе рассылки доверенностей акционерным обществом; реализация указанных полномочии;
    реинвестирование дивидендов от ценных бумаг, а также доходов, получаемых от прироста курсовой стоимости, другие формы использования доходов от ценных бумаг (зачисление на определенные счета, производство определенных расходов).
     Трастовые операции учитываются за балансом банка, доходы, полученные в результате проведения трастовых операций, включаются в  общую сумму доходов и, следовательно, участвуют в формировании балансовой прибыли банка.
     По  характеру распоряжения доверяемой собственностью трасты делятся на активные и пассивные. Собственность, находящаяся в активном трасте, может продаваться, отдаваться в долг, закладываться, т.е. видоизменяться без дополнительного согласия доверителя. Подобные активные операции характерны для банков. Пассивные трасты представляют собой услуги по управлению определенным имуществом, которое не может быть продано или заложено доверенным лицом. Подобные операции оказываются в основном трастовыми фирмами, специализирующимися на управлении каким-либо видом собственности клиентов.
     В практике деятельности траст-отделов банков принято разделять доверительные операции в силу их специфики на 2 группы:
    доверительные операции для физических лиц,
    доверительные операции для юридических лиц.
 
     1.2 Трастовые услуги физическим лицам
     Одной из функций банка в области  трастовых операций является управление персональными трастами, т.е. предоставление трастовых услуг физическим лицам. Такие операции возникают как соглашение между доверителем и доверенным лицом и связаны в основном с передачей имущества доверенному лицу, которое в дальнейшем владеет имуществом в интересах доверителя.
     К числу трастовых услуг, оказываемых  банками отдельным лицам, относятся:
     а) распоряжение наследством,
     По  закону раздел имущества по смерти завещателя, если только речь не идет о  незначительных денежных и имущественных  активах, должен осуществляться специально на то уполномоченным исполнителем. В  некоторых случаях исполнитель  определен в завещании (иногда им назван траст-отдел соответствующего банка). Если же исполнитель в завещании  не указан, то исполнителя назначает  суд, а назначенный судом исполнитель  часто предпочитает обратиться к  услугам банка.
     б) управление собственностью на доверительной  основе,
     Одной из наиболее важных функций, выполняемых  траст-отделами коммерческих банков, является управление персональными трастами. Здесь банк выступает в качестве доверенного лица, которое распоряжается и владеет имуществом в интересах доверителя или бенефициара. Трасты могут быть завещательными (в этом случае банк берёт на себя обязательство и после смерти доверителя распоряжаться его имуществом и распределять доход с него между назначенными бенефициарами) и прижизненными, а также может быть заключен страховой траст.
     Прижизненный  траст означает, что доверитель заключил соглашение с траст-отделом банка и передал ему определённое имущество, которым банк может оперировать – хранить, инвестировать, распоряжаться доходами и основной суммой в соответствии с договором о трасте. В ряде случаев сам доверитель сохраняет определенный контроль над трастом и может аннулировать соглашение или изменить его условия. Однако при заключении соглашения о прижизненном безотзывном трасте доверитель полностью и безвозвратно лишается права контроля.
     Страховой траст возникает в случае, если какое-либо лицо назначает траст-отдел банка доверенным лицом по страховому полису и поручает ему выплачивать страховую сумму после его смерти одному наследнику.
     в) выполнение роли опекуна и/или хранителя  имущества
     Другим  важным аспектом деятельности банков по обслуживанию доверительных интересов  клиентов является опекунство и обеспечение  сохранности имущества. Эти операции банков распространяются в основном на несовершеннолетних, которые считаются неправоспособными в области управления и владения имуществом.
       в) выполнение агентских посреднических  функций.
     Траст-отделы коммерческих банков могут выполнять для физических лиц и отдельные агентские функции, связанные с сохранением активов, управлением собственностью и юридическим обслуживанием. Эти операции отличаются от полного траста главным образом тем, что при выполнении функций агента право собственности в основном сохраняется за её владельцем. Последний, именуемый принципалом, поручает агенту (траст-отделу банка) действовать от его имени. Представительство осуществляется на договорных началах и требует заключения агентского соглашения.
      Трастовые услуги юридическим лицам
     Большое место в деятельности коммерческих банков занимают услуги юридическим лицам, которые олицетворяют фирмы, компании и предприятия. Значительная часть услуг, предоставляемых компаниям банками, включает в себя следующие операции:
    управление пенсионными фондами корпораций;
    участие в прибыли;
    выпуск облигаций;
    временное управление делами компании в случае ее реорганизации или банкротства;
    выполнение платежных функций(погашение облигаций, выплата дивидендов акционерам компаний)
     В результате выполнения этих услуг банки  по работе с юридическими лицами создают  трасты:
    корпоративный траст;
    траст наемных рабочих;
    институционный траст;
    коммунальный траст.
     При этом различают:
    публичный траст - образующийся из пожертвований частных лиц на благотворительные цели;
    пенсионный траст - учреждающийся для управления фондами компании, из которых выплачиваются пенсии компаниям;
    дискретный траст - дающий право распоряжаться средствами учредителя с целью получения выгоды, предоставившим траст лицам.
     Основными видами трастов по недвижимости являются:
    акционерные, образующиеся в результате объединения высокодоходного имущества и выпуска под него акций;
    залоговые, образующиеся как и акционерные, но получающие доход за счет осуществления операций по покупке и продаже закладных и недвижимости;
    комбинированные, наиболее устойчивый вид трастовых отношений, т.к. средства инвестируются как в недвижимость, так и в займы под залог.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
     2. ПРОВЕДЕНИЕ ТРАСТОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ
     2.1 Механизм доверительного управления  в банковской сфере
     В целом весь процесс сотрудничества банка и клиента в связи с управлением портфелем инвестиций последнего можно условно разбить на шесть этапов.
     Первый  этап. Появление клиента в банке и проведение банковским работником беседы с ним относительно его финансового положения, доходов и сбережений на данный момент. На основании полученных данных проводится анализ платежеспособности клиента.
     Второй  этап. Банковский работник определяет примерный период времени, в течение которого банк будет иметь возможность распоряжаться средствами клиента (выясняется размер фактически получаемого клиентом постоянно) заработка, возраст, время ухода на пенсию и т. п.). Особое внимание банковский работник обращает на то, чтобы рост денежных средств клиента компенсировал темпы развития инфляции.
     Третий  этап. Работник банка удостоверяется в законном происхождении денег клиента с целью недопущения отмывания денег, полученных нелегальным путем. Так, многие банки прибегают к практике проверки источников денежных доходов клиентов, для чего обращаются в специализированные фирмы, располагающие необходимой информацией.
     Четвёртый этап. Работник банка проверяет документы своего клиента, чтобы удостовериться в том, что лицо, на чьё имя открывается счет, реально существует и само открывает счет. При этом клиент подписывает специальный документ подтверждающий факт того, что именно он является реальным владельцем (актуальным бенефициаром) денежных средств, помещаемых на счет в банке.
     Пятый этап. Клиент ознакамливается с условиями сотрудничества с банком и подписывает их.
     Шестой  этап. Непосредственное открытие счета клиенту и прием денег от него.
     В договорной записке должны быть указаны:
    наименование и адрес брокерской фирмы;
    наименование клиента;
    какая операция была произведена - покупка или продажа ценных бумаг;
    количество акций или облигаций;
    описание акций;
    цена, по которой были куплены или проданы ценные бумаги;
    общий вывод;
    сумма нотариальных расходов;
    сумма налога на добавленную стоимость, взимаемого с комиссии брокера;
    сумма сделки:
    общая сумма, взимаемая с клиента или выплачиваемая ему;
    дата и время совершения сделки;
    выступал ли брокер от своего имени или в качестве агента.
     Иногда  коммерческий банк выступает посредником и при передаче договорной записки клиенту.  

2.2 Услуги предоставляемые «Азиатско-Тихоокеанским банком»
     Банк  предлагает своим клиентам следующие  услуги:
     Корпоративным клиентам:
    Расчетно-кассовое обслуживание;
    Системы дистанционного банковского обслуживания;
    Коммерческое кредитование; Банковская гарантия;
    Вексельное кредитование;
    Факторинг;
    Лизинг;
    Зарплатные проекты;
    Депозитные продукты;
    Размещение временно свободных средств в векселях;
    Обслуживание внешнеэкономической деятельности;
    Эквайринг;
    Операции с драгоценными металлами, сейфовые ячейки.
     Частным клиентам:
    Вклады
    Потребительское кредитование;
    Коммунальные платежи;
    Пластиковые карты;
    Переводы;
    Сейфовые ячейки.
     Малому  бизнесу:
    Программы для малого бизнеса;
    Банковские гарантии;
    Факторинг;
    Овердрафт;
    Лизинг.
     VIP – клиентам:
     Вклады  и скидки.
     Госструктурам:
    Услуги для администраций субъектов РФ;
    Услуги для администраций муниципальных образований;
    Услуги для государственных и муниципальных унитарных предприятий.
     Рассмотрим  более подробно отдельные виды услуг.
      Вексельное  кредитование
     Кредит  предоставляется на приобретение простых  векселей Банка с целью последующего использования этих векселей в качестве расчетно-платежного средства. Срок погашения  кредита устанавливается до наступления  срока платежа по векселю.
     Банк  гарантирует платеж по векселю, поэтому  у Поставщика отпадает необходимость  дополнительной проверки добросовестности Покупателя. В дальнейшем существует возможность использовать вексель  при расчетах с другими Поставщиками, увеличивая тем самым цепочку  прохождения векселя и решая  проблему взаимных задержек платежей.
     Преимущества  вексельного кредитования:
    Банк способствует развитию среднего и малого предпринимательства, предоставляя денежные средства на приобретение векселей, которые в свою очередь являются гарантом расчетов с поставщиками;
    Банк имеет возможность предложить клиенту максимально выгодную ставку, в зависимости от финансового состояния организации и обеспечения предлагаемого в залог;
    Оплата товара посредством векселя не предполагает использование расчетного счета;
    Вексель банка является расчетно-платежным средством;
    Приводит к снижению рисков при работе с наличными денежными средствами.
     Собственный вексель «Азиатско–Тихоокеанский  Банк» (ОАО) в некоторых случаях  может стать альтернативой традиционному  депозиту, так как такой способ размещения временно свободных денежных средств имеет ряд преимуществ:
    пролонгированный период начисления процентов: при наступлении срока платежа по векселю (при оговорке «по предъявлении, но не ранее…»), если он не предъявлен к оплате, начисление процентов продолжается по зафиксированной процентной ставке еще в течение 1 года;
    возможность предоставления векселя в заклад при оформлении кредита;
    возможность использования векселя в качестве средства платежа;
    нет необходимости в предоставлении дополнительного пакета документов и открытии депозитного счета;
    - процентные ставки по размещаемым в векселя средствам находятся в том же диапазоне, что и ставки по депозитам.
     Депозитные  продукты
     «Азиатско–Тихоокеанский Банк» (ОАО) работает с депозитами как  срочного непополняемого, так и срочного пополняемого вида. Средства, размещенные на срочном не пополняемом депозите, не могут быть востребованы досрочно, а выплата процентов по вкладу производится ежемесячно или по окончании срока, оговоренного договором.
     При размещении средств на срочный пополняемый  депозит Вы имеете возможность в  течение срока действия договора пополнять депозит, при этом на все  поступающие денежные средства начисляются  проценты согласно договору банковского  вклада. Также может быть предусмотрена  возможность досрочного отзыва части  денежных средств с депозита, с сохранением процентной ставки при условии удержания на депозите неснижаемого остатка согласованного сторонами. Возможен вариант пополнения депозита за счет, инкассированной в банк выручки, зачисляемой на счет вклада. Процентные ставки по размещаемым средствам зависят от суммы депозита срока его размещения.
     Валютный  контроль
     В рамках процедур валютного контроля «Азиатско–Тихоокеанский Банк» (ОАО) предоставляет следующие услуги:
    Бесплатное и быстрое оформление паспортов сделок по импортным и экспортным контрактам: не позднее следующего рабочего дня после представления документов. Срочное оформление - в течение текущего операционного дня.
    Переоформление паспортов сделок в соответствии с изменениями условий внешнеторгового контакта или кредитного договора.
    Ведение досье по паспорту сделки.
    Консультирование Клиентов по порядку заполнения бланков документов валютного контроля (Паспорт сделки, Справка о валютных операциях, Справка о подтверждающих документах, Справка о поступлении валюты РФ).
    Предоставление рекомендаций об оптимальных для Клиента схемах и способах расчетов с иностранными контрагентами.
    Консультирование по вопросам соответствия проводимых Клиентом валютных операций и представленных проектов внешнеэкономических контрактов требованиям действующего валютного законодательства РФ.
    Предоставление Клиентам справок о состоянии расчетов по внешнеэкономическим контрактам.
    Заблаговременное уведомление Клиентов о наступлении сроков представления документов валютного контроля (ГТД, документов, подтверждающих выполнение работ, услуг и т.п.).
    Заблаговременное уведомление Клиентов об окончании установленных валютным законодательством РФ сроков нахождения иностранной валюты на транзитных валютных счетах Клиентов.
    Информирование Клиентов о последних изменениях в области валютного законодательства.
    Организация торгового финансирования внешнеторговых сделок импортеров.
     Аккредитив
     Аккредитив  – это обязательство банка  выплатить по поручению покупателя определенную сумму в пользу продавца при своевременном предоставлении документов, соответствующих условиям аккредитива.
     Аккредитив  – классическая безналичная форма  расчетов и самый безопасный инструмент обеспечения платежей, особенно для  клиентов, которые установили новые  партнерские отношения или заключили  сделку на крупные суммы и длительный срок.
     Аккредитивы бывают следующих видов:
     По  форме обязательств:
    Отзывный (revocable)
    Безотзывный (irrevocable)
    Подтвержденный (confirmed)
    По  способу обеспечения:
    Покрытый
    Непокрытый
    По  способу исполнения
    исполняемые путем "платежа по предъявлению" (by payment)
    исполняемые с рассрочкой платежа (by deffered payment)
    исполняемые акцептом тратт (by acceptance)
    исполняемые путем негоциации (by negotiation)
    Специальные виды аккредитивов:
    Трансферабельный аккредитив (transferable)
    Компенсационный аккредитив (back-to-back)
    Револьверные аккредитивы
    Резервный аккредитив (stand-by)
    Аккредитив с "красной оговоркой" (аккредитив с авансовым платежом
    Финансирование  внешнеэкономической деятельности
     Торговое  Финансирование - финансирование внешнеторговых операций импортеров/экспортеров путем  привлечения более дешевых ресурсов иностранных Банков, при этом организатором  финансирования выступает «Азиатско-Тихоокеанский  Банк» (ОАО). Это более выгодная альтернатива классическому кредитованию.
     Предимпортное финансирование
     Операции  по предимпортному финансированию за счет средств иностранного банка (финансового учреждения) предусматривают финансирование Клиента – российского импортера для осуществления авансового платежа по внешнеторговому контракту.
     Постимпортное финансирование
     Клиент  Банка (Импортер) может получить отсрочку по оплате товара путем использования  аккредитива. После поставки товаров (оказания услуг) Поставщик приносит документы в иностранный банк и получает денежные средства, «Азиатско-Тихоокеанский  Банк» (ОАО) получает у иностранного банка кредит на требуемый Импортером срок по цене ниже стоимости «обычного» кредита.
     Финансирование  экспорта
     С помощью привлечения средств  от иностранных банков «Азиатско-Тихоокеанский  Банк» (ОАО) может осуществлять финансирование экспортных операций Клиентов (финансирование оборотных средств, оплаты таможенных пошлин, логистики и прочих расходов, связанных с производством товаров  для экспорта). «Азиатско-Тихоокеанский  Банк» (ОАО) привлекает у иностранного банка финансирование для кредитования Заемщика, что снижает стоимость  кредита.
     Операции  с драгоценными металлами
     «Азиатско–Тихоокеанский Банк» (ОАО) является участником рынка  драгоценных металов более восьми лет. Осуществляет операции, как на первичном, так и на вторичном рынках.
     На  первичном рынке «Азиатско–Тихоокеанский  Банк» (ОАО) осуществляет реализацию программы  по работе с недропользователями.
     Покупка золота на первичном рынке сопровождается кредитованием недропользователей. Кредитование осуществляется при наличии у недропользователей производственной истории добычи золота. Сумма кредита - до 50% от объема поставки золота банку по договору в стоимостном выражении (но не более 50% от объема добычи в предшествующем году). Обезличенные металлические счета (ОМС) открываются юридическим лицам для учета драгоценных металлов и осуществления операций по их привлечению и размещению. Обезличенные металлические счета открываются по видам металлов (золото, серебро, платина или палладий) без указания индивидуальных признаков.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.